Caso 2 Empresa Ganador Eirl

FORMATO 5.
1: "LIBRO DIARIO"
Yovana Poma Coronado
PERODO:
RUC:
2012
23234567565
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O
OPERACIN
CDIGO NICO DE
LA OPERACIN
01
01.01.2012
"GANADOR E.I.R.L."
REFERENCIA DE LA OPERACIN
GLOSA O DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN
CDIGO DEL LIBRO O
REGISTRO (TABLA 8)
Por el inicio de operaciones .
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
CDIGO
10
104
1041
50
501
02
02.01.2012
Por la compra de mercaderas
60
601
40
DENOMINACIN
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Cuentas corrientes en instituciones
financieras
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
70,000.00
Cuentas corrientes operativas
70,000.00
CAPITAL
Capital social
COMPRAS
36,000.00
Mercaderas
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTE
6,480.00
SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401
4011
12
121
03
02.1.2012
Por el destino de las mercaderas
20
201
61
611
04
03.01.2012
Por la centralizacin de las ventas
12
121
40
Gobierno central
IGV
42,480.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

Facturas
Mmercaderas
36,000.00
Mercaderas manufacturadas
36,000.00
VARIACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERC
89,680.00
Facturas
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
13,680.00

401
4011
70
701
Gobierno central
IGV
VENTAS
Mercaderas
76,000.00
VAN
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
2012
23234567565.00
NMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O
OPERACIN
CDIGO NICO DE
LA OPERACIN
"GANADOR E.I.R.L."
CDIGO DEL LIBRO O
LA OPERACIN
REGISTRO (TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
CDIGO
DENOMINACIN
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
VIENEN
05
03.01.2012
Por el costo de venta
69
691
20
201
06
04-01.2012
Por la adquisicin y cancelacin

de una mquina computadora
33
336
COSTO DE VENTAS
26,800.00
Mercaderas
26,800.00
MERCADERS
Mercaderas manufacturadas
INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS
2,200.00
Equipos diversos
3361
Equipo para procesamiento de informacin
40
396.00

401
4011
46
469
4699
10
104
1041
46
469
4699
07
05.01.2012
Por la depreciacin al 100% de la

mquina computadora
68
681
6814
Gobierno central
IGV
CUENTAS POR PAGAR DIVERSA TERCEROS
2,596.00
Otras cuentas por pagar diversas

Otras cuentas por pagar
2,596.00

financieras
2,596.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSA TERCEROS

Otras cuentas por pagar diversas
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PR
2,200.00
Depreciacin
Depreciacin de inm. Maq. Y equipo-Costo
94
Gastos administrativos
39
DEPRECIACIN AMORT. Y AGOT. ACUM.
2,200.00
2,200.00
391
Depreciacin acumulada
VAN

PERODO:
RUC:
2012
23234567565.00
NMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O
OPERACIN
CDIGO NICO DE
LA OPERACIN
"GANADOR E.I.R.L."
CDIGO DEL LIBRO O
LA OPERACIN
REGISTRO (TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
CDIGO
DENOMINACIN
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
VIENEN
3913
79
791
08
06.01.2012
Por el pago y destino de multas a la

municipalidad de Puno
65
659
GASTOS DE ADMINISTRACIN
financieras
79
791
Por el pago a cuenta del IR
40
2,200.00
300.00
Otros gastos de gestin
10
1041
07.01.2012
OTROS GASTOS DE GESTIN
94
104
09
Inmuebles maquinarias y equipos

CARGAS IMP. A CUENTAS DE COSTOS Y
GASTO
Cargas imputables a cuentas de costos y
gastos
300.00
300.00

GASTO
gastos
300.00
720.00

401
4017
10
104
1041
10
08.01.2012
Por plla , el destino y cancelacin

de remuneraciones
62
621
6211
Gobierno central
IR
720.00

financieras
GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GER
18,000.00
Remuneraciones
Sueldos y salarios
94
GASTOS ADMINISTRTIVOS
18,000.00
41
REMUNERACIONES Y PARTICIP. POR PAGAR
18,000.00
411
Remuneraciones por pagar
411
REMUNERACIONES Y PARTICIP. POR PAGAR
18,000.00
Cuentas corrientes en inst, financieras
18,000.00
1041
VAN

