Guide Consolidation Reporting

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Consolidation financire
et reporting de gestion.
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Consolidation Financire et Reporting
Solution unifie de consolidation

et de reporting de gestion
Une solution unifie de consolidation financire et de
reporting de gestion a pour objectif de produire une
information financire refltant au mieux la ralit
conomique dune entreprise, des fins de publication
Les socits cotes sur le march US doivent, en ce qui
les concerne, rpondre aux exigences de la loi Sarbanes

Oxley.
Lobjectif dun progiciel de consolidation est de
permettre lentreprise de grer lensemble de ces
contraintes, de la manire la plus simple et la plus
externe (actionnaires, banquiers, clients, fournisseurs) et
fiable. Le reporting de gestion et lanalyse
de gestion interne de lentreprise.
Alors que la consolidation statutaire rpond en priorit
La consolidation
La consolidation financire rpond des rgles strictes
dfinies par des organismes rglementaires de plus en
plus exigeants. Depuis le 1er janvier 2005, les socits
franaises cotes doivent publier leurs comptes
consolids en appliquant les Normes IFRS (International
Financial Reporting Standard). Les socits franaises
non cotes ne sont pas tenues dappliquer les normes
aux besoins de communication vers les autorits

rglementaires, les organismes financiers et les
actionnaires, le reporting de gestion est loutil de
gestion interne de lentreprise.
Il permet lanalyse de l'activit et le pilotage de
lentreprise. Il intgre donnes financires et donnes
oprationnelles et comprend lensemble des dimensions

danalyse ncessaires la bonne comprhension des
rsultats.
internationales pour ltablissement de leurs comptes

consolids. Elles peuvent toutefois opter pour ces
normes en lieu et place des rgles franaises, et sont de
plus en plus nombreuses le faire.
De nombreuses socits consolident leurs comptes
selon plusieurs normes, en parallle.
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Copyright 2007
copyright 2008
Objectifs
Les objectifs dune solution unifie de consolidation
financire et de reporting de gestion peuvent tre
noncs comme suit :
Assurer la fiabilit et la cohrence des chiffres
Rpondre aux exigences rglementaires,

assurer la conformit avec les textes
Acclrer la publication des chiffres, assurer

le respect des dlais de reporting
Constituer une base dinformations de

rfrence
Rconcilier la vision juridique et managriale

du groupe
Mettre disposition des fonctions danalyse
Permettre le pilotage de lentreprise
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copyright 2008
Sommaire
1. Couverture Fonctionnelle, paramtrage
3. Gestion du processus de consolidation
1.1. Paramtrage standard
3.1. Mthodes de consolidation
1.2. Paramtrage du Plan de Compte
3.2. Conversion montaire
1.3. Paramtrage des priodes et phases
3.3. Ecritures de retraitements
1.4. Paramtrage des dimensions danalyse
3.4. Mthode de rapprochement IntraGroupe /
1.5. Gestion de vues hirarchiques

1.6. Paramtrage des rgles de consolidation
et des normes
2. Gestion du processus de collecte
limination
3.5. Gestion des impts diffrs
3.6. Gestion des versions
4. Restitutions et analyses
2.1. Tableau de bord de suivi des processus
4.1. Etats de restitution
2.2. Alimentation du systme
4.2. Analyse la demande
2.3. Gestion des remontes

Saisie
5. Gestion des droits daccs
Mode de travail des sites distants

Gestion des commentaires
6. Technologies informatiques
Gestion de fichiers
6.1. Site Central
Contrles
6.2. Poste client
Gestion de la piste daudit
6.3. Gestion des interfaces
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copyright 2008
1. Couverture Fonctionnelle, paramtrage

Le progiciel devra proposer un paramtrage par dfaut que les utilisateurs
pourront ensuite modifier pour personnaliser lapplication. Un outil
paramtrable est garant dune mise en uvre fiable et acclre.
1.1.
Paramtrage standard
Un paramtrage standard est-il fourni ?
Non
Oui
Est-il possible de modifier le paramtrage standard ?
Non
Oui
Le paramtrage standard inclut il des Etats Financiers ?
Non
Oui, lesquels :
Lorsque le paramtrage est modifi, la modification effectue est elle rpercute
automatiquement :
Dans les tats de restitution
Dans les crans de saisie

