Contabilidad Costos - PCE

MONOGRAFIA DE CONTABILIDAD
EMPRESA INDUSTRIAL "LA MERCED" SAC.

La empresa Master y Ca. S.A.C. al 02 de Enero de 200 reinicia sus operaciones con la
composicin de cada uno de los rubros del Balance General que se detalla:
1 Dinero en Efectivo en Caja Fuerte
2 Tiene aperturado un Fondo Fijo a cargo del Sr. Jaime Dextre Aux. Contable
3 Dinero en trnsito por recibir remesado por los clientes de provincias:
Zona Norte
Zona Sur
4 Depsito en Cuente Corriente
Banco de Crdito Cta. No. 10023
Banco Continental Cta. No. 12260
5 Los Clientes han cancelado sus crditos con Certificados Bancarios en MN.
y se encuentra depositado en el Banco de Lima.
J. Camet
Graa y Montero
6 Se ha depositado en Fainanciera San Pedro a plazo fijo:
Moneda Nacional
Moneda Extranjera (dlares $ 540.00 x t/c. 3.40
7 Tiene aperturado una libreta de ahorros en Moneda Nacional
Cta. No. 00367 en el Banco Internacional
8 Para participar en una Licitacin se ha despositado en la Caja
de ahorros en MN. Cta. No. 137
9 Tiene Facturas por Cobrar:
Carsa
Fact.
No.
100
Saga
Fact.
No.
351
Mavila Hnos
Fact.
No.
400
Famagsa
Fact.
No.
501
Megalta
Fact.
No.
700
Metalmatic
Fact.
No.
1002
1,750.00
1,250.00
300,000.00
100,000.00
10,000.00
10,000.00
90,000.00
1,836.00
37,000.00
38,000.00
39,500.00
35,000.00
50,000.00
50,500.00
10 Ha recibido a cuenta de ventas futuras de la firma Fometal

11 Tiene Letras por Cobrar:
Letra No.
200 Yompian
Letra No.
201 Hiraoka
Letra No.
300 Furokahua
Letra No.
401 Limatambo
12 Tiene Cobranzas pendientes por crditos vencidos y no cancelados
Oblesa Fact. No. 050.
13 Ha otorgado prstamos al personal de la empresa:
Jos Gonzales
Jorge Novoa
Percy Cceres
14 Se ha otorgado prstamos a los Socios que se detallan:
Germn de la Fuente
Pedro Garca
Julio Garcs
15 Se ha otorgado prstamo al Director Ing. Jaime Rosas
16 Se ha concedido un prstamo en MN al Sr. Carlos Ros,
para fienes distintos al giro del negocio.
17 La empresa tiene por cobrar a terceros impuestos
pagados dems declarados procedentes.
93,000.00
82,000.00
85,000.00
100,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
27,000.00
23,000.00
30,000.00
Ao 2000
Ao 2001
3,000.00
5,000.00
18 Sinistros en el desaduanaje segn Pliza No. 2060

19 Se ha provisionado para cubrir cobranzas dudosas por
crditos vencidos en MN. T. J. Castro Fact. 003
20 Tiene en existencia los siguientes:
Productos
Cantidad
Producto A:
A-1
1300
A-2
1175
Producto B:
B-1
10000
B-2
12000
Producto C:
C-1
3450
C-2
3350
Producto D:
D-1
4000
D-2
1500
Precio Unit
1,180.00
1,240.00
Sub-Total
1,400.00
1,600.00
1,534,000.00
1,457,000.00
13,700,000.00
9,000,000.00
5,175,000.00
6,197,500.00
5,600,000.00
2,400,000.00
11.50
1.80
2,875.00
64.80
1,370.00
750.00
1,500.00
1,850.00
Totales S/.
2,991,000.00
22,700,000.00
11,372,500.00
8,000,000.00
21 Tiene los envases

Producto N:
N-1
N-2
250
36
22 Tiene un Stock en tiles de escritorio de:

23 Cuenta con 5,000 bolsas de diferentes tamaos para el
despacho de los productos c/u. 0.10
24 Se ha adquirido aun sin recibir 500 unidades, del producto
D-2 a S/. 1,600.00 c/u.
25 Se ha adquirido 100 acciones de la firma Lam Hnos. S/. 2,500.oo C/u.
26 La empresa cuenta con un local propio de 1,600 M2.
ubicado en paseo de la Repblica No. 2333 Lima
27 Tiene 2 camionetas Datsun up. Doble cabina full
equipo, valorizadas en S/. 30,000.00 c/u.
28 Cuenta con el siguiente mobiliario:
1
3
4
1
3
1
2
Mesa de trabajo
Escriotrio tipo Secretaria a
Sillas fijas a
Escritorio Tipo Gerente
Sillas Giratorias
Silln Ejecutivo
Anaqueles de angulos ranurados a
650.00
450.00
235.00
450.00
300.00
350.00
1,200.00
C/u.
C/u.
C/u.
C/u.
C/u.
C/u.
C/u.
29 La Empresa Master y Ca. S.A.C. tiene patentado su smbolo

para identificar sus productos
30 Se ha pagado a Seguros el Sol el valor total de la poliza No. 1026 por el ao
31 Como consecuencia del uso y/o desgaste se ha provisionado una deprecia
650.00
1,350.00
940.00
450.00
900.00
350.00
2,400.00
Edificios
Unidades de transporte
Muebles y Enseres
32 al cierre del ejercicio anterior se adeudaba:

401.01 I.G.V.
401.06 I. Renta
403.01 Essalud
403.02 O. N. P.
401.19 I.E.S.
409.02 Intintec
405.01 Tributos Municipales
405.04 Alumbrado Pblico
405.06 Anuncios y Progapandas
405.03 Licencia de Funcionamiento
33 Adeuda por los siguientes conceptos:
411.01
Sueldos
411.02
Salarios
412.00 Vaciones
34 Segn registros tiene cuentas por pagar
Inumil S. A.
Fact.
701
Tecnolum
Fact.
1010
Avivex
Fact.
1515
Xerox
Fact.
2026
35 Ha aceptado letras de sus proveedores en canje de Facts. Segn regustro
Fiori
L/.
765
Casa Blanca
L/.
825
Maximerman
L/.
666
120,000.00
12,000.00
704.00
550.00
800.00
360.00
520.00
200.00
150.00
85.00
212.00
120.00
75.00
3,000.00
4,000.00
1,000.00
83,000.00
98,000.00
76,000.00
68,000.00
160,000.00
170,000.00
160,000.00
36 Existen Utilidades en la empresa ya distribuidas pendiente de pago de los accionistas

German de la Fuente
10,000.00
Pedro Garca
10,000.00
Julio Cceres
10,000.00
37 Se adeuda un prstamo otorgado por el Banco Nuevo Mundo el mismo
que se utiliz para el giro del negocio.
38 Existen intereses vencidos y no cancelados sobre crditos obtenidos por la empresa
39 Tiene provisionado para el pago de beneficios sociales
40 Tiene pactado un contrato por la venta de 1000 unidades del producto C-1 al precio
de S/. 2,000, existentes en el negocio para el siguiente ejercicio con Coinsa.
41 Los trabajadores tienen una inversin en el negocio
42 El Excedente de Revaluacin provisionado conforme a Ley es de:
Edificios
20,000.00
Transportes
6,000.00
Muebles y Enseres
700.00
43 Tiene Reserva legal
44 Las Utilidades neta generadas en el ejercicio anterior pendientes de distribucin es:
OPERACIONES
1 Se recepciona el dinero en trnsito remesado por los clientes de las Zonas Norte
y Sur, lo mismo que es depositado en cuenta corriente del banco.
2 Se vende los cerficados bancarios depositados en el Bco. de Lima, gabindose
obtenido un inters de S/. 6,000.00 ambos importes se depositan en Cta. Cte.
3 Se retira el depsito efectuado en la Financiera San Pedro, a plazo fijo en MN. Y se ha

obtenido un inters sobre el depsito de S/. 9,000,00, los dos importes se
se depositan en Cta. Cte.
4 Se recibe una N/c.de la Financiera San Pedro por la disminucin del depsitos a plazo
fijo en ME., por carga Financiera S/. 200.00 y por diferencia de cambio S/. 125.00
5 Se libera el depsito efectuado en Caja de Ahorros en MN. Y se deposita en Cta.Cte.
6 Los clientes que se detallan pagan sus Facts. Y se depositan en Cta. Cte.
Carsa
Mavila Hnos.
Saga
37,000.00
39,500.00
38,000.00
7 Se regulariza el anticipo recibido de la firma Formetal, por ventas futuras. Se formaliza

definitivamente la venta en S/. 38,000.00, ms el IGV. El saldo se regulariza con Ch/. Y
se deposita en cuenta corriente.
38,000.00
18%
6,840.00
44,840.00
(No. 10)
(-) anticipo recibido la suma de S/.
13,800.00
8 Se cobra el importe de las Letras Nos. 200 y 201 y se deposita en Cta. Cte.
L/. No. 200 Yompian
93,000.00
L/. No. 201 Hiraoka
82,000.00
9 Del registro de cobranzas pendientes por crditos otorgados y no caobrados, nos cancelan
el 50% se han recuperado con L/. 101 a 30 d/v., el 25% y el saldo se castiga definitivamente
10 El Sr. Carlos Ros, nos cancela el prstamo otorgado por la empresa y se deposita en Cta.Cte.
11 Se ha recuperado los impuestos pagados dems, declarados procedentes y se deposita en Cta.Cte.
I. Renta pagado por exceso de 1998
3,000.00
5,000.00
12 Se compra Mercaderas a la firma Inza SA. Al contado con Ch/. 001, p/. 231, Presup. 018,
orden de compra 176, Fact. 001-0250 , los siguientes
CONCEPTOS
Producto A:
A-1
A-2
Producto B:
B-1
B-2
Cantidad
800
500
1500
1000
TOTALES S/.
Precio Unit
1,250.00
1,300.00
1,450.00
950.00
Total S/.
I.G.V. 18%
1,000,000.00
650,000.00
2,175,000.00
950,000.00
4,775,000.00
180,000.00
117,000.00
391,500.00
171,000.00
859,500.00
13 Se compras Mercaderas a la Ca. Tecnolum SA. Al Crdito segn Fact. No. 002-0721
con orden de compra No. 177 lo sguiente:
Producto C:
C-1
4000
1,600.00
6,400,000.00
1,152,000.00
C-2
2000
1,950.00
3,900,000.00
702,000.00
TOTALES S/.
10,300,000.00
1,854,000.00
14 Se compra mercaderas a la Empresa Nicolini SA. Al crdito segn Fact. 001-0833
y letra No. 305 a 60 das, lo siguiente:
Producto D:
D-1
D-2
3000
500
TOTALES S/.
1,500.00
1,700.00
4,500,000.00
850,000.00
5,350,000.00
810,000.00
153,000.00
963,000.00
15 Se vende mercaderas al contado a la Ca. Industrital Amauta SA. Con Fact. 002-098
y se deposita en cuenta corriente, lo siguiente:
(Hallar el valor de venta adicionando el 85% al P.P. ms I.G.V.)
Producto A:
A-1
1500
2,232.34
3,348,505.00
602,730.90
A-2
1500
2,327.13
3,490,695.67
628,325.22
Producto B:
B-1
6500
2,553.80
16,599,731.09
2,987,951.60
B-2
7000
1,415.96
9,911,752.31
1,784,115.42
TOTALES S/.
33,350,684.07
6,003,123.13
16 Se vende mercaderas a la firma Arcasa SCRL. Al crdito a 45 das con Fact. 002-099 siguiente:
Producto C:
C-1
C-2
4000
3000
TOTALES S/.
2,952.01
3,586.02
11,808,045.10
10,758,069.53
22,566,114.63
2,125,448.12
1,936,452.52
4,061,900.63
17 Se vende mercaderas a la firma Moncada SA. Al crdito con Fact. 002-100 y nos firman una
letra No. 02 a 45 das, lo siguiente
(Hallar el valor de venta adicionando el 95% al P.P., ms I.G.V.)
CONCEPTOS
Cantidad
Precio Unit
Total S/.
I.G.V. 18%
Producto A:
A-1
200
2,353.00
470,599.33
84,707.88
A-2
100
2,452.92
245,292.04
44,152.57
Producto B:
B-1
4000
2,691.84
10,767,379.13
1,938,128.24
B-2
5000
1,492.50
7,462,523.08
1,343,254.15
Producto C:
C-1
3000
3,029.70
9,089,103.83
1,636,038.69
C-2
2000
3,680.39
7,360,786.36
1,324,941.54
Producto D:
D-1
4500
2,813.57
12,661,052.14
2,278,989.39
D-2
1000
3,159.00
3,159,000.00
568,620.00
TOTALES S/.
51,215,735.91
9,218,832.46
18 Se compra a comercial Importaodra Hen Wa SA. Al crdito
Producto N:
N-1
500
4.15
N-2
200
1.10
TOTALES S/.
2,075.00
220.00
2,295.00
19 Se cancela con cheque No. 002 la factura No. 044.

20 Se retira del almacn plsticos y cartones para la venta al cantado a Licorera Seguel
Fact. 05-098, se agrega el 60% al precio promedio ms I.G.V.
Producto N:
N-1
50
1.60
80.00
N-2
50
1.93
96.34
TOTALES S/.
176.34
21 Se retira de almacn 10 cajas plsticas (N-1) para uso de la comercializacin, de los
productos de la empresa (utilizar precio Promedio)
22 Al inventariar las existencias de almacn en suministors, se detecta un faltante
de 10 cajas de cartn. (Utilizar precio promedio) N-2
23 Al finalizar el ejercicio se realiza un inventario de los tiles de escritorio (oficina) y las
bolsas de diferentes tamaos, consideradas como suministros, y se concluye en que
373.50
39.60
413.10
14.40
17.34
31.74
han sido consumidos totalmente. Existencia en estos dos rubros cero.

264
Stock de Utiles de escritorio
1,150.00
265
5,000 bolsas diferentes tamaos a S/. 0.10 c/u.
500.00
24 Se ha recibido las 500 unidades del producto D-2 y almacn da su conformidad
25 De las acciones adquiridas a Lam Hnos. Se vende 50 acciones con un recargo de 65%
sobre el precio de compra, el importe de la venta se deposita en Cta. Cte.
100 acciones de Lam Hnos a S/. 2,500.00 c/u.
250,000.00
65%
162,500.00
26 Se ha comprado con Ch/. No. 003, 50 acciones de la empresa Merpesa a razn de

S/. 1,500.00 c/u.
27 Por la obtencin de las 50 acciones se ha pagado con Ch/. 004 gastos de comisin
28 Por acuerdo del directorio se capitaliza el Excedente de Reval. En proporcin a las
acciones comunes y laborales.
Revaluacin del Activo
26,700.00
No.
800
200
Conceptos
Acciones Comunes
Acciones Laborales
Importes
48,182,289.80
12,000.00
48,194,289.80
Porcentaje %
Capitalizacin
99.975
26,693.35
0.025
6.65
100.00
26,700.00
29 La Gerencia General ordena se cancele con Ch/. 005 las obligaciones tributarias y las
contribuciones sociales que figuran pendientes a la fecha.
30 Se cancelan a su vencimiento con ch/. 006 las fact. Y Letras que se detallan:
Inumil SA.
Fact.
701
Tecnolum
Fact.
1010
Fiori
L/.
765
Casa Blanca
L/.
825
31 Por las deudas contraidas a sola fact. En la compra de mercaderas, previa gestin se
transfiere a letras aceptando un recargo de 7% a 240 das segn detalle:
Documento Original
Anivex
Xerox
Letra
Fact. 1515
900
Fact. 2026
846
Totales S/.
Gastos de Financiamiento
Importe
Int. 7%
I.G.V. 18%
Sub-Total
76,000.00
5,320.00
957.60
6,277.60
68,000.00
4,760.00
856.80
5,616.80
144,000.00
10,080.00
1,814.40
11,894.40
32 Se vende un escritorio tipo secretaria, de activo fijo en S/. 740.00, incluido el IGV.
Valor Historico
450.00
335
Depreciac
45.00
393
Prec. Libro
Ganancia
405.00
222.12
762
Valor Venta
627.12
IGV 18%
112.88
401.01
33 Depreciar y revaluar el activo fijo de la empresa segn detalle:

REVALUACIN DEL ACTIVO FIJO
Venta
Valor Historico
Edificios
4,000,000.00
Unid de transporte
60,000.00
Mueble y Enseres
450.00
6,590.00
Totales S/.
450.00
4,066,590.00
%
65%
50%
25%
Revaluacin
Valor Revaluado
2,600,000.00
6,600,000.00
30,000.00
90,000.00
1,647.50
8,237.50
2,631,647.50
6,698,237.50
CALCULO DE LA DEPRECIACIN Y REVALUACIN DE LAS DEPRECIACIONES

Deprec.
%
Depr Ejercicio
Total Acum.
Edificios
120,000.00
3%
120,000.00
240,000.00
Unid de transporte
12,000.00
20%
12,000.00
24,000.00
%
65%
50%
Mueble y Enseres
Totales S/.
659.00
132,659.00
10%
659.00
132,659.00
1,318.00
265,318.00
25%
NOTA: No se ha aplicado este tratamiento contable en este ejercicio.

