LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA LA MASCOTA CONTENTA

CORRESPONDIENTE AL MES DE SEPTIEMBRE DE 2013

CIFRAS EN QUETZALES

No. P. No

Cuenta

Debe

9/12/2013

P,1

512
100

Q10,500.00

GASTOS POR ALQUILER

CAJA Y BANCOS
REGISTRO GASTOS DE ALQUILER

Q10,500.00

9/30/2013

P,2

513
103

GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS

Q1,500.00

INVENTARIOS
REGISTRO GASTO DE MATERIALES CONSUMIDOS

Q1,500.00

9/30/2013

P,3

516
112A

GASTOS POR DEPRECIACION Y AMORTIZACION

Q83.00

DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO

REGISTRO GASTOS POR DEPRECIACION

Q83.00

9/30/2013

P,4

104
512

Q7,000.00

PAGOS ANTICIPADOS
GASTOS POR ALQUILER
REGISTRO REGULARIZACION DE PAGOS ANTICIPADOS

Q7,000.00

9/30/2013

P,5

514
206

GASTOS POR PRESTACIONES

PRESTACIONES POR PAGAR
REGISTRO PRESTACIONES ACUMULADAS

P,6

P,7

P,8

P,9

P,10

Q660.00
Q660.00

P,11

P,12

P,13

ENTA
013

Haber
Q10,500.00
Q10,500.00

Q1,500.00
Q1,500.00

Q83.00
Q83.00

Q7,000.00
Q7,000.00

Q660.00
Q660.00

280

LIBRO MAYOR DE LA EMPRESA LA MASCOTA CONTENTA

CORRESPONDIENTE AL MES DE SEPTIEMBRE DE 2013
CIFRAS EN QUETZALES
100 caja y bancos

103 inventarios
10500

104 pagos anticipados

7000

512 GASTOS POR ALQUILER

10500
7000

514 gastos por prestaciones

660

112A depreciacion acumulada mobiliario

83

206 prestaciones por pagar

513 Gastos por materiales consumidos

1500

516 gastos por depreciacion

83

TA CONTENTA
BRE DE 2013

103 inventarios
1500

6 prestaciones por pagar

660

s por materiales consumidos

gastos por depreciacion

100
103
104
206
512
512
513
514
516
112A

CAJA Y BANCOS
INVENTARIOS
PAGOS ANTICIPADOS
Q7,000.00
PRESTACIONES POR PAGAR
GASTOS POR ALQUILER
Q10,500.00
GASTOS POR ALQUILER
GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS
Q1,500.00
GASTOS POR PRESTACIONES
Q660.00
GASTOS POR DEPRECIACION Y AMORTIZACIO
Q83.00
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO

Q10,500.00
Q1,500.00
Q660.00
Q7,000.00

Q83.00

BALANZA DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS DE LA EMPRESA LA MASCOTA CONTENTA

CORRESPONDIENTE AL MES DE SEPTIEMBRE DE 2013

No
100
101
103
104
112
200
201
204
206
300
400
511
512
513
514
516
112A

CIFRAS EN QUETZALES
Sumas
Saldos
Cuenta
Debe
Haber
Deudor
Acreedor
Q29,750.00 Q18,550.00 Q11,200.00
CAJA Y BANCOS
Q5,250.00
Q5,250.00
CUENTAS POR COBRAR
Q4,000.00
Q4,000.00
INVENTARIOS
Q14,500.00
Q14,500.00
PAGOS ANTICIPADOS
Q5,000.00
Q5,000.00
MOBILIARIO
Q2,400.00
Q2,400.00
CUENTAS POR PAGAR
Q5,000.00
Q5,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO

Sumas_Ajustes
Deudor

Q7,000.00

PASIVOS ACUMULADOS
PRESTACIONES POR PAGAR

Q20,000.00
Q15,000.00

CAPITAL
INGRESO POR SERVICIOS
GASTOS POR SUELDOS

Q2,200.00

Q20,000.00
Q15,000.00
Q2,200.00

GASTOS POR ALQUIER

GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS
GASTOS POR PRESTACIONES
GASTOS POR DEPRECIACION Y AMORTIZACION

Q250.00

Q250.00

Q10,500.00
Q1,500.00
Q660.00
Q83.00

DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO

Q60,950.00 Q60,950.00 Q42,400.00 Q42,400.00 Q19,743.00

Sumas_Ajustes
Acreedor
Q10,500.00

Saldos_Ajustes
Deudor
Acreedor
Q700.00
Q5,250.00
Q1,500.00 Q2,500.00
Q21,500.00
Q5,000.00
Q2,400.00
Q5,000.00
Q660.00

