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REMERCIEMENTS

Quil me soit permis dexprimer ma profonde gratitude envers lquipe de


lagence de mavoir accord de leurs prcieux temps, pour mexpliquer les
mcanismes de travail au sein de lagence , aussi pour laide quils mont accord
ainsi pour leur bon accueil et gentillesse et pour les aides prcieuses..

Mes remerciements sadressent aussi tous ceux qui mont aid passer ce
stage dans les meilleures conditions.

Aussi aux membres des jurys qui mont accord leur prcieux temps pour
voluer mon travail.

En fin, Je remercie tous ceux qui ont particip de prs ou de loin la ralisation
de ce travail.

Sommaire
REMERCIEMENTS
INTRODUCTION

LA PRESENTATION DU SECTUR BANCAIRE


MAROCAIN
Partie I: ANALYSE DE LA STRUCTURE DU GBP
PARTIE

II

DESCRIPTION

ET

ANALYSE

DU

FONCTIONNEMENT DE L'AGENCE
Partie III : exemple dun crdit Jeune Entreprise trait au
sein de lagence AZHAROUNE
CONCLUSION
Bibliographie

INTRODUCTION

En rponse lexigence pdagogique, le rapport de stage qui met un terme ma


priode de stage se veut une description de mon vcu lagence, un stage qui
permet de consolider ce qui a t capitalis au domaine des tudes et de se
familiariser avec la vie professionnelle

Jai eu loccasion de travailler au sein de la Banque populaire agence Kenitra


pendant une priode dune anne, ce qui ma permis ;

Dlargir mes

connaissances, de dcouvrir lunivers bancaire et une partie des services propose


et dautre part de dcouvrir la clientle de lagence.

En vue de rendre compte de manire fidle et analytique des quatre semaines


passes au sein de la banque populaire, il apparat indispensable de prsenter titre
pralable l'environnement conomique du stage, savoir le secteur bancaire
marocain, puis d'envisager le cadre du stage : la banque populaire, la structure du
groupe. Enfin, il sera prcis les diffrentes missions et tches que j'ai pu
effectuer au sein de l'agence, et les nombreux apports que j'ai pu en tirer.

LA PRESENTATION DU SECTUR BANCAIRE


MAROCAIN
La cration des premires banques populaires tait en 1850 en Allemagne et en
Italie. Cet vnement concide avec les dveloppements de la premire rvolution
industrielle, du capitalisme financier et des grands tablissements bancaires.
Par ailleurs, la loi du 13 mars 1917 promulgue en France portant cration des
banques populaires tait, en partie, applicable au Maroc. Mais il fallait attendre
jusqu' 1926 pour voir natre la banque populaire marocaine, l'uvre du dahir du 25
mai de la mme anne. Un tel type de banques a connu un grand essor dans le
monde entier vue ses ralisations considrables dans les domaines social et
conomique.
Suite cette vocation, tout un rseau de banques populaires rgionales autonomes
de type coopratif a vu le jour entre 1931 et 1952 : Casa(1933), Rabat(1931),
Kenitra(1931), Meknes(1932), Oujda(1933), Fs(1938), Agadir(1952).
Il est vrai que ces banques rendaient les services en faveur des trangers rsidents
au Maroc, c'est l'un des effets nfastes de la colonisation, tout en dlaissant la
clientle marocaine qui en avait vraiment besoin. D'autre part, en matire de
gestion, il existait une confusion entre grants et cooprants, ainsi le management
l'poque tait soumis aux influences excessives des autorits administratives.
Dans cette optique, et pour remdier ces diffrents inconvnients, il y a eu la mise
en place du CPM conformment aux stipulations du dahir du 02 fvrier 1961. C'est

le banquier de secteurs socioprofessionnels dtermins comme l'artisanat, les


professions librales et les PME.
En fait c'est une organisation qui a une forme, une fonction bien dtermine, une
culture spcifique, c'est dire un climat de travail qui lui est propre, et dote d'une
structure pyramidale, la fois souple et hirarchise, trois niveaux lis rpondant
aux exigences de la hirarchisation des comptences par souci d'efficacit d'une
part, et ayant comme finalit l'assistance et la solidarit professionnelle d'autre part.
En matire financire, le GBP cherche toujours se servir des nouveaux outils
financiers, des instruments d'aide aux fonds propres et de gestion collective de
l'pargne pour conforter la panoplie de ses prestations. En gnral le GBP est l'un
des tablissements bancaires les plus performants en matire de dpts et
d'emplois. C'est une banque dimension humaine.
A ce niveau, la question qu'en peut se poser c'est comment se structure et comment
fonctionne cette organisme?
Ainsi, Afin de rpondre cette question nous serons amens parler :
- de la structure et de l'organisation du GBP
- de la structure et du mode de fonctionnement de l'agence

