PRESENTACIN

SEOR DECANO DE LA FACULTAD DE INGENIERA

ECONMICA DE LA
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO DE PUNO
SEOR DIRECTOR DE INVESTIGACIN DE LA FACULTAD DE
INGENIERA ECONMICA
SEORES MIEMBROS DEL JURADO
En cumplimiento con las disposiciones vigentes contenidas en el reglamento de
grados y ttulos de la Facultad de Ingeniera Econmica, pongo a vuestra
consideracin el presente informe profesional titulado Sistema de Evaluacin y
Financiamiento de Apoyo a la Micro y Pequea Empresa CARE PERU
Oficina Juliaca, con la finalidad de optar el Ttulo de Ingeniero Economista.
El presente informe consiste en dar a conocer las actividades de apoyo a las
Micro y Pequeas empresas que viene realizando a travs del Proyecto PERU
oficina Juliaca, el mismo que ha sido estructurado en base a la experiencia
laboral por mas de cuatro aos consecutivos ocupando el cargo de Analista de
Crditos.
En el presente trabajo se detallan todas las actividades que se viene llevando a
cabo en apoyo a este importante sector de nuestra economa Regional que por
motivos diferentes no puede tener acceso a ningn tipo de crdito ni en tiendas
proveedoras, usureros, Intermediarios Financieros ni mucho menos a la banca
formal, esto por falta de garantas, desconocimiento de trmites y otros, motivo
por el que esperamos que el presente trabajo pueda servir como un documento de
consulta.
INTRODUCCIN

La mitad de la poblacin peruana vive en la pobreza y un quinto en la indigencia,

con ingresos que ni siquiera alcanzan para cubrir el costo de una canasta bsica de
alimentos.
A partir de la dcada del 50 se inicia en el Per un progresivo fenmeno de
urbanizacin como resultado de este proceso pasamos de ser un pas
prioritariamente urbano con un 70% de la poblacin de acuerdo al censo de 1993.
Sin embargo, el sector moderno de la economa peruana absorbe solamente al 40
% de la fuerza laboral, mientras que sta se incrementa velozmente, con tasas que
bordean el 2.5 % anual, si el objetivo es superar la pobreza, no basta liberalizar
los mercados, para formar la inversin privada en el sector moderno, ello es una
condicin necesaria, pero no suficiente.
Las unidades productivas de pequea escala han mostrado un interesante
potencial de desarrollo. La Pequea y Microempresa es generalmente ms
intensiva en trabajo, generando ms empleo por unidad de capital invertido como
resultado de los procesos sociales y econmicos en las zonas urbanas, han surgido
aglomeraciones empresariales con negocios de distinta escala, con predominio de
la pequea y microempresa liderando en la ltimas dcadas procesos de desarrollo
local regional as como redefiniendo el mapa econmico y empresarial en el Pas.

RESUMEN

En la primera parte se detallan las generalidades de CARE PERU como entidad

de desarrollo sin fines de lucro, polticos ni religiosos en apoyo a los sectores
menos favorecidos de los pases en vas de desarrollo quien a travs del sector
DPAE viene brindando apoyo a la Micro y Pequea Empresa de nuestro medio, la
misma que es considerada como un sector importante en la reactivacin
econmica del pas por tener una mayor capacidad de contribucin al desarrollo
regional y nacional, con un buen coeficiente de generacin de fuentes de empleo.
En la segunda parte se desarrolla en si la exposicin analtica del informe
profesional en sus diferentes captulos, cuyas consideraciones se especifican en
cada una de ellas, tal es as que en el primer capitulo se analiza el problema
objeto del estudio, en el segundo captulo se fija los objetivos del

informe

profesional, en el tercer captulo se fijan los materiales utilizados, el marco

conceptual y la metodologa adoptada para elaborar el presente informe, en el
cuarto captulo se tiene el anlisis de la informacin y resultados alcanzados,
mostrando diferentes cuadros de colocaciones tanto por sector econmico como
por rama productiva, por destino del crdito, naturaleza jurdica, plazo, rango,
recuperaciones, ndice de mora promedio, cuadro de capacitacin en gestin
empresarial como en tcnico productivo, asimismo se muestra la modalidad del
prstamo con todas sus caractersticas de documentos que debe contener,
requisitos, criterios de calificacin y otros que se viene tomando en cuenta en la
calificacin y evaluacin de los expedientes de crdito del Proyecto PERU,
asimismo se est presentando un ejemplo prctico de la forma de evaluacin de
los crditos destinados a la pequea y microempresa, finalmente en los dos
ltimos captulos se encuentra las conclusiones y recomendaciones a las que
hemos arribado en el presente trabajo de informe profesional.

1.- REPORTE DE LA ACTIVIDAD PROFESIONAL

I.- Breve descripcin de labores realizadas.
En el afn de obtener el Ttulo Profesional de Ingeniero Economista,
Pongo a consideracin en el presente trabajo la experiencia profesional
ejercida durante ms de tres aos en CARE PER, sector DPAE, Area
Microempresas, Proyecto PERU; en el cargo de Analista de Crditos de la
Oficina Juliaca, en donde he venido realizando las siguientes labores:
1. Informar a los clientes sobre las condiciones de los crditos que
brinda el proyecto.
2. Seleccionar los posibles usuarios con los procedimientos y criterios
de calificacin y evaluacin de acuerdo a lo estipulado en el manual
de crditos.
3. Emitir opinin sobre el expediente de crdito del cliente,
recomendando la aprobacin o desaprobacin del mismo.
4. Asegurar el cumplimiento de las condiciones de aprobacin de los
crditos y la debida constitucin de garantas en caso de que sea
necesario.
5. Verificacin de la inversin del prstamo otorgado.
6. Realizar seguimiento preventivo de los clientes.
7. Realizar seguimiento a clientes morosos.
8. Elaboracin y procesamiento de la informacin fidedigna y oportuna
sobre los clientes, las operaciones de crdito y la cartera de crditos.
9. Llevar el control de la cuenta de los clientes.
10. Elevar al representante del Proyecto los expedientes de los clientes a
ser sujetos de acciones judiciales.
11. Elevar al representante del Proyecto las propuestas de ampliacin de
plazos segn sea el caso de gravedad de los participantes.
12. Controlar la vigencia de las garantas constituidas.

13. Participar en la elaboracin del plan de Capacitacin.

14. Apoyar la promocin de las actividades comprendidas en el programa
de servicios no financieros en coordinacin con el analista de
capacitacin.
15. Cumplir con las consideraciones de tica establecidas para el
proyecto y con las sanciones que de su cumplimiento se deriven, as
como las polticas de la Institucin en relacin a los usuarios.
16. Garantizar las actividades encomendadas referente al apoyo a
Gremios y Asociaciones de productores.
17. Cumplir con las metas de calidad en el manejo de la informacin del
Proyecto.
18. Asumir un rol como agente de cambio en la poblacin objetivo del
programa.
Las funciones desarrolladas como Analista De Crditos empieza con el
curso de Charlas de orientacin Crediticia donde se da a conocer
brevemente lo que es CARE, sus objetivos, metas y sus proyecciones,
asimismo se ubica al Proyecto PERU dentro del sector DPAE sus
objetivos, poblacin a ser atendida, de igual forma se aclara los puntos
contemplados en los requisitos, monto, plazo, tasa de inters y otros
aspectos recalcando siempre el valor y la conciencia Crediticia que debe
de poseer para asumir con mucha responsabilidad su compromiso ante
nuestra Institucin.

De igual forma se verifica el taller, o negocio del solicitante con el fin de

poder realizar la toma de datos fidedigna en el campo mismo de la
informacin y evitar de esta manera ser sorprendidos con datos falsos.

Luego se elabora el expediente de crdito para su aprobacin en el comit

respectivo, despus de aprobado el mismo se procede al desembolso
respectivo previa asistencia al curso de Manejo de Crditos
En el transcurso de los siguientes das se le alcanza al participante su
respectivo cronograma de pagos donde figura la fecha de su vencimiento
el monto de la cuota y su respectivo saldo de la deuda pendiente, previa
verificacin de la inversin del crdito por cual se le ha otorgado el
mismo.
De la misma manera se realizan actividades de asesoramiento en planta
sobre aspectos netamente de Gestin Empresarial, asimismo se realiza la
recuperacin de crditos con visitas previas a su vencimiento, deteccin
de problemas empresariales y su posible solucin recomendando siempre
la comunicacin inmediata de cualquier problema de carcter empresarial
y/o familiar con el fin de adoptar las medidas correctivas de la misma.
Por otro lado cabe sealar que la Institucin viene brindando cursos de
capacitacin al personal con talleres de formacin de asesores para la
micro empresa como los que a continuacin se detallan:
Seminario taller sobre Evaluacin Financiera y Gestin de programas
de Crditos, donde se tuvo la participacin de todo el personal del
PROYECTO MICROEMPRESAS con el fin de formular el manual de
crditos.
Taller de Validacin del Manual de Crditos de MICROEMPRESAS.
adems se trataron temas sobre calidad total, excelencia , optimizacin
de tiempos y costos operativos de los asesores de Microempresas.
Seminario

de

actualizacin

econmica

para

asesores

Microempresas.
Curso de manejo del Windows, Word, Excel, Power Point.

de

 Taller mtodos de la tcnica participativa.

Taller replica sobre Planificacin Estratgica a Largo Plazo de CARE
PER.
Curso sobre Valuacin de Predios Urbanos, Vehculos, Maquinaria y
Equipos.
Taller de Relaciones Interpersonales y Gnero.
Taller de Gerencia Moderna.
II.- Descripcin de la Institucin motivo de Estudio.
A.- Ubicacin.
CARE PER Regional Puno se encuentra ubicado en :
Regin

: Jos Carlos Mariategui

Sub Regin

: Puno

Provincia

: Puno

Distrito

: Puno

CARE me ha brindado la oportunidad de laborar en el Sector DPAE

Proyecto PERU de la Oficina Juliaca en el cargo de Analista de
Crditos donde vengo laborando desde el ao de 1993 a la fecha.
Juliaca capital de la Provincia de San Romn se encuentra a 3835
m.s.n.m. situado en un lugar cntrico de la meseta del Collao en un
extenso llano hacia el borde ms importante del Lago Titicaca
resultando ser por esta situacin un punto muy estratgico en el
desarrollo de nuestra Regin.

