Centro Universitrio Unieuro

Administrao Financeira e Oramentria I

Oramento Operacional
Trabalho 1 Bimestre

Jeisom Fajardo

guas Claras - DF
2015

Nome
Amanda Leite
Ana Cilma
Davi Arajo
Davi Ezequiel

CPD
18699
22475
21986
22702

Administrao Financeira e Oramentria I

Jeisom

guas Claras - DF
2015

Sumrio
Introduo
Anlise Financeira-Operacional
Anlise SWOT
Foras
Fraquezas
Oportunidades
Ameaas
Oramentos Financeiro-Operacionais
Oramento de Previso de Vendas
Oramento de Receita de Vendas
Oramento de Impostos a Recolher sobre Vendas
Oramento de Horas de Mo-de-Obra
Oramento de Mo-de-Obra
Oramento de Fluxo de Caixa
Concluso
Bibliografia

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Introduo
Este trabalho foi proposto com o intuito de apresentar a anlise empresarial de uma empresa
fictcia, sendo, dessa forma, possvel ter uma melhor visualizao do planejamento financeiro da
empresa. Os oramentos apresentados foram realizados atravs de valores e dados financeiros
apresentados por algumas empresas de seguros e da rea mdico-hospitalar, porm de forma
reduzida, pois os dados das empresas utilizadas como parmetro foram apresentados em milhes e
bilhes.
Nesse contexto foram apresentados os seguintes oramentos:
Oramento de Vendas
Oramento de Receita de Vendas
Oramento de Imposto sobre Vendas
Oramento de Horas de Mo-de-Obra
Oramento de Mo-de-Obra
Oramento de Fluxo de Caixa
Nos oramentos financeiros foi estabelecido um horizonte de 4 anos, a partir de 2016,
utilizando um capital inicial de R$ 2.000.000,00, uma taxa de crescimento de vendas e IPCA de
10% e um ICMS de 17% sobre as receitas de vendas.
Todos os dados monetrios esto em reais, em valores aproximados antes da vrgula e sem
arredondamento.

Anlise Financeira-Operacional
A empresa analisada, Seguros Mais Vida S.A., atua como prestadora de servios no mercado
de seguros nas cidades de Braslia - DF, Curitiba - PR, Rio de Janeiro - RJ e So Paulo - SP. Suas
atividades esto focadas em contratos de prestaes de servios na rea de seguros de sade a
pessoas fsicas e jurdicas. Em sua rea de atuao, a empresa trabalha com dois tipos de seguros, o
seguro bsico e o seguro completo.
uma empresa conceituada que tem como capital inicial o valor de R$ 2.000.000,00, e est
inserida em um mercado bem competitivo e em expanso.
A partir das caractersticas apresentados levantou-se a seguinte anlise:
Anlise SWOT
Segundo a metodologia da anlise SWOT, uma empresa tem dois fatores internos, foras e
fraquezas, e dois fatores externos, oportunidades e ameaas.
Foras
Opera em grandes capitais.
Marca Valorizada.
Programa confivel.
Equipe gerencial bem qualificada.
Conhecimento amplo sobre o mercado consumidor.
Fraquezas
Falta integrao entre as unidades estaduais.
No atua em mbito nacional.
Equipe administrativa pouco especializada.
Tecnologia administrativa antiga.
Oportunidades
Servios de longo prazo, previdencirio.
Melhoria da qualidade de atendimento.
Grande diversidade de servios.
Empresas esto contratando mais benefcios para os funcionrios, como por
exemplo, o seguro sade.
Ameaas
Grande quantidade de concorrentes.
Parcerias entre os concorrentes.
Queda na economia, o que dificulta a venda de seguros mais caros.
Perda de profissionais estratgicos e qualificados para concorrentes.
Envelhecimento da populao que traz como consequncia o aumento de despesas e
custos, como por exemplo, o sinistro.
Diante dessas informaes podemos realizar os seguintes oramentos:

Oramentos Financeiro-Operacionais
Oramento de Previso de Vendas
Oramento de Receita de Vendas
Oramento de Imposto sobre Vendas
Oramento de Horas de Mo-de-Obra
Oramento de Mo-de-Obra

Oramento de Fluxo de Caixa

Oramento de Previso de Vendas

Oramento de Receita de Vendas

Oramento de Imposto a Recolher sobre Vendas

Oramento de Horas de Mo-de-Obra

Oramento de Mo-de-Obra

Oramento de Fluxo de Caixa

Concluso
A coleta de dados essencial para a obteno de informaes de um planejamento
financeiro, e por meio do planejamento ser possvel avaliar a situao da empresa, ao verificar seus
hbitos e praticas administrativas em contraposio com as projees esperadas.
Dessa forma, os gestores podero tomar decises acerca das atividades operacionais e da sua
forma de posicionamento com o consumidor e com o mercado em questo.
Aps a visualizao das informaes organizadas em um fluxo de caixa estimado dentro dos
prximos quatro anos, possvel verificar os resultados esperados, e assim, a partir desses dados
pode-se fazer uma anlise mais profunda sobre a organizao e sobre o perodo em questo.
A projeo do fluxo de caixa da empresa muito importante para conhecer melhor os
aspectos mais importantes da empresa, que so as atividades financeiras, as receitas, as despesas e
os resultados esperados.

Bibliografia
SulAmrica S.A., Demonstraes Financeiras Padronizadas. Disponvel em:
<http://ri.sulamerica.com.br/ptb/920/Demonstraes_Financeiras_SASA_Portugus.pdf> Acessado em
20 de setembro de 2015.
Unimed, Relatrio de Gesto e Sustentabilidade - 2014. Disponvel em:
<http://www.unimed.coop.br/portalunimed/flipbook/vale_do_sinos/relatorio_gestao_sustentabilidad
e_2014/index.html> Acessado em 20 de setembro de 2015.
Unimed Seguradora S.A. Disponvel em:
<http://www.valor.com.br/sites/default/files/upload_element/2702_unimed_seguradora_balanco.pdf> Acessado em 20 de setembro de 2015.
Unimed Seguros Sade S.A. Disponvel em:
<http://www.valor.com.br/sites/default/files/upload_element/2702_unimed_seguro_saude_balanco.pdf > Acessado em 20 de setembro de 2015.
Unimed, Lista de Unimeds do Balano Social Consolidado / 2014. Disponvel em:
<http://www.unimed.coop.br/portal/conteudo/materias//1438779794532Relatorio
%20ConsolidadoSanta%20Catarina%2008%20jun%2015.pdf> Acessado em 20 de setembro de
2015.