TRATAMIENTO CONTABLE: NIC. 16, prrafo 35, segundo criterio indica:
Cuando una partida de inmuebles, maquinaria y Equipo es revaluada, cualquier depreciacin acumulada
a la fecha de Revaluacin es:
Eliminda contra el valor bruto en libros del activo y el monto neto reestructudo al monto revaluado
del activo.
CALCULO DEL EXCEDENTE DE REVALUACIN
Revaluacin del Activo
Revaluacin de la Depreciacin
34 Se castiga la cuenta Intangible en 5%
Valor
2,000.00
5%
2,631,647.50
168,329.50
100.00
35 Se regulariza 6 meses del monto pagado a Seguros El Sol con pliza No. 1026
Valor
12,000.00
50%
6,000.00
36 El Banco nos remite Notas de Cargo por los siguientes concepto:
Compra de Talonario de Chequera
900.00
Portes (PO) por la suma
30.00
Mantenimiento de la Cuenta (MA) por
40.00
TOTALES S/.
970.00
18%
18%
18%
162.00
5.40
7.20
174.60
1,062.00
35.40
47.20
1,144.60
37 Preparar la Planilla de Sueldos y Salarios y los asientos de compromiso, pago con Ch/. 007
a la orden del cajero Fabricio Galarza, Hora Extra. 35% Recargo, datos para las planillas:
La remuneracin de los trabajadores se ha considerado como mnimo S/. 500.00 restar figurando
menor al SMV. Bonificacin Familiar es el 10% de la RMV.
PLANILLA DE SUELD
Remun
Bon.F
Seguridad Horas
%
Recar
H.N.
1
Administrdor
1,200.00
41.00 ONP. AF.
2
Contador
800.00
41.00 ONP. AF.
20 H.E.
35%
1.23 3.50
3
Cajero
700.00
41.00 AFP
10 H.E.
35%
1.08 3.09
4
Secretaria
500.00
41.00 AFP
25 H.E.
35%
0.79 2.25
5
Auxiliar
500.00
41.00 ONP
PLANILLA DE SALARIOS
1
Chofer
500.00
41.00 ONP. AF
10 H.E.
35%
0.79 2.25
2
Conserje/gu
500.00
41.00 AFP. AF
10 H.E.
35%
0.79 2.25
Confeccionar el libro de Planilla de Remuneraciones.
38 De los dividendos netos a pagar a los accionistas, se ha liquidado como sigue:
Dividente X Pagar
Art. 232 LGS.
Germn de la Fuente
10,000.00
2,000.00
Pedro Garca
10,000.00
2,000.00
Julio Cceres
10,000.00
2,000.00
Totales S/.
30,000.00
6,000.00
Prescito de acuerdo a Ley por no haberse pagado en su fecha S/. 6,000.00
Pagar
8,000.00
8,000.00
8,000.00
24,000.00
39 Se amortiza con Ch/. 011 el 25% del prstamo recibido de terceros Bco. Nuevo Mundo
ms S/. 1,500.00 de Intereses.
Deuda
%
Amortizacin
Interes
IGV.
Impuesto
50,000.00 25%
12,500.00
1,500.00
18%
270.00
41 Se transfiere el 50% de las ganancias diferidas por las cuotas vencidas
Ganancias diferidos Cta. 49
2,000,000.00
50%
1,000,000.00
42 En Asamblea general de trabajadores acuerdan utilizar el 30% del Accionariado que se

refleja en el Balance de Apertura, con cheque No. 012.
12,000.00 30%
3,600.00
43 Se procede a la distribucin de la utilidad neta del ejercicio anterior deduciendo el 5% de Impuesto
El captial de la empresa est dividido en:
800
Acciones Comunes
200
Acciones laborales
44 Se suscribe a la empresa en la revista AELE Asesora y anlisis Laborales y Tributarias
S.A. y se paga con cheque No. 013
45 Se gira el Ch/. No. 014 a la orden de la Municipalidad del Distrito, para pagar los
derechos de Licencia de Funcionamiento
46 Con los fondos disponibles en caja, se paga los servicios prestados por terceros,
el importe de S/. 760.00
18%
136.80
896.80
47 Con dinero de Caja Chica, se cancelan los gastos de :

Correos
240.00
Telfonos
480.00
Totales S/.
720.00
48 Considerar la Distribucin Legal de la Renta Neta.
10% Distribucin Legal de la Renta Neta
30% Impuesto a la Renta.
10% Reserva Legal
Cta.89 Resultados del Ejericicio Segn Balance de Liquidacin
Cta.
582
861
862
863
864
881
591
Denominacin
Legal
Resultado antes de participaciones e impu
Impuesto a la renta Corriente
Utilidades no distribuidas
Tasas
10%
10%
30%
Importes S/.
5,282,834.88
5,282,834.88
15,848,504.63
La Monografa se ha desarrollado utilizando MS. Excel, haciendo uso de las principales funciones
Sumar.si, BuscarV, Suma, etc. se cre la base de datos para el Plan Contable General, Descuentos
del AFP, y para el Balance General.
17,000.00
2,500.00
3,000.00
400,000.00
20,000.00
91,836.00
10,000.00
7,000.00
250,000.00
13,800.00
360,000.00
20,000.00
75,000.00
80,000.00
15,000.00
2,400.00
8,000.00
2,000.00
7,000.00
45,063,500.00
2,939.80
1,150.00
500.00
800,000.00
250,000.00
4,000,000.00
60,000.00
7,040.00
2,000.00
12,000.00
132,704.00
3,072.00
8,000.00
325,000.00
490,000.00
30,000.00
50,000.00
2,300.00
5,000.00
2,000,000.00
12,000.00
26,700.00
25,000.00
250,000.00
114,500.00
31,040.00
Total S/.
1,180,000.00
767,000.00
2,566,500.00
1,121,000.00
5,634,500.00
7,552,000.00
4,602,000.00
12,154,000.00
5,310,000.00
1,003,000.00
6,313,000.00
3,951,235.90
4,119,020.89
19,587,682.68
11,695,867.72
39,353,807.20
13,933,493.22
12,694,522.05
26,628,015.27
Total S/.
555,307.21
289,444.61
12,705,507.37
8,805,777.23
10,725,142.51
8,685,727.90
14,940,041.53
3,727,620.00
60,434,568.37
2,448.50
259.60
2,708.10
94.40
113.68
208.08
412,500.00
75,000.00
3,750.00
Total S/.
82,277.60
73,616.80
155,894.40
Total S/.
740.00
421
Revaluacin
156,000.00
12,000.00
329.50
168,329.50
y Equipo es revaluada, cualquier depreciacin acumulada
2,463,318.00
Total Hora Extra

94.53
41.71
75.97
30.39
30.39
Total Pagado
14,270.00
1,250.00
490.00
52,828,348.77
26,414,174.38
26,414,174.38

EXISTENCIA Y COMPREAS DEL EJERCICIO
FECHA
201.01
1/2/2002
Cantidad
Producto A-2
1300
800
2100
(15)1ra.
(17)3ra.
1/2/2002
Producto A-1
1175
500
1675
(15)1ra.
(17)3ra.
201.02
1/2/2002
Producto B-1
10000
1500
11500
(15)1ra.
(17)3ra.
1/2/2002
Producto B-2
12000
1000
13000
(15)1ra.
(17)3ra.
201.03
1/2/2002
Producto C-1
3450
4000
7450
(16)2ra.
(17)3ra.
1/2/2002
(16)2ra.
(17)3ra.
201.04
1/2/2002
(17)3ra.
Producto A-1
Producto A-1
Precio Promedio
Adicionado el:
Adicionado el:
Producto A-2
Producto A-2
Precio Promedio
Adicionado el:
Adicionado el:
Producto B-1
Producto B-1
Precio Promedio
Adicionado el:
Adicionado el:
Producto B-2
Producto B-2
Precio Promedio
Adicionado el:
Adicionado el:
Producto C-1
Producto C-1
Precio Promedio
Adicionado el:
Adicionado el:
Producto C-2
3350
Producto C-2
2000
Producto C-2
5350
Precio Promedio
Adicionado el:
Adicionado el:
Producto C-1
4000
3000
7000
(17)3ra.
Por Recibir
DESCRIPCION
Producto D-2
1500
Producto D-2
500
Producto D-2
500
Producto D-2
2500
Adicionado el:
Producto N-1
250
500
750
1,457,000.00
650,000.00
2,107,000.00
85%
95%
1,240.00
1,300.00
1,257.91
2,327.13
2,452.92
13,700,000.00
2,175,000.00
15,875,000.00
85%
95%
1,370.00
1,450.00
1,380.43
2,553.80
2,691.84
9,000,000.00
950,000.00
9,950,000.00
85%
95%
750.00
950.00
765.38
1,415.96
1,492.50
5,175,000.00
6,400,000.00
11,575,000.00
90%
95%
1,500.00
1,600.00
1,553.69
2,952.01
3,029.70
6,197,500.00
3,900,000.00
10,097,500.00
90%
95%
1,850.00
1,950.00
1,887.38
3,586.02
3,680.39
5,600,000.00
4,500,000.00
10,100,000.00
95%
1,400.00
1,500.00
1,442.86
2,813.57
2,400,000.00
850,000.00
800,000.00
4,050,000.00
95%
1,600.00
1,700.00
1,600.00
1,620.00
3,159.00
250.00
500.00
750.00
60%
11.50
4.15
1.00
1.60
64.80
220.00
284.80
60%
1.80
1.10
1.21
1.93
N-1
Adicionado el:
Producto N-2
36
200
236
1,534,000.00
1,000,000.00
2,534,000.00
85%
95%
1,180.00
1,250.00
1,206.67
2,232.34
2,353.00
Producto D-1
Producto D-1
Adicionado el:
N-2
Adicionado el:
Importe Total
PorcentaPrecio Unitario
INVENTARIO GENERAL AL 02 - ENERO

ACTIVO
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101
551,336.00
Caja
17,000.00
Dinero en Efectivo
102
Fondos fijos
2,500.00
A Cargo de Jaime Dextre Auxiliar de Oficina

103
Efectivo en trnsito
103.01
Zona Norte
1,750.00
103.02
Zona Sur
1,250.00
104
Cuentas corrientes en instituciones financieras
104.01
Bco. de Crdito Cta. 10023
300,000.00
104.02
Bco. Continental Cta. 12260
100,000.00
105
Otros equivalentes de efectivo
106
3,000.00
400,000.00
20,000.00
J. Camet
10,000.00
Graa y Montero
10,000.00
Depsitos en instituciones financieras

Moneda Nacional
90,000.00
Moneda Extranjera $ 540.00 dlares a 3.40 c/d.

108
91,836.00
1,836.00
Fondos sujetos a restriccin
10,000.00
Libreta de Ahorro MN. Caja de Ahorros

109
7,000.00
Depsito en Caja de ahorros MN. Part. Licitacin
12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

121
122
123
129
616,200.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
250,000.00
Fact. No. 100 Carsa
37,000.00
Fact. No. 351 Saga
38,000.00
Fact. 400 Mavila Hnos.
39,500.00
Fact. 501 Famagsa
35,000.00
Fact. No. 700 Megalta
50,000.00
Fact. No. 1002 Metalmatc
50,500.00
Anticipos de clientes
Ventas Futuras Firma Formatal
(13,800.00)
Letras por cobrar
360,000.00
L/. No. 200 Yompian
93,000.00
L/. No. 201 Hiraoka
82,000.00
L/. No. 300 Furokahua
85,000.00
L/. No. 401 Limatambo
100,000.00
Letras por cobrar
20,000.00
Fact. No. 050 Olbesa
14
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS

141
142
143
170,000.00
Personal
75,000.00
Jos Gonzales
25,000.00
Jorge Novoa
25,000.00
Percy Cceres
25,000.00
Accionistas (o socios)
80,000.00
Germn de la Fuente
27,000.00
Pedro Garca
23,000.00
Julio Garcs
30,000.00
Directores
15,000.00
Ing. Jaime Rosa - Director
16
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS

161
Prstamos
12,400.00
2,400.00
Carlos Ros- MN.

162
Reclamaciones a terceros
10,000.00

Pliza No. 2060 Desaduanaje
20
3,000.00
5,000.00
2,000.00
MERCADERAS
201
Mercaderas manufacturadas
201.01
201.02
45,063,500.00
2,991,000.00
A-1 1300 unidades a S/. 1,180.00 c/u.
1,534,000.00
A-2 1,175 Unidades a S/. 1,240.00 c/u.
1,457,000.00
22,700,000.00
B-1 10,000 unidades a S/. 1,370.00 c/u.
13,700,000.00
B-2 12,000 unidades a S/. 750.00 c/u.

201.03
201.04
25
9,000,000.00
11,372,500.00
C-1 3,450 unidades a S/. 1,500.00 c/u.
5,175,000.00
C-2 3,350 unidades a S/. 1,850.00 c/u.
6,197,500.00
8,000,000.00
D-1 4,000 unidades a S/. 1,400.00 c/u.
5,600,000.00
D-2 1,500 unidades a S/. 1,600.00 c/u.
2,400,000.00
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

251
2,939.80
N-1 250 Cjs. de Plsticas a S/. 11.50 c/u.
2,875.00
N-2 36 Cjs. de Cartn a S/. 1.80 c/u.
26
2,939.80
Producto N
64.80
ENVASES Y EMBALAJES
264
1,650.00
Embalajes
1,150.00
Stock de Utiles de escritorio

265
Embalajes
500.00
5,000 bolsas diferentes tamaos a S/. 0.10 c/u.
28
EXISTENCIAS POR RECIBIR

281
800,000.00
Mercaderas
800,000.00
Producto D-2 500 Unidades a S/. 1,600.00
31
INVERSIONES INMOBILIARIAS
311
250,000.00
Terrenos
250,000.00
100 acciones de Lam Hnos a S/. 2,500.00 c/u.
33
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

332
4,067,040.00
Edificaciones
4,000,000.00
1,600 M2. Local en Paseo de la Repblica 2333

334
60,000.00
2 Camionetas Datsum Pick Up. Doble Cabina f.

335
Muebles y enseres
7,040.00
1 Mesa de trabajo
650.00
3 Escritorios tipo Secretaria a S/. 450.00 c/u.
1,350.00
4 Sillas fijas a S/. 235.00 c/u.
940.00
1 Escritorio Tipo Gerente
450.00
3 Sillas Giratorias a S/. 300.00 c/u.
900.00
1 Silln Ejecutivo
2 anaqueles de angulos ranurados a S/. 1,200 c/u.
34
350.00
-
2,400.00
INTANGIBLES
342
Patentes y propiedad industrial

Patente de Smbolo de identificacin de la Empresa
38
2,000.00
2,000.00
-
OTROS ACTIVOS
382
12,000.00
Diversos
12,000.00
Pliza No. 1026 de Seguro el Sol por el ao
TOTAL DEL ACTIVO
12,000.00
51,549,065.80
PASIVO
19
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

192
7,000.00
Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas
7,000.00
Crdito vencido T. J. Castro Fact. 003
39
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAM
132,704.00
393
Agotamiento acumulado
393.01
120,000.00
393.08
12,000.00
393.09
704.00
40
132,704.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE S

401
Gobierno central
401.01
Gobierno central
550.00
401.06
Gobierno central
800.00
401.19
Gobierno central
200.00
403
Instituciones pblicas
403.01
360.00
403.02
520.00
405
Gobiernos regionales
405.01
405.03
75.00
405.04
212.00
405.06
120.00
409
Otros costos administrativos e intereses
409.02
41
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES PO
880.00
492.00
85.00
150.00
150.00
8,000.00
411
Remuneraciones por pagar
411.01
3,000.00
411.02
4,000.00
412
42
7,000.00
1,000.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421
423
45
815,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
325,000.00
Fact. No. 701 Inumil S.A.
83,000.00
Fact. No. 1010 Tecnolum
98,000.00
Fact. No. 1515 Avivex
76,000.00
Fact. 2026 Xerox
68,000.00
Letras por pagar
490,000.00
L/. No. 765 Fiori
160,000.00
L/. No. 825 Casa Blanca
170,000.00
L/. No. 666 Maximerman
160,000.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS
451
46
30,000.00
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
30,000.00
German de la Fuente
10,000.00
Pedro Garcia
10,000.00
Julio Cceres
10,000.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

461
3,072.00
1,550.00
52,300.00
Reclamaciones de terceros
50,000.00
Bco. Nuevo Mundo

466
Pasivos por compra de activo inmovilizado
2,300.00
Interes pendiente de pagar
47
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACI

471
Prstamos
5,000.00
5,000.00
Provisiones de CTS.
49
PASIVO DIFERIDO
491
Impuesto a la renta diferido
2,000,000.00
2,000,000.00
Contrato de venta de 1,000 unidad Producto C-1

a S/. 2,000.00 Empresa COINSA
55
CAPITAL ADICIONAL
12,000.00
551
Reducciones de capital pendientes de formalizacin
12,000.00
200 Acciones Inversin de los trabajadores
57
EXCEDENTE DE REVALUACIN
571
Edificios y Otras Construcciones

Transportes
26,700.00
20,000.00
6,000.00
Muebles y Enseres
58
26,700.00
Excedente de revaluacin
700.00
RESERVAS
582
59
25,000.00
Legal
25,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS
591
250,000.00
250,000.00
Utilidad del ao 2002
TOTAL DEL PASIVO
3,366,776.00
TOTAL DEL ACTIVO
51,549,065.80
TOTAL DEL PASIVO
3,366,776.00
CAPITAL
50
CONTADOR
48,182,289.80
48,182,289.80
ADMINISTRADOR
INVENTARIO GENERAL AL 02 - ENERO

10
12
14
16
20
25
26
28
31
33
34
38

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TE
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCE
MERCADERAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y
ENVASES Y EMBALAJES
INTANGIBLES
OTROS ACTIVOS
551,336.00
616,200.00
170,000.00
12,400.00
45,063,500.00
2,939.80
1,650.00
800,000.00
250,000.00
4,067,040.00
2,000.00
12,000.00
19
39
40
41
42
45
46
47
49
50
55
57
58
59
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA D

DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMI
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTE
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TER
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCERO
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIO
PASIVO DIFERIDO
CAPITAL
CAPITAL ADICIONAL
RESERVAS
51,549,065.80
TOTALES S/.
Lima, 02 de Enero del 2003.
Contador
Administrador
7,000.00
132,704.00
3,072.00
8,000.00
815,000.00
30,000.00
52,300.00
5,000.00
2,000,000.00
48,182,289.80
12,000.00
26,700.00
25,000.00
250,000.00
51,549,065.80
ENERO/DICIEMBRE
Cod
Balance General
Cuenta
10
12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TE
14
16
Sumas del Mayor

Debe
Haber
Saldos
Deudor
Cargas Transferidas
Acreedor
Debe
Inventario
Haber
Activo
Resultado por Naturaleza

Pasivo
Prdida
87,152,250.33
52,822,587.62
34,329,662.71
34,329,662.71
187,540,911.89
100,154,313.23
87,386,598.66
87,386,598.66
501,250.00
331,250.00
170,000.00
170,000.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCER
28,273.20
26,273.20
2,000.00
2,000.00
19
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DU
5,000.00
7,000.00
20
MERCADERAS
66,288,500.00
55,403,388.00
10,885,112.00
10,885,112.00
25
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y R
5,234.80
29.30
5,205.50
5,205.50
26
ENVASES Y EMBALAJES
1,650.00
1,650.00
28
800,000.00
800,000.00
31
325,000.00
125,000.00
200,000.00
200,000.00
33
4,067,040.00
1,190.00
4,065,850.00
4,065,850.00
34
INTANGIBLES
2,000.00
2,000.00
38
OTROS ACTIVOS
6,000.00
6,000.00
39
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMI
40
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTE
41
42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERC
45
46
2,000.00
2,000.00
Resultado por Funcin
Ganancia
Prdida
Ganancia
2,000.00
12,000.00
6,000.00
45.00
265,463.00
265,418.00
265,418.00
3,683,095.90
19,309,650.81
15,626,554.91
15,626,554.91
4,605.76
12,767.09
8,161.33
8,161.33
12,622,388.90
31,405,283.30
18,782,894.40
18,782,894.40
48,000.00
267,500.00
219,500.00
219,500.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCERO
88,220.00
132,321.67
44,101.67
44,101.67
47
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIO
1,200.00
10,259.99
9,059.99
9,059.99
49
PASIVO DIFERIDO
1,000,000.00
2,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
50
CAPITAL
55
CAPITAL ADICIONAL
57
58
RESERVAS
59
60
COMPRAS
61
VARIACIN DE EXISTENCIAS
62
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GER
5,748.24
5,748.24
63
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TE
5,230.00
5,230.00
64
GASTOS POR TRIBUTOS
595.20
65
OTROS GASTOS DE GESTION
8,910.00
66
PERDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FIN
67
GASTOS FINANCIEROS
68
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PRO
69
COSTO DE VENTAS
70
VENTAS
75
OTROS INGRESOS DE GESTIN
76
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO F
1,535.00
1,535.00
77
INGRESOS FINANCIEROS
221,250.00
221,250.00
79
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
171,396.73
171,396.73
89
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERC
94
GASTOS ADMINISTRATIVOS
96,089.46
96,089.46
96,089.46 -
96,089.46
95
GASTOS DE VENTA
62,432.27
62,432.27
62,432.27 -
62,432.27
97
GASTOS FINANCIEROS
12,875.00
-
12,875.00
-
12,875.00 -
12,875.00
48,208,983.15
48,208,983.15
48,208,983.15
3,600.00
12,006.65
8,406.65
8,406.65
26,700.00
26,700.00
49,000.00
250,000.00
20,427,295.00
TOTALES S/.
250,000.00
20,427,295.00
20,427,295.00
49,000.00
20,427,295.00
34,976,093.00
5,748.24
5,230.00
595.20
595.20
8,910.00
8,910.00
12,875.00
12,875.00
138,038.29
20,427,295.00
138,038.29
55,403,388.00
440,630,442.24
440,630,442.24
-
138,038.29
49,000.00
55,403,388.00
12,875.00
108,180,348.50
213,225,905.33
55,403,388.00
55,403,388.00 -
108,180,348.50
-
213,225,905.33
-
108,180,348.50
55,403,388.00
1,535.00
1,535.00
221,250.00
221,250.00
171,396.73
108,180,348.50
-
55,574,784.73
55,574,784.73
137,052,428.87
RESULTADOS S/.
SUMAS IGUALES S/.
137,052,428.87
84,224,080.10
55,574,784.73
52,828,348.77
52,828,348.77
137,052,428.87
108,403,133.50
108,403,133.50
55,574,784.73
108,403,133.50
52,828,348.77
108,403,133.50
108,403,133.50
108,403,133.50
ENERO/DICIEMBRE
CIERRE DE LAS CUENTAS