10

La Ciudad de Juliaca cuenta con una poblacin de 149,000 habitantes

cuya evolucin demogrfica presenta un crecimiento poblacional y una
expansin urbanstica bastante acelerado con un promedio de 6.15 %
crecimiento que se debe fundamentalmente a la fuerte migracin de loa
pueblos y comunidades de las provincias vecinas.
CARE EN EL PER
En el ao de 1970, a raz del terremoto en el Callejn de Huaylas,
CARE tom contactos con el Gobierno Peruano y procedi a reabrir
su oficina en el Per fecha desde la cual se viene laborando en
forma ininterrumpida en diferentes proyectos que se ejecutan de
acuerdo a lo enunciado por CARE Internacional.
B.- Organizacin
CARE PER Oficina Regional Puno dentro de su organizacin cuenta
con un Director Regional que asume la representatividad en al mbito,
cumple funciones sobre los procesos especficos, prcticos y materias
relacionadas con actividades realizadas por el personal de los
diferentes sectores programticos y rganos de apoyo Institucional.
El desarrollo de la autoridad funcional en las sucesivas etapas est
conformado

por

Coordinadores

Representantes

que

reparten

gradualmente autoridad sobre actividades determinadas, de manera que

la Institucin est organizada de acuerdo a lneas de servicio, teniendo
como pilar fundamental al personal de campo constituido por
Extensionistas, Analistas de Crditos y otros

11

El Staff conformado por los Coordinadores Representantes, Analistas

de Crditos, extensionistas

dependen directamente del Director

Regional cuyo propsito es el de ayudar, orientar a los trabajadores de

la

Institucin

declarando

polticas

procedimientos

fijando

responsabilidades.
CARE PER cuenta con cuatro sectores Programticos
Apoyo alimentario; Aproximadamente el 50 % de la poblacin
peruana no tiene exceso a suficiente alimento por ello CARE trabaja
con grupos organizados de comunidades, comedores populares, club
de madres ofrecindoles capacitacin, asesora tcnica, donacin de
alimentos y a mejorar el nivel nutricional de los nios .
Agricultura y Recursos Naturales; La Agricultura en pequeas
parcelas es comn en la sierra y selva tropical siendo baja su
productividad

rentabilidad,

CARE

apoya

construyendo

irrigaciones, agroforestera y conservacin de suelos, implementa

mecanismos de transferencia de tecnologa en la produccin de
cultivos, cra e animales y otros en apoyo a las familias de pequeos
agricultores.
Salud y agua potable; En algunas zonas del Per, ms de uno de
cada 10 nios muere antes de cumplir su primer ao de vida, las
mujeres tienen ms de 5 hijos, en ms de la mitad de sus embarazos
no reciben atencin de salud especialmente en el rea rural, donde el
clera es una enfermedad endmica. Por sta necesidad CARE
trabaja en las reas de agua y saneamiento, supervivencia infantil y
salud reproductiva, planificacin familiar en coordinacin con el
Ministerio de Salud.

12

 Desarrollo de Pequeas Actividades Econmicas; En los ltimos

12 aos la poblacin urbana se increment en 43 % producto de la
migracin hacia las ciudades de las personas que tratan de escapar
de la pobreza de las zonas rurales, las ciudades no pueden ofrecer a
la gente oportunidades de empleo empeorando sus niveles de vida
entonces se ven obligados a realizar actividades econmicas que se
conocen como microempresas en el que se generan su propio
empleo y el de su familia.
CARE brinda apoyo a estas empresas a travs de facilidades de
crdito, mquinas, y herramientas para el desarrollo, generacin de
ingresos para mujeres, piloto de educacin para hijas y pequeas
empresas rurales y urbanas.
Asimismo la Institucin cuenta con Un Contador Regional,
Especialista de Capacitacin, Servicio de Compras, Servicios
Generales, Inventarios y Personal.

13

ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE CARE - PUNO

DDRR
SECRET.
AREA
ADMINIST.

FIS.

S.A.

DPAE.

A.R.N.

PY. 2000

C.- Objetivos Institucionales.

C.1.- Objetivo de CARE PER.
El Objetivo de CARE es el de ayudar a los pobres de los pases
en vas de desarrollo a obtener un mejor nivel de vida social y
econmico.

Filosofa DE CARE
Cada programa de CARE as como todos sus proyectos deben
incluir los seis principios fundamentales, que son:
1.

Afrontar problemas significativos.

2.

Trabajar con la gente pobre.

3.

Participacin.

4.

Adaptabilidad.

14

5.

Continuidad.

6.

Cambio fundamental.

Estos principios debern formar la base para todo el trabajo de

desarrollo de CARE. As mismo, toda la programacin

de

CARE deber ser de desarrollo.

CARE tambin mantiene su apoyo en casos de emergencia.
La accin de CARE no resuelve situaciones particulares sino
que apoya a la solucin de problemas que sean comunes a
muchos hombres y mujeres, en condicin de necesidad, para
buscar

un

cambio

fundamental

mediante

proyectos

participativos, que sean eficaces, que consideren el medio

ambiente, que puedan ser continuados por los participantes y
que sean susceptibles de ser replicados por otros grupos
humanos interesados.
C.2.- Objetivo de CARE a Largo Plazo
Contribuir al mejoramiento sostenible de la calidad de vida de
las familias pobres y en extrema pobreza, con intervenciones
Multisectoriales y en Alianzas Estratgicas para alcanzar mayor
Impacto.

15

VISIN CARE PER 1996 2001

CONTRIBUIR AL MEJORAMIENTO
SOSTENIBLE DE LA CALIDAD DE
VIDA DE FAMILIAS POBRES Y EN
EXTREMA POBREZA, CON
INTERVENCIONES
MULTISECTORIALES Y EN
ALIANZAS ESTRATEGICAS

MAYOR IMPACTO EN LA CALIDAD

DE

16

PARA ALCANZAR
MAYOR IMPACTO

PRESTIGIO Y LIDERAZGO
INSTITUCIONAL

PERSONAL CALIFICADO ORGANIZACIN

FINANCIAMIENTO
Y MOTIVADO
EFICIENTE, GIL DIVERSIFICADO SUFICIENTE
Y FLEXIBLE
Y MULTIANUAL
D.- Objetivos Funcionales
D.1. Objetivos del Proyecto PERU

17

1. Generales. Incrementar y/o mantener los ingresos, crear y/o

reforzar los puestos de trabajo en la poblacin objetivo.
2. Especficos.
Mejorar la rentabilidad de la unidad econmica
productiva.

Mejorar la composicin de la mano de obra.

Posibilitar la constitucin de capital de trabajo

adecuado.

Mejorar la capacidad productiva, y la productividad.

Consolidar los canales de comercializacin.

D.2. Poblacin Objetivo.

Se circunscribe a la poblacin micro y pequeo empresario del
sector industrial

y/o artesanal, ubicados en zonas urbanas

populares, con las siguientes caractersticas:

La actividad que desarrolle sea su principal fuente de
ingreso.
El titular participe directamente en la actividad productiva.
El taller debe tener como mnimo un ao de funcionamiento
o que el titular tenga experiencia comprobada.

D.3. Estratificacin de la Poblacin Objetivo.

Nivel de Sobrevivencia.

18

Nivel de Acumulacin Simple.

Nivel de Acumulacin Ampliada.

D.4. Intervencin del sector

Servicios administrativos.- Se orienta a la necesidad de
gestin que tienen los participantes y que los proyectos de
DPAE dado su carcter integral deben estar en capacidad de
satisfacer, abordando problemas de:
1. Capacitacin y Gestin Empresarial
Organizacin y administracin empresarial
Uso de Registros Contables
Costos de Produccin y precio de venta
Tcnica de Ventas/Marketing
Normas tributarias
Manejo de Crditos/Financiamiento
2.

Legalizacin y Formalizacin Empresarial

3.

