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TEMA:
DE LA CREATIVIDAD UNA IDEA Y DE MI EMPRENDIMIENTO MI
EMPRESA
PLANIFICACION Y PRESUPUESTO DE MINERA CARRASCOS S.A
INTEGRANTES:
CALDERON ALFARO , JACQUELIN
CARRASCO HUAMN , JESSICA
CHAVEZ TOLEDO, SUSAN
GARCIA ROMERO , CHRISTIAN
MONTES PREZ ,SAMUEL
CURSO
: PLANIFICACIN Y PRESUPUESTO
DOCENTE
CICLO
: VI
AULA
: C 102
LIMA- PER
2011
DEDICATORIA
A nuestros queridos padres por el denodado esfuerzo
y apoyo constante en nuestra carrera. A nuestro
querido profesor LIC. ANTERO ORTIZ CHVEZ; que
da a da se esmera en construir nuestra slida
formacin profesional con su ejemplo y dedicacin.
El Grupo
31
AGRADECIMIENTO
En primer lugar nuestros agradecimientos a Dios,
quien ha hecho posible la realizacin de este trabajo.
A nuestros padres por su apoyo incondicional y a
nuestro profesor LIC. ANTERO ORTIZ CHVEZ;
quien nos gua durante nuestra formacin profesional.
El GRUPO
PREFACIO
31
CAPITULO V: Todo gerente necesita saber por anticipado, si un nuevo producto o una
nueva empresa, va a producir utilidad o no y en qu nivel de actividad comienza esa
utilidad. Para determinarlo se puede utilizar el anlisis de punto de equilibrio (break
even point). Este es un anlisis eminentemente contable. Aunque los recursos
ofrecidos por las hojas de clculo hacen innecesario el clculo por frmulas, se
presentan para ilustrar el concepto que hay detrs de la idea de punto de equilibrio.
31
INTRODUCCIN
31
PORTADA
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTO
PREFACIO
INTRODUCCIN
INDICE
31
PG.
TERMINOLOGIA MINERA..
ANEXOS.
CONCLUSIN.................................................................................................................
BIBLIOGRAFA...............................................................................................................
CAPITULO I
MINERA CARRASCOS SOCIEDAD ANONIMA
31
I.I ANTECEDENTES
Nombre de Empresa
RUC
20494952930
Fecha de Fundacin
05/03/2010
Tipo de Sociedad
SOCIEDAD ANONIMA
Estado de la Empresa
ACTIVO
CIIU
14290
SIN ACTIVIDAD
Direccin Principal
Referencia de Ubicacin
Poblacin
Telfonos
012881021
CARRASCO LANCARI FELMON MARCOS
Gerente General
NOMBRE
LUCERO I
LUCERO IIIV
VANESSA I
IV
VANESSA
II IV
SUSTANCI
A
HECTREA
S
DISPONIBL
ES
METLICA
15.48
METLICA
100.00
METLICA
200.00
METLICA
100.00
100.
0
100.
0
100.
0
100.
0
HECTREA
S
PARTICIPA
CIN
REGIN
PROVINCIA
15.48
AYACUCHO
LUCANAS
100.00
AYACUCHO
LUCANAS
200.00
AYACUCHO
PARINACOCHAS
100.00
AYACUCHO
PARINACOCHAS
31
I.II HISTORIA
La MINERA CARRASCOS SA, se ubica en el distrito de Sancos, provincia de
Lucanas, departamento de Ayacucho, muy prximo al lmite con Arequipa.
Su historia se inicia en los aos 80, algunos hombres de diferentes lugares del pas
expulsados por la falta de empleo y crisis agraria comenzaron a trabajar la actividad
minera como fuente de autoempleo- de forma emprica en condiciones penosas, sin
agua, ni alimentos frescos para consumir, adems la poblacin asent sus viviendas
sobre el mismo yacimiento aurfero, de manera improvisada. Durante la dcada de los
90s los mineros comienzan a establecerse con sus familias, iniciando un periodo de
asentamiento, de defensa de la zona de trabajo y del nuevo pueblo por la informalidad
de la minera artesanal. En un inicio la empresa funciono como mineros artesanales
informales iniciada como empresa familiar por el seor Felmon Marcos Carrasco
Lancari y su hijo Christian Marcos Carrasco Huamn ambos viajaron a visitar a los
padres del Sr. Marcos en esta visita l se encuentra con sus hermanos los cuales los
invitan a trabajar con ellos en las minas de santa Filomena donde ellos trabajaban la
cual tambin era informal ellos les ensearon todo el trabajo en la mina, a explorar el
terreno para as poder reconocer las betas.