Partie I: ANALYSE DE LA STRUCTURE DU GBP


Lorsqu'on se rfre l'organigramme gnral du GBP, on remarque l'existence
d'une structure hirarchise trois niveaux.
Le groupement des banques populaires est structur comme suit :

Comit directeur du
GBP
B.C.P

BPR (16)
SUCCURSALES
AGENCES (359 y compris des agences globales)

Le comit directeur du GBP:


Il est compos d'un prsident nomm par dahir du commissaire du gouvernement
puis des reprsentants de Bank Al Maghreb, caisse de dpt et de gestion, BNDE,
et enfin de deux reprsentants des conseils d'administration des BPR.
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La banque centrale populaire:


C'est une banque populaire

capital variable souscrit par l'Etat avec la

participation de certains organismes publics et semi-publics, par les BPR et par


toute personne physique ou morale du droit public ou priv.
Les banques populaires rgionales:
Les Banques Populaires Rgionales, au nombre de 16, sont des socits
coopratives d'pargne et de crdit capital variable, souscrit par les socitaires,
clients dtenteurs de parts sociales dans le capital des Banques Populaires
Rgionales, places sous le contrle de la BCP. Elles peuvent recevoir des dpts
de fonds de toutes personnes physiques ou morales et octroyer des crdits leurs
socitaires clients.

PARTIE

II

DESCRIPTION

ET

ANALYSE

DU

FONCTIONNEMENT DE L'AGENCE

Prsentation dAgence
Lidentit du milieu de stage :
Nom de lagence
Succursale
Banque Populaire
Adresse
Tlphone
Fax

:
:
:
:
:
:

2 - Prsentation sommaire de l'organisation de lagence


A ce niveau, la question quon peut se poser cest comment fonctionne cette
agence ? Et quelles sont les attributions de chaque membre de la structure?

Chef
Chef
dagence
dagence

Chef
Chefde
decaisse
caisse

Charg
Chargde
de
produits
produits

Charg
Chargde
de
portefeuille
portefeuille

10

Charg
Chargde
de
caisse
caisse

2 - Organisation interne et mode de fonctionnement de la structure d'affectation


1. CHEF DAGENCE
Assure la coordination entre les diffrentes personnes qui travaillent lagence.
Rgle les problmes des clients
Autorise loctroi des crdits et des avances aux clients
Autorise les oprations de forage
Contrle le fonctionnement et les performances de lagence.
2. CHEF DE CAISSE
Objet du service :
Centralisation de toutes les oprations effectues par les autres services.
Vrification des soldes par section
Assurer le lien entre le Sige et lAgence (Transmission et rception des pices
entre Sige - Agence ).
Droulement du travail :
Tirage dun DAT dmarrage de la journe
Rception courrier
Pointage courrier
Etablissement des pices convenables (Avis de dbit, avis de crdit etc)
Conservation des doubles des pices justificatives
Tirage de la RECAP
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Porter sur une enveloppe le solde par section


Vrification de ces soldes avec les pices justificatives aussi bien au niveau du
dbit quau niveau du crdit
Vrification du nombre de pices
Opposer un cachet saisie - vrifi
Conservation du brouillard
Insuffisances releves :
Au niveau des procdures de travail, aucune insuffisance nest releve du fait quil
sagit dune procdure standard et complte.
A signaler, quun risque de perte de pices existe en raison que celles-ci ne sont
pas conserves de faon trs scurisante.
3. SERVICE REMISE DE CHEQUES / EFFETS