Cod
10
12
14
16
19
20
25
26
28
31
33
34
38
39
40
41
42
45
46
47
49
50
55
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
75
76
77
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
94
95
97
Cuenta
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TER
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DU
MERCADERAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y R
ENVASES Y EMBALAJES
INTANGIBLES
OTROS ACTIVOS
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIE
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACION
PASIVO DIFERIDO
CAPITAL
CAPITAL ADICIONAL
RESERVAS
COMPRAS
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERE
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TE
GASTOS POR TRIBUTOS
PERDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FIN
GASTOS FINANCIEROS
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PRO
COSTO DE VENTAS
VENTAS
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FI
MARGEN COMERCIAL
PRODUCCIN DEL EJERCICIO
VALOR AGREGADO
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA)
RESULTADO DE EXPLOTACIN
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E I
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
IMPUESTO A LA RENTA
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCI
GASTOS DE VENTA
GASTOS FINANCIEROS
Sumas del Mayor

Debe
Haber
87,152,250.33
187,540,911.89
501,250.00
28,273.20
7,000.00
66,288,500.00
5,234.80
1,650.00
800,000.00
325,000.00
4,067,040.00
2,000.00
12,000.00
265,463.00
33,573,304.98
5,295,601.96
31,405,283.30
267,500.00
132,321.67
10,259.99
2,000,000.00
48,208,983.15
12,006.65
26,700.00
4,803,551.39
28,777,308.33
20,427,295.00
55,403,388.00
5,748.24
5,230.00
595.20
8,910.00
12,875.00
138,038.29
55,403,388.00
108,180,348.50
1,535.00
221,250.00
171,396.73
108,180,348.50
52,776,960.50
52,771,730.50
52,765,387.06
52,841,223.77
5,282,834.88
14,263,654.17
52,828,348.77
96,089.46
62,432.27
12,875.00
87,152,250.33
187,540,911.89
501,250.00
28,273.20
7,000.00
66,288,500.00
5,234.80
1,650.00
800,000.00
325,000.00
4,067,040.00
2,000.00
12,000.00
265,463.00
33,573,304.98
5,295,601.96
31,405,283.30
267,500.00
132,321.67
10,259.99
2,000,000.00
48,208,983.15
12,006.65
26,700.00
4,803,551.39
28,777,308.33
20,427,295.00
55,403,388.00
5,748.24
5,230.00
595.20
8,910.00
12,875.00
138,038.29
55,403,388.00
108,180,348.50
1,535.00
221,250.00
171,396.73
108,180,348.50
52,776,960.50
52,771,730.50
52,765,387.06
52,841,223.77
5,282,834.88
14,263,654.17
52,828,348.77
96,089.46
62,432.27
12,875.00
TOTALES S/.
Saldos
1,133,371,277.48
Deudor
1,133,371,277.49
Acreedor
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-
ENERO/DICIEMBRE
No. 11
20 10
551,336.00

101
Caja
102
Fondos fijos
103
Efectivo en trnsito
104
105
20,000.00
106
91,836.00
108
10,000.00
109
7,000.00
21 12
17,000.00
2,500.00
3,000.00
400,000.00
616,200.00

121
122
(13,800.00)
123
Letras por cobrar
360,000.00
129
Letras por cobrar
23 14
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACC
250,000.00
20,000.00
170,000.00
141
Personal
75,000.00
142
80,000.00
143
Directores
15,000.00
24 16
12,400.00

161
Prstamos
162
201
201.01
MERCADERAS
45,063,500.00
2,991,000.00
201.02
201.03
22,700,000.00
11,372,500.00
201.04
251
Producto N
ENVASES Y EMBALAJES
2,939.80
264
265
Embalajes
Embalajes
1,150.00
500.00
281

Mercaderas
800,000.00
311
Terrenos
250,000.00
332
334

Edificaciones
22 20
25 25
26 26
27 28
28 31
29 33
2,400.00
10,000.00
45,063,500.00
8,000,000.00
2,939.80
1,650.00
800,000.00
250,000.00
-
4,067,040.00
4,000,000.00
60,000.00
335
Muebles y enseres
INTANGIBLES
7,040.00
342

OTROS ACTIVOS
2,000.00
382
Diversos
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOS
192

DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENT
393
393.01
393.08
393.09
12,000.00
704.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA
401
401.01
Gobierno central
Gobierno central
1,550.00
550.00
401.06
401.19
Gobierno central
Gobierno central
800.00
200.00
403
403.01
880.00
360.00
403.02
Van al siguiente Folio
520.00
30 34
31 38
32 19
33 39
34 40
2,000.00
12,000.00
12,000.00
7,000.00
7,000.00
132,704.00
120,000.00
51,549,065.80
3,072.00
142,776.00
No. 12
ENERO/DICIEMBRE - 2003
51,549,065.80
Vienen del folio anterior

405
405.01
492.00
85.00
405.03
405.04
405.06
75.00
212.00
120.00
409
409.02

150.00
150.00
411
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PA

411.01
411.02

3,000.00
4,000.00
412

1,000.00
421
423

Letras por pagar
451
30,000.00
461
466

50,000.00
2,300.00
471
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONAD

Prstamos
491
PASIVO DIFERIDO
501
CAPITAL
Capital social
551
CAPITAL ADICIONAL
12,000.00
571
26,700.00
35 41
36 42
37 45
38 46
39 47
40 49
41 50
42 55
43 57
44 58
582
45 59
591
142,776.00
8,000.00
7,000.00
815,000.00
325,000.00
490,000.00
30,000.00
52,300.00
5,000.00
5,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
48,182,289.80
48,182,289.80
RESERVAS
Legal
Por todo los bienes activo, pasivo y capital
12,000.00
26,700.00
25,000.00
25,000.00
250,000.00
250,000.00
al reabrir los libros contables en la fecha.

2
24 16
6,000.00
163

Intereses, regalas y dividendos
6,000.00
779
Otros ingresos financieros
6,000.00
46 77
6,000.00
Por la contabilizacin del inters de Venta

de Certificado Bancario.
3
24 16
163
46 77
779

9,000.00
9,000.00
9,000.00
9,000.00
La contabilizacin de Intereses Financieros de

Financiera San Pedro.
4
47 67
325.00
GASTOS FINANCIEROS
676
679
Diferencia de cambio
Otros gastos financieros
125.00
200.00
466

325.00
38 46
325.00
Por la recepcin de N/c. Financiera San Pedro

por disminucin y diferencia de cambio.
48 97
5
GASTOS FINANCIEROS
325.00
51,564,715.80
51,564,390.80
No. 13
51,564,715.80
49 79
793
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
51,564,390.80
325.00
Por la transferencia de la Cta. De la clase 6

al resultado de explotacin.
6
21 12
123
21 12
129
32 19
192
21 12
129
36 42
423
36 42
421
21 12
123
21 12
121
50 65
659
25 25
251
51 95
49 79
53 68
685
25 25
251
51 95
49 79
50 65
659
26 26
264
265
Letras por cobrar

Letras por cobrar
Por la contabilizacin de la recuperacin de la
L/. 101 el 25% de cobranza dudosa.
7
Letras por cobrar
Por la contabilizacin de la cancelacin de la
cuenta No. 19.
8
Letras por pagar
Por la firma de la Letra No. 305 a 60 d/v.
por la compra de Mercaderas
9
Letras por cobrar
Por la firma de la letra No. 02 a 45 d/v. por
parte de nuestro cliente por Fact. 0100
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
10
Otros gastos de gestin
Producto N-1
Por la contabilizacin del retiro de 10 Cjas.
plsticos a S/. 1.00 c/u. para el uso de la empresa.
11
GASTOS DE VENTA
Por la transferencia de la Cta. De la clases 6
al resultado de explotacin
12
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Deterioro del valor de los activos
Materiales auxiliares
1.93
Por el faltante de 10 Cjs. De carton N-2
13
GASTOS DE VENTA
Por el faltante de 10 Cjs. De carton N-2
14
ENVASES Y EMBALAJES
Embalajes
Embalajes
Por la contabilizacin del consumo de los utiles
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
6,313,000.00
6,313,000.00
6,313,000.00
6,313,000.00
60,446,027.46
60,446,027.46
60,446,027.46
60,446,027.46
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
19.30
19.30
19.30
19.30
19.30
19.30
1,650.00
1,650.00
1,650.00
1,150.00
500.00
118,335,451.86
118,335,451.86
51 95
49 79
22 20
201
27 28
281
23 14
144
28 31
311
46 77
779
28 31
311
38 46
469
52 63
632
38 46
469
55 94
49 79
793
43 57
571
41 50
501
42 55
551
36 42
423
36 42
421
24 16

de escritorio y envases y embalajes.
15
GASTOS DE VENTA
a su respectiva cuenta de resultados
16
MERCADERAS
Mercaderas
Por la contabilizacin de la recepcin de las
mercaderias 500 unidad del Producto D-2 a
S/. 1,600.00 cada uno.
17
Gerentes
Terrenos
Por la venta de 50 Acciones + el 65% de recargo
sobre el precio de compra.
18
Terrenos
Otras cuentas por pagar diversas
Compra de 50 acciones Empresa Merpesa a
S/. 1,500 c/a.
19
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Asesora y consultora
Contabilizacin gastos de comisin por la compra
de 50 acciones.
20
a su respectiva cuenta de resultados
21
CAPITAL
Capital social
CAPITAL ADICIONAL
Por la capitalizacin del excedente de revaluacin del activo fijo.
22
Letras por pagar
Fact. No. 1515 Avivex
Interes por fiananciamiento 7%
Fact. 2026 Xerox
Por el Interes del 7% de financiamiento de la
deuda y la aceptacin Letra Cambio 240 d/v.
23
No. 14
118,335,451.86
118,335,451.86
1,650.00
-
1,650.00
800,000.00
800,000.00
800,000.00
800,000.00
331,250.00
331,250.00
125,000.00
125,000.00
206,250.00
206,250.00
75,000.00
75,000.00
75,000.00
75,000.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
-
3,750.00
3,750.00
26,700.00
26,700.00
26,693.35
26,693.35
6.65
6.65
155,894.40
155,894.40
155,894.40
155,894.40
76,000.00
6,277.60
68,000.00
5,616.80
873.20
119,734,319.46
119,733,446.26
168
33 39
393
34 40
401
401.01
29 33
335
56 76
762
53 68
681
682
686
39 47
471
33 39
393
394
39 47
471
54 76
765
55 94
51 95
49 79
793
50 65
651
31 38
382
55 94
51 95
49 79
793
57 62
621
621.01
621.02
621.03
621.04
621.05
621.06
622
622.01
622.02
119,734,319.46
Otras cuentas por cobrar diversas
873.20
45.00
45.00
Gobierno central
133.20
Gobierno central
Muebles y enseres
450.00
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo inmovilizado
335.00
Por la contabilizacin del retiro del escritorio,
Venta, calculo del Impuesto G. V. y el compromiso de la ventas.
24
138,018.99
Depreciacin
132,659.00
Amortizacin de intangibles
100.00
Provisiones
5,259.99
1,200.00
Prstamos
1,200.00
132,659.00
100.00
Prstamos
5,259.99
Activo inmovilizado
1,200.00
Por la contabilizacin de: Depreciacin de Activo fijo, Amortizacin de Intangibles, provisin
de C.T.S. y la regularizacin de la cuenta 47.
25
82,811.39
55,207.60
GASTOS DE VENTA
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Por la transferencia de la cuenta de la clase 6
a la cuenta de resultados.
26
6,000.00
Seguros
6,000.00
OTROS ACTIVOS
Diversos
6,000.00
Pliza No. 1026 de Seguro el Sol por el ao
Por el consumo en el presente ejercicio la
Poliza de seguro.
27
3,600.00
2,400.00
GASTOS DE VENTA
6,000.00
al resultado del ejercicio.
28
5,748.24
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
4,117.21
Remuneraciones
3,700.00
Remuneraciones
205.00
Remuneraciones
212.21
Remuneraciones
Remuneraciones
Remuneraciones
Otras remuneraciones
1,142.78
1,000.00
82.00
120,029,350.68
No. 15
119,733,446.26
133.20
450.00
335.00
-
132,759.00
5,259.99
1,200.00
138,018.99
6,000.00
6,000.00
120,023,602.44
120,029,350.68
60.78
Indemnizaciones al personal
Atencin al personal
Gerentes
Seguridad, previsin social y otras contribuciones
488.26
473.40
14.86
105.20
GASTOS POR TRIBUTOS
647
Otros gastos por tributos
105.20
401
Gobierno central
105.20
401.1
Gobierno central
401.19
Gobierno central
105.20
403
754.48
403.01
473.40
403.02
266.23
403.03
14.86
411
4,767.09
411.01
3,764.30
411.02
1,002.79
469
226.67
464.01.01
#N/A
157.69
464.01.02
#N/A
24.64
464.01.03
#N/A
44.35
Por la contabilizacin del libro de planilla de
remuneraciones y la creacin de las obligaciones.
29
3,512.07
2,341.38
GASTOS DE VENTA
793
5,853.44
Por la transferencia de las cuentas de la
clase 6 a cuenta de Resultados
30
24,000.00
451
24,000.00
RESERVAS
582
Legal
24,000.00
Por la caducidad de los dividendos se ha creado
la reserva legal.
31
1,000,000.00
PASIVO DIFERIDO
491
1,000,000.00
VENTAS
701
Mercaderas
1,000,000.00
Por la transferencia del 50% de la Ganancias
diferidas Ctas. Vencidas
32
250,000.00
591
250,000.00
401
Gobierno central
12,500.00
401.12
Gobierno central
451
237,500.00
Por la distribucin de la utilidad del ao anterior
estableciendo el 5% de Impuesto.
33
490.00
GASTOS POR TRIBUTOS
121,309,799.32
No. 16
120,023,602.44
622.03
622.05
622.06
623
625
626
627
627.01
627.02
627.03
58 64
34 40
35 41
38 46
55 94
51 95
49 79
37 45
44 58
40 49
59 70
45 59
34 40
37 45
58 64
859.68
4,767.09
226.67
5,853.44
24,000.00
1,000,000.00
12,500.00
237,500.00
121,309,309.32
646.03
34 40
405
405.03
55 94
49 79
793
52 63
631
38 46
469
55 94
49 79
791
34 40
401
401.01
60 60
601
605
52 63
634
50 65
653
47 67
671
679
36 42
421
22 20
201
25 25
251
55
51
48
61
49
94
95
97
61
79
21 12
121
34 40
401
401.01
29 33
335
121,309,799.32
490.00
490.00
Por la contabilizacin del recibo de la municipalidad por derecho de Licencia.
34
490.00
490.00
35
720.00
Transporte, correos y gastos de viaje
720.00
720.00
240.00
Correos.
480.00
Telfonos
Por la contabilizacin de los gastos
36
720.00
720.00
37
3,679,533.90
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y
Gobierno central
3,679,533.90
Gobierno central
20,427,295.00
COMPRAS
Mercaderas
20,425,000.00
Envases y embalajes
2,295.00
760.00
Mantenimiento y reparaciones
760.00
1,250.00
Suscripciones
1,250.00
12,550.00
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
1,500.00
11,050.00
24,121,388.90
Por la contabilizacin del libro de registro de
Compras del presente ejercicio.
38
20,425,000.00
MERCADERAS
20,425,000.00
2,295.00
2,295.00
1,206.00
804.00
GASTOS DE VENTA
12,550.00
GASTOS FINANCIEROS
Por la transferencia de las cuentas de la clase
6 del asiento anterior al resultado de explotac.
39
126,473,684.43
126,473,684.43
Gobierno central
19,292,595.93
Gobierno central
Muebles y enseres
740.00
292,348,657.65
No. 17
121,309,309.32
490.00
490.00
720.00
720.00
24,121,388.90
20,427,295.00
14,560.00
19,292,595.93
740.00
185,168,309.15
No. 18
59 70
701
62 69
691
22 20
201
20 10
101
20 10
102
103
104
105
106
108
21 12
121
123
129
23 14
144
24 16
161
163
164
168
20 10
102
104
34 40
401
403
405
409
35 41
411
36 42
421
423
37 45
451
38 46
461
469
42 55
551
20 10
101

VENTAS
Mercaderas
107,180,348.50
Por la contabilizacin del libro Registro de Ventas
del presente ejercicio
40
COSTO DE VENTAS
Mercaderas
55,403,388.00
MERCADERAS
55,403,388.00
Por la contabilizacin del costo de ventas del
presente ejercicio.
S/. 45,863,500.00
Inventario Inicial
S/. 20,425,000.00
Compras del ejercicio S/. 66,288,500.00
Existencia final.
S/. 10,885,112.00
Costo de Ventas
S/. 55,403,388.00
41
Caja
46,431,555.83
Fondos fijos
720.00
Efectivo en trnsito
1,750.00
6,251,440.86
20,000.00
91,836.00
10,000.00
39,513,285.77
Letras por cobrar
175,000.00
Letras por cobrar
10,000.00
Gerentes
331,250.00
Prstamos
2,400.00
15,000.00
Depsitos otorgados en garanta
8,000.00
873.20
Por la contabilizacin del libro de Caja por
los ingresos del presente ejercicio.
42
Fondos fijos
720.00
40,168,638.50
Gobierno central
1,550.00
880.00
982.00
150.00
4,605.76
5,823,494.50
Letras por pagar
330,000.00
24,000.00
12,500.00
75,720.00
CAPITAL ADICIONAL
3,600.00
Caja
46,446,840.76
Por la contabilizacin de todo los egresos
del presente ejercicio
ASIENTOS DE CIERRE
292,348,657.65
185,168,309.15
107,180,348.50
55,403,388.00
55,403,388.00
46,431,555.83
6,375,746.86
39,698,285.77
331,250.00
26,273.20
40,169,358.50
3,562.00
4,605.76
6,153,494.50
24,000.00
88,220.00
3,600.00
46,446,840.76
440,630,442.24
440,630,442.24
61 61
611
62 69
691
49
55
51
48
79
94
95
97
59 70
701
63 80
63 80
60 60
601
61 61
611
63 80
64 82
64 82
52 63
64 82
65 83
65 83
57 62
58 64
65 83
66 84
66 84
50 65
53 68
66 84
67 85