Apoyo a la comercializacin

Servicios Tecnolgicos.- Estas intervenciones buscan asistir

en los siguientes aspectos:
1. Mejoramiento, adaptacin e introduccin de tecnologa y
sistematizacin de produccin, a travs de convenios con
Instituciones, Universidades y Organismos afines.
2. Dotacin de mquina y equipo apropiado.
3. Capacitacin en adiestramiento productivo (dictado de
cursos tcnico productivos para el mejoramiento de la

19

calidad de sus productos y que tengan competitividad en el

mercado).
Fortalecimiento Social.- Este componente est referido al
desarrollo de las capacidades

Institucionales de los

organismos representativos, sean estos de carcter asociativo o

gremial, reforzando la consolidacin de las asociaciones ya
existentes basadas en lo siguiente:
1. Capacitacin de los actuales dirigentes y ampliacin del
horizonte de empresarios para asumir estos cargos
2. Apoyo a la formulacin y mejoramiento de sus reglamentos
y estatutos.
3. Participacin de las asociaciones en las operaciones y toma
de decisiones de los proyectos que se desarrollan.
4. Capacitar a sus dirigentes en la prestacin de servicios.
Servicios Financieros.- Los crditos a ser otorgados para su
eficacia deben cubrir adecuadamente las necesidades de los
participantes y plantear exigencias acorde a sus caractersticas
y posibilidades, de tal forma que puedan asimilarlas y
cumplirlas. Para asegurar su eficacia, el servicio debe ser
accesible en cuanto se adecue a las condiciones en que se
desenvuelve.
2.- EXPOSICIN ANALTICA DEL INFORME PROFESIONAL.
A.- El Problema Objeto del Estudio.
Antecedentes

20

A partir de la dcada del 50 se inicia en el Per un progresivo fenmeno

de urbanizacin es decir de ser un pas prioritariamente rural en 1940
con un 65 % de poblacin rural, pasamos a convertirnos en un pas
prioritariamente urbana con un 70 % de acuerdo al censo de 1993.
Este crecimiento poblacional en el sector urbano es producto de la fuerte
migracin del campo a la ciudad debido a los drsticos cambios, como
resultados de los procesos de modificacin de la tenencia de tierras en el
rea rural, evidenciando un incremento de la pobreza crtica en las
grandes ciudades de nuestro pas.
El mapa de pobreza en el Per cubre entonces amplios sectores de la
poblacin especialmente rural, urbano marginal y sectores medios, es
aqu donde se encuentra precisamente, a la mayora de la poblacin que
conforma el sector de la micro y pequea empresa de nuestro pas.
Este movimiento poblacional resulta en un amplio crecimiento de la
poblacin periurbana al rededor de las principales ciudades en nuestro
caso de Puno, Juliaca e Ilave, demandando fuentes de ingreso y empleo,
al no poder ser absorbidos por la falta de centros de trabajo, desarrollan
estrategias de autoempleo, que resulta en la creacin de un gran nmero
de

micro

pequeas

empresas,

comerciales

de

transporte,

manufactureros y de servicios.
Estas empresas de pequea escala dentro de un proceso espontneo se
constituyeron en centros de creacin de riquezas y de obtencin de
ingresos para la gran mayora de la poblacin migrante muchas veces
nicamente con estudios primarios y/o algunos aos de secundaria.
Para describir sus esfuerzos y ayudar a la gente pobre a incrementar sus
ingresos familiares CARE utiliza el trmino Desarrollo de Pequeas

21

Actividades Econmicas (DPAE), para describir la dimensin de estas

actividades se tiene los siguientes conceptos, Actividades Generadoras
de Ingresos, Microempresa y Pequea Empresa.
Problema
Las MYPES no tiene acceso a ningn tipo de crditos ni en tiendas
proveedoras, intermediarios financieros, ni mucho menos en la banca
formal, generalmente por falta de garantas reales, personales y/o por su
informalidad, sumndose a estos problemas otros factores como el
desconocimiento de trmites, bajos niveles de educacin, manejo de
tecnologa tradicional, bajos niveles de produccin, ingresos, etc. Los
mismos que traen como consecuencia que el sistema financiero nacional
no cuente con programas de apoyo a este importante sector de nuestra
economa nacional.
Motivo por el que, mediante el presente trabajo se espera responder las
siguientes interrogantes:
- Qu Cantidad de crditos ha otorgado CARE en apoyo a las MYPES ?
- Qu Actividades Econmicas se han beneficiado ?
- Cul es el ndice de recuperacin de los crditos ?
- Cul es el ndice de morosidad de los prstamos ?
- Qu dificultades y soluciones se han encontrado con motivo del
otorgamiento de los crditos ?
Asimismo esperamos que el presente trabajo contribuya a una mejor
informacin sobre aspectos operativos de manejo y evaluacin
financiera en base a conocimientos adquiridos a travs de la experiencia
laboral y constante capacitacin en la formacin de Asesores de

22

Microempresas, que viene desarrollando permanentemente nuestra

Institucin.
B.- Objetivos del informe profesional.Con el nico inters de que el presente trabajo constituya un aporte
significativo, se han planteado los siguientes objetivos.
1.- Objetivo General.
Demostrar a travs de la experiencia acumulada, un mecanismo
apropiado de evaluacin y financiamiento de apoyo a la Micro y
Pequea Empresa.
2.- Objetivos Especficos.

Brindar un mecanismo de fcil acceso al crdito.

Mejorar la rentabilidad econmica de las unidades productivas.

Propiciar y fomentar la calidad Microemprearial a partir de la
capacitacin.
Recuperar la cultura crediticia positiva de las MYPES .
C.- Mtodos para la operacionalizacin de los objetivos.
1.- Materiales Utilizados.
Los materiales utilizados en el presente informe est constituidos por
bibliografa financiera, estudios de investigacin, publicaciones
referentes al tema y lo que es ms importante la experiencia

23

profesional adquirida durante el tiempo de labor en torno al sistema

crediticio en nuestra Regin.
En tal sentido los materiales y documentos utilizados en el presente
trabajo los detallamos de la siguiente manera:

Manual de Crditos del Proyecto PERU.

Manual del Asesor de Microempresas.

Reportes del Sistema de Monitoreo.

Informes Mensuales.

Informes Trimestrales.

Archivos del Proyecto PERU Ofic. Juliaca.

Expediente Tcnico.

2.- Marco Conceptual.

Amortizacin. Es el pago peridico para la cancelacin de una deuda
u obligacin; amortizar la deuda es la devolucin gradual del capital
prestado mediante pagos peridicos.
Banco. Son Instituciones dedicadas a operaciones de carcter
financiero, que captan recursos de los agentes econmicos y lo colocan
a travs de prstamos, realizando inversiones en activos por cuenta
propia, se caracterizan por crear dinero mediante sus operaciones
crediticias.
Crdito. Toda operacin econmica en la que existe una promesa de
pago a cambio de algn bien, servicio de dinero, en el futuro. El
crdito, al confiar en un comportamiento futuro del deudor, corre un

24

riesgo y adopta formas diversas de garantas; estos pueden ser a Corto,

Mediano, y Largo Plazo.
Indice de Ratios. Es el N expresado en relacin a otro. Coeficiente,
Nmero que sirve de base de Comparacin entre unas cifras y otras,
resultante de la relacin de cuentas o grupos de cuentas de un estado
financiero, utilizando como medida de investigacin y diagnstico muy
importante para la toma de decisiones.
Inters. Pago que se realiza por un dinero prestado, en funcin del
riesgo y la duracin del prstamo, generalmente, se expresa como un
tanto por ciento mensual y/o anual; puede ser Inters Compuesto,
Simple, al rebatir y legal.
Protesto. Acto formal que tiene por finalidad comprobar legalmente la
falta de pago de un ttulo valor o su falta de aceptacin.
Tasa de Inters. Precio que se paga por el uso del dinero ajeno. Se
Expresa en porcentaje anual y/o mensual.
Tasa de Inters Nominal. Es el inters que se denomina o se publica
en los Bancos, aparece en un documento normativo y/o contrato de
crdito.
Tasa de Inters Efectiva. Es el inters que se obtiene al capitalizar un
capital,(diario,mensual,trimestral,etc.)
Tasacin. Justiprecio de objetos, muebles o inmuebles efectuados por
peritos. Estimacin del precio de una cosa, en relacin con la oferta y

25

la demanda en determinado momento, descontando el deterioro del

bien, en caso de ser un bien usado.
Titulo Valor. Es el documento que reuniendo los requisitos formales
representa o contenga derechos patrimoniales y est destinado a la
circulacin (Letras, Pagars, Cheque,etc.)
Utilidad. Provecho material, lucro, beneficio, ganancia, excedente del
precio de venta sobre el costo.
Vencimiento. Fecha en el que se hace exigible el cumplimiento de una
obligacin.

Terminacin

del

plazo

establecido,

legal

convencionalmente para el cumplimiento de una obligacin o de un

trmite personal.
3.- Mtodos.
3.1.- Metodologa.
En el contexto del presente trabajo la metodologa utilizada en el
manejo de las operaciones crediticias consiguientemente la
evaluacin financiera, consiste bsicamente en considerar un
manual de crditos elaborado en base a experiencias del personal
del Proyecto Microempresas, Mquina y Peru, en todos sus
niveles, manual que se convierte en un instrumento que ha
permitido a la Institucin normar las polticas, procedimientos,
funciones y responsabilidades para el otorgamiento de crditos
como parte del componente de Financiamiento dentro del
Proyecto de Microempresas.

26

Asimismo es muy oportuno sealar en la metodologa a seguir,

que se ha tomado en cuenta mas que todo el criterio profesional
as como la creatividad para implementar un sistema de manejo,
evaluacin, seguimiento, capacitacin, asesoramiento y control
de los crditos otorgados, con el fin de que sean colocados en
forma eficaz y que su recuperacin est garantizado, teniendo en
consideracin que una adecuada evaluacin es de por si una
buena garanta, de tal manera que se disminuye el riesgo de los
crditos otorgados.
3.2.- Mtodo Utilizado.
En el afn de alcanzar los objetivos planteados en el presente
trabajo, se ha empleado el Mtodo Analtico, por cuanto el
mismo consiste en analizar un conjunto de acciones observando
sus caractersticas a travs de una descripcin de las partes que
integran

su

cobertura;

es

decir

permite

estudiar

el

comportamiento de los mismos en el tiempo y espacio,

describiendo sus causas, naturaleza y efectos con el fin de
conocer con exactitud sus detalles y caractersticas desde el punto
de vista analtico y cuantitativo.
El anlisis cualitativo describe, aprecia y valora un hecho o
fenmeno, en torno al funcionamiento de una unidad econmica
o de grandes agregados econmicos.
El anlisis Cuantitativo nos permite establecer magnitudes que al
ser relacionados mutuamente nos facilitar alcanzar resultados
significativos dndonos a conocer ampliamente el estado real de

27

la microempresas para que en base a ello podamos tomar

decisiones que nos permita un adecuado manejo crediticio.

28

D.- Anlisis de Informacin y Resultados.