Le progiciel offre-t-il plusieurs langues de travail ?
Non
Oui, lesquelles ?
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Le paramtrage standard est-il fourni en plusieurs langues ?
Non
Oui, lesquelles ?
Est-il possible de traduire le paramtrage dans une autre langue ?
Non
Oui
1.2.
Paramtrage du Plan de Compte

Le paramtrage standard inclut-il un Plan de Comptes ?
Non
Oui
Le Plan de Comptes fourni contient-il des Comptes dont la saisie est
obligatoire ?
Non
Oui
Si Oui, lesquels :
Titres
Dividendes
Comptes dclencheurs
Autre(s) :
Peut on supprimer des comptes standard ?
Non
Oui
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Peut on dsactiver des comptes standard ?
Non
Oui
1.3.
Paramtrage des priodes et phases

Le systme permet-il de grer des phases ?
Non
Oui
Si Oui, quels types de phases peuvent tre grs ?
Ralis
Budget
Forecasts
Plan
Paramtrage libre
Autre(s) :
Le systme permet-il de grer des combinaisons de phases et priodes ?
Non
Oui
Le systme permet-il de grer des priodes et du cumul (YearToDate) ? Les
deux ?
Non
Oui
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Quelle priodicit de remonte le systme permet-il de grer ?
Annuelle
Trimestrielle
Mensuelle
Autre(s) :
Est-il possible de grer un estim fin d'anne ractualis mensuellement (rolling
forecast) ?
Non
Oui
Le systme permet-il permet de comparer et d'afficher deux priodes ou plus
sur les tats de saisie ?
Non
Oui
1.4.
Paramtrage des dimensions danalyse

Le paramtrage standard inclut-il des dimensions par dfaut ?
Non
Oui
Si Oui, quelles sont ces dimensions ?

Est-il possible de crer des dimensions supplmentaires ?
Non
Oui
Combien de dimensions supplmentaires est-il possible de crer ?
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1.5.
Gestion de vues hirarchiques

Le systme permet-il de grer un plan de compte hirarchique ?
Non
Oui
Le systme permet-il de grer des units hirarchiques ?
Non
Oui
Le systme permet-il de grer des primtres hirarchiques ?
Non
Oui
Le gnrateur dtat permet-il de restituer des liminations hirarchiques ?
Non
Oui
1.6.
Paramtrage des rgles de consolidation et des normes

Le systme doit pouvoir rpondre aux volutions des normes et intgrer une
procdure de gestion multi-normes.
Le paramtrage standard inclut il des rgles de consolidation ?
Non
Oui
Les rgles de consolidation sappuient elles sur des attributs de compte ?
Non
Oui
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Le paramtrage des rgles de consolidation est il modifiable ?
Non
Oui
Le paramtrage standard inclut il des modles dcritures ?
Non
Oui
La norme CRC est elle gre ?
Non
Oui
La norme IFRS est elle gre ?
Non
Oui
Le progiciel permet-il de grer dautres normes ?
Non
Oui
Si Oui, lesquelles ?
Le paramtrage permet-il une consolidation multi-normes ?
Non
Oui
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2. Gestion du processus de collecte
2.1.
Tableau de bord de suivi des processus