43
Mercaderas
COSTO DE VENTAS
Mercaderas
31/12 Por la cancelacin de la cuenta 61 del presente
ejercicio contable.
44
GASTOS DE VENTA
GASTOS FINANCIEROS
31/12 Por la cancelacin de las cuentas de la clase
9 del presente ejercicio contable.
45
VENTAS
Mercaderas
MARGEN COMERCIAL
31/12 Por el cierre de la cuenta 70 al finalizar el
presente ejercicio contable.
46
MARGEN COMERCIAL
COMPRAS
Mercaderas
Mercaderas
31-12 Por la cancelacin de las cuentas 60 y 61
del presente ejercicio contable.
47
MARGEN COMERCIAL
VALOR AGREGADO
31/12 Por la determincin del margen comercial
del presente contable.
48
VALOR AGREGADO
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCE
31/12 Por la cancelacin de la cuenta 63 para
llegar a la cuenta valor agregado.
49
VALOR AGREGADO
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE
31/12 por la determinacin del valor agregado y
la transferencia a la cuenta 83.
50
GASTOS POR TRIBUTOS
31/12 por la cancelacin de la cuenta 62 y 64 al
finalizar el ejercicio contable
51
31/12 Por la la transferencia de la cuenta 83 a la
cuenta 84.
52
31/12 Por la cancelacin de los saldos de las
cuentas 65 y 68 y la transferencia a la cta. 84
53
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMP
31/12 Por la transferencia de la cuenta 84 a la cuenta
No. 19
440,630,442.24
440,630,442.24
55,403,388.00
55,403,388.00
55,403,388.00
55,403,388.00
171,396.73
96,089.46
62,432.27
12,875.00
108,180,348.50
108,180,348.50
108,180,348.50
55,403,388.00
20,427,295.00
34,976,093.00
52,776,960.50
52,776,960.50
5,230.00
-
5,230.00
52,771,730.50
-
52,771,730.50
6,343.44
5,748.24
595.20
52,765,387.06
52,765,387.06
146,948.29
8,910.00
138,038.29
52,618,438.77
-
52,618,438.77
870,880,002.03
75
54 76
46 77
67 85
67 85
66
47 67
67 85
68 89
68 89
69 86
582
861
862
863
864
70 88
881
69 86
70 88
34 40
401.06
401.2
35 41
413
68 89
891
44 58
582
45 59
591
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
19
39
40
41
42
45
46
47
49
50
870,880,002.03
85 para hallar la cuenta 85.
54
1,535.00
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABL
221,250.00
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Por la transferencia de las cuentas de la clase 7
a la cuenta 85.
55
12,875.00
PERDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
GASTOS FINANCIEROS
Por la cancelacin de las Cuentas 66 y 67 y
hallar la cuenta 85
56
52,828,348.77
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
31/12 Por la transferencia a la cuenta 89 a la
cuenta 89 y la cancelacin de la cuenta 85 al
cierre del ejercicio contable.
57
19,546,489.04
0%
Legal
10%
Resultado antes de participaciones e impuestos
5,282,834.88
0%
0%
0%
IMPUESTO A LA RENTA
14,263,654.17
31/12 Por pa participacin de los trabajadores y
el calculo del impuesto a la renta de 3ra. Categoria
al cierre del ejercicio contable.
58
5,282,834.88
14,263,654.17
IMPUESTO A LA RENTA
Gobierno central
14,263,654.17
Gobierno central
Participaciones de los trabajadores por pagar
5,282,834.88
31/12 Por la cancelacin de las cuentas 86 y 88 y
la creacin del compromiso por las deudas.
59
33,281,859.72
Utilidad
33,281,859.72
RESERVAS
Legal
4,754,551.39
28,527,308.33
Por la creacin de la reserva del 10% y la transferencia a la cuenta de resultado acumulado.
CIERRE DE LAS CUENTAS DEL BALANCE
60
2,000.00
265,418.00
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
29,890,209.08
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A
5,290,996.20
18,782,894.40
219,500.00
44,101.67
9,059.99
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
1,000,000.00
PASIVO DIFERIDO
48,208,983.15
CAPITAL
870,880,002.03
No. 20
870,880,002.03
222,785.00
12,875.00
52,828,348.77
5,282,834.88
14,263,654.17
14,263,654.17
5,282,834.88
4,754,551.39
28,527,308.33
1,100,032,011.11
42
44
45
20
21
23
24
22
25
28
29
30
31
55
58
59
10
12
14
16
20
25
31
33
34
38

CAPITAL ADICIONAL
RESERVAS
MERCADERAS
INTANGIBLES
OTROS ACTIVOS
31/12 Por el cierre de las cuentas de Pasivo, Patrimonio y Activo al finalizar el ejercicio contable del
presente ejercicio contable del 2002.
TOTALE S
996,318,848.62
No. 21
S/.
1,100,032,011.11
8,406.65
4,803,551.39
28,527,308.33
996,318,848.62
34,329,662.71
87,386,598.66
170,000.00
2,000.00
10,885,112.00
5,205.50
200,000.00
4,065,850.00
2,000.00
6,000.00
1,133,371,277.48
1,133,371,277.49
551,336.00
551,336.00
551,336.00
551,336.00
551,336.00
551,336.00
551,336.00
551,336.00
551,336.00
1,167,536.00
1,167,536.00
1,167,536.00
1,167,536.00
1,167,536.00
1,337,536.00
1,337,536.00
1,337,536.00
1,337,536.00
1,349,936.00
1,349,936.00
1,349,936.00
46,413,436.00
46,413,436.00
46,413,436.00
46,413,436.00
46,413,436.00
46,413,436.00
46,416,375.80
46,416,375.80
46,418,025.80
46,418,025.80
46,418,025.80
47,218,025.80
47,218,025.80
47,468,025.80
47,468,025.80
51,535,065.80
51,535,065.80
51,535,065.80
51,535,065.80
51,537,065.80
51,537,065.80
51,549,065.80
51,549,065.80
51,542,065.80
51,542,065.80
51,409,361.80
51,409,361.80
51,409,361.80
51,409,361.80
51,409,361.80
51,406,289.80
51,406,289.80
51,406,289.80
51,406,289.80
51,406,289.80
51,406,289.80
51,406,289.80
51,406,289.80
102,812,579.60
51,406,289.80
51,406,289.80
51,406,289.80
51,406,289.80
51,406,289.80
51,406,289.80
51,406,289.80
51,406,289.80
51,398,289.80
51,398,289.80
51,398,289.80
51,398,289.80
51,398,289.80
50,583,289.80
50,583,289.80
50,583,289.80
50,553,289.80
50,553,289.80
50,500,989.80
50,500,989.80
50,500,989.80
50,495,989.80
50,495,989.80
48,495,989.80
48,495,989.80
313,700.00
313,700.00
301,700.00
301,700.00
275,000.00
275,000.00
250,000.00
250,000.00
6,000.00
6,000.00
9,000.00
9,000.00
325.00
325.00
325.00
325.00
650.00
325.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
6,313,000.00
6,313,000.00
60,446,027.46
60,446,027.46
10.00
10.00
10.00
19.30
19.30
19.30
1,650.00
1,650.00
-
1,650.00
800,000.00
800,000.00
331,250.00
331,250.00
206,250.00
206,250.00
75,000.00
75,000.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
26,700.00
26,700.00
6.65
6.65
(0.00)
(0.00)
(0.00)
(0.00)
(0.00)
155,894.40
155,894.40
873.20
1,746.40
873.20
873.20
918.20
918.20
785.00
785.00
785.00
335.00
335.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
138,018.99
138,018.99
138,018.99
138,018.99
139,218.99
139,218.99
6,459.99
6,459.99
6,459.99
1,200.00
1,200.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
82,811.39
138,018.99
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
6,000.00
6,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3,600.00
6,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
5,748.24
5,748.24
5,748.24
5,748.24
5,748.24
5,748.24
5,748.24
5,748.24
5,748.24
5,748.24
5,748.24
11,496.49
5,748.24
5,748.24
5,748.24
5,748.24
5,748.24
5,748.24
5,748.24
5,748.24
5,748.24
5,748.24
5,748.24
5,853.44
5,853.44
4,993.76
4,993.76
4,993.76
4,993.76
4,993.76
4,993.76
4,993.76
4,993.76
226.67
226.67
226.67
226.67
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3,512.07
5,853.44
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
24,000.00
24,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,000,000.00
1,000,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
250,000.00
250,000.00
237,500.00
237,500.00
237,500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
490.00
980.00
490.00
490.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
490.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
720.00
720.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
720.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3,679,533.90
3,679,533.90
3,679,533.90
24,106,828.90
24,106,828.90
24,106,828.90
24,107,588.90
24,107,588.90
24,108,838.90
24,108,838.90
24,121,388.90
24,121,388.90
24,121,388.90
20,425,000.00
20,425,000.00
20,427,295.00
20,427,295.00
20,428,501.00
20,429,305.00
20,441,855.00
14,560.00
126,473,684.43
126,473,684.43
107,181,088.50
107,181,088.50
107,181,088.50
107,180,348.50
107,180,348.50
214,360,697.00
107,180,348.50
55,403,388.00
55,403,388.00
46,431,555.83
46,431,555.83
40,055,808.97
40,055,808.97
40,055,808.97
40,055,808.97
40,055,808.97
40,055,808.97
40,055,808.97
357,523.20
357,523.20
357,523.20
357,523.20
26,273.20
26,273.20
(0.00)
(0.00)
(0.00)
(0.00)
(0.00)
(0.00)
(0.00)
(0.00)
40,169,358.50
40,169,358.50
40,169,358.50
40,172,920.50
40,172,920.50
40,172,920.50
40,172,920.50
40,172,920.50
40,177,526.26
40,177,526.26
46,331,020.76
46,331,020.76
46,331,020.76
46,355,020.76
46,355,020.76
46,443,240.76
46,443,240.76
46,443,240.76
46,446,840.76
46,446,840.76
-
55,403,388.00
55,403,388.00
171,396.73
75,307.27
12,875.00
108,180,348.50
108,180,348.50
55,403,388.00
34,976,093.00
34,976,093.00
52,776,960.50
5,230.00
52,771,730.50
6,343.44
595.20
52,765,387.06
146,948.29
138,038.29
52,618,438.77
-
1,535.00
222,785.00
12,875.00
12,875.00
52,828,348.77
19,546,489.04
14,263,654.17
14,263,654.17
14,263,654.17
14,263,654.17
14,263,654.17
14,263,654.17
5,282,834.88
19,546,489.04
5,282,834.88
5,282,834.88
5,282,834.88
33,281,859.72
33,281,859.72
28,527,308.33
28,527,308.33
2,000.00
267,418.00
30,157,627.08
35,448,623.28
54,231,517.68
54,451,017.68
54,495,119.35
54,504,179.34
55,504,179.34
103,713,162.49
207,426,324.99
103,713,162.49
103,721,569.14
108,525,120.53
137,052,428.86
102,722,766.15
15,336,167.49
15,166,167.49
15,164,167.49
4,279,055.49
4,273,849.99
4,073,849.99
7,999.99
5,999.99
(0.01)
(0.01)
(0.01)
(0.01)
(0.01)
(0.01)
(0.01)
(0.01)
(0.01)
(0.01)
(0.01)
(0.01)
(0.01)
(0.01)
(0.01)
(0.01)
(0.01)
(0.01)
(0.01)
10
20 Debe
A
Varios
11
Varios
18
46,431,555.83
Varios
18
40,169,358.50
Haber
CAJA Y BANCOS
551,336.00
86,600,914.33
Por
Varios
18
6,375,746.86
Por
Varios
18
46,446,840.76
Por
Varios
21
12
Varios
11
Varios
13
Varios
Varios
87,152,250.33
Haber
CLIENTES
616,200.00
Por
Varios
13
5,000.00
5,000.00
Por
Varios
13
5,000.00
13
60,446,027.46
Por
Varios
13
60,446,027.46
17
126,473,684.43
Por
Varios
18
39,698,285.77
Por
Varios
21
186,924,711.89
187,540,911.89
52,822,587.62
34,329,662.71
87,152,250.33
21 Debe
20
21
100,154,313.23
87,386,598.66
187,540,911.89
22 Debe
20
Varios
11
Varios
14
800,000.00
Varios
17
20,425,000.00
Haber
MERCADERIAS
45,063,500.00
Por
Varios
18
Por
Varios
21
55,403,388.00
14
Varios
11
14
331,250.00
55,403,388.00
10,885,112.00
21,225,000.00
66,288,500.00
23 Debe
22
66,288,500.00
CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS)Haber

170,000.00
Por
Varios
18
331,250.00
Por
Varios
21
501,250.00
331,250.00
23
331,250.00
170,000.00
501,250.00
24 Debe
16
Varios
11
Varios
12
6,000.00
Varios
12
9,000.00
Varios
14
873.20
Haber
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

12,400.00
Por
Varios
Por
Varios
21
24
26,273.20
2,000.00
15,873.20
28,273.20
25 Debe
25
Varios
11
2,939.80
Varios
17
2,295.00
26,273.20
28,273.20
Haber
ENVASES Y EMBALAJES
5,234.80
5,234.80
25
Por
Varios
13
10.00
Por
Varios
13
19.30
Por
Varios
21
5,205.50
5,234.80
5,234.80
26 Debe
A
26
Varios
11
1,650.00
Haber
SUMINISTROS DIVERSOS
1,650.00
Por
Varios
13
1,650.00
1,650.00
27 Debe
A
28
Varios
11
800,000.00
800,000.00
1,650.00
1,650.00
Haber
EXISTENCIA POR RECIBIR

800,000.00
26
Por
Varios
14
800,000.00
27
800,000.00
800,000.00
28 Debe
31
Varios
11
250,000.00
Varios
14
75,000.00
Haber
VALORES
325,000.00
Por
Varios
14
125,000.00
Por
Varios
21
200,000.00
325,000.00
29 Debe
A
33
Varios
11
4,067,040.00
4,067,040.00
325,000.00
325,000.00
INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACI Haber

4,067,040.00
28
Por
Varios
14
450.00
Por
Varios
14
740.00
Por
Varios
21
4,065,850.00
29
4,067,040.00
4,067,040.00
30 Debe
A
34
Varios
11
2,000.00
Haber
INTANGIBLES
2,000.00
Por
Varios
21
2,000.00
2,000.00
31 Debe
A
38
Varios
11
12,000.00
12,000.00
2,000.00
2,000.00
Haber
CARGAS DIFERIDAS
12,000.00
30
Por
Varios
15
6,000.00
Por
Varios
21
6,000.00
31
12,000.00
12,000.00
32 Debe
PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSAHaber
19
Varios
13
5,000.00
Varios
21
2,000.00
7,000.00
Por
Varios
11
7,000.00
7,000.00
33 Debe
39
Varios
15
45.00
Varios
20
265,418.00
265,463.00
265,463.00
7,000.00
7,000.00
Haber
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
32
Por
Varios
11
132,704.00
Por
Varios
15
132,759.00
33
265,463.00
265,463.00
34 Debe
40
Varios
17
3,679,533.90
Varios
18
Varios
20
Haber
TRIBUTOS POR PAGAR

33,573,304.98
Por
Varios
11
3,072.00
3,562.00
Por
Varios
15
133.20
29,890,209.08
Por
Varios
16
859.68
Por
Varios
16
12,500.00
Por
Varios
17
490.00
Por
Varios
17
19,292,595.93
Por
Varios
20
14,263,654.17
34
33,573,304.98
-0.00
33,573,304.98
35 Debe
41
Varios
4,605.76
Varios
5,290,996.20
33,573,304.98
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGA Haber

5,295,601.96
Por
Varios
8,000.00
Por
Varios
4,767.09
Por
Varios
5,282,834.88
35
5,295,601.96
5,295,601.96
5,295,601.96
36 Debe
42
Varios
13
6,313,000.00
Varios
14
Varios
Varios
Haber
PROVEEDORES
31,405,283.30
Por
Varios
12
815,000.00
155,894.40
Por
Varios
13
6,313,000.00
18
6,153,494.50
Por
Varios
14
155,894.40
20
18,782,894.40
Por
Varios
17
24,121,388.90
31,405,283.30
37 Debe
45
Varios
16
24,000.00
Varios
18
24,000.00
Varios
20
219,500.00
267,500.00
31,405,283.30
31,405,283.30
Haber
DIVIDENDOS POR PAGAR

267,500.00
36
Por
Varios
12
30,000.00
Por
Varios
16
237,500.00
37
267,500.00
267,500.00
38 Debe
46
Varios
18
88,220.00
Varios
20
44,101.67
Haber
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

132,321.67
Por
Varios
12
52,300.00
Por
Varios
12
325.00
Por
Varios
14
75,000.00
Por
Varios
14
3,750.00
Por
Varios
16
226.67
Por
Varios
17
720.00
132,321.67
39 Debe
47
Varios
15
1,200.00
Varios
20
9,059.99
10,259.99
132,321.67
132,321.67
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

10,259.99
38
Haber
Por
Varios
12
5,000.00
Por
Varios
15
5,259.99
39
10,259.99
10,259.99
40 Debe
49
Varios
16
1,000,000.00
Varios
20
1,000,000.00
Haber
GANANCIAS DIFERIDAS
2,000,000.00
Por
Varios
12
2,000,000.00
2,000,000.00
41 Debe
A
50
Varios
20
48,208,983.15
48,208,983.15
2,000,000.00
2,000,000.00
Haber
CAPITAL
48,208,983.15
40
Por
Varios
12
48,182,289.80
Por
Varops
14
26,693.35
41
48,208,983.15
48,208,983.15
42 Debe
55
Varios
18
3,600.00
Varios
20
8,406.65
Haber
ACCIONARIADO LABORAL
12,006.65
Por
Varios
42
12
12,000.00
14
6.65
12,006.65
43 Debe
A
57
Varios
14
26,700.00
12,006.65
Haber
EXCEDENTE DE REVALUACION
26,700.00
26,700.00
12,006.65
Por
Varios
12
26,700.00
43
26,700.00
26,700.00
44 Debe
A
58
Varios
20
4,803,551.39
Haber
RESERVAS
4,803,551.39
Por
Varios
12
25,000.00
Por
Varios
16
24,000.00
Por
Varios
20
4,754,551.39
4,803,551.39
59
45 Debe
A
Varios
16
250,000.00
Varios
20
28,527,308.33
28,777,308.33
4,803,551.39
4,803,551.39
Haber
28,777,308.33
44
Por
Varios
12
250,000.00
20
28,527,308.33
45
28,777,308.33
28,777,308.33
46 Debe
A
77
Varios
20
221,250.00
Haber
221,250.00
Por
Varios
12
6,000.00
Por
Varios
12
9,000.00
Por
Varios
14
206,250.00
221,250.00
47 Debe
67
Varios
12
325.00
Varios
17
12,550.00
12,875.00
221,250.00
221,250.00
Haber
CARGAS FINANCIERAS
12,875.00
46
Por
Varios
20
12,875.00
47
12,875.00
12,875.00
48 Debe
97
Varios
12
325.00
Varios
17
12,550.00
Haber
GASTOS FINANCIEROS
12,875.00
Por
Varios
19
48
12,875.00
12,875.00
79
49 Debe
A
Varios
19
171,396.73
12,875.00
Haber

