2015

SISTEMA
FINANCIERO
NACIONAL
ACTUALIZADO

CURSO:
ADMINISTRACIN FINANCIERA
PROFESOR:
CARLOS ZAMBRANO PADILLA
ALUMNA:
LISSET TAIPE QUINTANA
CICLO;
VI
SECCIN:

10663

SISTEMA FINANCIERO

INTRODUCCIN

En el presente trabajo, se ha llevado a cabo el desarrollo de El sistema Financiero por el cual se

tiene que conocer y reconocer, pues cuando se habla del sistema financiero nos referimos a la
constitucin del conjunto de bancos en nuestro pas, pues como se puede ver nos hemos incluido
en el campo de la economa. Los sistemas de pagos constituyen el canal a travs del cual fluyen
los recursos de unos agentes a otros, por lo cual se convierten en el sistema de irrigacin de las
economas. Cuando estos canales se obstruyen y se corta la fluidez de los recursos, se afecta no
solo a los que deben recibir los fondos en una primera instancia sino tambin a los siguientes en la
lnea, generndose un efecto en cadena que puede ocasionar serios problemas en la secuencia de
pagos y la cadena de produccin. De ah la importancia de que los sistemas de pagos funcionen de
manera eficiente y sin interrupciones, las cuales pueden tener origen en diversos motivos siendo
una de ellas la falta de fondos.

SISTEMA FINANCIERO
SISTEMA FINANCIERO NACIONAL
Concepto
El sistema financiero est conformado por el conjunto de Instituciones bancarias, financieras y
dems empresas e instituciones de derecho pblico o privado, debidamente autorizadas por la
Superintendencia de Banca y Seguro, que operan en la intermediacin financiera (actividad
habitual desarrollada por empresas e instituciones autorizadas a captar fondos del pblico y
colocarlos en forma de crditos e inversiones.
Es el conjunto de instituciones encargadas de la circulacin del flujo monetario y cuya tarea
principal es canalizar el dinero de los ahorristas hacia quienes desean hacer inversiones
productivas. Las instituciones que cumplen con este papel se llaman "Intermediarios Financieros" o
"Mercados Financieros".
El sistema financiero peruano incluye a diferentes tipos de instituciones que captan depsitos:
bancos, empresas financieras, cajas municipales de ahorro y crdito, cajas rurales y el banco de la
Nacin que es una entidad del estado que fundamentalmente lleva a cabo operaciones del sector
pblico.

El sistema financiero del Per es cambiante y ha evolucionado a lo largo de

muchos aos, siendo considerado actualmente uno de los mejores de
Sudamrica. Las finanzas deben moverse al ritmo que el mundo y la sociedad
actual lo demande. En un mercado cuyos movimientos son cada vez ms
rpidos, el sistema financiero peruano debe responder eficientemente a tales
dinmicas, la tecnologa permite que las instituciones financieras tengan una
aceleracin cada vez mayor.