Existe-t-il un module dadministration centrale / tableau de bord qui permette
davoir une vue densemble sur les travaux des sites distants (en cours, termin,
non commenc, valid ) ?
Non
Oui
Existe-t-il une relance automatique des sites distants ?
Non
Oui
Si Oui, en fonction de quels critres la relance automatique peut-elle

seffectuer ?
Dates
Statuts
Contrles bloquants
Autre(s) :
Est-il possible de fermer une tape une date donne ?
Non
Oui
Existe-t-il un tableau de bord d'avancement local permettant aux sites distants
de savoir o ils en sont ?
Non
Oui
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2.2.
Alimentation du systme
Quels sont les modes dalimentation possible avec la solution ?
Alimentation par interface avec des systmes amont
Alimentation automatique partir de fichiers extraits des systmes comptables

ou import dapplications externes
Alimentation partir dun fichier Excel
Alimentation par saisie directe
Autre(s) mode(s) dalimentation :
2.3.
Gestion des remontes
2.3.1. Saisie
Le systme permet-il la saisie en cumul ?
Non
Oui
Le systme permet-il la saisie en mensuel ?
Non
Oui
Si le systme ne permet que la saisie en mensuel, quelles sont les modalits de
cumul ?
Est-il possible de grer des donnes non montaires ?
Non
Oui
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2.3.2. Mode de travail des sites distants
Pour la saisie directe en mode connect, la validation se fait-elle la page ?
Non
Oui
Pour la saisie directe en mode connect, la validation se fait-elle la cellule ?
Non
Oui
Est-il possible dutiliser le Web pour la saisie des donnes ?
Non
Oui
La saisie est-elle possible en mode dconnect (avec connexion ultrieure pour
mise jour des donnes sur le site central) ?
Non
Oui
2.3.3. Gestion des commentaires

Est-il possible de stocker des commentaires la cellule ?
Non
Oui
Est-il possible de stocker des commentaires l'tat de saisie ?
Non
Oui
Est-il possible de stocker des commentaires la liasse ?
Non
Oui
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2.3.4. Gestion de fichiers
Est-il possible de stocker/attacher des fichiers la cellule ?
Non
Oui
Est-il possible de stocker/attacher des fichiers l'tat de saisie ?
Non
Oui
Est-il possible de stocker/attacher des fichiers la liasse ?
Non
Oui
2.3.5. Contrles
Est-il possible deffectuer des contrles de validation de liasse ?
Non
Oui
Existe-t-il des contrles standards ?
Non
Oui
Si Oui, liste des contrles standards disponibles ?

Est-il possible de dsactiver des contrles standards?
Non
Oui
Est-il possible de paramtrer des contrles spcifiques ?
Non
Oui
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Est-il possible de paramtrer des contrles bloquants avec seuils ?
Non
Oui
Est-il possible de rendre obligatoire des commentaires lors des saisies locales ?
Non
Oui
Comment les anomalies sont-elles signales ?
2.3.6. Gestion de la piste daudit

La traabilit des donnes est une exigence fondamentale qui devrait tre
renforce avec les nouvelles exigences rglementaires (Loi de Scurit
Financire, Sarbanes Oxley Act).
Comment le systme assure-t-il la piste daudit ?
Comment le systme assure-t-il la traabilit des actions des utilisateurs sur les
saisies ou les modifications ?
Comment la piste daudit est-elle consultable ?
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3. Gestion du processus de consolidation
3.1.
Mthodes de consolidation
Quelles mthodes de consolidation le systme offre-t-il ?
Intgration directe (chaque entit est consolide directement quelle que soit sa
position dans lorganigramme du groupe)
Intgration par paliers successifs (consolidation des units au niveau de lentit

dtentrice puis transmission des donnes du sous-groupe aux services
centraux)
Mthode mixte (utilisation de paliers pour les sous-groupes et intgration

directe des autres units)
Existe-t-il des fonctionnalits de drill down ?
Du consolid au social
Du social au consolid
Est-il possible d'avoir des vues contributives (tats, crans ) ?
Non
Oui
Est-il possible d'avoir des vues avec liminations (tats, crans ) ?
Non
Oui
3.2.
Conversion montaire
Le systme permet-il de grer plusieurs taux ?
Non
Oui
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Le systme permet-il la conversion en taux moyen pondr (pour le reporting
mensuel) ?
Non
Oui
Le systme permet-il la conversion en taux moyen annuel/moyenne des taux
mensuels (pour la consolidation lgale) ?
Non
Oui
Est-il possible de grer les carts entre les deux versions de taux ?
Non
Oui
Si Oui, que deviennent ces carts ?