Los primeros aos fueron muy difciles ya que solo sacaban mineral para subsistir y a
veces ni eso por lo que tuvieron que mudarse con toda la familia para trabajar en las
labores de la mina.
Al ao 2005 gracias al empeo del Sr. Marcos quien decidi a arriesgar e invirti su
dinero de una campaa pudo comprar algunas maquinas para trabajar y consigui
socios estratgicos para invertir, con lo que pudieron pensar en el 2008 en
formalizarse gracias al apoyo del estado que capacito a los mineros de la zona y los
est apoyando para la formalizacin. Con el fin de lograr sus derechos de trabajo se
organiz a partir de 2008, constituyndose en el 2009 como MINERA CARRASCOS
SA, con la cual han logrado grandes beneficios como son la titulacin de la Concesin
Minera, y buscan obtener el Certificado de Operacin Minera para el uso de
explosivos, la Certificacin Ambiental para sus operaciones de Mina y Planta de
beneficio de Mineral, el mejoramiento del transporte del mineral.
31
MISIN
Aprovecharemos nuestra capacidad organizativa y operativa para continuar
entregando una produccin rentable, sostenible y responsable. Invertiremos para
obtener el valor total de CARRASCOS SA mientras desarrollamos o adquirimos
nuevas zonas de trabajo en la regin de Ayacucho.
Apoyar de manera eficiente y consensuada al desarrollo sostenible en las zonas de
atencin local y regional, mejorando la calidad de vida de sus pobladores, mediante el
fortalecimiento de capacidades y de la relacin Estado empresa sociedad. Para as
evitar el impacto ambiental.
El verdadero reto de la empresa consiste en reflejar las acciones y decisiones diarias
en hechos. Y para eso sumamos las responsabilidades personales de todos los
empleados, adems de la de los socios participantes en los negocios conjuntos y de
los contratistas. Entre todos, lograremos que la Minera Carrasco S.A se posicione y
trabaje como una empresa socialmente responsable. As, nuestra cultura corporativa
se enriquece al estar orientada hacia el compromiso permanente con nuestro
comportamiento tico y responsable.
VISIN
Seremos reconocidos por nuestros inversionistas, empleados y grupos de inters
externos como la compaa minera ms valorada y respetada del Per.
OBJETIVOS
La MINERA CARRASCOS SA busca, consolidar su liderazgo y capacidades que
promuevan la idea de continuar con el desarrollo de la misma a la vez estar
comprometida con:
1. El aumento del rendimiento econmico de sus inversores a travs del aumento de la
productividad y la eficiencia.
2. El desarrollo de relaciones sostenibles con sus socios inversionistas.
3. Ser un miembro activo del desarrollo de nuestra comunidad.
4. Alcanzar una tasa cero de accidentes.
5. Reducir el impacto ambiental y trabajar segn las normas que rigen a la industria
minera a nivel nacional e internacional.
I.IV NUESTROS VALORES
La minera Carrasco SA tiene un estilo de gestin responsable de los colaboradores de
su empresa dentro y fuera de sus operaciones mineras, que generan valor al negocio.
Los valores de la minera Carrasco SA son guas en la consecucin de los objetivos
estratgicos de la compaa. Nuestros valores fundamentales son:
a) Ser un miembro del equipo.
31
31
B. Debilidades
C. Oportunidades
D. Amenazas
31
CAPITULO II
PRESUPUESTO ANUAL MINERA CARRASCOS SA
Mano de obra.
Maquinaria y equipo
Materiales.
Personal que labora
-
8 horas diarias
5 das y medios por semana
1 da y medio de descanso por semana
Trabajan 42 semanas al ao
Y descansan 15 das entre campaa y campaa anualmente lo que hace un
total de 10 semanas al ao.
Por tanto:
A. GASTOS
MANO DE OBRA.
31
Aparte del personal que labora diariamente en la boca mina durante 8 horas, se
tiene:
PERSONAL
CANTIDA
D
s/./TAREA
TOTAL
POR
ESSALUD
TOTAL
TOTAL
TOTAL
C/U
TAREA
9%
DIARIO
SEMANAL
ANUAL
MAESTRO
PERFORISTA
S/. 55.00
S/. 275.00
S/. 24.75
S/. 299.75
S/. 2,098.25
S/. 88,126.50
ARMADOR DE
DINAMITA
S/. 50.00
S/. 50.00
S/. 4.50
S/. 54.50
S/. 381.50
S/. 16,023.00
S/. 50.00
S/. 550.00
S/. 49.50
S/. 599.50
S/. 60.00
S/. 60.00
S/. 5.40
S/. 65.40
S/. 457.80
S/. 19,227.60
S/.