Lorsqu'un client est pay par chques, il peut remettre ses chques son agence qui
se chargera de les encaisser pour lui et de les porter au crdit de son compte.
Objet du service :
Permettre aux clients de la banque de rcuprer des crances tires sur dautres
banques ou sur dautres agences.
Droulement de travail :
Ds la rception du chque ou de leffet, le charg du service fait une toilette du
chque ( vrification des mentions obligatoires ) :
conformit du montant en chiffres et en toutes lettres
vrification de la date et du lieu de cration du chque
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signature sur lendos du chque


Ecriture du numro de compte du bnficiaire sur lendos du chque.
Ensuite, cette mme personne remplit le bordereau de remise chques ou effets.
Celui-ci est fait en trois exemplaires :
Un premier exemplaire est remis au client,
Un deuxime est agraf avec le chque ou leffet,
Un dernier est conserv dans la souche.
A signaler que la nature du bordereau diffre en fonction quil sagit dun chque
sur place, chque hors place ou chque tir sur la mme banque qui domicili
dautres agences.
En fin de journe, commence la phase darrt des soldes :
Cacheter les chques (cach BARREMENT + cach COMPENCE )
Faire le total des chques
Faire le total des pices remplies
Comparaison entre les deux soldes
Tri des chques par banque
Faire le total des chques par banque ( ce total est fait sur une bande qui mentionne
le dtail des remises par la BP)
Faire le total des bandes
Comparaison du solde obtenu avec le solde initial.
Remplissage de la pice des EXAP (exigible aprs encaissement)
Remplissage de la pice Livraison Sige-Agence
Transmission de ces pices au chef de caisse
Insuffisances releves :
Au niveau des procdures de travail, aucune insuffisance nest releve du fait quil
sagit dune procdure standard et complte.
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A signaler, quun risque de perte de pices ou de chques existe en raison que le


charg de lopration ne fait pas un mariage des pices dtaches avec celles
conserves au niveau de la souche.
Propositions :
A ce niveau, le charg de lopration devra, en plus du contrle des soldes, faire un
contrle des pices effectivement en sa possession avec leurs doubles en souche.

4. CAISSIER
Objet du service :
- Permettre aux clients de la banque deffectuer des oprations de versement ou
de retrait dargent.
- Permettre aux personnes bnficiaires de chques tirs sur lagence
dencaisser leurs chques (Chques de banque, chques ordinaires, Travel chques,
Euro chques, chques El RAJHI)
Mettre la disposition des personnes bnficiaires des allocations de CNSS ou des
IJM (indemnits journalires de maladies) les fonds correspondants.
Faire des oprations de changes ( change de devises )
Servir les clients bnficiaires dune mise disposition reue ou au contraire
permettre aux clients de passer des ordres de paiement en faveur des tiers.

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Droulement du travail :
Ds la rception de chques ou dautres types de documents (IJM , allocations
familiales ), le caissier sassure de :
Lidentit du porteur du chque ou de toute pice donnant lieu un paiement (CIN ,
carte CNSS).
Le respect des mentions obligatoires en chques.
Toutes les oprations sont effectues de faon automatique sauf pour le cas des
paiements des IJM qui sont laisss la fin de la journe et qui donnent lieu
ltablissement dun BIJM (Bon IJM).
Pour chaque type dopration correspond un code de saisie :
Versement (VER)
Grce la nouvelle application Mansour, il est mis la disposition du caissier un
masque appel VER au sein duquel il peut effectuer plusieurs oprations:
VER 01

Versement effectu par le titulaire du compte

VER 02

Versement effectu par une personne au profit

du

titulaire du compte
VER 04

Versement effectu par le titulaire dun compte sur carnet

L'agent tablit un bordereau en deux exemplaires, le premier est remis au client, le


deuxime est gard comme justificatif pour les travaux de la fin de journe.
Retrait (RET)
Grce la nouvelle application Mansour, il est mis la disposition du caissier un
masque appel RET au sein duquel il peut effectuer plusieurs oprations:
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RET 01

Retrait effectu par le titulaire du compte

RET 02

Retrait effectu par un tiers

RET 03

Retrait effectu par le titulaire du compte


en utilisant un chque guichet

RET 04

Retrait effectu par le titulaire dun compte


Sur carnet.