ELEMENTOS

1. Bolsa de Valores de Lima

La Bolsa de Valores de Lima (BVL) es una sociedad annima que tiene por objeto
principal facilitar la negociacin de valores inscritos, proveyendo los servicios, sistemas y
mecanismos adecuados para la intermediacin de manera justa, competitiva, ordenada,
continua y transparente de valores de oferta pblica, instrumentos derivados e
instrumentos que no sean objeto de emisin masiva que se negocien en mecanismos
centralizados de negociacin distintos a la rueda de bolsa que operen bajo la conduccin
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SISTEMA FINANCIERO
de la Sociedad, conforme a lo establecido en la Ley del Mercado de Valores y sus
normas complementarias y/o reglamentarias.
Los fines de la Bolsa de Valores de Lima son facilitar la negociacin de valores
mobiliarios y otros productos burstiles, brindando a sus miembros los servicios,
sistemas y mecanismos adecuados, para que ello se realice en forma justa, competitiva,
ordenada, continua y transparente
2. El Crdito
El crdito es una operacin financiera en la que se pone a nuestra disposicin una
cantidad de dinero hasta un lmite especificado y durante un perodo de tiempo
determinado.
En un crdito nosotros mismos administramos ese dinero mediante la disposicin o
retirada del dinero y el ingreso o devolucin del mismo, atendiendo a nuestras
necesidades en cada momento. De esta manera podemos cancelar una parte o la
totalidad de la deuda cuando creamos conveniente, con la consiguiente deduccin en el
pago de intereses.
Adems, por permitirnos disponer de ese dinero debemos pagar a la entidad financiera
unas comisiones, as como unos intereses de acuerdo a unas condiciones pactadas. En
un crdito slo se pagan intereses sobre el capital utilizado, el resto del dinero est a
nuestra disposicin pero sin que por ello tengamos que pagar intereses. Llegado el plazo
del vencimiento de el crdito podemos volver a negociar su renovacin o ampliacin.
El propsito del crdito es cubrir los gastos, corrientes o extraordinarios, en momentos
puntuales de falta de liquidez. El crdito conlleva normalmente la apertura de una cuenta
corriente. Se distinguen dos tipos de crdito: cuentas de crdito y tarjetas de crdito.
Es bastante comn utilizar los trminos crdito y prstamo como si fueran lo mismo,
pero lo cierto es que son bastantes las diferencias entre crdito y prstamo.

3. La Moneda

La moneda es una pieza de un material resistente, normalmente de metal acuado en

forma de disco, que se emplea como medida de cambio (dinero) por su valor legal o
intrnseco y como unidad de cuenta. Tambin se llama moneda a la divisa de curso legal
de un Estado. La ciencia que estudia las monedas se denomina Numismtica.

SISTEMA FINANCIERO
Las funciones de las monedas se encuentran ntimamente relacionadas con las
funciones del dinero (que es lo que representa) que se pasan a detallar:

Medida de valor: es la medida de valor ya que el valor de las cosas puede ser

representado por medio de las unidades que ella representa.

Instrumento de adquisicin directa: puesto que permite adquirir cualquier bien en funcin

de su valor.
Instrumento de liberacin de deudas: debido a que tiene una fuerza cancelatoria de las

mismas al constituirse en un medio de pago reconocido legalmente.

Medio de atesoramiento de riquezas: se puede atesorar para necesidades futuras debido
a que conserva indefinidamente su valor.

EL MERCADO FINANCIERO
El Mercado Financiero es el lugar, mecanismo o sistema en el cual se compran y venden
cualquier activo financiero (ttulos, valores, bonos, etc.); la finalidad del mercado financiero
es poner en contacto ofertantes y demandantes de fondos, y determinar los precios justos
de los diferentes activos financieros.
Las ventajas que tienen los inversores gracias a la existencia de los mercados financieros
son la bsqueda rpida del activo financiero que se adecue a nuestra voluntad de invertir.
En Economa, un mercado financiero es un mecanismo que permite a los agentes
econmicos el intercambio de dinero y estn afectados por las fuerzas de oferta y
demanda. Los mercados colocan a todos los vendedores en el mismo lugar, haciendo as
ms fcil encontrar posibles compradores.
Los mercados financieros facilitan:

El aumento del capital (en los mercados de capital).

La transferencia de riesgo (en los mercados de derivado).
El comercio internacional (en los mercados de dinero).

Son usados para reunir a aquellos que quieren capital con aquellos que lo tienen.
Normalmente, un prestatario emite un titulo o valor al acreedor, por el cual el promete
devolver el prstamo. Estos ttulos y valores pueden ser libremente comprados o vendidos.
Al prestarle dinero a un prestatario, un prestamista esperar alguna compensacin en forma
de intereses o dividendos.

SISTEMA FINANCIERO
Los dos mercados financieros principales son el mercado de dinero y el mercado de capital,
las transacciones de deuda a corto plazo o valores negociables se realizan en el mercado
de dinero, los valores a largo plazo se realizan en el mercado de capital.

