LIBRO DIARIO

FECHA

DETALLE
1

SUBPARCIAL

Acciones Emitidas
Capital Autorizado
p/Reg.- Por autorizacin y emision de acciones
2
Acciones Suscritas por Cobrar
Capital Suscrito
p/Reg.- Por suscripcion de acciones
3
Bancos
Suscritas
porel
Cobrar
efectivo yAcciones
falta por
entregar
equipo de
computacin
4
Capital Autorizado
Acciones Emitidas
p/Reg.- Regularizacin de cuentas
5
Gasto Admnistrativo
Gasto Constitucin
Iva Compras
Bancos
10 Retencin en la fuente por pagar
100% Iva Retenido por pagar
p/Reg.- Pago por honorarios
6
Obras en Construccin
Proyecto "A"
Costo Indirecto de Fabricacin
Propuesta
Proyecto "B"
Costo Indirecto de Fabricacin
Propuesta
Bancos
P/ Reg. Pago de propuesta
7
Bancos
Anticipo Contratos
Proyecto "A"
P/ Reg. Anticipo de contrato

15,000.00

32,000.00

8
Obras en Construccin
Proyecto "A"
Costo Indirecto de Fabricacin
7,500.00
Comisin Bancaria
Bancos
P/ Reg. Comisin por garantias de anticipo y fiel cumplimiento
9
Bancos
Anticipo Contratos
Proyecto "B"
P/ Reg. Anticipo de contrato
10
Obras en Construccin
Proyecto "B"
Costo Indirecto de Fabricacin
15,000.00
Comisin Bancaria
Bancos
P/ Reg. Comisin por garantias de anticipo y fiel cumplimiento
11
Inventario de Materiales
Proyecto "A"
Proyecto "B"
Iva Compras
Bancos
1% Retencion en la fuente por pagar
Cuentas por pagar
P/ Reg. Compra de materiales
12
Obras en Construccin
Proyecto "A"
Costo Directo
Materiales
Proyecto "B"
Costo Directo
Materiales
Inventario de Materiales
Proyecto "A"
Proyecto "B"
P/ Reg. Consumo de materiales

350,000.00

400,000.00

13
Obras en Construccin
Proyecto "A"
Costo Directo
Mano de Obra Directa
Proyecto "B"
Costo Directo
Mano de Obra Directa
Bancos
P/ Reg. Pago de primera planilla semanal
14
Documento por Cobrar
Proyecto "C"
Cuentas por Cobrar
Proyecto "C"
Impuestos Anticipados
2% Anticipo Retencin en la fuente
Servicios Prestados
Fiscalizacin
Impuestos por Pagar
Iva Ventas
P/ Reg. Servicio de fiscalizacin.
15
Anticipos
Anticipo Sueldos Admnistrativos
Bancos
P/ Reg. Anticipo sueldos admnistrativos 1 quincena
16
Propiedad planta y Equipo
Edificio
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Impuestos Anticipados
Iva Compras
Bancos
Cuentas por Pagar
Documentos por pagar
1% Retencion en la fuente por pagar
P/ Reg. Compra de propiedad planta y equipo
17
Obras en Construccin

65,000.00

92,000.00

Proyecto "A"
Costo Directo
Depreciacin maquinaria y equipo
Proyecto "B"
Costo Directo
Depreciacin maquinaria y equipo
Depreciacin Acumulada Maquinaria y Equipo
P/ Reg. Depreciacion maquinaria y equipo

15,000.00

24,000.00

18
Bancos
Anticipo Contratos
Proyecto "A"
Proyecto "B"
P/ Reg. Anticipo de contrato
19
Obras en Construccin
Proyecto "A"
Costo Directo
Mano de Obra Directa
Proyecto "B"
Costo Directo
Mano de Obra Directa
Bancos
P/ Reg. Pago de primera planilla semanal

82,000.00

112,000.00

20
Inventario de Materiales
Proyecto "A"
Proyecto "B"
Iva Compras
Bancos
1% Retencion en la fuente por pagar
P/ Reg. Compra de materiales
21
Obras en Construccin
Proyecto "A"
Costo Directo
Materiales
Proyecto "B"
Costo Directo
Materiales