Est-il possible de consolider le Groupe dans une autre devise que la devise pivot
?
Non
Oui
Est-il possible de consolider une partie du Groupe dans une autre devise que la
devise pivot ?
Non
Oui
Est-il possible de faire une consolidation taux constant (impact change) ?
Non
Oui
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Le systme permet-il de personnaliser le taux de conversion par unit ?
Non
Oui
3.3.
Ecritures de retraitements
Le systme offre-t-il la possibilit de saisir des critures manuelles au niveau
des filiales (liasses) ?
Non
Oui
Le systme offre-t-il la possibilit de saisir des critures manuelles au niveau
des services centraux ?
Non
Oui
Le systme offre-t-il la possibilit de saisir des critures manuelles en devise de
consolidation ?
Non
Oui
Le systme offre-t-il la possibilit de saisir des critures manuelles par version
de normes ?
Non
Oui
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3.4.
Mthode de rapprochement intra-groupe / limination

Est-il possible d'organiser une saisie anticipe ?
Non
Oui
Est-il possible pour une socit de vrifier ses positions avec ses partenaires ?
Non
Oui
Est-il possible de saisir le dtail des positions (pice par pice, facture par
facture, ligne par ligne ) ou d'attacher un fichier contenant ce dtail ?
Non
Oui
Comment seffectue le rapprochement en devise de transaction ?
Est-il possible dutiliser des comptes de liaison pour les liminations ?
Non
Oui
Est-il possible dutiliser des entits d'limination ?
Non
Oui
Le systme propose-t-il une autre mthode d'limination ? Laquelle ?
Un message d'alerte est-il envoy en cas de dsaccord ?
Non
Oui
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Un message de relance est-il envoy en cas de non remplissage ?
Non
Oui
Quel est le mode de rsolution des carts finaux ?
Existe-t-il des seuils paramtrables ?
Non
Oui
Comment seffectue lanalyse de lintra-groupe ?
Est-il possible de spcifier, diter, et envoyer des documents de rapprochement
des intercos aux entits ?
Non
Oui
Comment le systme gre-t-il les liminations inter et intra secteurs dactivit ?
3.5.
Gestion des impts diffrs

Le systme permet-il le calcul de limpt diffr ?
Non
Oui
Le systme permet-il la rationalisation de la charge dimpt (approche

bilantielle) ?
Non
Oui
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Le systme permet-il de personnaliser les taux dimpt par unit ?
Non
Oui
Le systme permet-il danalyser facilement lcart entre le taux standard et le
taux rel (preuve dimpt) ?
Non
Oui
3.6.
Gestion des versions

Le systme peut-il grer diffrentes versions (afin deffectuer des simulations,
de les comparer et de les historiser) ?
Non
Oui
Le systme permet-il de grer plusieurs versions de taux ?
Non
Oui
Le systme permet-il de grer plusieurs versions de primtre ?
Non
Oui
Le systme permet-il de grer plusieurs versions dcriture ?
Non
Oui
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4. Restitutions et analyses
Existe-t-il un portail permettant de grer la diffusion et la consultation des
rapports et analyses ?
Non
Oui
4.1.
Etats de restitution
Quels sont les tats standards ?
Les tats standards fournis sont-ils totalement modifiables ?
Non
Oui
Quel est limpact des modifications de paramtrage sur les tats standard ?
Existe-t-il un gnrateur dtats intgr ?
Non
Oui
Si le gnrateur dtats est une technologie tierce, quelle est-elle ?
Quel est limpact des modifications de paramtrage sur les tats gnrs ?
Existe-t-il un Excel encapsul pour gnrer les tats ?
Non
Oui
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Les droits d'accs/profils sont-ils pris en compte dans les rapports ?
Non
Oui
Si Oui, comment ?
Quels sont les formats disponibles pour les rapports diffuss (.pdf, html) ?
Les impressions papier sont elles librement configurables individuellement
(comme un fichier bureautique classique) ?
Non
Oui
Existe-t-il des fonctions dimpressions en masse ?
Non
Oui
Existe-t-il des fonctions de diffusion de masse ?
4.2.
Non
Oui
Analyse la demande
Est-il possible de gnrer et de consulter des cubes OLAP ?
Non
Oui
Comment seffectue la mise jour des mta-donnes ?
Comment seffectue la mise jour des donnes ?
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Les droits d'accs/profils sont-ils pris en compte dans les cubes OLAP ?
Non
Oui
Si Oui, comment ?
Les droits d'accs/profils sont-ils pris en compte dans les analyses ?
Non
Oui
Si Oui, comment ?
Quel est le mode de diffusion des analyses ?
Mode push vers boite mail
Consultation dans loutil
Autre(s) :
Quels sont les formats disponibles pour les analyses et/ou tableaux de bord
diffuss (.pdf, html) ?
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5. Gestion des droits daccs