171,396.73
171,396.73
12,875.00
49
Por
Varios
13
325.00
Por
Varios
14
10.00
Por
Varios
14
19.30
Por
Varios
14
1,650.00
Por
Varios
14
3,750.00
Por
Varios
15
138,018.99
Por
Varios
15
6,000.00
Por
Varios
16
5,853.44
Por
Varios
17
490.00
Por
Varios
17
720.00
Por
Varios
17
14,560.00
171,396.73
171,396.73
50 Debe
65
Haber
CARGAS DIVERSAS DE GESTION
Varios
13
10.00
Varios
13
1,650.00
Varios
15
6,000.00
Varios
17
1,250.00
8,910.00
Por
Varios
19
8,910.00
8,910.00
51 Debe
95
Varios
14
10.00
Varios
15
19.30
Varios
15
1,650.00
Varios
16
55,207.60
Varios
17
2,400.00
Varios
17
2,341.38
Varios
17
804.00
62,432.27
62,432.27
8,910.00
8,910.00
Haber
GASTOS DE VENTAS
50
Por
Varios
19
62,432.27
51
62,432.27
62,432.27
52 Debe
63
Haber
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Varios
14
3,750.00
Varios
15
760.00
Varios
17
720.00
5,230.00
Por
Varios
19
5,230.00
5,230.00
53 Debe
68
Varios
13
19.30
Varios
15
138,018.99
138,038.29
138,038.29
5,230.00
5,230.00
Haber
PROVISIONES DEL EJERCICIO
52
Por
Varios
19
138,038.29
53
138,038.29
138,038.29
54 Debe
A
76
Varios
14
1,535.00
Haber
INGRESOS EXCEPCIONALES
1,535.00
Por
Varios
15
1,200.00
15
335.00
1,535.00
94
55 Debe
A
Varios
14
3,750.00
Varios
15
82,811.39
Varios
16
3,600.00
Varios
16
3,512.07
Varios
17
490.00
Varios
17
720.00
Varios
17
1,206.00
96,089.46
1,535.00
1,535.00
Haber
CENTROS DE COSTOS
96,089.46
54
Por
Varios
19
96,089.46
55
96,089.46
96,089.46
57 Debe
A
62
Varios
15
5,748.24
Haber
CARGAS DE PERSONAL
5,748.24
Por
Varios
19
5,748.24
5,748.24
58 Debe
A
64
Varios
16
105.20
16
490.00
595.20
5,748.24
5,748.24
Haber
TRIBUTOS
595.20
57
Por
Varios
19
595.20
58
595.20
595.20
59 Debe
A
70
Varios
19
108,180,348.50
Haber
VENTAS
108,180,348.50
Por
Varios
16
1,000,000.00
16
107,180,348.50
108,180,348.50
60 Debe
A
60
Varios
17
20,427,295.00
20,427,295.00
108,180,348.50
108,180,348.50
Haber
COMPRAS
20,427,295.00
59
Por
Varios
19
20,427,295.00
60
20,427,295.00
20,427,295.00
61 Debe
A
61
Varios
19
Haber
VARIACION DE EXISTENCIAS
55,403,388.00
55,403,388.00
Por
Varios
17
20,427,295.00
19
34,976,093.00
55,403,388.00
62 Debe
A
69
Varios
18
55,403,388.00
55,403,388.00
55,403,388.00
Haber
COSTO DE VENTAS
55,403,388.00
61
Por
Varios
19
55,403,388.00
62
55,403,388.00
55,403,388.00
55,403,388.00
63 Debe
80
Varios
19
55,403,388.00
Varios
19
52,776,960.50
Haber
MARGEN COMERCIAL
108,180,348.50
Por
Varios
19
108,180,348.50
108,180,348.50
64 Debe
82
Varios
19
5,230.00
Varios
19
52,771,730.50
52,776,960.50
108,180,348.50
108,180,348.50
Haber
VALOR AGREGADO
52,776,960.50
63
Por
Varios
19
52,776,960.50
64
52,776,960.50
52,776,960.50
65 Debe
83
Varios
19
6,343.44
Varios
19
52,765,387.06
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOT Haber

52,771,730.50
Por
Varios
19
52,771,730.50
52,771,730.50
66 Debe
84
Varios
19
146,948.29
Varios
19
52,618,438.77
52,765,387.06
52,771,730.50
52,771,730.50
Haber
RESULTADO DE EXPLOTACION
52,765,387.06
65
Por
Varios
19
52,765,387.06
66
52,765,387.06
52,765,387.06
67 Debe
85
Varios
19
12,875.00
Varios
19
52,828,348.77
Haber
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIN E IMPUESTOS

52,841,223.77
Por
Varios
19
222,785.00
20
52,618,438.77
52,841,223.77
68 Debe
89
Varios
20
19,546,489.04
Varios
20
33,281,859.72
52,828,348.77
52,841,223.77
52,841,223.77
Haber
RESULTADOS DEL EJERCICIO

52,828,348.77
67
Por
Varios
20
52,828,348.77
68
52,828,348.77
52,828,348.77
86
69 Debe
A
Varios
20
Haber
DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA NETA
5,282,834.88
5,282,834.88
Por
Varios
20
5,282,834.88
69
5,282,834.88
5,282,834.88
70 Debe
A
88
Varios
20
5,282,834.88
Haber
IMPUESTO A LA RENTA
14,263,654.17
14,263,654.17
Por
Varios
20
14,263,654.17
70
14,263,654.17
14,263,654.17
14,263,654.17
Pgina No. 72
ENERO/DICIEMBRE
19,500.00
Saldo mes anterior

10
CAJA Y BANCOS
103
10
Remesas en Trnsito
16
1,750.00
Zona Sur
1,250.00
10,000.00
Graa y Montero
10,000.00
6,000.00
6,000.00
163
9,000.00
10
9,000.00
104
10,000.00
12
114,500.00
Fact. No. 100 Carsa
37,000.00
Fact. 400 Mavila Hnos.
39,500.00
Fact. No. 351 Saga
38,000.00
104
10
12
44,840.00
10
44,840.00
175,000.00
42
175,000.00
L/. No. 200 Yompian
93,000.00
L/. No. 201 Hiraoka
82,000.00
Letras por cobrar
8,000.00
8,000.00

421
10,000.00
5,634,500.00
5,634,500.00

104
39,353,737.50
39,353,737.50
Depsitos en Cta. Cte.

42

Fact. 001-0250 Inza S.A.
10
10,000.00
Van
2,400.00
2,400.00
Letras por cobrar

104
Fact. No. 050 Olbesa

16
175,000.00

129
175,000.00

104

123
44,840.00
44,840.00
Regularizacin de Ventas - Antic

12

114,500.00

121
114,500.00

104
10

121
10
10,000.00
Se libera libreta de ahorro C. A.

12
114,500.00

108
10,000.00
10,000.00
Interes Depsito Finan. Sn. Pedro

10

Depsito al banco. Libreta ahorros
325.00
325.00

104
1,836.00

N/c Financiera San Pedro
10
90,000.00
Moneda Extranjera $ 540.00 dlares a 3

16
100,836.00
100,836.00
91,836.00
91,836.00

Deposito al banco Financ. E Inres
10
104

Moneda Nacional

104

106
26,000.00
26,000.00
3/2/02 Bco. Nacin I.G.V.
Interes por venta certif. banc

10

Depstios Venta Certific. Bancario
10
Intereses por Cobrar
1,750.00

104
20,000.00
J. Camet
1,750.00
Cuentas Corrientes
10
20,000.00
Certificados Bancarios

163
CAJA Y BANCOS
104
1,750.00
Zona Norte
CAJA Y BANCOS
105
10
1,750.00
2,400.00

421

Van
2,708.10
2,708.10
Pgina No. 73
Vienen
161
Vienen
Prstamos
2,400.00
Fact. 044 Importadora Hen Wa SA.
Carlos Ros- MN.

16
10

164
10
8,000.00
8,000.00
3,000.00
5,000.00

121
40
Fac/.002-098 Ca Ind. Amauta S.A.

10
39,353,737.50
39,353,737.50
104
29
2,708.10
2,708.10
Ch/. 002 del Banco

12

121
208.27
208.27
Cobranza Fact. 05-098

14
144
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL,
Gerentes
331,250.00
331,250.00
Venta de Acciones
10

104
75,000.00
75,000.00
29 ###
104
3,072.00
104
16
168
37
401.19
Gobierno central
200.00
403
403.01
360.00
403.02
520.00
405
405.01
405.03
75.00
405.04
212.00
405.06
120.00
409
409.02
873.20
873.20
421
41
37
14,270.00
511,000.00
181,000.00
Fact. No. 701 Inumil S.A.
83,000.00
Fact. No. 1010 Tecnolum
98,000.00
Letras por pagar
330,000.00
L/. No. 765 Fiori
160,000.00
L/. No. 825 Casa Blanca
170,000.00
1,144.60
1,144.60
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES P
411.01
3,764.30
411.02
1,002.79
45
4,767.09
4,767.09
Van
Vienen
150.00
150.00
411
Van
104
492.00
85.00
Gastos Bancarios
4,767.09
4,767.09
880.00
36
Vienen
14,270.00
38
3,072.00
1,550.00
42
Ch/. 007 pago Remuneraciones

10
800.00
511,000.00

104
550.00
Gobierno central
511,000.00
Venta del Escritorio Usado

10
Gobierno central
401.06
423
Ch/. 006 del Bco.
32
401.01
3,072.00
30
Gobierno central
30
Ch/. 005 del Banco

10
421
75,000.00
401
42
Ch/. 003 Compra Acciones

10
75,000.00

Pago Empresa Merpasa
5,634,500.00
Ch/. 001 del Banco

12
331,250.00

469
5,634,500.00
331,250.00

46

104

104
451
Pgina No. 74
Ch/. 011 Bco Nuevo Mundo
10
46

104
3,600.00
461
3,600.00
42
Acciones de los trabajadores

10
44
1,475.00
10
55
42

104
490.00
490.00
47
10
42
44
720.00
Fondos fijos
720.00

104
1,770.00
1,770.00
3,600.00
3,600.00

421
1,475.00
1,475.00
Fact. De Suscripcin

102
12,500.00
CAPITAL ADICIONAL
551
Ch/. 014 Municip Distrital

10
Pago Bco. Nuevo Mundo
1,475.00
Ch/. 013 suscripciones
12,500.00

421

104
40
45

405
720.00
490.00
490.00
Licencia de Funcionamiento
720.00
42
Reposicin de Caja Chica
46

421
896.80
896.80
Gastos de Servicios de Terceros

46
47

469
720.00
720.00
Pago con Caja Chica

10

102
720.00
Fondos fijos
720.00
TOTAL
S/.
46,431,717.16
TOTAL S/.
Saldo Final
S/.
S/.
46,423,002.09
28,215.07
TOTAL
S/.
46,451,217.16
TOTAL
S/.
46,451,217.16
RESUMEN DE CAJA ENERO/DICIEMBRE DEL 2003

10
CAJA Y BANCOS
102
Fondos Fijos
103
Remesas en Trnsito
104
Cuentas Corrientes
105
Certificados Bancarios
106
108
12
6,375,908.19
10
CAJA Y BANCOS
720.00
102
Fondos Fijos
1,750.00
104
Cuentas Corrientes
6,251,602.19
20,000.00
401
Gobierno Central
Depsitos a Plazo
91,836.00
403
Otros Depsitos
10,000.00
CLIENTES
121
Facturas por Cobrar
39,513,285.77
40
39,698,285.77
-
41
TRIBUTOS POR PAGAR
720.00
40,168,638.50
3,562.00
1,550.00
Contribuciones a Instituc. Pblicas
880.00
405
Gobiernos Locales
982.00
409
Otros Tributos
150.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES P
40,169,358.50
4,767.09
Pgina No. 75
123
Letras (o Efectos) por Cobrar
129
Cobranza Dudosa
CTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O
Accionistas (o Socios), Susc. Pend.de C
14
144
16
175,000.00
10,000.00
331,250.00
-
411
42
331,250.00
26,273.20
Remuneraciones por Pagar
PROVEEDORES
421
Facturas por Pagar
423
Letras (o Efectos) por Pagar
45
451
4,767.09
-
6,153,494.50
5,823,494.50
330,000.00
DIVIDENDOS POR PAGAR
Anticipos a Proveedores ACM.
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
161
Prstamos a Terceros
2,400.00
163
Intereses por Cobrar
15,000.00
164
Depsitos en Garanta
8,000.00
461
Prstamos de Terceros
12,500.00
168
Otras Cuentas por Cobrar Diversas
873.20
469
Otras Cuentas por Pagar Diversas
75,720.00
46
TOTAL DE INGRESOS
S/.
46,431,717.16
Saldo Inicial
S/.
19,500.00
S/.
46,451,217.16
55
ACCIONARIADO LABORAL
551
Acciones Laborales
3,600.00
TOTAL DE EGRESOS
S/.
3,600.00
-
46,423,002.09
Saldo Final
S/.
28,215.07
TOTAL
S/.
46,451,217.16
Vo. Bo.
..
CONTABILIDAD
88,220.00
TESORERIA
ENERO/DICIEMBRE
LIBRO DE REGISTRO DE VENTAS

DATOS DE LOS COMPROBANTES
Fecha
No. 07
No. 15
No. 16
No. 17
Tipo Descipc No.

Doc.
ion
Serie
01
Fact.
01
Fact.
002
Fact.
002
Fact.
002
005
01
01
No. 20
01
Fact.
No. 32
01
Fact.
No.
DATOS DE LOS CLIENTES

RUC.
RAZON
SOCIAL
CONTABILIZACIN DE VENTAS
Cuenta
Exonerad
o
Afecto
Valor Venta
FORMAS DE PAGO
I. G. V.
TOTAL
Contado
Firma Formatal
701
38,000.00
38,000.00
6,840.00
44,840.00
44,840.00
00098
Ca. Industrial Amauta S.A.
701
33,350,625.00
33,350,625.00
6,003,112.50
39,353,737.50
39,353,737.50
00099
Arcasa S.C.R.L.
701
22,566,100.00
22,566,100.00
4,061,898.00
26,627,998.00
00100
Moncada S. A.
701
51,225,447.00
51,225,447.00
9,220,580.46
60,446,027.46
00098
Licorera Seguel
701
176.50
176.50
31.77
208.27
Venta del Activo Fijo
335
740.00
740.00
133.20
873.20
TO TALE S
S/.
107,181,088.50
CTA.
107,181,088.50
RESUMEN DE VENTAS
701
Mercaderas
335
Muebles y enseres
Letras
26,627,998.00
60,446,027.46
208.27
19,292,595.93
126,473,684.43
IMPORTES
107,180,348.50
740.00
-
TOTALES S/.
Crdito
107,181,088.50
39,398,785.77
26,627,998.00
60,446,027.46
LIBRO REGISTRO DE COMPRAS

DATOS DE LA COMPROBANTES
DATOS DE LOS PROVEEDORES
CONTABILIZACION DE LAS OPERACIONES
TIPO DE MONEDA
Serie
Deno
Doc
No.
Serie
No.
No. 12
01
Fact.
001
00250
Inza S. A.
4,775,000.00
601
4,775,000.00
859,500.00
5,634,500.00
No. 13
01
Fact.
002
00721
Ca Tecnolum S. A.
10,300,000.00
601
10,300,000.00
1,854,000.00
12,154,000.00
12,154,000.00
No. 14
01
Fact.
001
00833
Empresa Nicolini S.A.
5,350,000.00
601
5,350,000.00
963,000.00
6,313,000.00
6,313,000.00
No. 18
01
Fact.
001
00044
Importadora Hen Wa S. A.
2,295.00
605
2,295.00
413.10
2,708.10
2,708.10
No. 31
08
N/d
Avivex
5,320.00
679
5,320.00
957.60
6,277.60
No. 31
08
N/d
Xerox
4,760.00
679
4,760.00
856.80
5,616.80
No. 36
07
N/c
Tolonario, Portes y Mante Cta.
970.00
679
970.00
174.60
1,144.60
1,144.60
No. 39
07
N/c
Interes Prstamo
1,500.00
671
1,500.00
270.00
1,770.00
1,770.00
No. 44
01
Fact.
Revista AELE Asesora
1,250.00
653
1,250.00
225.00
1,475.00
1,475.00
No. 47
01
Fact.
Servicios prestados
760.00
634
760.00
136.80
896.80
896.80
3,679,533.90
24,121,388.90
5,639,786.40
RAZON SOCIAL
S/. $.
T/C.
Codig
o Cta.
FORMA DE PAGO
Fecha de
Emisin
R. U. C.
S=Sol,
$=Dl
ENERO/DICIEMBRE
Exoner
Valor Compra
I. G. V. 18%
Compras
Cantado
Crdito
5,634,500.00
TOTALES
S/.
20,441,855.00
XX
20,441,855.00
RESUMEN DE COMPRAS
601
Mercaderas
605
Envases y embalajes
20,425,000.00
634
653
Suscripciones
1,250.00
671
1,500.00
679
2,295.00
760.00
11,050.00
-
TOTALES S/.
20,441,855.00
18,469,708.10
ENERO/DICIEMBRE
FORMA DE PAGO
Letras
6,277.60
5,616.80
11,894.40
PLANILLA DE REMUNERACIONES - SUELDOS

RUC. No.
INGRESOS
125465214
1/1/2001
Administrador
01
02 Servidor B
15234565
1/1/2001
Contador
03 Servidor C
20542685
1/1/2001
04 Servidor D
20546520
1/1/2001
05 Sevidor E
15388460
1/2/2001
Auxiliar
Categora
DEL
TRABAJADOR
AO
RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADO
Gratific
Julio
Diciem
Total Remun
Bruta
1,200.00
41.00
02
800.00
41.00
94.53
935.53
Cajero
01
700.00
41.00
41.71
782.71
A1
62.62
9.78
17.61
Secretaria
03
500.00
41.00
75.97
616.97
A1
49.36
7.71
13.88
500.00
41.00
111.97
17.50
31.49
Falta
Horas
Extras
06
Remuneracin Dominical
Bsica
Feriado
Enero/Diciembre
MES
Asig. Famil
Asist
APELLIDOS Y NOMBRES
Rem. Diario
01 Servidor A
Orden
Fecha de
Ingreso
Domin
Carga de
Familia
Control Tiempo
Carne de
Seguridad Social
No.
20153884604
Codigo AFP
RAZON SOCIAL
TOTALES S/.
3,700.00
205.00
FDO.
PENS
PRIMA
AFP
COMIS AFP
IPSS
VIDA
1,241.00
541.00
###
S.N.P.
4,117.21
121.62
70.33
191.95
Autor: Aurelio Juan Sacsa Luyo Telef. 5309702
JADOR
Renta
5ta.
Categ.
APORTACIONES Y CARGAS DEL EMPLEADOR