270,000.00

355,000.00

Inventario de Materiales
Proyecto "A"
Proyecto "B"
P/ Reg. Consumo de materiales
22
Bancos
Cuentas por Cobrar
Proyecto "C"
P/ Reg. Abono del cliente
23
Obras en Construccin
Proyecto "A"
Costo Directo
Depreciacin maquinaria y equipo
Proyecto "B"
Costo Directo
Depreciacin maquinaria y equipo
Depreciacin Acumulada Maquinaria y Equipo
P/ Reg. Depreciacion maquinaria y equipo

13,000.00

18,000.00

24
Bancos
Anticipo Contratos
Proyecto "A"
P/ Reg. Anticipo de contrato
25
Inventario de Materiales
Proyecto "A"
Proyecto "B"
Iva Compras
Bancos
1% Retencion en la fuente por pagar
P/ Reg. Compra de materiales
26
Obras en Construccin
Proyecto "A"
Costo Directo
Mano Obra Directa
Salario
Compensacion de transporte
Bonificacin Complementaria

212,945.00
170,000.00
16,000.00
8,500.00

Aporte patronal
Contribuciones IECE y SECAP
Proyecto "B"
Costo Directo
Mano Obra Directa
Salario
Compensacion de transporte
Costo de Vida
Bonificacin Complementaria
Aporte patronal
Contribuciones IECE y SECAP
IESS por Pagar
Aporte Individual
Proyecto "A"
Proyecto "B"
Aporte patronal
Proyecto "A"
Proyecto "B"
Contribuciones IECE y SECAP
Proyecto "A"
Proyecto "B"
Bancos
P/ Reg. Pago de planilla semanal

16,745.00
1,700.00

298,870.00
237,000.00
20,000.00
14,000.00
10,500.00
15,000.00
2,370.00

15,895.00
22,160.00
16,745.00
15,000.00
1,700.00
2,370.00

27
Obras en Construccin
Proyecto "A"
Costo Directo
Materiales
Proyecto "B"
Costo Directo
Materiales
Inventario de Materiales
Proyecto "A"
Proyecto "B"
P/ Reg. Consumo de materiales

870,000.00

370,000.00

28
Obras en Construccin
Proyecto "A"
Costo Indirecto
Direccin Tcnica
Proyecto "B"
Costo Indirecto
Direccin Tcnica

450,000.00

300,000.00

Gastos Admnistrativos
Luz Electrica Oficina
Telefono Oficina
Copias y otros varios de oficina
Impuesto Anticipados
Iva Compras
Bancos
Impuesto por Pagar
2% Retencin en la fuente por pagar
10% Retencin en la fuente por pagar
100% Iva Retenido por pagar
P/ Reg. Servicios varios
29
Bancos
Anticipo Contratos
Proyecto "A"
P/ Reg. Anticipo de contrato
30
Costo General de obra
Proyecto "C"
Honorarios Fiscalizacin
Impuestos Anticipados
Iva Compras
Bancos
Impuestos por Pagar
10% Retencin en la fuente por pagar
100% Iva Retenido por Pagar
P/ Reg. Honorarios por fiscalizacin.

80,000.00

31
Obras en Construccin
Proyecto "A"
Costo Directo
Mano Obra Directa
Salarios
Decimo Tercero
Decimo Cuarto
Bancos
P/ Reg. Liquidacion haberes de obreros
32
Costo de proyectos Terminados
Proyecto "A"

115,400.00
56,000.00
26,400.00
33,000.00

Obras en Construccin
Proyecto "A"
P/ Reg. Terminacin del proyecto "A"
33
Gasto Admnistrativo
Sueldo
Aporte patronal
IECE Y SECAP
IESS por Pagar
Aporte Individual
Aporte patronal
IECE Y SECAP
Impuesto a la Renta empleados
Anticipo de Sueldos
Bancos
P/ Reg. Rol de pagos admnistrativo
34
Gastos Admnistrativos
Gastos Generales
Cuentas Cobrar
Proyecto " B"
Anticipo Utilidades
Proyecto " B"
Bancos
P/ Reg. Gastos generales e ingreso proyectado
35
Gastos Admnistrativos
Gastos Generales
Cuentas Cobrar
Proyecto " C"
Anticipo Utilidades
Proyecto " C"
Bancos
P/ Reg. Gastos generales e ingreso proyectado
36
Bancos
Anticipo Contratos
Proyecto "A"
P/ Reg. Anticipo de contrato
37