Los valores se emite inicialmente en el mercado primario donde el emisor participa

directamente en la transaccin y recibe las ganancias de la venta de los valores, una vez
que los ahorradores y los inversionista comienza a negociar los valores estos pasan a
formar del mercado secundario.

Las unidades con Supervit en el mbito agregado son las familias, empresas y los
organismos pblicos (gobierno).

Las unidades con Dficit en el mbito agregado son las familias, las empresas y los
organismos pblicos (gobierno).

1. Marco Legal
Ley General Del Sistema Financiero y Del Sistema De Seguros y Orgnica de La
Superintendencia De Banca Y Seguros (Ley No 26702)
Incluye modificaciones:

Ley No. 27008 publicada el 05.12.1998

Ley No. 27102 publicada el 06.05.1999
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SISTEMA FINANCIERO

Ley No. 27287 publicada el 19.06.2000

Ley No. 27299 publicada el 07.07.2000
Ley No. 27331 publicada el 28.07.2000
Ley No. 27584 publicada el 07.12.2001
Ley No. 27603 publicada el 21.12.2001
Ley No. 27693 publicada el 12.04.2002
Ley No. 27964 publicada el 18.05.2003
Ley No. 28184 publicada el 02.03.2004
Ley No. 28306 publicada el 29.07.2004
Ley No. 28393 publicada el 23.11.2004
Ley No. 28579 publicada el 09.07.2005
Ley No. 28755 publicada el 06.05.2006
Ley N. 28677 publicada el 01-03-2006
Ley No. 28971 publicada el 26.01.2007
Decreto Legislativo N 1028 publicado el 22.06-2008
Decreto Legislativo N 1052 publicado el 27.06.2008

2. Caractersticas

Transfieren fondos desde las unidades superavitarias a las deficitarias. La

distribucin de activos entre las unidades deficitarias y superavitarias es de
suma importancia para una distribucin equitativa del ingreso, para el progreso
de la economa particular de cada entidad y por ende para el armnico
crecimiento de la economa en su conjunto.

Permiten una redistribucin del riesgo propio. Las empresas que acceden al
mercado financiero son porque poseen un riesgo e incertidumbre mayor, las
cuales se ven reflejadas en los activos financieros que emiten. Por lo cual el
inversor que accede a este activo financiero tiene que considerar los altos riegos
que esto implica.

Proveen un mecanismo para la fijacin de precios que no proviene del mercado

en s, sino de la interaccin entre la Oferta y la Demanda, entre los que
demandan flujos de fondos y los que la proveen. Por lo cual una de las
funciones de los mercados financieros es informar a los intervinientes acerca de
cmo se estn asignando los recursos y cul es la forma en la que estos
deberan ser asignados para darle un carcter de transparencia al mercado.

SISTEMA FINANCIERO

Provocan una reduccin de Costos de Transaccin: Costos de Informacin

(vinculados a los activos financieros disponibles para adquirir) y Costos de
Bsqueda (vinculados a que activo financiero comprar)

Amplitud: Nmero de ttulos financieros que se negocian en un mercado

financiero. Cuantos ms ttulos se negocien ms amplios ser el mercado
financiero.

Profundidad: Es la existencia de curvas de oferta y demanda por encima y por

debajo del precio de equilibrio que existe en un momento determinado (existe
gente que sera capaz de comprar a un precio superior al precio de equilibrio; y
existe alguien que est dispuesta a vender a un precio inferior).

Libertad: No existen barreras en la entrada o salida del mercado financiero.

Flexibilidad: Precios de los activos financieros, que se negocian en un mercado,

a cambiar ante un cambio que se produzca en la economa.

Transparencia: posibilidad de obtener la informacin fcilmente. Un mercado

financiero ser ms transparente cuando ms fcil sea obtener la informacin.

Todas estas caractersticas apuntan a que a los mercados financieros le interesa

que los inversores accedan a l cmo unidades superavitarias para poder
proveerles de fondos a las unidades deficitarias, por ello es que le garantizan las
transparencia del mercado, el control de la emisin, y le reducen todos los
costos de transaccin (informacin y bsqueda).