Espec. Otros
Esp
J=Judic
P=Prest
O=Otros
Total
Descuento
Neto a Pagar
S/.
IPSS
ATEP.
SENATI.
CTS. 8.33%
TOTAL
0.00
1,241.00
111.69
24.82
136.51
121.62
813.91
84.20
18.71
102.91
90.01
692.70
70.44
15.65
86.10
70.95
546.02
55.53
12.34
67.87
70.33
470.67
48.69
10.82
I.E.S.2%
352.91
3,764.30
370.55
4.06
63.57
82.34
4.06
456.95
Cuenta
10
11
12
13
14
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
Nombre

INVERSIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTOR
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONADAS
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
MERCADERAS
PRODUCTOS TERMINADOS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIAS PRIMAS
ENVASES Y EMBALAJES
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
INVERSIONES MOBILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLGICOS
ESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
ACTIVO DIFERIDO
OTROS ACTIVOS
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
PROVISIONES
PASIVO DIFERIDO
CAPITAL
51
52
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
87
88
89
90
91
92
93
94
95
ACCIONES DE INVERSIN
CAPITAL ADICIONAL
RESULTADOS NO REALIZADOS
RESERVAS
COMPRAS
GASTOS POR TRIBUTOS
PERDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
GASTOS FINANCIEROS
COSTO DE VENTAS
VENTAS
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
MARGEN COMERCIAL
PRODUCCIN DEL EJERCICIO
VALOR AGREGADO
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
IMPUESTO A LA RENTA
CUENTAS REFLEJAS
COSTO POR DISTRIBUIR
COSTO DE PRODUCCION
CENTRO DE COSTOS
GASTOS DE VENTA
97
101
102
103
104
105
106
107
111
112
113
121
122
123
131
132
133
141
142
143
144
148
161
162
163
164
165
166
168
171
173
174
175
176
178
181
182
183
184
185
189
191
192
GASTOS FINANCIEROS
Caja
Fondos fijos
Efectivo en trnsito
Inversiones mantenidas para negociacin
Inversiones disponibles para la venta
Activos financieros Acuerdo de compra
Letras por cobrar
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
Personal
Directores
Gerentes
Diversas
Prstamos
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Prstamos
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
Cuentas por cobrar comerciales Terceros
193
194
195
201
202
203
204
208
211
212
213
214
215
217
218
221
222
231
232
233
234
235
237
238
241
242
243
244
251
252
253
261
262
271
272
273
274
275
276
277
278
279
281
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes

Cuentas por cobrar diversas Terceros
Cuentas por cobrar diversas Relacionadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin Productos terminados
Subproductos
Desechos y desperdicios
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin Productos en proceso
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Suministros
Repuestos
Envases
Embalajes
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Depreciacin acumulada Inversin inmobiliaria
Depreciacin acumulada Inmuebles, maquinaria y equipo
Amortizacin acumulada Intangibles
Depreciacin acumulada Activos biolgicos
Desvalorizacin acumulada
Mercaderas
284
285
286
291
292
293
294
295
296
297
298
301
302
308
311
312
321
322
331
332
333
334
335
336
337
338
339
341
342
343
344
345
346
347
349
351
352
361
363
364
365
366
371
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Mercaderas
Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Productos en proceso
Materias primas
Envases y embalajes
Existencias por recibir
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Inversiones mobiliarias Acuerdos de compra
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Unidades por recibir
Construcciones y obras en curso
Concesiones, licencias y otros derechos
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Reservas de recursos extrables
Plusvala mercantil
Otros activos intangibles
Activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos en desarrollo
Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
esvalorizacin de inmuebles, maquinaria y equipo
Desvalorizacin de intangibles
Desvalorizacin de activos biolgicos
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
372
373
381
382
391
392
393
401
402
403
405
406
407
408
409
411
413
415
419
421
422
423
424
431
432
433
434
441
442
443
451
452
453
454
455
456
461
464
465
467
469
471
472
Participaciones de los trabajadores diferidas

Intereses diferidos
Bienes de arte y cultura
Diversos
Depreciacin acumulada
Amortizacin acumulada
Gobierno central
Certificados tributarios
Gobiernos locales
Administradoras de fondos de pensiones
Empresas prestadoras de servicios de salud
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
Anticipos otorgados
Letras por pagar
Directores
Gerentes
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Otros Instrumentos financieros por pagar
Costos de financiacin por pagar
Prstamos con compromisos de recompra
Pasivos por instrumentos financieros
Depsitos recibidos en garanta
Prstamos
Costos de financiacin
473
474
475
477
479
481
482
483
484
485
486
489
491
492
493
494
495
496
497
501
502
511
512
521
522
523
561
562
563
564
571
572
573
581
582
583
584
585
589
591
592
601
602
Anticipos recibidos
Regalas
Dividendos
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Provisin para litigios
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
Provisin para reestructuraciones
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
Provisin para gastos de responsabilidad social
Provisin para garantas
Otras provisiones
Participaciones de los trabajadores diferidas
Intereses diferidos
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
Capital social
Acciones en tesorera
Acciones de inversin
Acciones de inversin en tesorera
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trmite
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros Cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta Compra o
Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas
Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas
Reinversin
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
Prdidas acumuladas
Mercaderas
Materias primas
603
604
609
611
612
613
614
621
622
623
624
625
626
627
628
629
631
632
633
634
635
636
637
638
639
641
642
643
644
651
652
653
654
655
656
658
659
661
662
671
672
673
674

Envases y embalajes
Costos vinculados con las compras
Mercaderas
Materias primas
Envases y embalajes
Remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitacin
Atencin al personal
Gerentes
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Transporte, correos y gastos de viaje
Asesora y consultora
Produccin encargada a terceros
Alquileres
Servicios bsicos
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gobierno central
Gobierno regional
Gobierno local
Seguros
Regalas
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Suministros
Gestin medioambiental
Activo realizable
Activo inmovilizado
Prdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por prstamos y otras obligaciones
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
675
676
677
678
679
681
682
683
684
685
686
691
692
693
694
695
701
702
703
704
709
711
712
713
714
715
721
722
723
724
725
731
741
751
752
753
754
755
756
757
759
761
762
Descuentos concedidos por pronto pago

Diferencia de cambio
Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
Participacin en resultados de entidades relacionadas
Depreciacin
Amortizacin de intangibles
Agotamiento
Valuacin de activos
Deterioro del valor de los activos
Provisiones
Mercaderas
Servicios
Gastos por desvalorizacin de existencias
Mercaderas
Prestacin de servicios
Devoluciones sobre ventas
Variacin de productos terminados
Variacin de subproductos, desechos y desperdicios
Variacin de productos en proceso
Variacin de envases y embalajes
Variacin de existencias de servicios
Intangibles
Activos biolgicos
Costos de financiacin capitalizados
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalas
Alquileres
Recuperacin de cuentas de valuacin
Enajenacin de activos inmovilizados
Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Otros ingresos de gestin
Activo realizable
Activo inmovilizado
771
772
773
774
775
776
777
778
779
781
791
801
811
812
813
821
831
841
851
871
872
881
882
891
892
921
922
923
924
925
941
951
971
1041
1042
1051
1061
1062
1071
1111
1112
1113
1114
Ganancia por instrumento financiero derivado

Rendimientos ganados
Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
Participacin en resultados de entidades relacionadas
Cargas cubiertas por provisiones
Margen comercial
Produccin de bienes
Produccin de servicios
Produccin de activo inmovilizado
Valor agregado
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin
Resultado de explotacin
Participacin de los trabajadores Corriente
Participacin de los trabajadores Diferida
Impuesto a la renta Diferido
Utilidad
Prdida
Materias Primas
Mano de Obra
Gastos de Fabricacion
Consumo de Suministros
Costos de Produccion.
Gastos
Gastos
Gastos Financieros
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines especficos
Depsitos de ahorro
Depsitos a plazo
Fondos Sujetos a Restriccin
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresa
Otros ttulos representativos de deuda
1115
1121
1122
1123
1124
1131
1132
1211
1212
1213
1214
1231
1232
1233
1311
1312
1313
1314
1321
1331
1332
1333
1411
1412
1413
1419
1421
1422
1431
1432
1433
1441
1442
1443
1611
1612
1621
1622
1623
1624
1629
1631
1632
Participaciones en entidades
Valores emitidos por empresas
Otros ttulos representativos de deuda
Inversiones mantenidas para negociacin Acuerdo de compra
Inversiones disponibles para la venta Acuerdo de compra
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
En cartera
En cobranza
En descuento
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos recibidos
En cartera
En cobranza
En descuento
Prstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Prstamos
Prstamos
Adelanto de dietas
Prstamos
Adelanto de remuneraciones
Con garanta
Sin garanta
Compaas aseguradoras
Transportadoras
Servicios pblicos
Tributos
Otras
Intereses
Regalas
1633
1641
1642
1644
1649
1651
1652
1653
1654
1655
1661
1662
1681
1682
1711
1712
1731
1732
1733
1751
1752
1753
1754
1755
1911
1913
1921
1922
1931
1932
1933
1934
1938
1941
1942
1943
1944
1945
1946
1949
1951
1953
1954
Dividendos
Prstamos de instituciones financieras
Prstamos de instituciones no financieras
Depsitos en garanta por alquileres
Otros depsitos en garanta
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Intangibles
Activos biolgicos
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Entregas a rendir cuenta a terceros
Con garanta
Sin garanta
Intereses
Regalas
Dividendos
Inversin mobiliaria
Intangibles
Activos biolgicos
Letras por cobrar
Letras por cobrar
Personal
Directores
Gerentes
Diversas
Prstamos
Prstamos
1955
1956
1958
2011
2031
2032
2131
2132
2331
2332
2521
2522
2523
2524
2711
2712
2721
2722
2723
2724
2725
2726
2727
2731
2732
2733
2734
2735
2736
2739
2741
2742
2752
2762
2763
2764
2765
2766
2767
2771
2772
2773
2774

De origen animal
De origen vegetal
De origen animal
De origen vegetal
De origen animal
De origen vegetal
Combustibles
Lubricantes
Energa
Otros suministros
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Concesiones, licencias y derechos
Edificaciones
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Concesiones, licencias y derechos
2775
2776
2779
2781
2782
2791
2793
2794
2795
2911
2912
2913
2914
2918
2921
2922
2923
2924
2925
2927
2928
2931
2932
2941
2942
2943
2944
2945
2947
2948
2951
2952
2953
2954
2961
2962
2963
2971
2972
2981
2982
2983
2984

Intangibles
Activos biolgicos
Otras mercaderas
Productos inmuebles
Otros productos terminados
Subproductos
Costos de financiacin Productos en proceso
Suministros
Repuestos
Envases
Embalajes
Mercaderas
Materias primas
Envases y embalajes
3011
3021
3022
3023
3024
3025
3026
3027
3028
3081
3082
3111
3112
3121
3211
3212
3221
3222
3223
3224
3225
3226
3227
3311
3321
3322
3323
3324
3331
3341
3342
3351
3352
3361
3362
3363
3369
3371
3372
3381
3382
3383
3386
Instrumentos financieros representativos de deuda

Certificados de suscripcin preferente
Acciones representativas de capital social Comunes
Acciones representativas de capital social Preferentes
Acciones de inversin
Certificados de participacin de fondos de inversin
Certificados de participacin de fondos mutuos
Participaciones en asociaciones en participacin y consorcios
Otros ttulos representativos de patrimonio
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Acuerdo de compra
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Acuerdo de compra
Urbanos
Rurales
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Terrenos
Edificaciones administrativas
Almacenes
Edificaciones para produccin
Instalaciones
Vehculos motorizados
Vehculos no motorizados
Muebles
Enseres
Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
Equipo de comunicacin
Equipo de seguridad
Otros equipos
Herramientas
Unidades de reemplazo
Muebles y enseres
Equipos diversos
3387
3391
3392
3393
3394
3397
3398
3399
3411
3412
3419
3421
3422
3431
3441
3442
3451
3452
3461
3462
3463
3469
3471
3491
3511
3512
3521
3522
3611
3612
3631
3632
3633
3634
3635
3636
3637
3641
3642
3643
3644
3645
3647

Adaptacin de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Inversin inmobiliaria en curso
Costo de financiacin Inversiones inmobiliarias
Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo
Otros activos en curso
Concesiones
Licencias
Otros derechos
Patentes
Marcas
Aplicaciones informticas
Costos de exploracin
Costos de desarrollo
Frmulas
Diseos y prototipos
Minerales
Petrleo y gas
Madera
Otros recursos extrables
Plusvala mercantil
De origen animal
De origen vegetal
De origen animal
De origen vegetal
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Plusvala mercantil
3649
3651
3652
3661
3662
3711
3712
3721
3722
3731
3732
3811
3812
3813
3821
3822
3823
3829
3911
3912
3913
3914
3915
3916
3917
3921
3922
3923
3931
4011
4012
4015
4017
4018
4031
4032
4033
4034
4039
4061
4062
4063
4081

Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
Impuesto a la renta diferido Patrimonio
Impuesto a la renta diferido Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
Inversiones Inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo Costo
Inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin
Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin
Activos biolgicos en produccin Costo
Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
Intangibles Costo
Intangibles Revaluacin
Intangibles Costos de financiacin
Agotamiento de reservas de recursos extrables
Impuesto general a las ventas
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Impuesto a la renta
Otros impuestos y contraprestaciones
ESSALUD
ONP
Contribucin al SENATI
Contribucin al SENCICO
Otras instituciones
Impuestos
Contribuciones
Tasas
Cuenta propia
4082
4111
4112
4113
4114
4115
4151
4152
4153
4211
4212
4311
4312
4321
4331
4341
4411
4412
4419
4421
4429
4511
4512
4531
4532
4533
4539
4541
4542
4543
4544
4545
4549
4551
4552
4553
4554
4641
4642
4651
4652
4653
4654
Cuenta de terceros
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Compensacin por tiempo de servicios
Adelanto de compensacin por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
No emitidas
Emitidas
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Letras por pagar
Prstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Dietas
Instituciones financieras
Otras entidades
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Otros instrumentos financieros por pagar
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Inversiones mobiliarias
4655
4656
4691
4692
4699
4711
4712
4713
4714
4715
4721
4722
4723
4724
4725
4731
4732
4733
4734
4735
4741
4742
4743
4744
4745
4751
4752
4753
4754
4755
4771
4772
4773
4774
4775
4776
4791
4911
4912
4921
4922
4931
4932
Intangibles
Activos biolgicos
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Intangibles
Activos biolgicos
Impuesto a la renta diferido Patrimonio
Impuesto a la renta diferido Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
5011
5012
5221
5222
5223
5224
5631
5632
5641
5642
5711
5712
5713
5911
5912
5921
5922
6011
6012
6013
6014
6018
6021
6022
6023
6024
6031
6032
6033
6041
6042
6091
6092
6093
6094
6111
6112
6113
6114
6115
6121
6122
6123
Acciones
Participaciones
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Ganancia
Prdida
Ganancia
Prdida
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Utilidades acumuladas
Ingresos de aos anteriores
Prdidas acumuladas
Gastos de aos anteriores
Otras mercaderas
Suministros
Repuestos
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras de mercaderas
Costos vinculados con las compras de materias primas
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Otras mercaderas
6124
6131
6132
6133
6141
6142
6211
6212
6213
6214
6215
6251
6252
6253
6254
6255
6256
6271
6272
6273
6274
6275
6276
6277
6291
6292
6293
6311
6312
6313
6314
6315
6321
6322
6323
6324
6325
6326
6327
6329
6341
6342
6343

Suministros
Repuestos
Envases
Embalajes
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Sueldos.
Salarios
Comisiones
Otros Remuneraciones
Vacaciones
Seguro y Previsin social
Rgimen de prestaciones de salud
Rgimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profes
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENCICO y el SENATI
Compensacin por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Transporte
Correos
Alojamiento
Alimentacin
Otros gastos de viaje
Administrativa
Legal y tributaria
Auditora y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigacin y desarrollo
Produccin
Otros
6344
6345
6351
6352
6353
6354
6356
6361
6362
6363
6364
6365
6366
6367
6371
6372
6373
6391
6392
6411
6412
6413
6414
6415
6416
6419
6431
6432
6433
6434
6439
6441
6442
6443
6551
6552
6591
6592
6611
6612
6613
6621
6622
Intangibles
Activos biolgicos
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Energa elctrica
Gas
Agua
Telfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad
Publicaciones
Relaciones pblicas
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y mquinas tragamonedas
Regalas mineras
Cnones
Otros
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Contribucin al SENATI
Contribucin al SENCICO
Otros
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados
Operaciones discontinuadas Abandono de activos
Donaciones
Sanciones administrativas
Mercaderas
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activos biolgicos
6711
6712
6713
6714
6731
6732
6733
6734
6735
6736
6737
6741
6771
6772
6773
6781
6782
6791
6792
6811
6812
6813
6814
6815
6816
6817
6818
6821
6822
6831
6841
6843
6851
6852
6853
6854
6861
6862
6863
6864
6866
6869
6911

Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Gastos por menor valor
Inversiones para negociacin
Otros
Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrim
Participaciones en negocios conjuntos
Primas por opciones
Gastos financieros en medicin a valor descontado
Depreciacin de inversiones inmobiliarias
Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero Inversiones inmobiliarias
Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costos de financiacin
Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo
Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
Amortizacin de intangibles Costo
Amortizacin de intangibles Revaluacin
Agotamiento de recursos naturales adquiridos
Estimacin de cuentas de cobranza dudosa
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo
Desvalorizacin de intangibles
Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin
Provisin para litigios
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
Provisin para reestructuraciones
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
Provisin para garantas
Otras provisiones
6912
6913
6914
6915
6921
6922
6923
6924
6925
6926
6927
6928
6931
6932
6941
6942
6951
6952
6953
6954
6955
6956
6957
6958
7011
7012
7013
7014
7015
7021
7022
7023
7024
7025
7031
7032
7041
7042
7091
7092
7093
7094
7095
Otras mercaderas
Productos inmuebles terminados
Costos de produccin no absorbido Productos terminados
Costo de ineficiencia Productos terminados
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Mercaderas
Productos en proceso
Materias primas
Envases y embalajes
Existencias por recibir
Mercaderas Otras
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Mercaderas Terceros
Mercaderas Relacionadas
Productos terminados Terceros
Productos terminados Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios Terceros
7096
7111
7112
7113
7114
7115
7121
7122
7131
7132
7133
7134
7135
7138
7141
7142
7211
7221
7222
7223
7224
7225
7231
7232
7233
7241
7242
7251
7252
7253
7254
7311
7312
7411
7412
7541
7542
7543
7544
7545
7551
7552
7553
Subproductos, desechos y desperdicios Relacionadas