215.00
S/. 935.00
S/. 84.15
S/.
1,019.15
S/.
7,134.05
S/.299,630.10
11
1
DESMONTEROS
SUPERVISOR
INGENIERO DE
MINAS
18
Luego: costo/A=s/.299,630.10/A
MAESTRO
PERFORISTA
ARMADOR
DE
DINAMITA
Lampa
S/. 0.34
S/. 0.34
Pico
S/. 0.28
S/. 0.28
Comba 12 lbs.
S/. 0.28
Llave 12"
S/. 0.71
Atacador
S/. 0.11
Cargador ANFO
S/. 1.42
Aceitera perforista
S/. 0.03
Cuchara
S/. 0.03
HERRAMIENTAS
DESMONTEROS
SUPERVISOR
INGENIERO DE
MINAS
S/. 0.71
S/. 1.42
31
IMPLEMENTOS
DE SEGURIDAD
Casco
S/. 0.09
S/
Respirador
S/. 0.09
Filtro respirador
0.09
S/.
0.09
S/. 0.09
S/. 0.09
S/. 0.09
S/. 0.09
S/. 0.06
S/. 0.06
S/. 0.06
S/.
0.06
Lmpara elctrica
S/. 0.43
S/. 0.43
S/. 0.43
S/.
0.43
barretilla 5"
S/. 0.03
barretilla 6"
S/. 0.23
S/. 3.41
S/. 0.65
S/. 0.65
OTROS
Herramientas
Menores
TOTAL
S/. 0.17
S/. 4.29
PERSONAL
MAESTRO
PERFORISTA
1
11
1
C/U
TOTAL
POR
TAREA
TOTAL
SEMANAL
S/. 4.29
S/. 21.44
S/. 150.08
S/. 6,303.36
S/. 3.41
S/. 3.41
S/. 23.87
S/. 1,002.54
S/. 0.65
S/. 7.19
S/. 50.33
S/. 2,113.86
S/. 0.65
S/. 0.65
S/. 4.55
S/. 191.10
s/./TAREA
ARMADOR DE
DINAMITA
DESMONTERO
S
SUPERVISOR
INGENIERO DE
MINAS
TOTAL
ANUAL
S/.9,610.86
Luego: costo/A=s/.9,610.86
COSTO DE PERFORACIN
a) Por mquina perforadora:
Precio total
S/. 21,375.00
31
Mantenimiento y S/.
14,962.50
reparacin 70%
TOTAL
S/. 36,337.50
vida til
100,000
Luego:
Costo/pie= (s/. 36,337.50)/ (100,000)
Costo/pie= s/. 0.37/pie
Cada mquina perfora 20 taladros de 1m=3.28 de largo cada uno de ellos, con un
gasto por maquina de:
(20 tal.)* (3.28/Tal.)*(s/. 0.37/pie)= s/. 65.97
Y para 5 maquinas
5*(s/. 65.97)= s/. 329.85
Luego:
Costo/m= s/.329.85
Costo/A=
s/.13,852.44
b) Lubricantes:
Cada mquina consume por guardia 1/8 de galn a s/. 17.00/gal.
Luego
Luego:
:
Costo/s= s/.21.25/s
costo/A=s/.892.5/A
Sumando a y b=14,744.50/A
COSTO DE MATERIALES
Se determinarn costos por materiales explosivos y por instalaciones.
a. Materiales para voladura
31
Costos/m= s/.574.50
Luego: costo/A=s/.6,894.00/A
MATERIALES PARA
VOLADURA
cartucho de dinamita
ANFO
CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO
TOTAL
100 tal.
S/. 3.00/tal
s/.300.00
100 tal.