D.1. Crditos otorgados al 31.12.96:

CUADRO
CRDITOS
N 1
SOLICITA
AOS SOLICI
N

MONTO APRO
N
MONTO DENE
N

1992

473

648800

132

167050

341

72.09

1993

709

992500

253

521300

456

64.32

1994

729

1220900

308

898100

421

57.75

1995

374

1736600

273

1148900

101

27.01

1996

538

2367400

311

1507500

227

42.19

TOTAL

2823

6966200

1277

4242850

1546

54.76

Fuente :

29

GRAFICO N 1
SOLICITUDES DE CREDITO

3000

N DE SOLICITUDES

2500

2000

1500

1000

500

0
Solicitudes

Aprobados

Denegados

En el cuadro N1 podemos apreciar el nmero de solicitudes de

crdito efectuadas a diciembre de 1996, los mismos que fueron
2823 solicitudes de los cuales el 45.24 % fueron atendidos y el
54.76 % no fueron atendidos por diferentes motivos en primer
lugar podemos indicar que la atencin de solicitudes estuvo
dirigido exclusivamente al sector productivo, a partir de Diciembre
de 1996 se empez con la atencin a los sectores de comercio y
servicios con lo que se amplia la cobertura de crditos destinados a
atender a la totalidad de microempresarios de la ciudad de Juliaca.

30

CUADRO N 2
SOLICITUDES NO ATENDIDAS
MOTIVO

Falta de vivienda propia del titular

21

Falta de garante

42

Con crdito en otras Instituciones

11

Poco Inters del Solicitante

26

TOTAL
Fuente : Elaboracin propia

31

100

GRAFICO N 2
SOLICITUDES NO ATENDIDAS

Falta de Vivienda
21%

Poco inters
26%

Con crdito
11%
Falta de garante
42%

En el grfico N 2 podemos observar que hubieron varios motivos

por los que no se atendieron solicitudes de crdito, especialmente
por alguna razn que de una u otra forma incidieron en la no
atencin, dentro de los motivos mas importantes tenemos que, el
42 % fueron por falta de garantes, el 26 % por el poco inters de
los participantes, el 21 % por carecer de vivienda propia y el 11 %
por tener un crdito vigente en otra institucin.
Asimismo podemos indicar que la falta de garante ms que todo se
debe a la campaa de construccin de viviendas e instalacin de
servicios bsicos tanto de ENACE, FONAVI y el Banco de
Materiales, hacen que ellos no cuenten con sus documentos a la
mano para poder garantizar de acuerdo a los requisitos
establecidos para tal fin.

32

C
COLOC
1992

U 1993

1994

1995

ACION

33

1996

RAMA

N MONTO N MONTO N MONTO N MONTO N MONTO

MONTO

. C. P. V.

27

35050 34

81300 55

176100

75

299000 91

454300

282

22

1045750

. Tejidos de

26

31850 76

131300 88

266600

68

316400 66

374300

324

25

1120450

. Calzados

13

18200 37

95800 21

69200

52300 9

57500

89

293000

. Carpintera

15

16550 17

29800 41

96800

21

104700 22

89000

116

336850

. Metal

11

15450 8

15000 15

45500

21

69800 24

100600

79

246350

. Panadera

9900 16

27600 13

26500

15

37200 21

68300

74

169500

. Otros

31

40050 65

140500 75

217400

51

245000 52

266500

274

21

909450

. Comercio

10

19500 23

83000

33

102500

. Servicios

5000 3

14000

19000

punto

Mecnica

TOTAL

132 167050 253 521300 308 898100 273 1148900 311 1507500 1277 100 4242850

Fuente :

34

GRAFICO N 3-A
COLOCACIONES POR RAMA PRODUCTIVA

. Otros

RAMA PRODUCTIVA

. Panadera

. Metal Mecnica

. Carpintera

. Calzados

. Tejidos de punto

. C. P. V.

50

100

150

200

250

300

350

N DE COLOCACIONES

En el cuadro N 3 y su respectivo grfico N 3-A, podemos

observar que las actividades productivas de mayor atencin en
cuanto a solicitudes de crdito fueron los de Tejidos de punto con
el 26 % del total de crditos, seguido de Confecciones de Prendas
de Vestir con 23 %, Carpintera con 9 %, Calzados con 7 %, Metal
mecnica con 7 %, panadera con 6 % y otras actividades menores
tales como: peletera, procesamiento de sal yodada, fab. de yeso,
fab. de mosaicos y sanitarios, ensamblado de bicicletas y triciclos,
fab. de cocinas a gas de kerosene, etc. los cuales representan el 22
% del total de crditos otorgados en la oficina Juliaca.

35

De igual forma podemos indicar que el nmero de colocaciones

fu aumentando cada ao tal como se puede apreciar en el cuadro
N 3 esto debido a la gran aceptacin en cuanto a la cmoda tasa
de inters el tipo de prstamo, las facilidades de tener acceso fcil
por los requisitos mnimos que se exige a los participantes de
nuestro proyecto.
GRAFICO N 3-B
COLOCACIONES POR SECTOR

COMERCIO
3%

SERVICIOS
0%

PRODUCCION
97%

En el presente grfico se puede observar el comportamiento de las

atenciones de los crditos los mismos que fueron en un 97 %
destinados al sector Productivo teniendo en consideracin que la
apertura de las atenciones con crdito tanto al sector Comercio
como al de Servicios recin se inici a partir del mes de
Diciembre, motivo por el que a la fecha representa un menor

36

porcentaje del total de los crditos atendidos en la ciudad de

Juliaca.
Asimismo podemos indicar que se viene promocionando e
implementando la
la atencin de crditos grupales, esto con el fin de amenguar la
falta de garantes, ya que la caracterstica fundamental de estos
crditos es que se garantizan entre los mismos integrantes del
grupo de solicitantes.
CUADRO N 4
COLOCACIONES POR DESTINO
DESTINO
DEL CREDITO
. Capital de

1992
1993
1994
1995
1996
T O T AL
N MONTO N MONTO N MONTO N MONTO N MONTO N MONTO
131

165050 241

. Activo Fijo

2000 2

.Comercializacin

480300 298 837200 253

961900 233 860500

1156 3304950

Trabajo

TOTAL

10

4500 3

21400

20

36500 7

39500

187000 73
0

623000

99

837900

24000

22

100000

132 167050 253 521300 308 898100 273 1148900 311 1507500 1277 4242850

Fuente : Elaborado en base a los archivos del Proyecto PERUOficina Juliaca

37

GRAFICO N 4
COLOCACIONES POR DESTINO

1200

N DE COLOCACIONES

1000

800

600

400

200

0
Capital de Trabajo

Activo Fijo

Comercializacin

DESTINO

Las colocaciones por destino del crdito se muestran en el grfico

N 4, donde podemos observar que en el rubro de capital de trabajo
se colocaron aproximadamente el 90.52 %, en Activo Fijo se
coloc el 7.75 % y comercializacin 1.73 % , teniendo en
consideracin que la mayor parte de los crditos colocados se
destinaron a capital de trabajo mayormente por que, las
microempresas en la ciudad de Juliaca dadas las caractersticas del
mercado actual, un capital lo manejan en calidad de crdito, otro
capital se encuentra en materia prima y otro en productos en
proceso, de tal forma que se pueda utilizar toda su capacidad
instalada a plenitud y satisfaccin de la microempresa.
De igual forma cabe sealar que la inversin en activo fijo es decir
en la adquisicin de maquinaria y mejoramiento de local

38

generalmente lo realizan con las utilidades generadas por el crdito

otorgado en algunos casos utilizan parte de un crdito subsiguiente
con el fin de ir mejorando la capacidad instalada de sus talleres
con el consiguiente incremento de la produccin y la productividad
de las MYPES

CU
C
NAT.JURIDICA
. Formal

ON
L

55

AD
1992
MONTO

RO
N

1993
MONTO

1994
N

MONTO N

81100 118

294100 132

85950 135

227200 176

1995
MONTO

1996
N MONTO TN
O

MONTO

481900 158

751400 220 1154600 683

2763100

416200 115

397500 91

352900 594

1479750

311 1507500 127

4242850

O
. Informal
TOTAL

77

132 167050

253

521300

308

898100 273

1148900

Fuente :

39

GRFICO N 5
COLOCACIONES POR NATURALEZA JURIDICA

Informal
47%

Formal
53%

En cuanto a las colocaciones por Naturaleza Jurdica podemos

observar que los crditos otorgados a las microempresas Formales
fueron en un total 53.48 % y los informales el 46.52 % destacando
que existe un gran inters por formalizar sus microempresas
debido a la gran presin tributaria que viene ejerciendo la SUNAT,
asimismo podemos indicar que a travs del curso de Normas
Tributarias se viene apoyando la formalizacin dndoles a conocer
todo lo relacionado a los requisitos, obligaciones, derechos y
sanciones a que se someten los microempresarios tanto formales
como informales.
Asimismo el cuadro N5 nos muestra el estado de la informalidad
de los participantes es notorio en los tres primeros aos a partir del
ao 1995 sucede lo contrario es decir el nmero de participantes

40

formales es cada vez mayor que los informales, ello debido mas
que todo al asesoramiento directo del Proyecto mediante cursos de
capacitacin y asesoramiento personalizado en planta por parte del
analista de crditos.

CUADRO N 6
COLOCACIONES POR
PLAZO
1992
PLAZO

1993

N MONTO N

1994

MONTO

1995

MONTO

257000 531

920600

732900 155 693500 658

2529150

84

89000 134

187800 130

194000

. Hasta 12 Meses

48

78050 119

333500 176

691200 160

. Mas de 12

TOTAL

MONTO N MONTO N MONTO N

. Hasta 06 Meses

1996

12900

89

24

192800 94

223200

62

557000

88

793100

898100 273 1148900 311 1507500 127

4242850

Meses
TOTAL

132 167050 253

521300

308

Fuente : Elaborado en base a los archivos del Proyecto PERU- Oficina Juliaca

41

CUADRO N 7
COLOCACIONES POR RANGO
1992
RANGO S/.