Le systme permet-il dassocier des profils diffrents chaque tche (saisie,
traitements, restitutions) ?
Non
Oui
Concernant la saisie et modification des donnes, les droits peuvent-ils tre
dfinis par unit de reporting et par nature (liasse, critures dcentralises ou
centralises) ?
Non
Oui
Le verrouillage et dverrouillage des donnes saisies et consolides est-il
possible ?
Non
Oui
Comment seffectue-t-il ?
La visualisation et la modification des lments par plusieurs utilisateurs
simultans sont-elles possibles ?
Non
Oui
Si Oui, comment la traabilit de toutes les oprations est-elle conserve ?
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6. Technologies informatiques
6.1.
Site Central
Quelles sont les bases de donnes supportes ? Versions ?
Quels sont les systmes dexploitation supports ? Versions ?
Quels sont les outils et technologies de communication utiliss ?
6.2.
Poste client
Quelles sont les versions minimum ncessaires : systmes dexploitation et
bureautique ?
Quels sont les composants devant tre installs localement ?
6.3.
Gestion des interfaces

Existe-t-il une interface programmable pour changes de donnes avec ERP,
logiciels comptables ?
Non
Oui, lesquels ?
Le systme peut-il communiquer par interface avec les systmes sources (ERP,
tableur, bases de donnes, ) ?
Non
Oui, lesquels ?
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Le systme peut-il communiquer par interface avec les systmes cibles (EIS,
requteurs ou bases de donnes multidimensionnelles) ?
Non
Oui, lesquels ?
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copyright 2008
Utiliser les guides et droits dusage
Utiliser les guides

Les guides proposs en tlchargement sont des
introductions aux principales fonctionnalits des
solutions technologiques. La structure et le contenu
de ces guides constituent une excellente base pour
la prise en main de ce sujet et pour disposer de
bases de prparation dun cahier des charges ou
dun comparatif.
Ce guide a pour principale vocation de faciliter
lappropriation dune telle dmarche par les acteurs
du projet. Ils reprsentent le meilleur compromis
entre une dmarche standardise et une dmarche
personnalise de choix.
btir une grille dvaluation personnalise dont le

remplissage et la lecture conduiront au choix
technologique.
En rsum, un projet de choix et de mise en uvre

dune application de gestion intgre sappuie sur
une dmarche danalyse, de comprhension et de
modlisation des mtiers de lentreprise et de leurs
interactions : ce guide a pour principale vocation de
faciliter lappropriation dune telle dmarche.
Notations et classements doffres