Anticipo Contratos
Proyecto "A"
Ingresos de Proyectos
Proyecto "A"
P/ Reg. Transferencia de ingresos
38
Caja Chica
Bancos
P/ Reg. Creacin de fondo de caja chica
39
Gastos Admnistrativos
Depreciacin Edificio
Depreciacin Maquinaria y equipo
Depreciacin Muebles y enseres
Gasto Interes
Depreciacin Acumulada Edificio
Depreciacin Acumulada Maquinaria y Equipo
Depreciacin Acumulada Muebles y Enseres
Interes por Pagar
P/ Reg. Ajustes del periodo
40
Resumen de Rentas y Gastos
Costo de proyectos Terminados
Costo General de obra
Aporte patronal
Copias y otros varios de oficina
Depreciacin Edificio
Depreciacin Maquinaria y equipo
Depreciacin Muebles y enseres
Gasto Constitucin
Gasto Interes
Gastos Generales
IECE Y SECAP
Luz Electrica Oficina
Sueldo
Telefono Oficina
P/ Reg. Cierre de cuentas de gasto
41
Ingresos de Proyectos
Servicios Prestados
Resumen de Rentas y Gastos

P/ Reg. Cierre de cuentas de ingreso

42
Resumen de Rentas y Gastos
Prdidad Operacional
P/ Reg. Prdida del ejercicio
TOTALES

RIO
PARCIAL

DEBE

HABER

12,000,000.00
12,000,000.00

12,000,000.00
12,000,000.00

6,000,000.00
6,000,000.00

12,000,000.00
12,000,000.00

220,000.00
26,400.00
198,000.00
22,000.00
26,400.00

47,000.00
15,000.00

32,000.00

47,000.00

600,000.00
600,000.00
600,000.00

7,500.00
7,500.00

7,500.00

1,200,000.00
1,200,000.00
1,200,000.00

15,000.00
15,000.00

15,000.00

1,150,000.00
500,000.00
650,000.00
138,000.00
701,500.00
11,500.00
575,000.00

750,000.00
350,000.00

400,000.00

750,000.00
350,000.00
400,000.00

157,000.00
65,000.00

92,000.00

157,000.00

140,000.00
140,000.00
190,000.00
190,000.00
6,000.00
300,000.00
300,000.00
36,000.00

210,000.00
210,000.00

2,000,000.00
1,300,000.00
120,000.00
170,400.00
2,376,200.00
400,000.00
800,000.00
14,200.00

39,000.00

15,000.00

24,000.00

39,000.00

1,800,000.00
1,800,000.00
600,000.00
1,200,000.00

194,000.00
82,000.00

112,000.00

194,000.00

850,000.00
340,000.00
510,000.00
102,000.00
943,500.00
8,500.00

625,000.00
270,000.00

355,000.00

625,000.00
270,000.00
355,000.00

60,000.00
60,000.00
60,000.00

31,000.00
13,000.00

18,000.00

31,000.00

600,000.00
600,000.00
600,000.00

650,000.00
500,000.00
150,000.00
78,000.00
721,500.00
6,500.00

511,815.00
212,945.00

298,870.00

73,870.00
38,055.00

31,745.00

4,070.00

437,945.00

1,240,000.00
870,000.00

370,000.00

1,240,000.00
870,000.00
370,000.00

750,000.00
450,000.00

300,000.00

3,200.00
4,750.00
8,100.00
91,542.00
692,430.00
162.00
75,000.00
90,000.00

600,000.00
600,000.00
600,000.00

80,000.00
80,000.00

9,600.00
72,000.00
8,000.00
9,600.00

115,400.00
115,400.00

115,400.00

2,465,845.00
2,465,845.00

2,465,845.00
2,465,845.00

525,000.00
51,712.00
5,250.00
104,647.00
47,685.00
51,712.00
5,250.00
42,000.00
210,000.00
225,315.00