S/. 1.14/tal.
s/.114.00
100 tal
S/. 1.197/tal.
s/.119.70
100 tal
S/. 0.339/gua
s/.39.90
15
S/. 0.06/gua
s/.0.90
Gua blanca
fulminante N 6 y un
conector de cobre
Cordn de ignicin
s/.574.50
TOTAL
b. Mangueras y conexiones
-
conexiones:
de diam.: 4 conexiones a s/.25.65 c/u= s/.102.60
31
MANGUERAS Y
CONEXIONES
CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO
TOTAL
15m.
s/.14.82/m
S/. 222.30
Conexiones-de diam
s/.25.65
s/.102.60
TOTAL
s/.325.20
Costo/m=s/.25.00/m
Luego: costo/A=s/.300.00/A
TOTAL
299,630.10
9,610.86
14,744.50
6,894.00
130.20
300.00
331,309.66
31
INGRESOS
Anualmente tiene un ingreso aprox. De:
403 onzas anuales
INGRESOS
Valor de la onza
(-)GASTOS
4,552.35
TOTAL
403*4,552.35=1834,597.0
RESULTADOS
1834597.05
331309.66 aprox.$1655.40*2.75=
1503287.39
CAPITULO III
100%
S/.
1,834,597.05
33%
67%
MINERAL
RELAVE
S/.
605,417.03
ENERO
S/.
FEBRERO
TOTAL VENTAS
S/. 1,229,180.02
S/.
1,834,597.05
54,487.53
S/.
110,626.20
S/.
165,113.73
S/.
53,882.12
S/.
109,397.02
S/.
163,279.14
MARZO
S/.
45,406.28
S/.
92,188.50
S/.
137,594.78
ABRIL
S/.
44,800.86
S/.
90,959.32
S/.
135,760.18
MAYO
S/.
51,460.45
S/.
104,480.30
S/.
155,940.75
JUNIO
S/.
49,038.78
S/.
99,563.58
S/.
148,602.36
JULIO
S/.
46,011.69
S/.
93,417.68
S/.
139,429.38
AGOSTO
S/.
50,855.03
S/.
103,251.12
S/.
154,106.15
SETIEMBRE
S/.
55,092.95
S/.
111,855.38
S/.
166,948.33
OCTUBRE
S/.
53,882.12
S/.
109,397.02
S/.
163,279.14
NOVIEMBRE
S/.
44,195.44
S/.
89,730.14
S/.
133,925.58
DICIEMBRE
S/.
56,303.78
S/.
114,313.74
S/.
170,617.53
S/. 1,229,180.02
S/.
PLAN DE VENTAS
TOTAL
S/.
605,417.03
1,834,597.05
ANLISIS DE VENTAS
III.I VENTAS
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DESCRIPCIN
Produccin Anual
Horas por unidad
- Dpto. de perforacin
-Dpto. De voladura
-Dpto. De carguo
-Dpto. de transporte
-Dpto. de chancado
-Dpto. de polveado
-Dpto. de molienda
-Dpto. de procesamiento
de relave
TOTAL HORAS:
- Dpto. de perforacin
-Dpto. De voladura
-Dpto. De carguo
-Dpto. de transporte
-Dpto. de chancado
-Dpto. de polveado
-Dpto. de molienda
-Dpto. de procesamiento
de relave
UNID.
CANTIDAD
toneladas
Hora/perf.
Hora/unid.
hora/saco
hora/5
Tonelada
hora/saco
hora/saco
hora/lata
hora/Tonelada
MINERAL
RELAVE
100
100
4,180
4,180
2,000
0.30
0.15
0.10
20
2,000
2,000
2,000
0.30
0.30
0.20
0.30
100
horas
horas
horas
horas
horas
horas
horas
2.00
1,254
627
200
6
600
400
600
horas
200
DESCRIPCIN
TARIFA POR HORA
Horas por unidad
- Dpto. de perforacin
-Dpto. De voladura
-Dpto. De carguo
-Dpto. de transporte
-Dpto. de chancado
-Dpto. de polveado
-Dpto. de molienda
-Dpto. de procesamiento de
relave
TOTAL HORAS:
- Dpto. de perforacin
-Dpto. De voladura
-Dpto. De carguo
MINERAL
RELAVE
N
TRAB.