1993

1995

N MONTO N MONTO N MONTO N MONTO N

. De 01 a 1,000

60

53150 81

. De 1001 a 3000

72

113900 131

. De 3001 a 5000

. De 5001 a 10000
. Mayor a 10000
TOTAL

1994

77200 63

62000

1996

TOTAL

MONTO

MONTO

15

15000 13

12700

232

220050

272600 133 286200 118

240100 113

252900

567

1165700

0 38

153500 79

333000

61

263600 87

375900

265

1126000

0 3

18000 33

216900

72

542200 76

572000

184

1349100

0 0

0 0

88000 22

294000

29

382000

132 167050 253 521300 308 898100 273 1148900 311

1507500

1277 4242850

Fuente : Elaborado en base a los archivos del Proyecto PERU- Oficina Juliaca
En el cuadro N6 se puede apreciar las colocaciones por plazo es
decir que los plazos estuvieron fluctuando entre los 06 y 12 meses,
con un 41.58 % para el primero y un 51.52 % para el segundo, por
lo que se puede indicar que el plazo promedio de las colocaciones
se encuentra entre los rangos de 6 a 12 meses.
En el cuadro N7 podemos apreciar que los prstamos hasta S/.
1,000.00 representa el 18.17 %, hasta S/. 3,000.00 representa el
44.40 %, hasta S/. 5,000.00 representa el 20.75 %, hasta S/.
10,000.00 el 14.41 % hecho del que podemos deducir que el
monto promedio de los crditos se encuentra en el rango de S/.
1,000.00 a S/. 3,000.00 Nuevos Soles.

CUADRO N 8

42

RECUPERACIONES OFICINA JULIACA

AO

AMORTIZACION

INTERES

MONTO
RECUPERADO
S/.

1992

65,631.46

17,523.26

83,154.72

1993

337,937.28

112,264.41

450,201.68

1994

573,024.19

206,252.02

779,276.21

1995

889,263.58

275,679.20

1164,942.78

1996

1264,936.18

404,300.04

1669,236.22

TOTAL

3130,792.69

1016,018.93

4146,811.62

Fuente : Elaborado en base a los archivos del Proyecto PERUOficina Juliaca

En el cuadro N8 tenemos las recuperaciones por ao en lo que

respecta a la Oficina de Juliaca fueron creciendo ao tras ao tal
como se puede apreciar en el cuadro haciendo un total de S/.
4146,811.62 Nuevos soles de los cuales el 75.5 % corresponde a
las amortizaciones y el 24.5 % corresponde
recuperados.

CUADRO N 9

INDICE

43

a los intereses

AOS

% MORA

1992

2.94

1993

8.01

1994

7.99

1995

2.88

1996

3.56

Fuente: Archivos de la

GRAFICO N 6
PORCENTAJE PROMEDIO DE MORA

9
8
7

% DE MORA

6
5
4
3
2
1
0
1992

1993

1994

1995

1996

AO

En el grfico N6 podemos observar el porcentaje promedio de

mora (Tasa de morosidad = Monto del Capital Vencido y no

44

pagado / Monto de Cartera Vigente * 100), por aos habiendo

tenido los ndices ms altos en el ao de 93 y 94 respectivamente,
esto por incidencias de factores exgenos incontrolables por la
mano del hombre como las inundaciones del ao 93 que afect
especialmente al sector agropecuario, teniendo en cuenta que la
gran parte de los microempresarios de la ciudad de Juliaca tienen
como una actividad complementaria las labores agrcolas que de
una u otra forma incidieron en el incremento de la mora, luego de
una adecuada evaluacin de los puntos crticos y los principales
motivos se procedi revisin de estrategias logrando mejorar los
sistemas de monitoreo y seguimiento para corregir este problema y
llegar a porcentajes manejables por la Oficina Juliaca.
CUADRO N 10
CAPACITACIN EN GESTIN EMPRESARIAL
CURSO DE GESTIN EMPRESARIAL

PARTICIPANTES

COSTOS DE PRODUCCIN

320

CONTABILIDAD

131

MERCADEO

85

NORMAS TRIBUTARIAS

104

ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN

141

45

TOTAL

781

Fuente: Archivos de la Oficina Juliaca

El cuadro N10 nos muestra el mdulo de capacitacin en gestin
empresarial la misma que brinda la posibilidad de adquirir nuevos
conocimientos, que son aplicados en la administracin de sus
pequeos

negocios,

esta

capacitacin

est

orientado

instrumentarlos con algunas tcnicas bsicas y elementales en el

manejo econmico de sus empresas, estos conocimientos son
impartidos de acuerdo al nivel educacional con que cuentan los
participantes previa seleccin y estratificacin respectiva.
La duracin promedio de cada curso es de 12 horas como se puede
apreciar en el cuadro el curso de costos de produccin tuvo mayor
nmero de participantes seguido de organizacin y administracin
de empresas, contabilidad, normas tributarias y mercadeo
respectivamente.
CUADRO N 11
CAPACITACIN TCNICO PRODUCTIVO
CURSO TCNICO PRODUCTIVO

PARTICIPANTES

MODELAJE DE CALZADOS

52

CONFECCIONES

38

PANADERA

12

TEJIDOS

26

INDUSTRIA ALIMENTARIA

11

46

CARPINTERA

TOTAL

147

Fuente: Archivos de la Oficina Juliaca

En lo referente a la capacitacin en cursos Tcnico Productivos se
benefician nuestros participantes con el fin de que ellos vayan
mejorando sus habilidades y destrezas hecho que repercute en el
mejoramiento en cuanto a la calidad de sus productos, estos cursos
son dictados por instructores especialistas en su rama y son trados
muchas veces de Lima puesto que en nuestro medio no se
encuentran especialistas de calidad comprobada.
Los cursos son eminentemente prcticos en un 90 % y 10 %
terico, con una duracin de 70 hrs. Por curso, el cuadro N11 nos
muestra la cantidad de participantes beneficiados en las diferentes
ramas cuyo efecto se viene dando en la aplicacin de los
conocimientos adquiridos en la mejora de la calidad de sus
productos, que les va ha permitir incrementar la produccin y la
productividad as como sus ingresos alcanzando mejores niveles de
vida, objetivo que persigue la Institucin .
En lo referente al apoyo a la comercializacin cabe sealar que la
Institucin no puede asumir ni tomar responsabilidades ante
terceros de la calidad y el cumplimiento de los empresarios ante
esta dificultad la comercializacin es un problema que afrontan los
microempresarios, motivo por el que el Proyecto tiene como
estrategia el apoyo a la comercializacin promoviendo la
participacin de los microempresarios

47

en ferias, exposiciones

tanto locales como regionales facilitando el alquiler de stands,

transporte de sus productos y parte de la promocin de los eventos.

D.2. Modalidad del crdito.

Teniendo en cuenta los convenios en relacin a los fondos con los
que se operativizan existe 2 modalidades de fondos:

Fondo de Garanta; Fondo que se constituye con aporte de

CARE y de una asociacin de microempresarios que luego es

colocado en una Institucin Financiera para que sea palanqueado.

Fondo Rotatorio; Fondo Resolvente: instrumento financiero

que permite favorecer a los micro y pequeos empresarios con

prstamos bajo los trminos que se negocian con la contraparte.
Permite cubrir los costos del dinero para que mantenga su valor
real en el tiempo y cubrir gastos operativos. Dentro de este tipo
de fondos se ejecutan dos lneas.
A) Prodemi (Programa de Desarrollo de la Microempresa): que
opera en virtud del convenio CARE PERU - FONCODES.
B) Fondemi. (Fondo de Desarrollo de la Microempresa): que
opera en virtud del convenio COPEME y la Comunidad
Econmica Europea. Esta lnea de crdito se ejecuta bajo
condiciones

requisitos

reglamento.
D.3. Del Prstamo.

48

establecidos

en

su

propio

Es el monto de dinero otorgado para su uso como capital de

trabajo y/o adquisicin de Activos fijos, el cual es reembolsado
en un plazo fijado a una determinada tasa de inters.

1) Prstamo Prodemi
Condiciones:
Montos: $ de 250 a 3,500 (equivalente en nuevos soles)
cuando se trata de capital de trabajo.
y hasta $ 6,000.00 (equivalente en nuevos soles) cuando se
trata de capital de trabajo y activo fijo.
Plazo: de 06 a 12 Meses, cuando se trata de capital de
trabajo.
Plazo: de 06 a 18 Meses, cuando se trata de capital de
trabajo y activo fijo.
Tasa de Inters: promedio tasa activa en moneda nacional
(TAMN).
Tasa moratoria : promedio de la tasa de mercado.
Nmero de prstamos: mximo 03 en el sistema regular.
Requisitos:
L.E. del solicitante y cnyuge (original y fotocopia)
Constancia domiciliaria: autoavalo, recibo de agua o luz,
contrato de alquiler (original y fotocopia actualizado)
Facturas de las mquinas (original y fotocopia) o
declaracin jurada.
Comprobante de pago de las tres ltimas compras de
materiales.

49

 Nombre de los 3 principales clientes.