340,000.00
280,000.00
280,000.00
280,000.00
280,000.00
340,000.00

50,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
50,000.00

600,000.00
600,000.00
600,000.00

3,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00

50,000.00
50,000.00

44,100.00
10,800.00
1,000.00
8,333.00
44,100.00
10,800.00
1,000.00
8,333.00

3,818,090.00
2,465,845.00
80,000.00
51,712.00
8,100.00
44,100.00
10,800.00
1,000.00
220,000.00
8,333.00
390,000.00
5,250.00
3,200.00
525,000.00
4,750.00

3,000,000.00
300,000.00
3,300,000.00

518,090.00
518,090.00
73,988,927.00

73,988,927.00

Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE
Acciones Emitidas
Acciones Emitidas
Total Acciones Emitidas

Acciones Emitidas
DEBE
HABER
12,000,000.00
12,000,000.00
12,000,000.00
12,000,000.00
Mayorizacin

Nombre de la cuenta:
DETALLE
1% Retencion en la fuente por pagar
1% Retencion en la fuente por pagar
1% Retencion en la fuente por pagar
1% Retencion en la fuente por pagar
Total 1% Retencion en la fuente por pagar

1% Retencion en la fuente por pagar

DEBE
HABER
11,500.00
14,200.00
8,500.00
6,500.00
40,700.00

Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE
10 Retencin en la fuente por pagar
Total 10 Retencin en la fuente por pagar

10 Retencin en la fuente por pagar

DEBE
HABER
22,000.00
22,000.00

Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE
10% Retencin en la fuente por pagar
10% Retencin en la fuente por pagar
Total 10% Retencin en la fuente por pagar

10% Retencin en la fuente por pagar

DEBE
HABER
75,000.00
8,000.00
83,000.00

Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE
100% Iva Retenido por pagar
100% Iva Retenido por pagar
100% Iva Retenido por Pagar
Total 100% Iva Retenido por pagar
Mayorizacin

100% Iva Retenido por pagar

DEBE
HABER
26,400.00
90,000.00
9,600.00
126,000.00

Nombre de la cuenta:
DETALLE
2% Anticipo Retencin en la fuente
Total 2% Anticipo Retencin en la fuente

2% Anticipo Retencin en la fuente

DEBE
HABER
6,000.00
6,000.00
-

Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE
2% Retencin en la fuente por pagar
Total 2% Retencin en la fuente por pagar

2% Retencin en la fuente por pagar

DEBE
HABER
162.00
162.00

Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE
Acciones Suscritas por Cobrar
Acciones Suscritas por Cobrar
Total Acciones Suscritas por Cobrar

Acciones Suscritas por Cobrar

DEBE
HABER
12,000,000.00
6,000,000.00
12,000,000.00
6,000,000.00

Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE
Anticipo Contratos
Anticipo Contratos
Anticipo Contratos
Anticipo Contratos
Anticipo Contratos
Anticipo Contratos
Anticipo Contratos
Total Anticipo Contratos

Anticipo Contratos
DEBE
HABER
600,000.00
1,200,000.00
1,800,000.00
600,000.00
600,000.00
600,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
5,400,000.00
Mayorizacin

Nombre de la cuenta:
DETALLE
Anticipo Utilidades
Anticipo Utilidades
Total Anticipo Utilidades

Anticipo Utilidades
DEBE
HABER
280,000.00
30,000.00
310,000.00
Mayorizacin

Nombre de la cuenta:
DETALLE

Anticipos Sueldos
DEBE
HABER

Anticipos Sueldos
Anticipos Sueldos
Total Anticipos Sueldos

210,000.00
210,000.00
210,000.00

210,000.00

Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE
Aporte patronal
Total Aporte patronal

Aporte patronal
DEBE
HABER
51,712.00
51,712.00

Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Total Bancos

Bancos
DEBE
6,000,000.00

HABER
198,000.00
47,000.00

600,000.00
7,500.00
1,200,000.00
15,000.00
701,500.00
157,000.00
210,000.00
2,376,200.00
1,800,000.00
194,000.00
943,500.00
60,000.00
600,000.00
721,500.00
437,945.00
692,430.00
600,000.00
72,000.00
115,400.00
225,315.00
340,000.00
50,000.00
600,000.00
11,460,000.00
Mayorizacin

50,000.00
7,554,290.00

Nombre de la cuenta:
DETALLE
Caja Chica
Total Caja Chica

Caja Chica
DEBE
HABER
50,000.00
50,000.00

Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE
Capital Autorizado
Capital Autorizado
Total Capital Autorizado