Achat de devises

(ADE)

Retrait Dplac

(RTD)

Mise disposition reue (RMD)


Ordre de paiement

(MDN)

En fin de journe, le caissier procde un certain nombre doprations pour arrter


le solde caisse :
faire le total des pices IJM
faire le total partir du registre dans lequel celui-ci enregistre toutes les oprations
de paiement des IJM
Pointage du solde
Etablissement dun BIJM
Etablissement des pices de commission sur IJM (10 DH + 7% TVA)
Saisie des BIJM et des pices de commission
Faire le total des doubles des pices de versement et de retrait
Vrification du solde obtenu avec les soldes donnes par le compteur automatique
Comptage des devises en sa possession
Calcul du solde final de la caisse
Comptage des fonds effectivement en caisse
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Clture des critures pour arrter le solde final.


Insuffisances releves
Le tableau de change nest pas toujours mis jour do le risque de conduire les
clients en erreur.
Lopration de forage est facilement accessible au caissier do le risque dabus de
pouvoir.
Passation des critures manuelles
Dpassement du montant assur en fin de journe (+ 800.000 DH)
Insuffisance en ressources humaines (1 seul caissier)
Propositions :
Les cours de change doivent tre centraliss au niveau du logiciel
Disposer dun tableau dans lequel seront affichs les cours de change de faon
automatique partir du sige.
Les oprations de forage doivent tre faites par le chef dagence et seulement par
celui-ci
Contrle du solde caisse partir du sige chaque jour. En cas de dpassement du
plafond autoris, le caissier doit tre svrement averti.
Les critures denregistrement des IJM doivent tre passes de manire
automatique.
Recruter un deuxime caissier surtout qu lapproche de larriv des MRE, un seul
caissier ne pourra pas faire laffaire tout seul.

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3 - LES PRODUIT BP
Paralllement leurs activits traditionnelles telles que l'octroi de prts, la collecte
de dpts et d'pargne, et la souscription d'assurance vie, la banque sort des sentiers
battus , et dveloppe de nouveaux services dont " la banque assurance ". Cela
consiste pour les banques commercialiser des produits d'assurance portant entre
autre sur la retraite, le dcs, l'invalidit et les multirisques habitation. Pour tous ces
produits, la garantie obligatoire par une compagnie d'assurance est mentionne.
En plus de diversifier leurs services les banques disposent d'une trs bonne
logistique pour commercialiser les produits de l'assurance, elles bnficient de
rseaux de distribution denses, de contacts frquents avec la clientle, de fichiers
informatis etc.
Paralllement cela, les banques ont quip leurs points de vente d'un agent form
l'assurance permettant ainsi de coordonner la vente et le suivi des dossiers.
Les relations banques assurances sont rgies par un protocole d'accord pour la
gestion administrative, financire et comptable. Trois systme de rmunration sont
prvus:
1. l'assurance verse une commission sur prime d'assurance pouvant aller jusqu'
20%;
2. l'assurance accorde la banque une prise de participation permettant la banque
de disposer de prs de 25% sur les bnfices du compte d'exploitation du produit
assurance gr en commun;
3. la combinaison des deux options prcdentes.

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La banque populaire mobilis un certain nombre de produits et services pour


rpondre aux proccupations de sa clientle afin de la satisfaire.
1. Produit de retraite (ADDAMAN CHAABI):
ADDAMAN CHAABI est un systme de retraite qui permet, moyennant une pargne
progressive, la constitution dune retraite principale pour les personnes qui nont
pas affili dautres systmes de retraite ou complmentaire. C'est un systme qui
permet un grand nombre de personnes clients ou non-clients de :
- Complter le rgime de retraite
- Assurer une retraite confortable et tranquille
- Organiser l'avenir de ses proches
- Couverture dcs et invalidit
- L'ge : entre 12 ans et 65 ans
- Il faut pay12 parts au minimum / an de 100 dhs chacune
- Le paiement peut tre sous forme de prlvement automatique ou de versement
libre
- Rendement: 6.5 %

comme taux d'intrt + un bnfice variable selon les

bnfices raliss, ce qui donne lieu loctroi des parts gratuites + des bonus de
fidlit pour les adhrents de plus de