3. Tipos
Los Mercados Financieros Pueden ser divididos en subtipos:

A. Por el tipo de Derecho

Mercado de Deudas
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SISTEMA FINANCIERO

Son aquellos mercados en donde se comercializa activos o instrumentos

financieros que otorgan un derecho sobre flujos futuros de fondos de la empresa
emisora a la empresa inversora que se individualiza mediante el pago de las
obligaciones.
Cualquier mecanismo mediante el cual entran en contacto oferentes y
demandantes de activos financieros que representan una deuda para el emisor,
la cual puede ser a corto o largo Plazo.

Mercado de Acciones
Son aquellos mercados en donde se comercializan activos o instrumentos
financieros que otorgan un derecho sobre flujos futuros de fondos de la empresa
emisora a la empresa inversora, relacionado con la distribucin de utilidades, ya
que la empresa inversora posee acciones de la empresa emisora.
Segmento del mercado de capitales donde se realizan las operaciones de
compra y venta de acciones, otorgando liquidez a los valores emitidos en el
mercado primario.
Conjunto de transacciones de una plaza efectuada sobre ttulos valores que
representan partes alcuotas de capital que atribuye la condicin de socio.

B. Por el Momento de las Transacciones

Mercado Primario
Comnmente se considera como mercado primario a aquellos activos de
primera mano, es decir nuevos, pues acaban de ser creados y por lo tanto
representan una nueva financiacin; se conoce tambin por Mercado de
Emisin.
Se utilizan cuando los gobiernos y las corporaciones venden valores por primera
vez; las corporaciones participan en dos tipos de ventas, tanto en instrumentos
de capital como de deuda: Ofertas Pblicas y las Colocaciones Privadas.

Mercado Secundario
Los ttulos valores, tanto de renta fija o variable (acciones, obligaciones, etc.)
son emitidos por las empresas en el mercado primario, a travs de diferentes
vas. El mercado secundario comienza su funcin a partir de ese momento,
encargndose de las compraventas posteriores de esos ttulos entre los
inversores, se comporta como mercado de reventa, encargndose de
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SISTEMA FINANCIERO
proporcionar liquidez a los ttulos. En el mercado secundario, los ttulos de
valores se compran y se venden entre los distintos inversores. Por lo tanto, es
una caracterstica importante que el mercado secundario tenga una liquidez muy
alta. En su origen, la nica manera de crear esta liquidez era que los posibles
compradores y vendedores se reunieran en un lugar fijo con regularidad. As es
como se originaron las bolsas de valores. Del buen funcionamiento de los
mercados secundarios depende en gran medida la eficacia del mercado de
capitales, en general, y del mercado primario de valores o de emisin, en
particular. Si el mercado secundario no existiera, los inversores se resistiran a
comprar valores mobiliarios en el mercado de emisin porque luego no podran
deshacerse de ellos cuando necesitaran dinero o liquidez.

C. Por el Plazo de Vencimiento

Mercado Monetario
Un mercado monetario o de dinero puede definirse como el mercado al por
mayor, de activos de bajo riesgo y alta liquidez y emitidos a corto plazo (18
meses como mximo); el hecho de ser un mercado de mayoristas no quiere
decir que todas las operaciones que se hacen a corto plazo tienen la
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SISTEMA FINANCIERO
consideracin de pertenecer al mercado monetario, sino solamente aquellas
realizadas en mercados altamente especializados de carcter mayorista.
Es un mercado al por mayor donde se negocian activos de bajo riesgo y de alta
liquidez donde prcticamente no existe regulacin financiera y en el que se
negocia activos de corto plazo.
El bajo riesgo de estos mercados est determinado por la solvencia de los
emisores, prestatarios institucionales como el tesoro, bancos comerciales o bien
grandes empresas pblicas y privadas de reconocida solvencia y que acuden a
financiarse a corto a estos mercados.
La alta liquidez est determinada por la existencia de amplios mercados
secundarios que garantizan la fcil y rpida negociacin de los ttulos y que es
consustancial con estos mercados.