TOTAL
S/.6.25
S/.5.00
S/.6.25
S/.6.25
S/.5.63
S/.6.25
S/.5.00
S/.25.00
S/.7,837.50
S/.3,135.00
S/.1,250.00
15
3
11
S/.117,562.50
S/.9,405.00
S/.13,750.00
31
-Dpto. de transporte
-Dpto. de chancado
-Dpto. de polveado
-Dpto. de molienda
-Dpto. de procesamiento de
relave
S/.37.50
S/.3,375.00
S/.2,500.00
S/.3,000.00
S/.5,000.00
1
3
3
3
S/.37.50
S/.10,125.00
S/.7,500.00
S/.9,000.00
1
40
S/.5,000.00
S/.172,380.00
S/.172,380.00
CAPITULO IV
SELECCIN DE BANCOS
IV.I PRIMER BANCO
HISTORIA:
La Caja Huancayo, se constituy al amparo del Decreto Ley 23039, del 14 de mayo de
1,980, el cual autoriz la creacin de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito de los
Concejos Provinciales al interior del pas. Actualmente es una entidad, con autonoma
administrativa, econmica y financiera, regulada por el Banco Central de Reserva del
Per (BCRP), controlada y supervisada por la Superintendencia de Banca y Seguros
(SBS) y Contralora General de la Repblica.
31
VALORES:
Compromiso: Desempeo de funciones asignadas con valor agregado que
contribuyan al logro de la visin, misin y objetivos institucionales.
Respeto: Como esencia de las relaciones humanas y trabajo en equipo, exige un
trato amable, cortes y transparente hacia todos los grupos de inters.
Responsabilidad: Cumplir con nuestras obligaciones correctamente y de la mejor
manera, asumiendo las consecuencias de nuestros actos.
COLOCACIONES: Con un crecimiento de la economa nacional mayor a lo estimado
y con una competencia creciente en el mercado micro financiero las colocaciones al IV
trimestre del 2010 crecieron sostenidamente, alcanzando un saldo de S/. 662,996 mil,
resultado superior en S/. 154,653 Mil respecto a similar periodo del 2009.
31
PATRIMONIO:
El Patrimonio de la Caja Huancayo, se increment sostenidamente obteniendo al IV
trimestre del 2010 un saldo de S/. 139,189 mil, registrando un crecimiento de 26.12%
lo que en trminos absolutos significa S/. 28,830 Mil respecto al IV trimestre del 2009.
UTILIDADES:
Las utilidades de la Caja Huancayo en el IV trimestre del 2010 arrojo un resultado de
S/. 25,179 mil, resultado superior en S/. 2,318 mil respecto al IV trimestre del 2009, en
trminos relativos fue superior en 10.14% .
31
31
OBSERVACION:
Esta entidad financiera nos da una facilidad para obtener el crdito para
nuestro capital de trabajo, porque no pide muchos requisitos que son
necesarios para que nos otorguen.
IV.II SEGUNDO BANCO
MISIN
31
31
OBSERVACION:
En este cuadro podemos observar que la Tasa Efectiva Anual para el monto de S/
50,000 es del 45% Reemplazando el resultado es 0.03144798913, es decir a una tasa
mensual de: 3%.
En comparacin con los dems cuadros no hay el Seguro de Desgravamen, que es
como un respaldo que tendra el Bco. , en caso fallezca el cliente (prestamista),
ocasionando un incremento de la tasa efectiva anual y el ITF (0.005%). Lo que en
suma hara en un ao la cantidad total a pagar de S/. 60,805.52
REQUISITOS
31
31
OBSERVACION:
Esta entidad financiera pide muchos requisitos para otorgar cualquier prstamo,
porque ellos no arriesgaran su dinero.
En este Cuadro de Amortizacin podemos observar que por el prstamo de 50,000
soles, el BCP nos da a una tasa efectiva anual de 15%, lo que hace que al convertirlo
a una tasa mensual seria:
Reemplazando el resultado es 0.01171491692, es decir a una tasa mensual de: 1%.
A esto le agregamos el Seguro de Desgravamen, que es como un respaldo que
tendra el Bco. , en caso fallezca el cliente (prestamista), los portes que son 10 soles.
Lo que en suma hara en un ao la cantidad total a pagar de S/. 55, 035.72.
CAPITULO V
PUNTO DE EQUILIBRIO
31
V.I PREGUNTAS
Cuntas unidades se tendrn que vender para poder cubrir los costos y gastos
totales?
cul es el valor en ventas que una empresa debe alcanzar para cubrir sus costos
y gastos operativos?
Para poder comprender mucho mejor el concepto de PUNTO DE EQUILIBRIO, se
deben identificar los diferentes costos y gastos que intervienen en el proceso
productivo. Para operar adecuadamente el punto de equilibrio es necesario comenzar
por conocer que el costo se relaciona con el volumen de produccin y que el gasto
guarda una estrecha relacin con las ventas. Tantos costos como gastos pueden ser
fijos o variables.