10 ans(bonification en

sus

capitalisation).
- Le contrat est dlimit dans le temps
A la fin du contrat:
- Le client peut retirer son (capital + bonifications + intrt)
- Le client peut retirer une partie de son capital + des rentes viagres
- Rentes viagres
- Ladhrent peut dduire ses cotisations de retraite de son revenu imposable
19

de la

2. Les produits d'pargne


Ce sont des comptes qui gnrent des intrts crditeurs.
A - compte sur carnet
Il a t institu par les autorits montaires, au moment o la rmunration des
fonds ft supprim sur les comptes chques. Le compte sur carnet est un compte
spcial, sur lequel sont servis des intrts et pour lequel, il est dlivr un carnet
dans lequel seront enregistres les oprations de versement, de retraits et le calcul
du solde du compte.
B - Dpt terme
C'est un compte qui permet toute personne physique ou morale, de faire fructifier,
pendant une dure limite, leur pargne. C'est un compte productif d'intrts sur les
fonds bloqus pour une dure fixe l'avance.
3. Les produits et services divers
1- AL BAYT CHAABI
- permet aux particuliers de protger leurs biens meubles ou immeubles contre les
risques d'incendie, de vol, de dgts des eaux
C'est une assurance multirisque.

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- Toute personne physique, titulaire d'un compte la BP, adhrent au contrat en


qualit de locataire, propritaire, copropritaire ou occupant titre gracieux un
logement usage d'habitation principale ou secondaire au Maroc.
- Il offre de nombreuses et larges garanties qui couvrent tous les risques et
comporte 9 options.
2 Le compte chque courant
C'est un compte spcifique pour les personnes morales. Il permet aux titulaires
d'effectuer leurs transactions commerciales et dvelopper leurs activits par le
recours aux diffrentes facilits que leur offre la banque.
3 Le compte chque dpt
C'est un compte qui permet de recevoir et protger l'pargne du titulaire contre
tous les risques et de contribuer par la mme occasion au financement des projets
d'investissement par l'octroi de crdits. Le titulaire a la facult de disposer de son
argent tout moment n'importe quel moment et au niveau de toutes les agences
de la banque.
4 ADDAMANE EL HIRAFI
ADDAMANE EL HIRAFI est un systme de prvoyance et d'assurance qui offre
plusieurs services et prestations aux commerant et aux artisans.
4. Les produits montique
Pour viter de nombreux problmes, la banque populaire a mis diverses cartes la
disposition de sa clientle.
1 La carte GAB (carte guichet automatique de banque)
Elle permet au client de la banque de disposer plus rapidement d'une partie de son
argent (ne pas dpasser le plafond hebdomadaire). Elle est conue pour viter les
contraintes des horaires d'ouvertures des agences et pour permettre au personnel de
guichet de disposer de plus de temps pour mieux servir les clients.
2 la carte banque populaire VISA/ Master-Card
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Ces cartes ont t conues pour offrir plus de facilits aux clients, le retrait de leur
argent et le rglement de leurs achats.
4 les crdits au sein de lagence AZHAROUNE
4.1 les crdits aux particuliers
Ces crdits sont accords des personnes physiques et sont rembourser partir des
revenus du bnficiaire. Peuvent bnficier de ces crdits toute personne physique
marocaine, trangre rsidente au Maroc ou MRE exerante une profession
librale, une activit commerciale ou salariale et justifiant d'un revenu mensuel net
d'au moins 1500,00 DES. Etant entendu que le salari doit tre titulaire.
L'ge limite de la clientle locale ne doit pas dpasser 65 ans la date de la
dernire chance du crdit. Toutefois, cette limite peut tre porte 75 ans pour les
crdits Moussanada et Revolving pour les marocains, et dans le cas du crdit la
consommation pour les MRE.
Le dossier de crdit la consommation comprend :
- 3 derniers bulletins de salaire
- Attestation du salaire et du travail
- Dclaration sur lhonneur
- Photocopie de la CIN
- Demande de crdit
- Attestation de virement irrvocable
A noter que :
le plafond autoris ne dpasse gure les 50.000 dhs
Les charges de remboursement ne doivent pas dpasser les 30% du salaire sur un
maximum de 48 mois.
Le montant du crdit sera calcul sur la base de ces conditions ( l'aide d'un jeu de
simulation
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CREDITS AUX PARTICULIERS


CLIENTELE LOCALE

CLIENTELE MRE

1- Le CREDIT MOUSSANADA
Objet : financement des besoins de consommation
Montant : en fonction des lments suivants:
- dure du prt
- charge de remboursement
Dure : 48 mois
Charge de rmb: 30% max du RN du bnficiaire
Garanties : dterminer par le banquier.