Mercado de Capitales
Es el mercado en el que las empresas privadas e instituciones pblicas van a
buscar dinero para financiarse a mediano y largo plazo.
Entre los fondos a largo plazo estn las emisiones de valores corporativos y
gubernamentales. Las diversas bolsas de valores forman el eje del mercado de
capital.

D. Por el Plazo de Entrega

Mercado en Efectivo
En este mercado la obligacin de concretar la operacin se hace en el acto, en
el trmino de 24 a 48 horas, tambin denominado mercado al contado. Un
mercado para la entrega inmediata de un activo. El trmino inmediato se
interpreta en el contexto del perodo normal de liquidacin en el mercado. Por
ejemplo, en mercancas, las transacciones de mercado al contado se liquidan en
dos das laborables; en Estados Unidos, las transacciones de acciones
ordinarias normalmente se liquidan en tres das laborables; los bonos del Tesoro
normalmente se liquidan en un da laborable; y las divisas normalmente se
liquidan en dos das laborables. As pues, la liquidacin inmediata se comprende
que es un da en algn mercado, dos y tres das todava en otro mercado.
Es aqul en que concurren toda clase de oferentes y demandantes de las
diversas operaciones de crdito e inversiones a corto plazo, tales como:

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SISTEMA FINANCIERO
Descuentos de documentos comerciales, pagars a corto plazo, descuentos de
certificados de depsitos negociables, reportes, depsitos a la vista, pagars y
aceptaciones bancarias. Los instrumentos del mercado de efectivo se
caracterizan por su nivel elevado de seguridad en cuanto a la recuperacin del
principal, por ser altamente negociables y tener un bajo nivel de riesgo.

Mercado de Derivados
Son operaciones financieras para los cuales se adquiere el compromiso de
comprar o vender en una fecha futura. Son contratos que permiten a los actores
del mercado comprar proteccin sobre los cambios de precios en los activos,
nos ayuda a cumplir con nuestro objetivo de rentabilidad, reduce claramente las
posiciones de riesgo.
Mercado en el que se negocian y contratan instrumentos derivados. Los
principales mercados de derivados son forward, contratos a futuro, opciones y
swaps.

Instituciones que conforman el sistema financiero

Bancos.

Financieras.

Compaa se Seguros.

AFP.

Banco de la Nacin.

COFIDE.

Bolsa de Valores.

Bancos de Inversiones.

Sociedad Nacional de Agentes de Bolsa

1. Entes reguladores y de control del sistema financiero

1.1.

Banco Central de Reserva del Per

Encargado de regular la moneda y el crdito del sistema financiero. Sus funciones
principales son:

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SISTEMA FINANCIERO

Propiciar que las tasas de inters de las operaciones del sistema financiero, sean
determinadas por la libre competencia, regulando el mercado.

1.2.

La regulacin de la oferta monetaria

La administracin de las reservas internacionales (RIN)

La emisin de billetes y monedas.

Superintendencia de Banca y Seguro (SBS)

Organismo de control del sistema financiero nacional, controla en representacin del
estado a las empresas bancarias, financieras, de seguros y a las dems personas
naturales y jurdicas que operan con fondos pblicos.
La Superintendencia de Banca y Seguros es un rgano autnomo, cuyo objetivo es
fiscalizar al Banco Central de Reserva del Per, Banco de la Nacin e instituciones
financieras de cualquier naturaleza. La funcin fiscalizadora de la superintendencia
puede ser ejercida en forma amplia sobre cualquier operacin o negocio.

1.3.

Comisin Nacional Supervisora de Empresas y Valores (CONASEV).

Institucin Pblica del sector Economa y Finanzas, cuya finalidad es promover el
mercado de valores, velar por el adecuado manejo de las empresas y normar la
contabilidad de las mismas. Tiene personera jurdica de derecho pblico y goza de
autonoma funcional administrativa y econmica.