Subproductos
Envases
Embalajes
Edificaciones
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacin
Muebles y enseres
Equipos diversos
Activos biolgicos en desarrollo de origen animal
Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
Costos de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo
Costos de financiacin Intangibles
Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Recuperacin Cuentas de cobranza dudosa
Recuperacin Desvalorizacin de existencias
Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
7561
7562
7563
7564
7565
7566
7571
7572
7573
7574
7591
7592
7593
7599
7611
7612
7613
7621
7622
7721
7722
7723
7724
7725
7771
7772
7773
7781
7782
7792
9257
9258
9259
9411
9412
9413
9414
9415
9416
9417
9418
9419
9511
Intangibles
Activos biolgicos
Recuperacin de deterioro de inversiones inmobiliarias
Recuperacin de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo
Recuperacin de deterioro de intangibles
Recuperacin de deterioro de activos biolgicos
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Donaciones
Otros ingresos de gestin
Mercaderas
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activos biolgicos
Cuentas por cobrar comerciales
Prstamos otorgados
Inversiones mantenidas para negociacin
Otras
Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrim
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Ingresos financieros en medicin a valor descontado
Otras Cargas de Personal
Transporte y almacenamiento
Correos y Telecomunicaciones
Sueldos
Comisiones
Vacaciones por Pagar
Seguridad y Prevision social
Honorarios, comisiones y Corretajes
Sueldos
9512
9513
9514
9515
9516
9517
9518
9519
9711
9712
9713
9714
9715
9716
9717
9718
9719
11111
11112
11121
11122
11131
11132
11141
11142
11151
11152
11211
11212
11221
11222
11231
11232
11241
11242
11311
11312
11321
11322
13111
13112
13113
13114
Comisiones
Otras Remuneraciones
Vacaciones
Seguridad y Prevision Social
Honorarios, comisiones y Corretajes
Intereses y Gastos de Prstamos
Intereses y Gastos de Sobregiros
Comisiones por Transferencias
Intereses y Gastos de Docum. Descuentos
Gastos de mantenimiento y Portes
Prdida por Diferencia de Cambio
Cargas Financieras por ACM.
Gastos por compras de Valores
Otras Cargas Financieras.
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
13115
13121
13122
13123
13124
13125
13131
13132
13133
13134
13135
13141
13142
13143
13144
13145
13211
13212
13213
13214
13215
13311
13312
13313
13314
13315
13321
13322
13323
13324
13325
13331
13332
13333
13334
13335
16621
16622
17111
17112
17113
17114
17115
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
17121
17122
17123
17124
17125
17311
17312
17313
17314
17315
17321
17322
17323
17324
17325
17331
17332
17333
17334
20111
20112
21311
21312
21321
21322
23311
23312
23321
23322
27111
27112
27113
27121
27122
27123
27124
27211
27212
27213
27221
27222
27223
27231
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Otros
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Costo de adquisicin o construccin
Revaluacin
Costo de financiacin
27232
27233
27241
27242
27251
27252
27261
27262
27271
27272
27311
27312
27321
27322
27331
27332
27341
27342
27351
27352
27361
27362
27391
27392
27411
27412
27413
27421
27422
27423
27521
27522
27523
27621
27622
27623
27631
27632
27633
27641
27642
27651
27652
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Valor razonable
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Revaluacin
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
27661
27662
27671
27672
27711
27712
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27722
27731
27732
27741
27742
27751
27752
27761
27762
27791
27792
27812
27822
27911
27912
27931
27932
27933
27934
27935
27936
27937
27941
27942
27943
27944
27945
27946
27951
27952
30111
30112
30113
30114
30221
30222
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Costo
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Valores emitidos por las empresas
Valores emitidos por otras entidades
Costo
Valor razonable
30223
30231
30232
30233
30241
30242
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30262
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30272
30273
30281
30282
31111
31112
31113
31121
31122
31123
31211
31212
31213
31214
33111
33112
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33212
33213
33221
33222
33223
33231
33232
33233
33241
33242
33243
33311
33312
33313
Participacin patrimonial
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
Costo
Revaluacin
Revaluacin
Costo de financiacin Edificaciones
Revaluacin
Costo de financiacin Almacenes
Revaluacin
Costo de financiacin Edificaciones para produccin
Revaluacin
Costo de financiacin Instalaciones
Revaluacin
Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
33411
33412
33421
33422
33511
33512
33521
33522
33611
33612
33621
33622
33631
33632
33691
33692
33711
33712
33721
33722
33971
33981
33982
34111
34112
34121
34122
34191
34192
34211
34212
34221
34222
34311
34312
34411
34412
34413
34421
34422
34423
34511
34512
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
34521
34522
34611
34612
34621
34622
34631
34632
34691
34692
34911
34912
35111
35112
35113
35121
35122
35123
35211
35212
35213
35221
35222
35223
36121
36122
36321
36322
36331
36332
36441
36442
36511
36512
36521
36522
39111
39112
39113
39121
39122
39123
39124
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Valor razonable
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
Costo
Edificaciones Costo de adquisicin o construccin
Edificaciones Costo de financiacin
Maquinarias y equipos de explotacin Costo de adquisicin o construccin
Maquinarias y equipos de explotacin Costo de financiacin
Costo
Costo
Costo
Edificaciones Revaluacin
Inversiones inmobiliarias Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotacin
Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte
39126
39131
39132
39133
39134
39135
39136
39141
39142
39143
39144
39145
39146
39151
39152
39161
39162
39171
39172
39211
39212
39213
39214
39215
39219
39221
39222
39223
39224
39225
39229
39234
40111
40112
40113
40114
40151
40152
40171
40172
40173
40174
40175
Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos

Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Edificaciones
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
IGV Cuenta propia
IGV Servicios prestados por no domiciliados
IGV Rgimen de percepciones
IGV Rgimen de retenciones
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Renta de tercera categora
Renta de cuarta categora
Renta de quinta categora
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
40181
40182
40183
40184
40185
40186
40189
40611
40612
40613
40614
40615
40616
40631
40632
40633
40634
40635
43111
43112
43113
43114
43115
43121
43122
43123
43124
43125
43211
43212
43213
43214
43215
43311
43312
43313
43314
43315
43411
43412
43413
43414
43415
Impuesto a las transacciones financieras

Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestacin de servicios pblicos
Regalas
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
mpuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte pblico
Estacionamiento de vehculos
Servicios pblicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
45511
45512
45531
45532
45533
45539
45541
45542
45543
45544
45545
45549
46421
46422
47711
47712
47713
47714
47715
47721
47722
47723
47724
47725
47731
47732
47733
47734
47735
47741
47742
47743
47744
47745
47751
47752
47753
47754
47755
47761
47762
47763
47764
Otras entidades
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
47765
47911
47912
47913
47914
47915
60911
60912
60913
60914
60919
60921
60922
60923
60924
60925
60931
60932
60933
60934
60935
60941
60942
60943
60944
60945
63111
63112
65511
65512
65513
65514
65515
65521
65522
65523
65524
65525
66131
66132
66133
66134
67311
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de mercaderas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes
De carga
De pasajeros
Intangibles
Activos biolgicos
Intangibles
Activos biolgicos
Intangibles
Activos biolgicos
67312
68111
68112
68113
68121
68131
68132
68133
68134
68141
68142
68143
68144
68145
68146
68151
68152
68153
68154
68155
68156
68161
68162
68171
68172
68181
68182
68211
68212
68213
68214
68215
68219
68221
68222
68223
68224
68225
68229
68411
68412
68413
68414
Otras entidades
Edificaciones Costo
Edificaciones Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones
Equipos diversos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Edificaciones
Cuentas por cobrar comerciales Terceros
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
Cuentas por cobrar diversas Terceros
68415
68431
68432
68511
68521
68522
68523
68524
68525
68526
68531
68532
68533
68534
68535
68536
68537
68541
68542
68611
68612
68621
68622
68641
68642
68661
68662
69111
69112
69121
69122
69131
69132
69141
69142
69151
69152
69211
69212
69221
69222
69231
69232
Cuentas por cobrar diversas Relacionadas

Edificaciones
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Plusvala mercantil
Provisin para litigios Costo
Provisin para litigios Actualizacin financiera
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin fina
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Costo
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Actualizacin financiera
Provisin para garantas Costo
Provisin para garantas Actualizacin financiera
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
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Relacionadas
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Relacionadas
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Relacionadas
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69241
69242
69251
69252
69261
69262
69311
69312
69321
69322
70111
70112
70121
70122
70131
70132
70141
70142
70151
70152
70211
70212
70221
70222
70231
70232
70241
70242
70251
70252
70311
70312
70321
70322
70911
70912
70913
70914
70915
70921
70922
70923
70924
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
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Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas Otras
70925
70931
70932
70933
70934
70935
70941
70942
70943
70944
70945
70951
70952
70961
70962
72511
72521
72522
72541
72542
76131
76132
76133
76134
92510
92511
92512
92513
92514
92515
92516
92517
92518
92519
92520
92521
92522
92523
92524
92525
92526
92527
92528
Mercaderas Otras
Subproductos
Subproductos
Edificaciones
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacin
Intangibles
Activos biolgicos
Honorarios Comisiones y Corretajes
Produccin encargada a terceros
Mantenimiento y reparacion
Alquileres
Electricidad y Agua
Gastos de Representacin
Combustibles y Lubricantes
Otros Servicios de Terceros
Tributos a Gobiernos Locales
Cotzacion con Carcter de Tributo
Otros Tributos
Seguros
Publicaciones en Diarios y revistas
Suscripciones y cotizaciones
Repuestos y accesorios
Depreciacin de Inmuebles, Maquinarias y equipos.
Compensacin por tiempo de Servicios
Amortizacin de Intangibles
94110
94111
94112
94113
94114
94115
94116
94117
94118
94119
94120
94121
94122
94123
94124
94125
94126
94127
94128
95110
95111
95112
95113
95114
95115
95116
95117
95118
95119
95120
95121
95122
95123
95124
95125
95126
95127
95128
Productos Encargados a Terceros

Mantenimiento y reparacin alquileres
Alquileres
Electricidad y Agua
Otros Servicios de terceros
Tributos a Gobiernos Locales
Cotizacion con Carcter de tributo
Otros Tributos
Seguros
Regalias
Suscripciones y cotizaciones
Donaciones
Depreciacin de Inmuebles, Maquinarias y equipos.
Compensacion por tiempo de Servicios
Otras provisiones.
Productos Encargados a Terceros
Mantenimiento y reparacin
Alquileres
Electricidad y Agua
Otros Servicios de Terceros
Tributos a gobiernos Locales
Cotizacin con Carcter de Tributo
Otros tributos
Seguros
Regalias
Suscripciones y Cotizaciones
Donaciones
Otras Cargas Diversas de Gestin
Depreciacin de Inmuebles, maquinarias y Equipos.
Compensacin por tiempo de Servicios
Otras Provisiones
S (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
A DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
CTORES Y GERENTES
VALOR RAZONABLE
L VALOR RAZONABLE
res y gerentes
para la venta
para la venta Compra o venta convencional fecha de liquidacin
ades relacionadas
s discontinuadas
Acuerdo de compra
jo y enfermedades profesionales
patrimonio
l mtodo del valor patrimonial
l mtodo del valor patrimonial
onstruccin
os y repuestos
res y gerentes
izado Costo
izado Actualizacin financiera
tualizacin financiera
PLANILLA DE REMUNERACIONES - SALARIOS

20153884604
DEL
Remuneraci Dominical
n Bsica
Feriado
Enero/Dic
MES
TRABAJADOR
Asig.
Famil
Gratific
Julio
Diciem
Horas
Extras
01 Obrero A
Chofer
30
500.00
41.00
30.39
571.39
02 Obrero B
Conserje
30
500.00
41.00
30.39
571.39
03
S.N.P.
04
05
06
1,000.00
82.00
60.78
1,142.78
FDO.
PENS
PRIMA COMIS
AFP
AFP
IPSS
VIDA
Renta
5ta.
Categ.
Espec. Otros
Esp
J=Judic P=Prest
O=Otros
74.28
TOTALES S/.
AO
RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR
Total Remun
Bruta
Codigo AFP
INGRESOS
Rem.
Diario
Categora
RUC. No.
Control Tiempo
Domin
Feriado
Fecha de
Ingreso
Falta
Carne de
Seguridad
Social No.
Asist
APELLIDOS Y NOMBRES

Carga de Familia
Orden
RAZON SOCIAL
74.28
A1
45.71
7.14
12.86
45.71
7.14
12.86
Autor: Aurelio Juan Sacsa Luyo Telef.

5309702
APORTACIONES DEL EMPLEADOR

Total
Descuento
Neto a
Pagar S/.
IPSS
SCTR.
ATEP.
I. E. S.
SENATI
TOTAL
74.28
497.11
51.43
7.43
11.43
70.28
65.71
505.68
51.43
7.43
11.43
70.28
139.99
1,002.79
102.85
14.86
22.86
140.56

RUC. No. 20153884604
BOLETAS DE PAGOS
Ley No. 26935 y DS. No. 001-98 TR
CARNET IPSS.
F. INGRESO
APELLIDOS Y NOMBRES:
Carga de Familia
125465214
01/01/2001
Servidor A
01
MES
AO
Enero/Diciembre
CONCEPTOS
REMUNERACION BASICO
PLANILLA
CARGO
SUELDO
Administrador
DESCUENTOS
IMPORTE
IMPORTE
1,200.00 SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES
DOMINICAL Y FERIADOS
ASIGNACION FAMILIAR
Horas Extra
FONDO DE PENSIONES AFP.
41.00 PRIMA PORCENTUAL AFP.
INCENTIVO A LA PRODUCCION
COMISION VARIABLE AFP.
CARGO Y RESPONSABILIDAD
IPSS. VIDA
HORAS EXTRAS
IMPTO. A LA RENTA DE 5 CATEGORIA
GRATIFICACIN JULIO-DICIEMBRE
OTROS DESCUENTOS
OTRAS REMUNERACIONES
TOTAL BRUTO S/.
1,241.00
TOTAL DE DESCUENTOS
S/.
TOTAL A PAGAR
S/.
APORTACIONES DEL EMPLEADOR

S.P.S. IPSS.
111.69
A.T.E.P.
IES. EX-FONAVI
24.82
SENATI
FIRMA DEL TRABAJADOR
CTS.
Servidor A
TOTAL
1,241.00
Pgina 170
Cuenta Corriente:
Datos Cheque
Fecha
No.
LIBRO BANCO
Banco:
Banco de Crdito del Per
MES Y AO
DESCRIPCION
TOTALES S/.
ENERO/DICIEMBRE
MOVIMIENTO
DEBE
SALD O S
DEUDOR
HABER
ACREEDOR
LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADO
A-1
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA
DOCUMENTOS
Fecha
Guas
Facts.
1/1/2003
D E TALLE
E NTRADA
Cant
P.U.
Existencia
800
1,250.00
Cant
1500
200
1,000,000.00
1700
Sados: Inicial Final
1300
2100
1,180.00
1,534,000.00
2,534,000.00
400
2100
Facts.
1,206.67
1,206.66
-
1,810,005.00
241,332.00
-
1,206.67
2,051,337.00
Cant
P.U.
1300
2100
600
400
400
400
400
1,180.00
1,206.67
1,206.66
1,206.66
1,206.66
1,206.66
1,206.66
Total
1,534,000.00
2,534,000.00
723,995.00
482,663.00
482,663.00
482,663.00
482,663.00
482,663.00
MARCA
PEPS
E NTRADA
Cant
P.U.
500
1,300.00
Existencia
TOTALES S/.
Total
UNIDAD DE MEDIDA
METODO APLICADO:
D E TALLE
P.U.
SALDOS
A-2
DOCUMENTOS
1/1/2003
1,000,000.00
-
1,250.00
ARTICULO:
Guas
Total
800
Fecha
S A L I D A AL COSTO
TOTALES S/.
SUMAS IGUALES S/.
ITEM
MARCA
PROMEDIO MOVIL
METODO APLICADO:
ITEM

5309702
Total
650,000.00
-
Cant
1500
100
500
1,300.00
650,000.00
1600
1175
1,240.00
1,457,000.00
75
SUMAS IGUALES S/.
1675
2,107,000.00
1675
P.U.
SALDOS
Total
1,257.91
1,257.91
-
1,886,865.00
125,791.00
-
1,257.91
2,012,656.00
94,344.00
Cant
P.U.
1175
1675
175
75
75
75
75
1,240.00
1,257.91
1,257.91
1,257.92
1,257.92
1,257.92
1,257.92
Total
1,457,000.00
2,107,000.00
220,135.00
94,344.00
94,344.00
94,344.00
94,344.00
B-1
ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA
PEPS
METODO APLICADO:
ITEM
DOCUMENTOS
Fecha
Guas
Facts.
1/1/2003
D E TALLE
E NTRADA
Cant
P.U.
Existencia
1500
TOTALES S/.
1500
10000
SUMAS IGUALES S/.
11500
1,450.00
1,450.00
1,370.00
B-2
ARTICULO:
DOCUMENTOS
Fecha
1/1/2003
Guas
Facts.
D E TALLE
Total
Cant
2,175,000.00
2,175,000.00
13,700,000.00
10500
1000
15,875,000.00
11500
6500
4000
P.U.
1,380.43
1,380.44
1,380.43
SALDOS
Total
8,972,795.00
5,521,760.00
14,494,555.00
1,380,445.00
Cant
10000
11500
5000
1000
1000
1000
1000
P.U.
1,370.00
1,380.43
1,380.44
1,380.45
1,380.45
1,380.45
1,380.45
Total
13,700,000.00
15,875,000.00
6,902,205.00
1,380,445.00
1,380,445.00
1,380,445.00
1,380,445.00

UNIDAD DE MEDIDA
MARCA
PEPS
METODO APLICADO:
ITEM
MARCA
E NTRADA
Cant
P.U.
1000
950.00
Existencia
Total
950,000.00
-
Cant
7000
4000
TOTALES S/.
1000
950.00
950,000.00
11000
12000
750.00
9,000,000.00
2000
SUMAS IGUALES S/.
13000
9,950,000.00
13000
P.U.
SALDOS
Total
765.38
765.39
-
5,357,660.00
3,061,560.00
-
765.38
8,419,220.00
1,530,780.00
Cant
12000
13000
6000
2000
2000
2000
2000
P.U.
750.00
765.38
765.39
765.39
765.39
765.39
765.39
Total
9,000,000.00
9,950,000.00
4,592,340.00
1,530,780.00
1,530,780.00
1,530,780.00
1,530,780.00
C- 1
ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA
ITEM
DOCUMENTOS
Fecha
Guas
Facts.
1/1/2003
D E TALLE
Cant
E NTRADA
P.U.
Total
Existencia
4000
1,600.00
1,600.00
6,400,000.00
7000
3450
1,500.00
5,175,000.00
450
SUMAS IGUALES S/.
7450
11,575,000.00
7450
C-2
1/1/2003
Facts.
D E TALLE
P.U.
Total
1,553.69
1,553.69
-
6,214,760.00
4,661,070.00
-
1,553.69
10,875,830.00
Cant
3450
7450
3450
450
450
450
450
SALDOS
P.U.
1,500.00
1,553.69
1,553.69
1,553.71
1,553.71
1,553.71
1,553.71
Total
5,175,000.00
11,575,000.00
5,360,240.00
699,170.00
699,170.00
699,170.00
699,170.00
699,170.00