Se entiende por costo operativo de naturaleza fija aquellos que no varan con el nivel
de produccin y que son recuperables dentro de la operacin. El siguiente ejemplo
podr servir para una mejor comprensin de estos trminos: Una empresa incurre en
costos de arrendamiento de bodegas y en depreciacin de maquinaria. Si la empresa
produce a un porcentaje menor al de su capacidad instalada tendr que asumir una
carga operativa fija por concepto de arrendamiento y depreciacin tal y como si
trabajara al 100% de su capacidad.
Por su parte los gastos operacionales fijos son aquellos que se requieren para poder
colocar (vender) los productos o servicios en manos del consumidor final y que tienen
una relacin indirecta con la produccin del bien o servicio que se ofrece. Siempre
aparecern prodzcase o no la venta. Tambin se puede decir que el gasto es lo que
se requiere para poder recuperar el costo operacional. En el rubro de gastos de
ventas (administrativos) fijos se encuentran entre otros: la nmina administrativa, la
depreciacin de la planta fsica del rea administrativa (se incluyen muebles y
enseres) y todos aquellos que dependen exclusivamente del rea comercial.
Los costos variables al igual que los costos fijos, tambin estn incorporados en el
producto final. Sin embargo, estos costos variables como por ejemplo, la mano de
obra, la materia prima y los costos indirectos de fabricacin, si dependen del volumen
de produccin. Por su parte los gastos variables como las comisiones de ventas
dependen exclusivamente de la comercializacin y venta. Si hay ventas se pagarn
comisiones, de lo contrario no existir esta partida en la estructura de gastos.
El anlisis del punto de equilibrio estudia entonces la relacin que existe entre costos y
gastos fijos, costos y gastos variables, volumen de ventas y utilidades operacionales.
Se entiende por punto de equilibrio aquel nivel de produccin y ventas que una
empresa o negocio alcanza para lograr cubrir los costos y gastos con sus ingresos
obtenidos. En otras palabras, a este nivel de produccin y ventas la utilidad
operacional es cero, o sea, que los ingresos son iguales a la sumatoria de los costos y
gastos operacionales. Tambin el punto de equilibrio se considera como una
herramienta til para determinar el apalancamiento operativo que puede tener una
empresa en un momento determinado.
El punto de equilibrio se puede calcular tanto para unidades como para valores en
dinero. Algebraicamente el punto de equilibrio para unidades se calcula as:
31
Frmula (1)
Donde: CF = costos fijos; PVq = precio de venta unitario; CVq = costo variable unitario
o tambin se puede calcular para ventas de la siguiente manera
Frmula (2)
Donde CF = costos
total; VT = ventas
V.II
PASOS
ANALIZAR
EL
EQUILIBRIO
PARA
HALLAR
Y
PUNTO
DE
Definir costos
En primer lugar debemos definir nuestros costos, lo usual es considerar como
costos a todos los desembolsos, incluyendo los gastos de administracin y de
ventas, pero sin incluir los gastos financieros ni a los impuestos (mtodo de los
costos totales).
Pero cuando se trata de un pequeo negocio, es preferible considerar como
costos a todos los desembolsos totales de la empresa, incluyendo los gastos
financieros y los impuestos.
Clasificar los costos en Costos Variables (CV) y en Costos Fijos (CF)
Una vez que hemos determinados los costos que utilizaremos para hallar el punto
de equilibrio, pasamos a clasificar o dividir stos en Costos Variables y en Costos
Fijos:
Costos Variables: son los costos que varan de acuerdo con los cambios en los
niveles de actividad, estn relacionados con el nmero de unidades vendidas,
volumen de produccin o nmero de servicios realizado, por ejemplo, materia
prima, combustible, salario por horas, etc.
Costos Fijos: son costos que no estn afectados por las variaciones en los
niveles de actividad, por ejemplo, alquileres, depreciacin, seguros, etc.