1.4.

Superintendencia de Administracin de Fondos de Pensiones (SAFP).

Al igual que la SBS, es el organismo de Control del Sistema Nacional de AFP.

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SISTEMA FINANCIERO

SISTEMAS FINANCIERO PERUANO

CLASES DE SISTEMA FINANCIERO BANCARIO:

SISTEMA FINANCIERO BANCARIO

Este sistema est constituido por el conjunto de instituciones bancarias del pas. En la
actualidad el sistema financiero Bancario est integrado por el Banco Central de
Reserva, el Banco de la Nacin y la Banca Comercial y de Ahorros. A continuacin
examinaremos cada una de stas instituciones.
BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER (BCRP)

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SISTEMA FINANCIERO
Autoridad monetaria encargada de emitir la moneda nacional, administrar las
reservas internacionales del pas y regular las operaciones del sistema
financiero nacional.
BANCO DE LA NACIN
Es el agente financiero del estado, encargado de las operaciones bancarias
del sector pblico.
BANCA COMERCIAL
Instituciones financieras cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del
pblico en depsito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y en utilizar
ese dinero, su propio capital y el que obtenga de otras cuentas de
financiacin en conceder crditos en las diversas modalidades, o a aplicarlos
a operaciones sujetas a riesgos de mercado.
ENTRE ESTOS BANCOS TENEMOS:

Banco de Crdito

Banco Internacional del Per INTERBANK

Banco Continental

Banco Financiero del Per

Banco Wiesse

Banco Sudamericano

Banco de Trabajo

LAS SUCURSALES DE LOS BANCOS DEL EXTERIOR

Son las entidades que gozan de los mismos derechos y estn sujetos a las
mismas obligaciones que las empresas nacionales de igual naturaleza.
1.5.

SISTEMA FINANCIERO NO BANCARIO

1.5.1. FINANCIERAS
Lo conforman las instituciones que capta recursos del pblico y cuya
especialidad consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de
valores, operar con valores mobiliarios y brindar asesora de carcter
financiero.
ENTRE ESTAS TENEMOS:

Solucin Financiero de Crdito del Per

Financiera Daewo SA
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SISTEMA FINANCIERO

Financiera C.M.R

1.5.2. CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRDITO

Entidades financieras que captan recursos del pblico y cuya especialidad
consiste en realizar operaciones de financiamiento, preferentemente a las
pequeas y micro-empresas.
ENTRE ESTAS TENEMOS:

Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Sullana

Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Piura

Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Maynas

Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Cusco

Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo

1.5.3. ENTIDAD DE DESARROLLO A LA PEQUEA Y MICRO EMPRESA

EDPYME
Instituciones

cuya

especialidad

consiste

en

otorgar

financiamiento

preferentemente a los empresarios de la pequea y micro-empresa.

Nueva Visin S.A.

Confianza S.A

Edyficar S.A

Credinpet

1.5.4. CAJA MUNICIPAL DE CRDITO POPULAR

Entidad financiera especializada en otorgar crditos pignoraticio al pblico en
general, encontrndose para efectuar operaciones y pasivas con los
respectivos Consejos Provinciales, Distritales y con las empresas municipales
dependientes de los primeros, as como para brindar servicios bancarios a
dichos concejos y empresas.
1.5.5. CAJAS RURALES
Son las entidades que capta recursos del pblico y cuya especialidad consiste
en otorgar financiamiento preferentemente a los empresarios de la pequea y
micro-empresa.

Caja Rural de Ahorro y Crdito de la Regin San Martn

Caja Rural de Ahorro y Crdito del Sur

Caja Rural de Ahorro y Crdito de Cajamarca

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SISTEMA FINANCIERO

Caja Rural de Ahorro y Crdito Caete

1.5.6. EMPRESAS ESPECIALIZADAS

Instituciones financieras, que operan como agente de transferencia y registros
de las operaciones o transacciones del mbito comercial y financiero.
A. EMPRESA DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Organizacin cuya especialidad consiste en la adquisicin de bienes
muebles e inmuebles, los que sern cedidos en uso a una persona natural
o jurdica, a cambio de pago de una renta peridica y con la opcin de
comprar dichos bienes por un valor predeterminado.