Capital Autorizado
DEBE
HABER
12,000,000.00
12,000,000.00
12,000,000.00
12,000,000.00
Mayorizacin

Nombre de la cuenta:
DETALLE
Capital Suscrito
Total Capital Suscrito

Capital Suscrito
DEBE
HABER
12,000,000.00
12,000,000.00
Mayorizacin

Nombre de la cuenta:
DETALLE
Copias y otros varios de oficina
Total Copias y otros varios de oficina

Copias y otros varios de oficina

DEBE
HABER
8,100.00
8,100.00

Costo de proyectos Terminados

DEBE
HABER
2,465,845.00
2,465,845.00

Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE
Costo de proyectos Terminados
Total Costo de proyectos Terminados
Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE
Costo General de obra
Total Costo General de obra

Costo General de obra

DEBE
HABER
80,000.00
80,000.00
Mayorizacin

Nombre de la cuenta:

Cuentas Cobrar

DETALLE

DEBE
280,000.00
30,000.00
310,000.00

Cuentas Cobrar
Cuentas Cobrar
Total Cuentas Cobrar

HABER

Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE
Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar
Total Cuentas por Cobrar

Cuentas por Cobrar

DEBE
HABER
190,000.00
60,000.00
190,000.00
60,000.00
Mayorizacin

Nombre de la cuenta:
DETALLE
Cuentas por pagar
Cuentas por Pagar
Total Cuentas por pagar

Cuentas por pagar

DEBE
HABER
575,000.00
400,000.00
975,000.00
Mayorizacin

Nombre de la cuenta:
DETALLE
Depreciacin Acumulada Edificio
Total Depreciacin Acumulada Edificio

Depreciacin Acumulada Edificio

DEBE
HABER
44,100.00
44,100.00

Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
Depreciacin Acumulada Maquinaria y Equipo
DETALLE
DEBE
HABER
Depreciacin Acumulada Maquinaria y Equipo
39,000.00
Depreciacin Acumulada Maquinaria y Equipo
31,000.00
Depreciacin Acumulada Maquinaria y Equipo
10,800.00
Total Depreciacin Acumulada Maquinaria y
80,800.00
Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
Depreciacin Acumulada Muebles y Enseres
DETALLE
DEBE
HABER
Depreciacin Acumulada Muebles y Enseres
1,000.00
Total Depreciacin Acumulada Muebles y En
1,000.00
Mayorizacin

Nombre de la cuenta:
DETALLE
Depreciacin Edificio
Total Depreciacin Edificio

Depreciacin Edificio
DEBE
HABER
44,100.00
44,100.00

Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE
Depreciacin Maquinaria y equipo
Total Depreciacin Maquinaria y equipo

Depreciacin Maquinaria y equipo

DEBE
HABER
10,800.00
10,800.00
-

Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE
Depreciacin Muebles y enseres
Total Depreciacin Muebles y enseres

Depreciacin Muebles y enseres

DEBE
HABER
1,000.00
1,000.00

Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE
Documento por Cobrar
Total Documento por Cobrar

Documento por Cobrar

DEBE
HABER
140,000.00
140,000.00

Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE
Documentos por pagar
Total Documentos por pagar

Documentos por pagar

DEBE
HABER
800,000.00
800,000.00
Mayorizacin

Nombre de la cuenta:
DETALLE
Edificio
Total Edificio

Edificio
DEBE
2,000,000.00
2,000,000.00

HABER

Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE

Gasto Constitucin
DEBE
HABER

Gasto Constitucin
Total Gasto Constitucin

220,000.00
220,000.00

Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE
Gasto Interes
Total Gasto Interes

Gasto Interes
DEBE
HABER
8,333.00
8,333.00

Gastos Generales
DEBE
HABER
340,000.00
50,000.00
390,000.00

Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE
Gastos Generales
Gastos Generales
Total Gastos Generales
Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE
IECE Y SECAP
Total IECE Y SECAP

IECE Y SECAP
DEBE
5,250.00
5,250.00

HABER
-

Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE
IESS por Pagar
IESS por Pagar
Total IESS por Pagar

IESS por Pagar

DEBE
HABER
73,870.00
104,647.00
178,517.00
Mayorizacin

Nombre de la cuenta:
DETALLE
Impuesto a la Renta empleados
Total Impuesto a la Renta empleados