Q7,000.00

Q660.00
Q20,000.00
Q15,000.00
Q2,200.00
Q3,500.00
Q1,500.00
Q910.00
Q83.00

Q83.00
Q19,743.00 Q43,143.00

Q83.00
Q43,143.00

Estado de Resultados de LA MASCOTA CONTENTA

Mes terminado el 31 de SEPTIEMBRE de 2013
Cifras en Quetzales
Cdigo
400
511
512
513
514
516

Ingresos por servicios

(-) gastos por operacin
GASTOS POR SUELDOS
GASTOS POR ALQUIER
GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS
GASTOS POR PRESTACIONES
GASTOS POR DEPRECIACION Y AMORTIZACION

2200
3500
1500
910
83

Utilidad en operacin
Estado de Variaciones en el Patrimonio Neto de LA MASCOTA CONTENTA
Mes terminado el 30 de Septiembre de 2013
Cifras en Quetzales
Saldo inicial
(+) aportes
(+) utilidad
(-) Retiros
Saldo final

Cdigo

100
101
103
104
112
112A

200
201
206

300

Balance General de La LA MASCOTA CONTENTA

Mes terminado el 30 de Septiembre de 2013
Cifras en Quetzales
Nombre
Activo
Corriente
Caja y Bancos
700
CUENTAS POR COBRAR
5250
Inventarios
2500
Pagos anticipados
21500
NO CORRIENTE
MOBILIARIO
5000
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO
-83
Suma del Activo
Pasivo
CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
2400
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
5000
PRESTACIONES POR PAGAR
660
Suma del PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
20000

Ganancia
Suma del pasivo y patrimonio

6807

Estado de flujo de efectivo de La Muela Sana

Mes terminado el 31 de ocutbre de 2013
Cifras en Quetzales
Operacin
Utilidad de operacin
(+) Depreciaciones
(-) incremento por cuentas por cobrar
(-) incremento de inventarios
(-) incrementos de pagos anticipados
(+) incremento de cuentas por pagar
(+) aporte de capital
(+)incremento de otras cuentas por pagar
Flujo neto de operacin
Flujo neto total
(+) Efectivo inicial
Efectivo Final

Opinin:En nuestra opinin Lo Estados Financieros al 31 de Enero 2013 y los resultados de

sus operaciones y flujos de efectivo por el perodo terminado de la Entidad La Muela Sana
presenta una utilidad del 45%, Activos fijos de un 23% endeudamiento del 23%, Capital de
77% indica ser un negocio de rentabilidad razonable y aceptada

NTA
13

15000
8193

6807

100%
55%

54.62

45%

45.38

OTA CONTENTA
3
0
20000
6807
0
26807

TA
3

29950

86% 85.8978404

4917

14% 14.1021596

34867

100%

8060

23% 23.1164138

26807

77% 76.8835862

34867

13 y los resultados de
tidad La Muela Sana
to del 23%, Capital de
aceptada

100%

100
100
100
100
100
100
100
100
101
103
104
104
104
104
112
113
114
115
200
201
300
400
511
512
516
518
519
112A
113A
114A
115A
300A

CAJA Y BANCOS
Q20,000.00
CAJA Y BANCOS
CAJA Y BANCOS
CAJA Y BANCOS
CAJA Y BANCOS
CAJA Y BANCOS
CAJA Y BANCOS
CAJA Y BANCOS
Q14,896.00
CUENTAS POR COBRAR
Q6,384.00
INVENTARIOS
Q5,600.00
PAGOS ANTICIPADOS(PUBLICIDAD)
Q1,120.00
PAGOS ANTICIPADOS(ALQUILER)
Q7,840.00
PAGOS ANTICIPADOS(PUBLICIDAD)
PAGOS ANTICIPADOS(ALQUILER)
MOBILIARIO
Q4,480.00
EQUIPO DE COMPUTO
Q8,960.00
EQUIPO DE OFICINA
Q5,600.00
EQUIPO INDUSTRIAL
Q22,400.00
CUENTAS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
CAPITAL
INGRESO POR SERVICIOS
GASTOS POR SUELDOS
Q733.00
GASTOS POR ALQUIER
Q3,920.00
GASTOS POR DEPRECIACION Y AMORTIZACION
Q884.00
GASTOS POR PUBLICIDAD
Q560.00
GASTOS POR SEGURO
Q3,360.00
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO INDUSTRIAL
N.D RETIRO PERSONAL
Q3,000.00

Q2,800.00
Q1,120.00
Q7,840.00
Q3,360.00
Q3,000.00
Q733.00

Q560.00
Q3,920.00

Q2,800.00
Q41,440.00
Q20,000.00
Q21,280.00

Q75.00
Q249.00
Q93.00
Q467.00