UNIDAD DE MEDIDA
MARCA
PEPS
METODO APLICADO:
DOCUMENTOS
Guas
4000
3000
4000
Fecha
6,400,000.00
-
Cant
TOTALES S/.
ARTICULO:
ITEM
MARCA
PEPS
METODO APLICADO:
E NTRADA
Cant
P.U.
2000
1,950.00
Existencia
Total
3,900,000.00
-
Cant
3000
2000
TOTALES S/.
2000
1,950.00
3,900,000.00
5000
3350
1,850.00
6,197,500.00
350
SUMAS IGUALES S/.
5350
10,097,500.00
5350
P.U.
SALDOS
Total
1,887.38
1,887.39
-
5,662,140.00
3,774,780.00
-
1,887.38
9,436,920.00
660,580.00
Cant
P.U.
3350
5350
2350
350
350
350
350
1,850.00
1,887.38
1,887.39
1,887.37
1,887.37
1,887.37
1,887.37
Total
6,197,500.00
10,097,500.00
4,435,360.00
660,580.00
660,580.00
660,580.00
660,580.00
D-1
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA
PEPS
METODO APLICADO:
ITEM
DOCUMENTOS
Fecha
Guas
Facts.
1/1/2003
D E TALLE
E NTRADA
Cant
P.U.
3000
1,500.00
Existencia
4500
4,500,000.00
4500
4000
7000
1,400.00
5,600,000.00
10,100,000.00
2500
7000
Facts.
D E TALLE
6,492,870.00
-
1,442.86
6,492,870.00
P.U.
4000
7000
2500
2500
2500
2500
2500
1,400.00
1,442.86
1,442.85
1,442.85
1,442.85
1,442.85
1,442.85
Total
5,600,000.00
10,100,000.00
3,607,130.00
3,607,130.00
3,607,130.00
3,607,130.00
3,607,130.00
3,607,130.00
MARCA
E NTRADA
Cant
500
500
SUMAS IGUALES S/.
1,442.86
-
Cant
PEPS
P.U.
Existencia
TOTALES S/.
Total
UNIDAD DE MEDIDA
METODO APLICADO:
DOCUMENTOS
P.U.
SALDOS
D-2
Guas
4,500,000.00
-
Cant
1,500.00
1/1/2003
Total
3000
ARTICULO:
Fecha
TOTALES S/.
SUMAS IGUALES S/.
ITEM
MARCA
1000
1500
2500
1,700.00
1,600.00
3,300.00
1,600.00
Total
850,000.00
800,000.00
1,650,000.00
2,400,000.00
4,050,000.00
Cant
1000
1000
1500
2500
P.U.
1,620.00
1,620.00
SALDOS
Total
1,620,000.00
1,620,000.00
2,430,000.00
Cant
P.U.
1500
2000
2500
1500
1500
1500
1500
1,600.00
1,625.00
1,620.00
1,620.00
1,620.00
1,620.00
1,620.00
Total
2,400,000.00
3,250,000.00
4,050,000.00
2,430,000.00
2,430,000.00
2,430,000.00
2,430,000.00
N-1
ARTICULO:
ITEM
DOCUMENTOS
Fecha
Guas
Facts.
1/1/2003
D E TALLE
PEPS
E NTRADA
Cant
P.U.
500
TOTALES S/.
500
250
750
SUMAS IGUALES S/.
4.15
11.50
N-2
DOCUMENTOS
Fecha
1/1/2003
Guas
Facts.
D E TALLE
50
10
60
690
750
P.U.
6.60
6.60
6.60
Total
Cant
330.00
66.00
396.00
4,554.00
250
750
700
690
690
690
690
P.U.
Total
11.50
6.60
6.60
6.60
6.60
6.60
2,875.00
4,950.00
4,620.00
4,554.00
4,554.00
4,554.00
4,554.00
ENVASES
UNIDAD DE MEDIDA
PEPS
E NTRADA
Cant
P.U.
Existencia
200
TOTALES S/.
Cant
SALDOS
METODO APLICADO:
ITEM
2,075.00
2,075.00
2,875.00
4,950.00
4.15
Total
Existencia
ARTICULO:
ENVASES
UNIDAD DE MEDIDA
METODO APLICADO:
1.10
200
1.10
36
1.80
SUMAS IGUALES S/.
236
Total
220.00
220.00
Cant
50
10
60
64.80
176
284.80
236
P.U.
1.21
1.21
1.21
SALDOS
Total
Cant
60.34
12.07
72.41
212.39
36
236
186
176
176
176
176
P.U.
Total
1.80
1.21
1.21
1.21
1.21
1.21
64.80
284.80
224.46
212.39
212.39
212.39
212.39
EMPRESA INDUSTRIAL "LA MERCED" SACENERO/DICIEMBRE

ANALISIS DEL COSTO DE VENTAS
IMPORTES
Inventario Inicial
Producto A -1
Producto A -2
Producto B -1
Producto B -2
Producto C -1
Producto C -2
Producto D -1
Producto D -2
1300
1175
10000
12000
3450
3350
4000
1500
1,180.00
1,240.00
1,370.00
750.00
1,500.00
1,850.00
1,400.00
1,600.00
1,534,000.00
1,457,000.00
13,700,000.00
9,000,000.00
5,175,000.00
6,197,500.00
5,600,000.00
2,400,000.00
45,063,500.00
800
500
1500
1000
4000
2000
3000
1000
1,250.00
1,300.00
1,450.00
950.00
1,600.00
1,950.00
1,500.00
3,300.00
1,000,000.00
650,000.00
2,175,000.00
950,000.00
6,400,000.00
3,900,000.00
4,500,000.00
1,650,000.00
21,225,000.00
400
75
1000
2000
450
350
2500
1500
1,206.66
1,257.92
1,380.45
765.39
1,553.71
1,887.37
1,442.85
1,620.00
482,663.00
94,344.00
1,380,445.00
1,530,780.00
699,170.00
660,580.00
3,607,130.00
2,430,000.00
10,885,112.00
1,206.67
1,257.91
1,380.43
765.38
1,553.69
1,887.38
1,442.86
1,620.00
2,051,337.00
2,012,656.00
14,494,555.00
8,419,220.00
10,875,830.00
9,436,920.00
6,492,870.00
1,620,000.00
55,403,388.00
Compras del ejercicio

Producto A -1
Producto A -2
Producto B -1
Producto B -2
Producto C -1
Producto C -2
Producto D -1
Producto D -2
Inventario Final
Producto A -1
Producto A -2
Producto B -1
Producto B -2
Producto C -1
Producto C -2
Producto D -1
Producto D -2
Costo de Ventas
Producto A -1
Producto A -2
Producto B -1
Producto B -2
Producto C -1
Producto C -2
Producto D -1
Producto D -2
1700
1600
10500
11000
7000
5000
4500
1000
CALCULO DEL COSTO DE VENTAS

Inventario Inicial
45,863,500.00
Compras del Ejercicio
20,425,000.00
66,288,500.00
Inventario Final
10,885,112.00
Costo de Ventas
DIFERENCIA
55,403,388.00
S/.
55,403,388.00
-
ENERO/DICIEMBRE
Cod
Balance General - Distribucin de los Resultados

Cuenta
10
12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TER
14
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS A
16
Sumas del Mayor

Debe
Haber
Saldos
Deudor
Cargas Transferidas
Debe
Haber
Acreedor
Inventario
Activo
Resultado por Naturaleza

Prdida
Ganancia
Pasivo
87,152,250.33
52,822,587.62
34,329,662.71
34,329,662.71
187,540,911.89
100,154,313.23
87,386,598.66
87,386,598.66
501,250.00
331,250.00
170,000.00
170,000.00
28,273.20
26,273.20
2,000.00
2,000.00
19
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUD
5,000.00
7,000.00
20
MERCADERAS
66,288,500.00
55,403,388.00
10,885,112.00
10,885,112.00
25
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y RE
5,234.80
29.30
5,205.50
5,205.50
26
ENVASES Y EMBALAJES
1,650.00
1,650.00
28
800,000.00
800,000.00
31
325,000.00
125,000.00
200,000.00
200,000.00
33
4,067,040.00
1,190.00
4,065,850.00
4,065,850.00
34
INTANGIBLES
2,000.00
2,000.00
38
OTROS ACTIVOS
6,000.00
6,000.00
39
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIE
40
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
41
42
45
46
2,000.00
2,000.00
2,000.00
12,000.00
6,000.00
45.00
265,463.00
265,418.00
265,418.00
3,683,095.90
33,573,304.98
29,890,209.08
29,890,209.08
4,605.76
5,295,601.96
5,290,996.20
5,290,996.20
12,622,388.90
31,405,283.30
18,782,894.40
18,782,894.40
48,000.00
267,500.00
219,500.00
219,500.00
88,220.00
132,321.67
44,101.67
44,101.67
47
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACION
1,200.00
10,259.99
9,059.99
9,059.99
49
PASIVO DIFERIDO
1,000,000.00
2,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
50
CAPITAL
55
CAPITAL ADICIONAL
57
58
RESERVAS
59
60
COMPRAS
61
62
63
64
GASTOS POR TRIBUTOS
65
67
GASTOS FINANCIEROS
68
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROV
69
COSTO DE VENTAS
70
VENTAS
76
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FI
77
48,208,983.15
48,208,983.15
48,208,983.15
3,600.00
12,006.65
8,406.65
8,406.65
26,700.00
26,700.00
4,803,551.39
4,803,551.39
250,000.00
28,777,308.33
28,527,308.33
20,427,295.00
20,427,295.00
55,403,388.00
55,403,388.00
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERE
5,748.24
5,748.24
0.00
0.00
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TER
5,230.00
5,230.00
595.20
595.20
0.00
0.00
-
4,803,551.39
28,527,308.33
-
8,910.00
8,910.00
12,875.00
12,875.00
138,038.29
138,038.29
0.00
0.00
55,403,388.00
55,403,388.00
108,180,348.50
108,180,348.50
1,535.00
1,535.00
221,250.00
221,250.00
79
171,396.73
171,396.73
0.00
80
MARGEN COMERCIAL
108,180,348.50
108,180,348.50
82
VALOR AGREGADO
52,776,960.50
52,776,960.50
83
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) D
52,771,730.50
52,771,730.50
84
52,765,387.06
52,765,387.06
85
52,841,223.77
52,841,223.77
86
5,282,834.88
5,282,834.88
88
IMPUESTO A LA RENTA
14,263,654.17
14,263,654.17
89
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCI
52,828,348.77
52,828,348.77
0.00
0.00
0.00
0.00
94
96,089.46
96,089.46
0.00
0.00
0.00
95
GASTOS DE VENTA
62,432.27
62,432.27
0.00
0.00
97
GASTOS FINANCIEROS
12,875.00
12,875.00
0.00
0.00
TOTALES S/.
996,318,848.62
996,318,848.62
-
137,052,428.88
137,052,428.88
-
Resultado por Funcin

Prdida
Ganancia
0.00
0.00 -
0.00
RESULTADOS S/.
SUMAS IGUALES S/.
0.00
137,052,428.87
137,052,428.87
137,052,428.87
137,052,428.87
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
ENERO/DICIEMBRE
DISTRIBUCIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

Cta.89
Resultados del Ejericicio Segn Balance de Liquidacin
Cta.
582
861
862
863
864
Denominacin
Legal
881
582
591

Legal
585
451
Facultativas
52,828,348.77
Tasas
0%
10%
0%
0%
0%
5,282,834.88
-
30%
10%
S/.
14,263,654.17
4,754,551.39
SUB- TOTAL
Parciales
5,282,834.88
47,545,513.89
19,018,205.56
28,527,308.33
DISTRIBUCION
28,527,308.33
RETENCIONES
401.12
463
Gobierno central
4.1%
NETO A PAGAR S/.
1,169,619.64
28,527,308.33

5309702

RUC. No. 20153884604
BALANCE GENERAL
ENERO/DICIEMBRE
CONCEPTOS
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS
CLIENTES
CTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
MERCADERIAS
Suministros Diversos
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Cuentas por cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maq. Y Eq. (Neto de Deprec)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
Cargas Diferidos
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
2002
34,329,662.71
87,384,598.66
170,000.00
2,000.00
10,885,112.00
5,205.50
132,776,578.87
200,000.00
3,800,432.00
6,000.00
2,000.00
4,008,432.00
CONCEPTOS
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Tributos por Pagar
Compensacin por tiempo de servicios
Dividendos por pagar
Participaciones por pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
Deudas a largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Contingencias
PATRIMONIO
Capital
Capital Adicional
Acciones Laborales
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Resultado del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO
136,785,010.87
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
Lima 31 de Diciembre del 2003

.
Aurelio Juan Sacsa Luyo
Contador Mat. No. 0501
AD M I N I S TRAD O R
2002
18,782,894.40
44,101.67
29,890,209.08
9,059.99
219,500.00
5,290,996.20
54,236,761.35
1,000,000.00
1,000,000.00
48,208,983.15
8,406.65
4,803,551.39
28,527,308.33
81,548,249.52
136,785,010.87

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(POR NATURALEZA)
ENERO/DICIEMBRE
POR EL AO TERMINADO
A O - 2 0 0
CONCEPTOS
Parcial
Total
Ventas Netas de Mercaderas
108,180,348.50
Compra de mercaderas
20,427,295.00
(+-) Variacin de Mercaderas
34,976,093.00
MARGEN COMERCIAL
52,776,960.50
Ventas Netas de Produccin

Produccin almacenada (o desalmacenada)
Produccin Inmovilizada
TOTAL PRODUCCIN
52,776,960.50
CONSUMO:
Compra de materias Primas y Auxiliares
Compra de suministros
Compra de Envases y embalajes
(+-) Variaciones de:
Materias Primas y auxiliares
Suministros
Envases y embalajes
Serviciso prestados por terceros
5,230.00
VALOR AGREGADO
52,771,730.50
Cargas de Personal
5,748.24
Tributos
595.20
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPL.
52,765,387.06
(-) Cargas Diversas de Gestin
8,910.00
(-) Provisiones del Ejercicio
138,038.29
(+) Ingresos Excepcionales
1,535.00
(-) Cargas Financieras
12,875.00
(+) Ingresos Financieros
221,250.00
(-) Cargas Excepcionales
RESULTADO ANTES DE PARTIC. E IMPUESTOS
52,828,348.77
(-) Distribucin Legal de la Renta
5,282,834.88
(-) Reserva Legal
4,754,551.39
(-) Impuesto a la Renta
14,263,654.17
RESULTADO DEL EJECICIO
28,527,308.33
Las notas que se acompaan forman parte de los Estados Financieros

Lima, 31 de Diciembre del 2003
.
AD M I N I S TRAD O R

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(POR FUNCION)
ENERO/DICIEMBRE
POR EL AO TERMINADO
CONCEPTOS
A O - 2 0 0..
Parcial
Ventas Netas (Ingresos Operacionales)
Total
108,180,348.50
108,180,348.50
Otros Ingresos Operacionales

Total de Ingresos Brutos
108,180,348.50
- Costo de Ventas
55,403,388.00
Utilidad Bruta
52,776,960.50
Gastos Operacionales
- Gastos de Administracin
96,089.46
- Gastos de Venta
62,432.27
Utilidad Operativa
52,618,438.77
Otros Ingresos (gastos)

+ Ingresos Financieros
221,250.00
- Gastos Financieros
12,875.00
+ Otros Ingresos
1,535.00
- Otros Gastos
Resultado por Exposicin a la Inflacin
52,828,348.77
Resultados antes de Participaciones

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
- Participaciones
5,282,834.88
- Impuesto a la Renta
14,263,654.17
Resultados Antes de Partidas Extraordinarias
- Ingresos Extraordinarios
- Gastos extraordinarios
33,281,859.73
Inv. Cientif. Tecnol.
Resultado Antes de Inters Minoritario
33,281,859.73
- Inters Minoritario
- Reserva Legal
4,754,551.39
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (Prdida) Neta atribuible a los accionistas
Utilidad (Prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (Prdida) Bsica por Acciones de Inversin
Utilidad (Prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (Prdida) Diluida por Accin de Inversin
28,527,308.34
28,527,308.34
Lima, 31 de Diciembre del 2003
.
AD M I N I STRAD O R

Contabilidad Costos - PCE

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MONOGRAFIA DE CONTABILIDAD

EMPRESA INDUSTRIAL "LA MERCED" SAC.

10 Ha recibido a cuenta de ventas futuras de la firma Fometal

18 Sinistros en el desaduanaje segn Pliza No. 2060

21 Tiene los envases

22 Tiene un Stock en tiles de escritorio de:

29 La Empresa Master y Ca. S.A.C. tiene patentado su smbolo

32 al cierre del ejercicio anterior se adeudaba:

36 Existen Utilidades en la empresa ya distribuidas pendiente de pago de los accionistas

3 Se retira el depsito efectuado en la Financiera San Pedro, a plazo fijo en MN. Y se ha

7 Se regulariza el anticipo recibido de la firma Formetal, por ventas futuras. Se formaliza

19 Se cancela con cheque No. 002 la factura No. 044.

han sido consumidos totalmente. Existencia en estos dos rubros cero.

26 Se ha comprado con Ch/. No. 003, 50 acciones de la empresa Merpesa a razn de

33 Depreciar y revaluar el activo fijo de la empresa segn detalle:

CALCULO DE LA DEPRECIACIN Y REVALUACIN DE LAS DEPRECIACIONES

NOTA: No se ha aplicado este tratamiento contable en este ejercicio.

42 En Asamblea general de trabajadores acuerdan utilizar el 30% del Accionariado que se

47 Con dinero de Caja Chica, se cancelan los gastos de :

y Equipo es revaluada, cualquier depreciacin acumulada

Total Hora Extra

EMPRESA INDUSTRIAL "LA MERCED" SAC.

INVENTARIO GENERAL AL 02 - ENERO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

A Cargo de Jaime Dextre Auxiliar de Oficina

Cuentas corrientes en instituciones financieras

Bco. de Crdito Cta. 10023

Bco. Continental Cta. 12260

Otros equivalentes de efectivo

Depsitos en instituciones financieras

Moneda Extranjera $ 540.00 dlares a 3.40 c/d.

Fondos sujetos a restriccin

Libreta de Ahorro MN. Caja de Ahorros

Fondos sujetos a restriccin

Depsito en Caja de ahorros MN. Part. Licitacin

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

Fact. No. 100 Carsa

Fact. No. 351 Saga

Fact. 400 Mavila Hnos.

Fact. 501 Famagsa

Fact. No. 700 Megalta

Fact. No. 1002 Metalmatc

Letras por cobrar

L/. No. 200 Yompian

L/. No. 201 Hiraoka

L/. No. 300 Furokahua

L/. No. 401 Limatambo

Letras por cobrar

Fact. No. 050 Olbesa

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS

Ing. Jaime Rosa - Director

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS

Carlos Ros- MN.

I. Renta pagado por exceso de 1998

A-1 1300 unidades a S/. 1,180.00 c/u.

A-2 1,175 Unidades a S/. 1,240.00 c/u.

B-1 10,000 unidades a S/. 1,370.00 c/u.

B-2 12,000 unidades a S/. 750.00 c/u.

C-1 3,450 unidades a S/. 1,500.00 c/u.

C-2 3,350 unidades a S/. 1,850.00 c/u.

D-1 4,000 unidades a S/. 1,400.00 c/u.

D-2 1,500 unidades a S/. 1,600.00 c/u.