Impuesto a la Renta empleados

DEBE
HABER
42,000.00
42,000.00

Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE
Ingresos de Proyectos

Ingresos de Proyectos
DEBE
HABER
3,000,000.00

Total Ingresos de Proyectos

3,000,000.00

Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE
Interes por Pagar
Total Interes por Pagar

Interes por Pagar

DEBE
HABER
8,333.00
8,333.00
Mayorizacin

Nombre de la cuenta:
DETALLE
Inventario de Materiales
Inventario de Materiales
Inventario de Materiales
Inventario de Materiales
Inventario de Materiales
Inventario de Materiales
Total Inventario de Materiales

Inventario de Materiales
DEBE
HABER
1,150,000.00
750,000.00
850,000.00
625,000.00
650,000.00
1,240,000.00
2,650,000.00
2,615,000.00
Mayorizacin

Nombre de la cuenta:
DETALLE
Iva Compras
Iva Compras
Iva Compras
Iva Compras
Iva Compras
Iva Compras
Iva Compras
Total Iva Compras

Iva Compras
DEBE
26,400.00
138,000.00
170,400.00
102,000.00
78,000.00
91,542.00
9,600.00
615,942.00

HABER

Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE
Iva Ventas
Total Iva Ventas

Iva Ventas
DEBE
-

HABER
36,000.00
36,000.00

Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE

Luz Electrica Oficina

DEBE
HABER

Luz Electrica Oficina

Total Luz Electrica Oficina

3,200.00
3,200.00

Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE
Maquinaria y Equipo
Total Maquinaria y Equipo

Maquinaria y Equipo
DEBE
HABER
1,300,000.00
1,300,000.00

Muebles y Enseres
DEBE
HABER
120,000.00
120,000.00

Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE
Muebles y Enseres
Total Muebles y Enseres
Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE
Obras en Construccin
Obras en Construccin
Obras en Construccin
Obras en Construccin
Obras en Construccin
Obras en Construccin
Obras en Construccin
Obras en Construccin
Obras en Construccin
Obras en Construccin
Obras en Construccin
Obras en Construccin
Obras en Construccin
Obras en Construccin
Total Obras en Construccin

Obras en Construccin
DEBE
HABER
47,000.00
7,500.00
15,000.00
750,000.00
157,000.00
39,000.00
194,000.00
625,000.00
31,000.00
511,815.00
1,240,000.00
750,000.00
115,400.00
2,465,845.00
4,482,715.00
2,465,845.00
Mayorizacin

Nombre de la cuenta:
DETALLE
Servicios Prestados
Total Servicios Prestados

Servicios Prestados
DEBE
HABER
300,000.00
300,000.00
Mayorizacin

Nombre de la cuenta:
DETALLE
Sueldo
Total Sueldo

Sueldo
DEBE
525,000.00
525,000.00

HABER
-

Mayorizacin
Nombre de la cuenta:
DETALLE
Telefono Oficina
Total Telefono Oficina

Telefono Oficina
DEBE
HABER
4,750.00
4,750.00

Obras en Construccin
Debe
Haber
47,000.00
2,465,845.00
7,500.00
15,000.00
750,000.00
157,000.00
39,000.00
194,000.00
625,000.00
31,000.00
511,815.00
1,240,000.00
750,000.00
115,400.00

Costo Indirecto (Propuesta)

Comisn por garantia
Materiales
Mano de Obra
Depreciacion M y E
Mano de Obra
Materiales
Depreciacion M y E
Mano de Obra
Materiales
Direccin Tcnica
Mano de Obra

Costo Indirecto (Propuesta)

Proyecto "A"
Debe
Haber
15,000.00
2,465,845.00
7,500.00
350,000.00
65,000.00
15,000.00
82,000.00
270,000.00
13,000.00
212,945.00
870,000.00
450,000.00
115,400.00
2,465,845.00 2,465,845.00

Proyecto "B"
Debe
Haber
32,000.00

Comisn por garantia

Materiales
Mano de Obra
Depreciacion M y E
Mano de Obra
Materiales
Depreciacion M y E
Mano de Obra
Materiales
Direccin Tcnica

15,000.00
400,000.00
92,000.00
24,000.00
112,000.00
355,000.00
18,000.00
298,870.00
370,000.00
300,000.00