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TOTAL
LUBRICANTES
ENERGA
AGUA
MANTENIMIENTO
SEGUROS DE ACCIDENTES
S/. 309.38
S/. 300,000.00
S/. 150,000.00
S/. 51,500.00
S/. 12,000.00
S/. 513,809.38
-Dpto. de perforacin
-Dpto. De voladura
-Dpto. De carguo
-Dpto. de transporte
-Dpto. de chancado
-Dpto. de polveado
-Dpto. de molienda
-Dpto. de procesamiento de
relave
MANO DE OBRA DIRECTA
GASTOS DE VENTAS
S/. 7,837.50
S/. 3,135.00
S/. 1,250.00
S/. 37.50
S/. 3,375.00
S/. 2,500.00
S/. 3,000.00
15
3
11
1
3
3
3
1
S/. 117,562.50
S/. 9,405.00
S/. 13,750.00
S/. 37.50
S/. 10,125.00
S/. 7,500.00
S/. 9,000.00
S/. 5,000.00
40
S/. 172,380.00
S/. 172,380.00
S/. 5,000.00
S/. 9,625.00
DONDE:
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COSTO
VARIABLE
=S/.1726.59
UNITARIO
TOTAL
S/. 400.00
S/. 50,000.00
S/. 157,679.36
S/. 100,000.00
S/. 54,500.00
S/. 578.30
S/. 363,157.66
S/. 50,000.00
DONDE:
TOTAL CIF COSTO FIJO+ GASTOS ADM= COSTO FIJO TOTAL = S/.413,157.66
PUNTO
EQUILIBRIO EN SOLES
DE
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C.
HALLANDO
PUNTO
EL
DE
EQUILIBRIO:MTODO ALGEBRAICO
(P x Q) = CFT+ (Cvu x Q)
4552.35 * Q = 413,157.66 + (1,726.59*Q)
2825.76 *Q = 413,157.66
Q = 146.21
665,604.39
-252,446.73
-413,157.66
S/.0
OBSERVACION:
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1138,087.50
-431,647.50
-413,157.66
S/. 293,282.34
OBSERVACION:
Al vender 146Onzas, nuestras ventas igualaran nuestros costos y, por tanto,
tendramos una utilidad de 0; pero si vendiramos 250 Onzas, estaramos
obteniendo una utilidad de
S/. 293,282.34.
El anlisis que resulta del punto de equilibrio en sus modalidades, ayuda al
empresario a la toma de decisiones en las que cotidianamente se tiene que
resolver y revisar el avance de una empresa, al vigilar que los gastos no se
excedan y las ventas no bajen de acuerdo a los parmetros establecidos.
Si incrementara el precio por onza del Oro, se obtendra mayores utilidades
ya que el precio lo determina el mercado internacional. Habra variacin
positiva.
Si la Minera Carrascos SA pone un mini planta para una mayor extraccin,
esta inversin en un inicio de aperturado debera ser cubierto y para eso
nuestro punto de equilibrio sufrira modificacin, ya que necesitaramos
extraer ms onzas para poder cubrir los respectivos costos.
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TERMINOLOGA MINERA
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3. COSTO CAPITAL
Valor agregado al costo de inversin de todos los recursos heterogneos de la
produccin. Es el gasto que se hace por el uso de un capital.
4. COSTO DE OPORTUNIDAD
Mnima rentabilidad adquirida por una inversin realizada entre alternativas; es igual al
costo de inversiones ms al costo del capital.
5. VIDA ECONMICA
La vida econmica depende de varios factores como; el costo usual uniforme
equivalente mnimo; el tiempo pasado en servicio efectuado inicialmente antes de
pasar a otro servicio. Es el periodo en la vida de un equipo en que su costo total (costo
de inversin + de operacin + de mantenimiento) es mnimo. Al ao de suceso de este
periodo se le conoce como vida econmica. Como se ve, depende de la produccin
del equipo a la fecha y de la que se haya proyectado.
6. COSTO FINANCIERO
Son los originados por el pago de intereses sobre prstamos y sobre los pagos de
estos prstamos (o partidas de prstamos).
7. DEPRECIACIN
La mayora de los bienes de capital se deprecian con el tiempo, y una cuanta
(depreciacin), por la prdida del valor de estos bienes, se descuenta del ingreso bruto
de cada ao, para que aquellos bienes pueden ser sustituidos al final de su vida til.
8. COSTO DE CONSERVACIN Y DE USO O PREOPIEDAD DE MAQUINARIA Y
EQUIPO
Se origina por el descaste de estos bienes de produccin en el trabajo normal que
realizan (capital que se consume con la unidades producidas). Incluyen as mismo
gastos en mantenimiento y reparaciones denominados preventivos o principales que
obligadamente deben hacerse una vez pope ao, durante la vida til.
9. COSTO UNITARIO
Es el cociente resultante de dividir al gasto total incurrido en la produccin entre el
nmero total de unidades producidas o generadas. Por lo tanto, el costo unitario tiene
componente fijo y tambin variable.
10. YACIMIENTO MINERAL
Son masas geolgicas que pueden ser explotadas para extraer de ellas uno o ms
minerales y/o metales.