Croquis de ubicacin del domicilio y del taller.
Un garante con los siguientes requisitos:
L.E. del garante y cnyuge (original y fotocopia)
Autoavalo del Inmueble de su propiedad.
Croquis de ubicacin del domicilio y del inmueble de su
propiedad.
Los croquis deben considerar puntos de referencia que
permitan una fcil ubicacin de su inmueble y/o taller.
2) Crditos Reciclados.
Accedern a crditos subsiguientes los participantes que
hubieren mostrado resultados de impacto favorable.
Cada participante tendr posibilidad de acceder hasta 03
(Tres) crditos a excepcin de los prstamos para apoyo en
comercializacin (licitaciones y/o contratos) que son
considerados de manera adicional.
D.4. Procedimiento Para el Otorgamiento de Crdito.
D.4.1. Documentos:
1) Ficha de Evaluacin Tcnica.
Es un documento que tiene por objetivo recabar
informacin bsica del solicitante para efectuar el

50

anlisis socioeconmico de la Unidad Productiva. Este

documento consta de tres partes.
Datos personales del solicitante y familia.
Datos de la Unidad Productiva.
Evaluacin.
2) Balance Situacional.
Documento que tiene por finalidad mostrar el estado
financiero y patrimonial de la empresa; exponer los
bienes,

derechos

obligaciones

de

la

Unidad

Productiva: as como, las fuentes ajenas y propias que

permitieron su financiamiento a una fecha determinada,
se subdivide en:
Activo corriente
Activo fijo
Pasivo corriente
Patrimonio
Capital de Trabajo
3) Cuadro de Costos.
Se elabora en base a la informacin proporcionada por
el solicitante al momento de la visita, mediante el cual
se determina el costo de produccin de un determinado
bien, se consideran:
a) Costos Directos.

51

Se consideran aquellos costos que intervienen

directamente en el proceso productivo, tales como
Materiales y Mano de Obra.
b) Costos Indirectos.
Se consideran aquellos costos que intervienen
indirectamente en el proceso productivo tales como:
servicios de terceros, luz, agua, combustible,
depreciacin, etc.
c) Gastos Administrativos y de Ventas.
Se consideran aquellos gastos de tiles de
escritorio, pasajes, fletes, alquileres, impuestos, etc.
4) Cuadro de utilidades proyectadas.
Permite apreciar el efecto que podra tener el prstamo
en la unidad productiva tanto en la produccin y ventas
como en el cumplimiento de sus compromisos (cuotas).
El cuadro de utilidades proyectadas comprende tres
partes importantes que son:
a) Mes base.
Es el mes que se toma como referencia teniendo en
cuenta la produccin promedio de los ltimos tres
meses.

52

b) Proyectado en Equilibrio.
Seala el nivel de produccin y ventas mnimas,
donde el participante no tiene ganancias ni
prdidas, es decir cubre sus costos de produccin.
c) Mes proyectado.
En este rubro se puede apreciar el comportamiento
de la produccin, ventas y utilidades a consecuencia
del crdito otorgado.
5) Evaluacin de Necesidades de capacitacin.
Este

documento

permite

analizar

el

nivel

de

conocimiento y habilidades del solicitante, en los

aspectos relacionados a Gestin Empresarial y Tcnico
Productivos, as mismo indica las reas de inters de
capacitacin con la prioridad de las mismas y su
disponibilidad de tiempo.
6) Declaracin Jurada de CARE.
Es el documento que detalla la relacin de bienes
muebles y/o inmueble en garanta del crdito que ser
firmada por el participante y su cnyuge.

53

7) Contrato de Mutuo.
Documento que seala las obligaciones entre CARE el
participante, su garante y sus respectivos cnyuges.
8) Hoja del Garante.
Es un formato que indica los datos generales del
Garante y su cnyuge, as como los bienes con que
garantiza.
9) Carta de Garanta.
Es un documento que permite tener el aval de una
tercera persona hacia el solicitante del Crdito.
10) Tabla de Calificacin.
Se utiliza para la evaluacin final de un expediente.
Debe ser llenado por el Analista de Crditos, y sirve al
comit de crdito para su aprobacin o desaprobacin.
11) Cronograma de Pagos.
En el desembolso se entrega su respectivo cronograma
de pagos tanto al usuario como en su expediente.

54

12) Recibo de CARE.

Al momento de entregar al usuario tanto su cheque
como su cronograma de pagos, se har firmar un recibo
por el monto del prstamo otorgado.
13) Ttulo Valor.
Es un Pagar o Letra de Cambio que firma el
participante y el garante con sus respectivos cnyuges
como garanta del crdito.
14) Documentos de Respaldo.
Adicionalmente a los documentos antes indicados: se
adjuntan al EXPEDIENTE: croquis de ubicacin del
taller y domicilio, copia fotosttica de L.E., constancia
domiciliaria, factura de mquinas y/o bienes de valor,
tanto del titular como del garante segn sea el caso.
D.4.2. Criterios de Calificacin:
Sirve para determinar la evaluacin de un posible sujeto
de crdito. Se consideran los siguientes criterios:
Bondad de la Inversin, Voluntad de Pago y Garantas.

1)

Bondad de La Inversin. (60 Puntos).

CUADRO N12

55

BONDAD DE LA INVERSIN
INDICADORES

PUNTAJE ASIGNADO

RATIOS ECONMICOS

40

Rentabilidad

20

Rotacin de Ventas

20

RATIOS FINANCIEROS
Liquidez Comn
Capacidad de Endeudamiento

20
10
10

Fuente: Manual de Crditos del Proyecto PERU

a) Anlisis de Ratios Econmicos.
Rentabilidad. (Rent)= Utilidad mes base/Activo
Total; expresa el grado de rentabilidad de la unidad
productiva evaluada.
Rotacin De Ventas (RV)= Ventas mes base/
Capital de Trabajo; expresa la rotacin de ventas
con respecto al invertido.
b) Anlisis de Ratios Financieros.

56

Liquidez comn (LC) = Activo corriente/pasivo

corriente; expresa la proporcin de la deuda, con
respecto al capital de trabajo.
Capacidad de Endeudamiento (CE) = Pasivo
Corriente/Patrimonio; es el respaldo del patrimonio
con respecto a las deudas contradas en el corto
plazo.
2) Voluntad de Pago. (30 puntos).
CUADRO N13
VOLUNTAD DE PAGO
INDICADORES

PUNTAJE ASIGNADO

1.- HISTORIA CREDITICIA:

a) FUENTES
Sujeto de crdito en CARE y otras Instituciones.
Sujeto de crdito en CARE
Sujeto de crdito en otras Instituciones.
b) COMPORTAMIENTO
Buen Pagador
Pagador Intermedio
Con Dificultad.

10
07
03
10
05
00

2.- CRITERIO DEL ANALISTA

Favorable
Poco Favorable
Desfavorable

10
05
00

Fuente: Manual de Crditos del Proyecto PERU

3) Garantas. (10 puntos).

57

CUADRO N14
G AR AN T AS

INDICADORES

SOBREVIV.

ACUM.SIMPLE

ACUM.AMPL.

+$ 6,000.00

1. Aval pagar

10

2. Prendaria

3. Hipotecaria

10

Fuente: Manual de Crditos del Proyecto PERU

D.4.3. Consideraciones para la calificacin Final:

La calificacin se hace segn el estrato poblacional; los
resultados se registran en la tabla final de calificacin,
para determinar su aprobacin o no en el Comit de
crdito.

1) Ponderacin.

Bondad de la Inversin; Se le ha considerado

el mayor peso por cuanto es un criterio de

58

evaluacin que permite tener un anlisis ms

tcnico de la situacin en que se encuentra la
microempresa.

Voluntad de Pago; Se ubica en segundo lugar

por cuanto aqu se recoge la informacin
cualitativa que se evidencia en la visita al taller
y al entorno del solicitante, adems de la
historia crediticia que pueda haber tenido.
Este criterio muestra la diferencia en la
evaluacin efectuada al solicitante del Crdito
otorgado en CARE, frente a la que se hace en
una entidad financiera.

Garantas; Se le considera el menor peso

teniendo en cuenta la poltica de la Institucin y
los costos que se debe asumir en caso de
ejecutarse las garantas de un prstamo moroso,
las mismas que deber cubrir el 120 % del
monto del crdito.

2) Criterio excluyentes.
Son aquellos que se aplican, an cuando la tabla de
calificacin

determine

que

el

puntaje

APROBATORIO. especficamente cuando:

59

es

Se encuentre registrado en la Central de

Riesgo.

Que

los

documentos

que

sustentan

la

evaluacin de garantas, no se encuentren

completos o debidamente respaldados.
3) Crditos Subsiguientes.
Tienen el mismo tratamiento para la calificacin
que un crdito nuevo.
D.5. Flujo Operativo.
D.5.1. Promocin y Difusin:
Esta etapa es sumamente importante ya que es aqu
donde se inicia la relacin con el posible sujeto de
crdito y es donde se da ha conocer la oferta del
servicio , contemplando los siguientes aspectos:

Informacin; Se hace mediante la entrega de un

trptico informativo, el mismo que debe contener
informacin bsica sobre el Proyecto.

Inscripcin; Se realiza a travs de un ficha de

inscripcin que tiene como finalidad el de obtener
datos generales del interesado y como registro para
informacin estadstica.

60

Charla de Orientacin Crediticia; Donde se da a

conocer

las

bondades

del

servicio

responsabilidades que asumen las partes, enfatizando

en el cumplimiento por parte del usuario, esta charla
se efecta en forma grupal.

Verificacin de la Central de Riesgo; Antes de dar

la cita para la visita al taller se verifica si el
solicitante est o no en la Central de Riesgo y en que
condiciones, con el fin de determinar si es o no
sujeto de crdito.

D.5.2. Otorgamiento del Crdito:

Visita al Taller; En esta visita se recoge y verifica la

informacin que contiene la ficha de evaluacin
tcnica referente a : datos socioeconmicos de la
unidad productiva (balance situacional, costos de
produccin, comprobacin y valoracin de las
garantas, etc.)

Visita de verificacin; Una vez hecha la evaluacin

por

parte

del

analista

Asistente/Representante,

de

debe

crditos
verificar

el
la

conformidad de la informacin y la documentacin

antes de llevar los expedientes al comit de crdito.

Evaluacin del Comit de Crditos; El comit de

crdito est conformado por el Director Regional,
Asistente /Representante, y Analista de Crditos,

61

instancia que

califica los expedientes para

determinar su aprobacin o desaprobacin, estando

dentro de sus facultades determinar las condiciones
del monto y plazo, que se har constar en el Acta
correspondiente.