Anticipo Contratos
Debe
Haber
3,000,000.00
600,000.00
1,200,000.00
1,800,000.00
600,000.00
600,000.00
600,000.00

Inv. Materiales
Debe
Haber
1,150,000.00
750,000.00
850,000.00
625,000.00
650,000.00
1,240,000.00

Proyecto "A"
Debe
Haber
3,000,000.00
600,000.00
600,000.00
600,000.00
600,000.00
600,000.00
3,000,000.00 3,000,000.00

Proyecto "A"
Debe
Haber
500,000.00
350,000.00
340,000.00
270,000.00
500,000.00
870,000.00

Proyecto "B"
Debe
Haber
1,200,000.00

Proyecto "B"
Debe
Haber
650,000.00
400,000.00

1,200,000.00

510,000.00
150,000.00

355,000.00
370,000.00

Cuentas por Cobrar

Debe
Haber
190,000.00
60,000.00
280,000.00
30,000.00

Documentos por Cobrar

Debe
Haber
140,000.00
-

Proyecto "C"
Debe
Haber
190,000.00
60,000.00
30,000.00

Proyecto "C"
Debe
Haber
140,000.00
-

Proyecto "B"
Debe
Haber
280,000.00
-

Costo de proyectos Terminados

Debe
Haber
2,465,845.00
-

Proyecto "A"
Debe
2,465,845.00

Haber
-

BALANCE DE COMPROBACIN

N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41

CUENTAS
Acciones Emitidas
1% Retencion en la fuente por pagar
10 Retencin en la fuente por pagar
10% Retencin en la fuente por pagar
100% Iva Retenido por pagar
2% Anticipo Retencin en la fuente
2% Retencin en la fuente por pagar
Acciones Suscritas por Cobrar
Anticipo Contratos
Anticipo Utilidades
Anticipos Sueldos
Aporte patronal
Bancos
Caja Chica
Capital Autorizado
Capital Suscrito
Copias y otros varios de oficina
Costo de proyectos Terminados
Costo General de obra
Cuentas Cobrar
Cuentas por Cobrar
Cuentas por pagar
Depreciacin Acumulada Edificio
Depreciacin Acumulada Maquinaria y Equipo
Depreciacin Acumulada Muebles y Enseres
Depreciacin Edificio
Depreciacin Maquinaria y equipo
Depreciacin Muebles y enseres
Documento por Cobrar
Documentos por pagar
Edificio
Gasto Constitucin
Gasto Interes
Gastos Generales
IECE Y SECAP
IESS por Pagar
Impuesto a la Renta empleados
Ingresos de Proyectos
Interes por Pagar
Inventario de Materiales
Iva Compras

42
43
44
45
46
47
48
49

Iva Ventas
Luz Electrica Oficina
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Obras en Construccin
Servicios Prestados
Sueldo
Telefono Oficina
SUMAN IGUALES

ANCE DE COMPROBACIN
SUMAS
DEBE
12,000,000.00
6,000.00
12,000,000.00
3,000,000.00
210,000.00
51,712.00
11,460,000.00
50,000.00
12,000,000.00
8,100.00
2,465,845.00
80,000.00
310,000.00
190,000.00
44,100.00
10,800.00
1,000.00
140,000.00
2,000,000.00
220,000.00
8,333.00
390,000.00
5,250.00
2,650,000.00
615,942.00

SALDOS
HABER
12,000,000.00
40,700.00
22,000.00
83,000.00
126,000.00
162.00
6,000,000.00
5,400,000.00
310,000.00
210,000.00
7,554,290.00
12,000,000.00
12,000,000.00
60,000.00
975,000.00
44,100.00
80,800.00
1,000.00
800,000.00
178,517.00
42,000.00
3,000,000.00
8,333.00
2,615,000.00
-

DEUDOR

ACREEDOR
40,700.00
22,000.00
83,000.00
126,000.00

6,000.00
162.00
6,000,000.00

51,712.00
3,905,710.00
50,000.00

2,400,000.00
310,000.00
-

12,000,000.00
8,100.00
2,465,845.00
80,000.00
310,000.00
130,000.00
975,000.00
44,100.00
80,800.00
1,000.00
44,100.00
10,800.00
1,000.00
140,000.00
800,000.00
2,000,000.00
220,000.00
8,333.00
390,000.00
5,250.00
178,517.00
42,000.00
3,000,000.00
8,333.00
35,000.00
615,942.00