Sitio donde se halla naturalmente una roca, minerales o fsiles.
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31
Son los que permiten realizar la explotacin de los blocks mineralizados, pueden ser
galeras, subniveles, chimeneas.etc.
22. LABORES DE EXPLOTACIN
Son diversos lugares de trabajo en que se ejecutan las operaciones de minado para
arrancar el mineral de los bloques que los contienen.
23. TAJEO
Son los lugares subterrneos en donde se realizan los arranques de mineral.
24. TANDA
Es el nmero total de taladros de perforacin efectuados en una tarea de 8 horas al
da.
25. DISPARO
Es la realizacin del cargado con explosivos de los taladros de una tanda y la
ejecucin del encendido para la respectiva coladura.
26. MALLA DE PERFORACIN
Es el esquema que indica la distribucin de los taladros con detalle de distancias,
cargas de explosivos y secuencias de encendido a aplicarse.
27. MINA
Es la excavacin que se hace por chimeneas o pozos, galeras y socavones o a cielo
abierto para extraer minerales.
Tambin se puede definir como el conjunto de operaciones e instalaciones en el
subsuelo y/o en la superficie con el objeto de explotar un yacimiento.
ANEXO
SIMULDOR DE CREDITO
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CONCLUSINES
Con las investigaciones respectivas que hemos realizado todos los integrantes del
equipo, llegamos a las siguientes conclusiones:
Con lo expuesto nos hemos podido dar cuenta que la minera CARRASCO`S S.A es un
tipo de minera que se ha ido transformando , es decir pasando de informal a formal ,
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31
potencial de ventas evala qu ventas son posibles en los diversos niveles del
esfuerzo de mercadeo, suponiendo que existan ciertas condiciones del entorno.
Respecto a los bancos que tuvimos que escoger tomamos como la primera opcin al
banco de crdito del Per (BCP). Como hemos observado anterior mente que por el
prstamo de 50,000 nuevos soles, BCP nos da una tasa efectiva anual el 15%.
Por ser cliente exclusivo del banco nos da una tasa de inters efectiva anual
solamente por 15%, porque ya el banco confa en nuestra empresa MINERA
CARRASCO S.A. pagando as s/. 55,035.72.
Como segunda opcin estuvo caja Huancayo ya que esta entidad financiera nos da la
opcin de prestarnos, pero que nosotros nunca anteriormente no hemos solicitado
ningn prstamo por eso que ellos como caja financiera nos da un monto de 50,000
nuevos soles a una tasa efectiva anual de 32.92%, porque para ellos es arriestagar su
dinero es por eso que nos da una inters elevado. Teniendo un monto as a pagar de
s/. 58402.18.
Y como tercera y ltima opcin tuvimos al EDPYME RAZ S.A. por lo que esta entidad
para pymes, nos da esa facilidad de prstamos de 50,000 nuevos soles, a una tasa
efectiva anual a 44.87% por el monto de 50,000 nuevos soles. Como hemos solicitado
un prstamo por primera vez. Ellos como financiera para pymes nos da esa facilidad
para contar con el dinero a un inters muy alto pagando as s/. 60,805.52.
Otro punto a resumir es sobre el punto de equilibrio ,lo cual es una herramienta
financiera que permite determinar el momento en el cual las ventas cubrirn
exactamente los costos, expresndose en valores, porcentaje y/o unidades, adems
muestra la magnitud de las utilidades o perdidas de la empresa cuando las ventas
excedan o caen por debajo de este punto, de tal forma que este viene e ser un punto
de referencia a partir del cual un incremento en los volmenes de venta generar
utilidades, pero tambin un decremento ocasionar perdidas, por tal razn se debern
analizar algunos aspectos importantes como son los costos fijos, costos variables y las
ventas generadas.
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BIBLIOGRAFA
REFERENCIAS CONSULTADAS
BIBLIOGRAFA
WEBGRAFIA
EDPYME RAIZ
http://www.raizperu.com.pe/esp/pt000.html
CAJA HUANCAYO
http://www.cajahuancayo.com.pe/
WIKIPEDIA
http://es.wikipedia.org/wiki/An%C3%A1lisis_del_punto_de_equilibrio
MINERA FILOMENA
http://geco.mineroartesanal.com/tiki-index.php?page=Santa+Filomena
GESTIOPOLIS-Presupuesto de Ventas
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http://www.gestiopolis.com/dirgp/fin/presupuestos/presupuestos_1.htm
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