PERODO:
RUC:
2012
23234567565.00
NMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O
OPERACIN
CDIGO NICO DE
LA OPERACIN
"GANADOR E.I.R.L."
CDIGO DEL LIBRO O
LA OPERACIN
REGISTRO (TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
CDIGO
791
11
09.01.2012
Por el pago de tributos y contrib.
40
DENOMINACIN
MOVIMIENTO
DEBE
VIENEN
gastos
HABER
18,000.00
2,490.00
406
10
104
12
10.01.2012
Por las reconocimientos y

cancelacion de
gastos de agua, luz y telefono
1041
63
636
40
Tasas y Contribuciones
2,490.00

financieras
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TE
860.00
Servicios bsicos
155.00

401
4011
Gobierno local
IGV
94
42
Cuentas por pagar comerciales terceros
421
Facturas
42
Cuentas por pagar comerciales terceros
421
Facturas
GASTO
gastos
79
791
10
104
860.00
1,015.00

financieras
1,015.00
860.00
1,015.00
13
11.01.2012
1041
Por el prestamo recibido

-Banco de Lima
10
104
1041

financieras
36,000.00

VAN

PERODO:
RUC:
2012
23234567565.00
NMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O
OPERACIN
CDIGO NICO DE
LA OPERACIN
"GANADOR E.I.R.L."
CDIGO DEL LIBRO O
LA OPERACIN
REGISTRO (TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
CDIGO
DENOMINACIN
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
VIENEN
45
451
14
12.01.2012
Por el reconocimiento y pago

de
publicidad
4511
63
637
40
OBLIGACIONES FINANCIERAS
36,000.00
Prstamos de int. Financieras y otras entidades

Obligaciones financieras
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TE
100.00
Publicidad, publicaciones
18.00

401
4011
Gastos de ventas
100.00
42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCE
118.00
42
421
79
791
10
104
13.01.2012
Por el reconocimiento y pago

de CTS
IGV
95
421
15
Gobierno local
1041
62
629
Facturas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
118.00
Facturas
CARGAS IMP. A CUETNAS DE COSTOS Y
GASTO
100.00
Cargas imp. a cuentas de costos y gastos

financieras
GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y
GERENTES
Beneficios sociales de los trabajadores
118.00
1,499.00
6291
Compensacion por tiempo de servicios
94
1,499.00
41
REMUNERACIONES Y PART. POR PAGAR
1,499.00
415
4151
Beneficios sociales de los trab. Por pagar

Remuneraciones y participaciones por
pagar
VAN

PERODO:
RUC:
2012
23234567565.00
NMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O
OPERACIN
CDIGO NICO DE
LA OPERACIN
"GANADOR E.I.R.L."
CDIGO DEL LIBRO O
LA OPERACIN
REGISTRO (TABLA 8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
CDIGO
DENOMINACIN
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
VIENEN
41
415
4151
79
791
10
104
1041
REMUNERACIONES Y PART. POR PAGAR

Beneficions sociales de los trab. Por
pagar
Remuneraciones y participaciones por
pagar
CARGAS IMP. A CUETNAS DE COSTOS Y
GASTO
1,499.00
1,499.00
Cargas imp. a cuentas de costos y gastos

financieras
1,499.00

TOTALES
376,085.00
376,085.00
EMPRESA COMERCIAL EL GANADOR E.I.R.L.
MAYORIZACIN
1041
Cuentas corrientes en
instituciones financieras
70,000.00
2,596.00
36,000.00
300.00
121
Cuentas por cobrar

comerciales
89,680.00
720.00
18,000.00
2,490.00
1,015.00
118.00
1,499.00
106,000.00
26,738.00
89,680.00
106,000.00
26,738.00
89,680.00
4011
4017
IGV
6,480.00
13,680.00
IR
720.00
396.00
155.00
18.00
7,049.00
13,680.00
720.00
4151
Beneficios sociales de los