3,200.00
1,300,000.00
120,000.00
4,482,715.00
525,000.00
4,750.00
66,352,747.00

36,000.00
2,465,845.00
300,000.00
66,352,747.00

36,000.00
3,200.00
1,300,000.00
120,000.00
2,016,870.00
300,000.00
525,000.00
4,750.00
20,447,612.00

20,447,612.00

ESTADO DE RESULTADOS
(+)

(+)

(+)

(=)

INGRESOS OPERACIONALES
Ingresos de Proyectos
Servicios Prestados
COSTOS OPERACIONALES
Costo de proyectos Terminados
Costo General de obra
GASTOS OPERACIONALES
Aporte patronal
Copias y otros varios de oficina
Depreciacin Edificio
Depreciacin Maquinaria y equipo
Depreciacin Muebles y enseres
Gasto Constitucin
Gasto Interes
Gastos Generales
IECE Y SECAP
Luz Electrica Oficina
Sueldo
Telefono Oficina
PERDIDA OPERACIONAL

ESULTADOS
3,300,000.00
3,000,000.00
300,000.00
2,545,845.00
2,465,845.00
80,000.00
1,272,245.00
51,712.00
8,100.00
44,100.00
10,800.00
1,000.00
220,000.00
8,333.00
390,000.00
5,250.00
3,200.00
525,000.00
4,750.00
(518,090.00)

BALANCE GENERAL
ACTIVO
CORRINTE
Caja Chica
Bancos
Cuentas Cobrar
Documento por Cobrar
Acciones Suscritas por Cobrar
Inventario de Materiales
Iva Compras
2% Anticipo Retencin en la fuente
Obras en Construccin
NO CORRIENTE
Edificio
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Depreciacin Acumulada Edificio
Depreciacin Acumulada Maquinaria y Equipo
Depreciacin Acumulada Muebles y Enseres
TOTAL ACTIVO

50,000.00
3,905,710.00
440,000.00
140,000.00
6,000,000.00
35,000.00
615,942.00
6,000.00
2,016,870.00
2,000,000.00
1,300,000.00
120,000.00
(44,100.00)
(80,800.00)
(1,000.00)
16,503,622.00

BALANCE GENERAL
PASIVO
CORRINTE
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
1% Retencion en la fuente por pagar
10% Retencin en la fuente por pagar
100% Iva Retenido por pagar
2% Retencin en la fuente por pagar
Iva Ventas
IESS por Pagar
Impuesto a la Renta empleados
Interes por Pagar
Anticipo Contratos
Anticipo Utilidades
NO CORRINTE
Capital Suscrito
Perdida Operacional
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

975,000.00
800,000.00
40,700.00
105,000.00
126,000.00
162.00
36,000.00
178,517.00
42,000.00
8,333.00
2,400,000.00
310,000.00
12,000,000.00
(518,090.00)
16,503,622.00

TARJETA DE COSTO P
Proyecto:
Cliente:

Materiales
Concepto
Consumo
Consumo
Consumo

A
A

Valor
350,000.00
270,000.00
870,000.00

SUBTOTAL

1,490,000.00

(+) Costo Directo

(+) Costo Indirec to
(+) Costo Total

1,993,345.00
472,500.00
2,465,845.00

Fecha de Inicio:
Fecha de Terminacin:
Costo Directo
Mano de Obra
Concepto
Valor
Salarios y beneficios
65,000.00
Salarios y beneficios
82,000.00
Salarios y beneficios
212,945.00
Salarios y beneficios
115,400.00
SUBTOTAL
475,345.00

A DE COSTO POR PROYECTO

8-Jul
30-Jul

Terminacin:

Depreciaciones
Concepto
Depreciacion M y E
Depreciacion M y E

SUBTOTAL

Costo Indirecto
Valor
Concepto
15,000.00 Costo Indirecto (Propuesta)
13,000.00 Comisn por garantia
Direccin Tcnica
28,000.00 SUBTOTAL

o Indirecto
Valor
15,000.00
7,500.00
450,000.00
472,500.00