Solicitud de Fondos; Una vez aprobadas las

solicitudes de crdito se solicita fondos a la
Coordinacin

del

Proyecto,

consignando

los

siguientes datos: Nombre, Monto, Plazo, L.E.,

Direccin y Actividad.

Transferencia

de

Fondos;

Una

vez

que

la

Coordinacin ha dado su visto bueno a la solicitud de

fondos

la

emisin

de

los

cheques

es

de

responsabilidad del Departamento de Contabilidad.

Formalizacin del Expediente; Actividad en el que

debern registrarse las firmas en los respectivos
documentos del expediente, tanto del titular y
cnyuge como del garante y cnyuge. Esta actividad
es paralela a la emisin y entrega de cheques.

Elaboracin
formalizacin

de

Cronograma;

del

expediente,

Igual

que

se

la

realiza

paralelamente, una vez que los expedientes han sido

aprobados por el Comit de Crdito.

Desembolso;

Dentro

esta

actividad

est

considerado el curso de Manejo de Crditos donde se

har conocer generalidades de CARE y el Proyecto,
formas y procedimientos de pago, el uso del crdito,

62

derechos y obligaciones as como las sanciones en

caso de incumplimiento de acuerdos pactados entre
la Institucin y el participante.
Seguidamente se procede a la entrega de cheques y
firma de su respectivo recibo.
D.5.3. Recuperacin:

Ingreso de Informacin al Sistema; Luego del

desembolso, se realiza el ingreso de informacin
dcada expediente al sistema de informacin para el
monitoreo y evaluacin correspondiente.

Visitas de Seguimiento;
a) Por Uso del Prstamo y Asesora; Debe
realizarse en un plazo no mayor a 15 das luego
de haberse hecho el desembolso, utilizando para
tal fin la ficha de seguimiento.
b) Por Morosidad; Se realiza cuando la cartera entra
en retrasos en el cumplimiento del cronograma
de pagos, efectuando el seguimiento segn los
mecanismos de control establecidos para tal
efecto.

Cancelacin; Cuando el prstamo ha sido cancelado

en su totalidad, se dan los siguientes pasos:

63

a) Aplicacin de la ficha de salida; Debe aplicarse a

todos los crditos cancelados.
Para el caso de un crdito subsiguiente, esta ficha
servir como un ficha de entrada.
b) Constancia de Cancelacin; Una vez cancelado
el prstamo, se le hace entrega de una copia del
estado de cuenta con saldo cero.
c) Ttulo Valor; Una vez cancelado el prstamo se
anular el Ttulo Valor (Pagar o Letra de
Cambio) debiendo ser devuelto al titular y su
garante.
D.5.4. Personas que intervienen en el proceso:

Participante; Es la persona solicitante o usuario del

crdito industrial,

artesano Micro o Pequeo

Empresario, formal o informal, a quien va dirigido el

apoyo.

Garante; Es la persona que se solidariza y respalda

al participante en la obtencin del crdito. Este
asumir la responsabilidad hasta la cancelacin del
prstamo.

Analista de Crditos; Es la persona que trabaja para

CARE y que realiza el anlisis socioeconmico de la
unidad productiva y determina la viabilidad y

64

factibilidad del crdito, adems desempea el papel

de asesora y acompaamiento del mismo.

Asistente/Representante; Es la persona responsable

del proyecto que trabaja para CARE organiza,
supervisa y coordina las actividades propias del
proyecto.

Director Regional/Jefe Zonal; Persona que trabaja

para CARE, teniendo a su cargo la administracin y
la supervisin del trabajo en el Proyecto.

Coordinador del Programa; Persona que trabaja

para CARE y que autoriza el desembolso despus de
aprobado el crdito.

Secretaria; Persona que inicia el contacto con el

solicitante, la cual le proporciona informacin bsica
respecto al programa crediticio.

Banco; Es la Institucin Financiera por intermedio

de la cual se ejecuta la orden de pago y a la vez
recepcin de las cuotas mensuales efectuadas hasta la
cancelacin del crdito.

D.6. Procedimientos y formas de pago:

Se debe explicar claramente los procedimientos y formas de
pago durante el desarrollo del prstamo.

65

Luego de recibir el crdito, el usuario debe concurrir al banco y

realizar el pago correspondiente al vencimiento de cada cuota.
Cuando se realizan pagos adelantados o retrasados por algn
motivo, los asuarios debern apersonarse a nuestras oficinas con
el fin de recalcular las cuotas programadas, para luego realizar
el pago en el Banco.
Cuando el pago es puntual y conforme el usuario lo realiza
directamente en el Banco.
D.7. Control de Cartera:

Seguimiento por uso de Prstamo; Se efecta con el fin de

verificar el uso del dinero, es una visita de prevencin para
asegurar la recuperacin oportuna del primer pago, as como
la identificacin de necesidades de asesoramiento, el
seguimiento es muy importante en la recuperacin de los
crditos, el mismo que ser intensivo durante el tiempo que
dure el Prstamo.

Seguimiento por Morosidad; Se considera que un usuario ha

incurrido en mora al da siguiente de haber vencido la fecha
de pago de la cuota programada.

Refinanciamiento; Se brindar este apoyo por una sola vez a

los usuarios que incurran en mora debido a problemas, tanto
de enfermedad que imposibilite el desempeo temporal de
sus actividades, como por robo e incendios, teniendo siempre
en cuenta su voluntad de pago.

66

Accin Judicial; Esta accin es de responsabilidad del

estudio jurdico para todos aquellos prstamos que no hayan
cumplido con devolver el ntegro del prstamo otorgado en
los plazos establecidos para tal efecto, luego de haber
agotado todas las posibilidades de un arreglo por la va
directa, sta accin invalida la posibilidad de obtener otro
prstamo pasando a la central de riesgo.

Central de Riesgo; Es un instrumento que ayuda a la

evaluacin

de

un

posible

usuario

del

Proyecto

permitindonos conocer sus antecedentes crediticios en el

sistema financiero nacional para luego determinar si es
factible o no su acceso al prstamo.
D.8. Desarrollo de un caso Prctico.
Un participante vecino de la Ciudad de Juliaca solicita un
prstamo a CARE, cuya actividad principal es confeccionista
con una antigedad de 5 aos, su principal actividad es la
confeccin de buzos talla 38 utilizando tela plusch, cuya
produccin promedio es de 600 buzos mensuales, contando con
02 operarios mas el dueo.
El participante cuenta con la siguiente maquinaria:
Una mquina remalladora industrial, modelo 357 marca
DAEWO,

con

serie

1004-023,

valorizado

en------------------- S/. 1,200.00

Una mquina remalladora Industrial marca TONGYU,
Valorizado

67

en----------------------------------------------------------

S/.

1,500.00
Tres mquinas de cocer Marca SINGER, Valorizado en-- S/.
1,200.00
El crdito que viene solicitando es de S/. 3,000.00 Nuevos Soles
para la compra de una cortadora elctrica el mismo que le
permitir incrementar su nivel de produccin, ya que estar
ahorrando el tiempo que demora cortando manualmente. En la
cortadora invertir

aproximadamente S/. 2,000.00 y S/.

1,000.00 en la compra de materia prima, el inters que deber

pagar es de 4 % mensual sobre la deuda pendiente a un plazo de
doce meses.
En tal sentido el analista de crditos realiza una visita de
verificacin del taller y la respectiva toma de datos, constatando
en el mismo lugar de los hechos lo siguiente :
El producto y su calidad
Su nivel de ingreso familiar
Las maquinarias con las que trabaja
Su nivel promedio de produccin (diario, semanal o mensual)
La materia prima que utiliza
El tiempo de vigencia de la microempresa
La cantidad de trabajadores con que cuenta
Sus principales clientes y mercados
La futura inversin del crdito
Las garantas ofrecidas tanto por el titular como el garante
Antecedentes crediticios con otras entidades

68

Luego se procede a realizar el anlisis socioeconmico y la

evaluacin econmico financiero con el que se elabora el
expediente tcnico, para luego poner a consideracin del comit
de crdito, instancia donde se aprueba o desaprueba el crdito
propuesto.
El expediente de crdito consta de:
Datos Socioeconmicos
Hoja de costos unitarios
Hoja de costos proyectados
Balance Situacional
Anlisis de ratios
Puntaje final
CUADRO N15
COSTOS DE PRODUCCIN UNITARIOS
ARTCULO
CANTIDAD:

JUEGO DE BUZOS

600

Tela Plusch

28.00

16,800.00

Otros

1.33

798.00

TOTAL MATERIALES

29.33

17,598.00

Mano de Obra

0.83

498.00

COSTO PRIMO

30.16

18,096.00

Serv. De Terceros

0.07

42.00

MATERIALES:

Luz y Agua

69

Depreciacin

0.05

30.00

Admin. Y Ventas

0.42

252.00

TOTAL C.I.F.

0.54

324.00

COSTO DE FABRICACIN

30.70

18,420.00

PRECIO DE VENTA

32.00

19,200.00

UTILIDAD

1.30

780.00

Fuente: Elaboracin propia

CUADRO N16
CUADRO DE UTILIDADES PROYECTADAS
PROYECCIN

NIVEL DE PRODUCC.