trab. Por pagar
1,499.00
1,499.00
421
Cuentas por pagar

comerciales terceros
1,015.00
42,480.00
118.00
1,015.00
118.00
1,499.00
1,499.00
1,499.00
1,499.00
1,133.00
43,613.00
1,499.00
1,499.00
1,133.00
43,613.00
501 Capital social
6011
70,000.00
6291
36,000.00
70,000.00
Compensacion por tiempo

de servicios
36,000.00
636
1,499.00
1,499.00
Mercaderas
Servicios bsicos
860.00
860.00
681
6911
Depreciacin
94
Mercaderas
26,800.00
2,200.00
2,200.00
26,800.00
1,499.00
95
Gastos de ventas
100.00
860.00
18,000.00
300.00
2,200.00
22,859.00
100.00
R.L.
2011
Mercaderias
manufacturadas
36,000.00
3361
26,800.00
Equipos de computo
2,200.00
2,200.00
391
36,000.00
26,800.00
36,000.00
26,800.00
Depreciacion acumulada
2,200.00
406
Tasas y Contribuciones
2,200.00
4111 Remuneraciones por pagar
2,490.00
18,000.00
18,000.00
2,490.00
4511
Obligaciones financieras
36,000.00
469

diversas
2,596.00
2,596.00
36,000.00
2,596.00
2,596.00
6111
6211
Mercaderas
18,000.00
36,000.00
637
18,000.00
36,000.00
Publicidad,
publicacione
s
659
Otros gastos de gestin
100.00
300.00
100.00
7011
Remuneraciones
Mercaderas
300.00
791
Cargas imputables a cuentas

de costos y gastos
76,000.00
2,200.00
300.00
18,000.00
1,499.00
76,000.00
100.00
860.00
-
22,959.00
HOJA DE TRABAJO
N
CTA
1041
121
2011
3361
3911
4011
4017
406
4111
4151
4211
4511
4654
5011
6011
6111
6211
6291
636
637
659
681
6911
7011
791
94
95
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
TOTAL
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
0.00 26,738.00
89,680.00
0.00
36,000.00 26,800.00
2,200.00
0.00
0.00
2,200.00
7,049.00 13,680.00
720.00
0.00
2,490.00
0.00
18,000.00 18,000.00
1,499.00
1,499.00
1,133.00 43,613.00
0.00 36,000.00
2,596.00
2,596.00
0.00 70,000.00
36,000.00
0.00
0.00 36,000.00
18,000.00
0.00
1,499.00
0.00
860.00
0.00
100.00
0.00
300.00
0.00
2,200.00
0.00
26,800.00
0.00
0.00 76,000.00
0.00 22,959.00
22,859.00
0.00
100.00
0.00
###
###
E. SITUACION
E. RESULTADO POR
SALDO
FINANCIERA
FUNCION
GANANCI
DEUDOR ACREEDOR
DEUDOR PASIVO PERDIDA
A
0.00 26,738.00
0.00 26,738.00
89,680.00
0.00 89,680.00
0.00
9,200.00
0.00
9,200.00
0.00
2,200.00
0.00
2,200.00
0.00
0.00
2,200.00
0.00 2,200.00
0.00
6,631.00
0.00 6,631.00
720.00
0.00
720.00
0.00
2,490.00
0.00
2,490.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 42,480.00
0.00 42,480.00
0.00 36,000.00
0.00 36,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00 70,000.00
70,000.00
36,000.00
0.00
0.00 36,000.00
18,000.00
0.00
1,499.00
0.00
860.00
0.00
100.00
0.00
300.00
0.00
2,200.00
0.00
26,800.00
0.00
###
0.00 76,000.00
###
0.00 22,959.00
22,859.00
0.00
###
100.00
0.00
100.00
###
###
###
###
###
###
0.00
###
0.00
###
###
###
###
TRANFERENCIAS
DEBE
HABER
E. RESULTADO POR
NATURALEZA
GANANCI
PERDIDA
A
###
###
9,200.00
###
1,499.00
860.00
100.00
300.00
2,200.00
###
###
###
###
0.00
###
###
100.00
###
0.00
###
###
###
###
###
0.00
###
EMPRESA COMERCIAL "EL GANADOR" E.I.R.L.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
DEL 31 DE ENERO DEL 2012 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES
VENTAS
(-)COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE ADMINITRACION:
100% DE LA DEPRECIACION
GASTOS DEL PERSONAL
TRIB. Y CONTRAPRESTACIONES
PAGO AGUA, LUZ Y TELEFONO
PUBLICIDAD DIARIO EL COMERCIO
CTS
UTILIDAD DE OPERACIN
(-)GASTOS EXTRAORDINARIOS
UTLIDAD ANTES DE PART. E IMPUESTOS
76,000.00
-26,800.00
49,200.00
2,200.00
18,000.00
2,490.00
860.00
100.00
1,499.00
24,051.00
306.00
23,745.00