Les guides nintgrent pas de notation, classement
ou jugement de valeur sur les offres.
En matire de projet dentreprise, tout classement
Un projet de choix et de mise en uvre dune
solution sappuie sur une dmarche danalyse, de

comprhension et de modlisation des besoins.
Chaque critre prsent se doit dtre qualifi,
personnalis et soumis une valuation
universel est inadapt et faux : une offre est parfois

plus adapte que dautres au contexte dun projet
ou dune entreprise. Cette mme offre sera peuttre moins adapte que les autres pour un projet
diffrent.
comparative, au plus prs des spcificits de

lentreprise.
En fonction de ces analyses, il sera possible de
slectionner et pondrer les critres du guide et de
Page 28/29
Copyright 2007
copyright 2008
Utiliser les guides et droits dusage
Cest en ce sens que les guides ont t conus.
La socit guidescomparatifs.com se rserve
Slectionner et pondrer les critres du guide en
nanmoins la possibilit de poursuivre sur le
fonction de chaque projet permet de btir une grille
fondement de la contrefaon de ses droits dauteur
dvaluation personnalise dont le remplissage et la
toute personne physique ou morale utilisant ces
lecture orienteront au choix technologique.
documents dans le cadre de son activit des fins
Il ny a donc volontairement aucune note ni

classement dans les documents, comme on peut en
trouver dans les comparateurs dappareils
numriques, camscopes, matriels
lectromnagers
Reprendre les textes des

documents
La socit guidescomparatifs.com autorise toute
personne physique ou morale, utiliser et
reproduire lesdits documents pour son propre
usage. Nous vous invitons citer les sources
utilises en faisant mention du nom
guidescomparatifs.com.
La socit guidescomparatifs.com est titulaire de
commerciales (facturation de prestations de conseil

sur la base des documents, vente de la ralisation
dun cahier des charge reprenant les documents
guidescomparatifs.com...).
Les ateliers
guidescomparatifs.com propose une gamme
dateliers spcifiques.
Les ateliers dune journe permettent de balayer et
dexpliquer les critres du guide avec comme
objectif une premire approche technologique et

mthodologique de lenvironnement. Il est ralis
par un expert de laccompagnement dentreprises
dans le choix et la mise en uvre des solutions
concernes.
droits dauteur sur lesdits documents en application

des articles L.111-1 et suivants du Code la Proprit
intellectuelle.
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Consolidation Financire et Reporting

Solution unifie de consolidation

Les socits cotes sur le march US doivent, en ce qui

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fiable. Le reporting de gestion et lanalyse

de gestion interne de lentreprise.

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aux besoins de communication vers les autorits

oprationnelles et comprend lensemble des dimensions

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Assurer la fiabilit et la cohrence des chiffres

Rpondre aux exigences rglementaires,

Acclrer la publication des chiffres, assurer

Constituer une base dinformations de

Rconcilier la vision juridique et managriale

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Permettre le pilotage de lentreprise

Consolidation Financire et Reporting

3. Gestion du processus de consolidation

1.1. Paramtrage standard

3.1. Mthodes de consolidation

1.2. Paramtrage du Plan de Compte

3.2. Conversion montaire

1.3. Paramtrage des priodes et phases

3.3. Ecritures de retraitements

1.4. Paramtrage des dimensions danalyse

3.4. Mthode de rapprochement IntraGroupe /

1.5. Gestion de vues hirarchiques

2. Gestion du processus de collecte

2.1. Tableau de bord de suivi des processus

4.1. Etats de restitution

2.2. Alimentation du systme

4.2. Analyse la demande

2.3. Gestion des remontes

5. Gestion des droits daccs

Mode de travail des sites distants

6.1. Site Central

6.2. Poste client

Gestion de la piste daudit

6.3. Gestion des interfaces

Consolidation Financire et Reporting

1. Couverture Fonctionnelle, paramtrage

Le paramtrage standard inclut il des Etats Financiers ?

Dans les tats de restitution

Dans les crans de saisie

Consolidation Financire et Reporting

Paramtrage du Plan de Compte

Consolidation Financire et Reporting

Paramtrage des priodes et phases

Consolidation Financire et Reporting

Paramtrage des dimensions danalyse

Si Oui, quelles sont ces dimensions ?

Consolidation Financire et Reporting

Gestion de vues hirarchiques

Paramtrage des rgles de consolidation et des normes

Les rgles de consolidation sappuient elles sur des attributs de compte ?

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Tableau de bord de suivi des processus

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