Wiese Leasing SA

Leasing Total SA

Amrica Leasing SA

B. EMPRESAS DE FACTORING
Entidades cuya especialidad consiste en la adquisicin de facturas
conformadas, ttulos valores y en general cualquier valor mobiliarios
representativo de deuda.
C. EMPRESAS AFIANZADORA Y DE GARANTIAS
Empresas cuya especialidad consiste en otorgar afianzamiento para
garantizar a personas naturales o jurdicas ante otras empresas del
sistema financiero o ante empresas del exterior, en operaciones vinculadas
con el comercio exterior.
D. EMPRESA DE SERVICIOS FIDUCIARIOS
Instituciones cuya especialidad consiste en actuar como fiduciario en la
administracin de patrimonios autnomos fiduciarios, o en el cumplimiento
de encargos fiduciarios de cualquier naturaleza.
1.5.7. COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRDITO

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En la actualidad operan unas 168 cooperativas de este tipo, siendo las ms
destacadas: Abaco, Aelucoop, Finantel, San Pedro de Andahuaylas.
2. SERVICIOS QUE BRINDAN LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
2.1.

OPERACIONES
Las entidades financieras tienen tres tipos genricos de operaciones de activo:

Operaciones de prstamos

Operaciones de crdito

Operaciones de Intermediacin

La diferencia bsica es que mientras las operaciones de prstamos estn vinculadas a

una operacin de inversin ya sea en bienes de consumo, productivos o de servicios,
se conceden para realizar algo concreto; las de crdito no estn vinculadas a ninguna
finalidad especfica, sino genrica. Podemos, por tanto, decir que en un prstamo se
financia el precio de algo, mientras que en un crdito se pone a nuestra disposicin
una cantidad de dinero durante un perodo de tiempo.
As, tendremos que las Operaciones del prstamo sern de varios tipos en funcin de
las garantas y de la finalidad, dividindose principalmente en:

Prstamos de garanta Real

Prstamos de garanta personal

Con respecto a los Crditos, las operaciones ms usuales son:

Cuentas de crdito

Tarjetas de crdito

Las Operaciones de Intermediacin son aquellas que no son ni prstamos ni crditos;

la operacin financiera se ve acompaada por la prestacin de una serie de servicios
que no son estrictamente financieros.
DENTRO DE ESTE BLOQUE NOS ENCONTRAMOS CON LAS SIGUIENTES
OPERACIONES:

El leasing (alquiler con derecho de compra)

El descuento comercial

Anticipos de crditos comerciales

El factoring

Avales

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SISTEMA FINANCIERO
Definidos cuales son las operaciones de activo ms usuales, vamos a ver cul es su
distribucin entre los dos grandes grupos de clientes bancarios.
LA EMPRESA SUELE UTILIZAR LAS SIGUIENTES OPERACIONES.
A. Operaciones a corto plazo

Descuento comercial

Anticipos de crditos comerciales. Pliza de crdito

Factoring

B. Operaciones a largo plazo

Prstamos con garanta hipotecaria

Prstamos con garanta personal

Leasing

C. Operaciones a corto plazo

2.2.

Tarjetas de crdito

b) Operaciones a largo plazo

Prstamos hipotecarios

Prstamos personales.

SERVICIOS QUE BRINDAN LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS.

Estn referidos a conjunto de operaciones que brindan las instituciones financieras a
sus clientes, entre las cuales tenemos:

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SISTEMA FINANCIERO

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SISTEMA FINANCIERO

Crditos Directos y Nmero de Deudores de la Banca

Mltiple
por Tipo de Crdito y Sector Econmico
Al 31 de julio de 2015
(En miles de nuevos soles)

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