MES BASE

PROYECTADO PROYECTADO
EN EQUILIBRIO

600

349

826.22

INGRESOS
Ventas

19,200.00

11,194.09

26,439.09

TOTAL INGRESOS

19,200.00

11,194.09

26,439.09

EGRESOS
Materiales
Mano de obre
Depreciacin
Luz y Agua
Serv.de Terceros
Gastos de Venta
Serv. De la Deuda

17,598.00
498.00
30.00
42.00
-.252.00
-.-

10,260.08
290.35
30.00
42.00
-.252.00
319.66

24,233.08
685.76
30.00
42.00
-.252.00
319.66

70

TOTAL EGRESOS

18,420.00

11,194.09

25,562.50

UTILIDAD BRUTA

780.00

-.-

876.59

CANASTA FAMILIAR

-.-

-.-

UTILIDAD NETA
780.00
Fuente: Elaboracin propia

-.-

-.-

876.59

CUADRO N17
BALANCE SITUACIONAL AL : 28.02.95

ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS
Caja
Bancos
CUENTAS POR COBRAR
Clientes Varios
MATERIA PRIMA
Tela Plusch
Tela Policeda
PRODUCTOS EN PROCESO
80 Juegos
PRODUCTOS TERMINADOS

5,946.00
100.00
100.00
1,800.00
1,800.00
1,700.00
1,250.00
450.00
2,346.00
2,346.00

ACTIVO FIJO
MAQUINARIA Y EQUIPO
Maquinaria
Equipo
HERRAMIENTAS DIVERAS
Varios

4,300.00
4,150.00
3,900.00
250.00
150.00
150.00

TOTAL ACTIVO

10,246.00
71

10,246.00

PASIVO CORRIENTE
Luz y Agua
Ctas. Por Pagar
Sueldos y Salarios
Impuestos

1,898.00
40.00
1,350.00
498.00
10.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE

1,898.00

Fuente: Elaboracin propia

RESUMEN DEL BALANCE SITUACIONAL

Total Activo

10,246.00

Total Pasivo

1,898.00

PATRIMONIO

S/. 8,348.00

Capital de Trabajo

S/. 4,048.00

CUADRO N18
INTERPRETACIN DE RATIOS

1.- RATIOS ECONMICOS

A)

Rentabilidad Econmica

7.61

B)

Rotacin de Ventas

4.74

2.- RATIOS FINANCIEROS

72

A)

Liquidez Comn

3.13

B)

Capacidad de Endeudamiento

0.23

C)

Utilidad Respecto a la Deuda

2.44

Fuente: Elaboracin propia

CUADRO N19
TABLA DE CALIFICACIN FINAL

INDICADORES
A)

BONDAD

DE

SUB TOTAL
LA

INVERSIN

TOTAL
60

40
20

Ratios Econmicos
Ratios Financieros

10
B)

00

VOLUNTAD DE PAGO

00

Historia Crediticia

Fuentes

Comportamiento

00
10

Criterio del Tcnico

C)

10

GARANTAS
Personales
Reales

TOTAL

80

73

Fuente: Elaboracin propia

CUADRO N20
TABLA DE AMORTIZACIN MENSUAL
Convenio
Solicitud
Cdigo
Nombre
direccin
Rama
Credipagos
N
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

FECH.VENC.

: 43
: 1200
: 02379126
: Fidel Peralta M.
: Jr.Tulipan N555
: Confecciones prendas de Vestir
: 0171200
SALDO

14/03/95
3000
13/04/95
2800.34
13/05/95
2592.69
12/06/95
2376.74
12/07/95
2152.15
11/08/95
1918.58
10/09/95
1675.66
10/10/95
1423.03
09/11/95
1160.29
09/12/95
887.04
08/01/96
602.86
07/02/96
307.32
09/03/96
0.00
T O T A L
Fuente: Elaboracin propia

AMORTIZACIN
199.66
207.65
215.95
224.59
233.57
242.92
252.63
262.74
273.25
284.18
295.55
307.32
3,000.00

INTERS CUOTA
120.00
112.01
103.71
95.07
86.09
76.74
67.03
56.92
46.41
35.48
24.11
12.34
835.92

319.66
319.66
319.66
319.66
319.66
319.66
319.66
319.66
319.66
319.66
319.66
319.66
3,835.92

La presente tabla de amortizacin mensual se ha determinado mediante

el factor de recuperacin de capital (FRC) cuya formula es como sigue:
FRC = i(1+i)n / (1+i)n 1

74

Multiplicando el resultado del factor de recuperacin de capital por el

monto del prstamo Obtendremos la cuota mensual que en este caso es de
S/. 319.66
E.- Conclusiones.
1. CARE vine ofreciendo, adecuando y mejorando continuamente un
mecanismo cada ves mas accesible a los crditos otorgados a las
MYPES de tal manera que pueda mantener firme su compromiso de
trabajar ayudando a la gente que dada sus necesidades viene
mostrando sus habilidades y destrezas en el escenario empresarial de
nuestra Regin.
2. Se viene mejorando la rentabilidad econmica de las MYPES
apoyando al crecimiento de estas Unidades Productivas va servicio
financiero tanto para capital de trabajo como para activo fijo y
comercializacin, as como va servicios Administrativos con cursos
de capacitacin a los participantes del proyecto los mismos que
inciden en el incremento tanto de la produccin como de la
productividad buscando alcanzar la sostenibilidad de las MYPES
existentes en nuestro medio.
3. CARE viene redoblando sus esfuerzos con el propsito de recobrar la
cultura crediticia de nuestros participantes evitando de esta manera
mayores riesgos financieros tanto para nuestra institucin como para
otras dedicadas a este mismo fin incluyendo la Banca Formal.
4. La demanda de crditos se ha venido incrementando ao tras ao de
all que las solicitudes atendidas fueron aumentando paulatinamente,

75

asimismo debemos indicar que se tuvo cierta limitacin en los

crditos por la falta de garantes ya que estos tienen sus documentos
comprometidos tanto en ENACE, FONAVI, BCO. de Materiales, en
la construccin de Viviendas y/o instalacin de servicios bsicos
efectuados por estas entidades.
5. Las ramas productivas de mayor atencin fueron los de tejidos de
punto, confecciones de prendas de vestir, carpintera, calzados y otras
actividades del sector productivo, asimismo debemos indicar que
oportunamente se estar ampliando la cobertura de crditos hacia el
sector comercio y servicios con lo que prevemos que la demanda de
los

servicios

financieros

de

nuestra

Institucin

se

estar

incrementando.
6. Las recuperaciones del proyecto se han venido dando de acuerdo a lo
previsto incrementndose ao tras ao podemos indicar que se debe
tambin a que la tasa de morosidad que se ha venido dando estuvo
dentro de los mrgenes establecidos para tal efecto, buscando siempre
de recuperar la cultura crediticia de nuestros participantes y poder de
esta manera seguir apoyando a este importante sector de nuestra
economa Regional.
7. Los

participantes del proyecto PERU que se han interesado en

percibir un ingreso proveniente del auto empleo son, a menudo,

miembros de hogares caracterizados por las mltiples actividades
econmicas llevadas a cabo en pocas diferentes durante todo el ao;
son individuos generalmente conservadores en lo que a riesgo de
manejo de sus actividades se refiere con una preferencia clara hacia
riesgos bajos, retornos bajos a corto plazo y produccin
predominantemente a nivel de subsistencia.

76

8. CARE preocupado por el aspecto legal de las entidades dedicadas a

esta importante actividad, viene gestionando ante la Superintendencia
de Banca y Seguros la posibilidad de la conformacin de una
Empresa de Desarrollo de las Micro y Pequeas Empresas al amparo
de las normas legales establecidas para este fin, habiendo iniciado los
primeros trmites en noviembre del ao de 1996.
F.- RECOMENDACIONES.
1. Promover un apoyo integral al sector microempresarial buscando la
eficiencia y eficacia en las acciones y en el empleo de los recursos
orientados a este sector, de manera que, se privilegie aquellas
acciones que generen un mayor impacto en el desarrollo de la micro y
pequea empresa.
2. Desarrollar un mercado de servicios, tanto en la formacin de
recursos humanos, asistencia tcnica , capacitacin, informacin
tecnolgica y de mercados, para que este sector pueda canalizar su
desarrollo organizacional y poder de esta manera competir en el
mercado tanto regional, nacional e internacional.
3. Para la evaluacin de una solicitud de crdito de una microempresa es
necesario considerar todos los criterios posibles, fijando estrategias
mas que todo dirigidos a un nivel de confianza y educacin crediticia,
con el propsito de disminuir los riesgos de las entidades dedicadas a
este fin.
4. Buscar la especializacin de las Instituciones promoviendo un apoyo
integral al sector de la micro y pequea empresa, buscando que los

77

servicios respondan a las necesidades de estas empresas y estn a

disposicin de las mismas, propiciando mecanismos de competencia
y/o concurso para la asignacin de nuevos recursos.
5. Promover y/o convocar a las instituciones pblicas y privadas a
iniciar un proceso de coordinacin que est orientada a buscar el
desarrollo y la complementariedad en las acciones de diversas
instituciones, de modo tal que se logre una mayor efectividad e
impacto de los esfuerzos dedicados a apoyar a este importante sector
de nuestra economa regional.

78

G.- Bibliografa
1. Instituto Nacional de Estadstica e informtica , compendio estadstico
Regional 1993
2. Manual de crditos del Proyecto PERU
3. Informes mensuales
4. Informes Trimestrales
5. Sistema de Informacin y seguimiento del Proyecto PERU
6. Oferta de servicios a la pequea y microempresa
Javier Portocarrero Maisch
Juan Numura Chully
7. Calculo Financiero, segunda edicin
Econ. Jenner F. Alegre Elers
8. Anlisis de Estados Financieros
Leopold A. Berstein
9. Matemticas Financieras, edicin 1980
Gregorio Garayar Pacheco
10.

Diccionario de Economa

Seldon Arthur F.G. Pennance

11.

Universidad Nacional de San Marcos

Anlisis de estados financieros

12.

Van Horne James C.

Fundamentos de la Administracin Financiera

13.

Ley de ttulos y valores

Remigio Pino Carpio, 2da. edicin

14.

Espinoza Abdias

Manual de Anlisis Financiero

15.Gestin Financiera
Alejandro Indacochea Cceda

79