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES Y EL IMPUESTO A LA RENTA
DETALLE
TRIBUTARIO LEY I.R.
UTLIDAS CONTABLE
ADICICON TRIBUTARIA
(+) EXCESO DE DEPRECIACION
(+)MULTAS MUNICIPALES
RENTA NETA
(-)PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES
RENTA NETA IMPONIBLE
IMPUESTO A LA RENTA 27%
ACTIVO TRIBUTARIO DIFERIDO
CONTABLE NIC 12
23,751.00
23,751.00
1,650.00
300.00
25,701.00
2,056.00
23,645.00
6,384.15
300.00
24,051.00
-1,924.00
22,127.00
5,974.29
PART. E IMP.
A LA RENTA DIF.
132.00
18,000.00
409.86
541.86

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIV. DE EFEC.
OTRAS CUENTAS POR. C.
EXISTENCIAS
INMUEBLE. MAQ. Y EQUIPO
PARTIC. DE LOS TRAB.
S/.
PASIVO Y PATRIMONIO S/.
###
720.00
9,200.00
0.00
542.00
OTRAS CUENTAS POR P

IGV
6,631.00
RENTAS
6,384.00
PARTIC. DE 2,056.00
PRESTAMOS
###
CAPITAL
RESULTADOS ACUM.
###
###
###
TOTAL ACTIVO
###
TOTAL PASIVO Y PATRI
###

Caso 2 Empresa Ganador Eirl

Transféré par

Informations du document

Description originale:

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Caso 2 Empresa Ganador Eirl

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

FORMATO 5.

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

Por la compra de mercaderas

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Cuentas corrientes operativas

SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

Por el destino de las mercaderas

Por la centralizacin de las ventas

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

Por el costo de venta

Por la adquisicin y cancelacin

Equipo para procesamiento de informacin

TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTE

SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

Por la depreciacin al 100% de la

Otras cuentas por pagar diversas

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

CUENTAS POR PAGAR DIVERSA TERCEROS

DEPRECIACIN AMORT. Y AGOT. ACUM.

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

Por el pago y destino de multas a la

Por el pago a cuenta del IR

Otros gastos de gestin

OTROS GASTOS DE GESTIN

Inmuebles maquinarias y equipos

Cuentas corrientes operativas

SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

Por plla , el destino y cancelacin

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

REMUNERACIONES Y PARTICIP. POR PAGAR

Remuneraciones por pagar

REMUNERACIONES Y PARTICIP. POR PAGAR

Cuentas corrientes en inst, financieras

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

Por el pago de tributos y contrib.

SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

Por las reconocimientos y

gastos de agua, luz y telefono

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

Cuentas por pagar comerciales terceros

Cuentas por pagar comerciales terceros

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Por el prestamo recibido

Cuentas corrientes operativas

Cuentas corrientes operativas

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

Por el reconocimiento y pago

Prstamos de int. Financieras y otras entidades

SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCE

Por el reconocimiento y pago