1- Le CREDIT MOUSSANADA
Objet : financement des besoins de consommation
Montant : en fonction des lments suivants:
- dure du prt
- charge de remboursement
Dure : 48 mois
Charge de rmb: 30% max du RN du bnficiaire
Garanties : dterminer par le banquier.

2 - LE CREDIT REVOLVING
Objet : financement des besoins de consommation
Montant : en fonction des lments suivants:
- 8 fois le SN
- Autorisation min : 8 000dhs
- Autorisation max : 500 000dhs
Dure : 48 mois
Charge de rmb: 3% de l'autorisation, 30% max du RN
du bnficiaire
Garanties : dterminer par le banquier.
3 - LE CREDIT PERSONNEL D'OPPORTUNITE
Objet : financement de tout projet d'investissement
ralis titre individuel
Quantum de fin : 75% du PI
Dure : 48 mois avec possibilit d'un diffr de 3 mois
Charge de rmb: 40% du RN mensuel
50% du RN s'il est > 20.000,00dhs
Garanties : Lies l'opration financer.
4 - LE CREDIT VOITURE NEUVE
Objet : financement de voiture neuve
Quantum de fin : 75% du prix d'acquisition + Autres
frais
Montant max : 300 000,00 dhs
Dure : 5 ans dont un diffr de un mois
Charge de rmb: 30% du RN du bnficiaire
Garanties : Subrogation dans les privilges du vendeur
Dlgation d'assurance tous risques vhicule
Dlgation d'assurance, invalidit, dcs toutes causes.
Liste des Pices justificatives
Salaris du secteur priv:
- attestation de travail et de salaire(3 derniers mois),
indiquant le n d'affiliation la CNSS et la date de
recrutement.
Salaris du secteur public:
- attestation de travail date de moins de 3 mois
- Etat d'engagement
Commerants & Profession librales:
- Dclaration fiscale (exercice prcdent)
Pensionns:
- Attestation dlivre par l'organisme servant la
pension

2 - LE CREDIT D'INVESTISSEMENT ET
D'EQUIPEMENT
Objet : financement de tout projet d'investissement
ralis titre individuel
Quantum de fin : 75% du PI
Dure : 48 mois avec possibilit d'un diffr de 3 mois
Charge de rmb: 40% du RN mensuel
50% du RN s'il est > 20.000,00dhs
Garanties : Lies l'opration financer.
3 - LE CREDIT VOITURE NEUVE
Objet : financement de voiture neuve
Quantum de fin : 75% du prix d'acquisition + Autres
frais
Montant max : 300 000,00 dhs
Dure : 5 ans dont un diffr de un mois
Charge de rmb: 30% du RN du bnficiaire
Garanties : Subrogation dans les privilges du vendeur
Dlgation d'assurance tous risques vhicule
Dlgation d'assurance, invalidit, dcs toutes causes.

Liste des Pices justificatives


Salaris: fiches de paie ou attestation de travail (3
derniers mois)
Artisans ou commerants:
Extrait de RC et Dclaration de revenu (relative
l'anne prcdant la demande)
Pensionns:
Attestation dlivre par l'organisme servant la pension
Chmeurs
Attestation dlivre par l'organisme charg de verser
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l'allocation en prcisant le montant et la dure

CREDITS AUX PARTICULIERS / CLIENTELE LOCALE & MRE


1 CREDIT DE CONSOLIDATION
Objet
: consolider les crances portes sur un particulier
Quantum de fin : 75% du prix d'acquisition + Autres frais
Montant max : 300 000,00 dhs
Dure
: dtermine sur la bese d'arrangement entre l'emprunteur et la banque en tenat compte la
nature du crdit, de l'ge et du revenu du bnficiaire
Charge de rmb : 40% du RN mensuel
50% du RN s'il est > 20.000,00dhs
Garanties
: le maintien ou l'extension des garanties dj dtenues.
Dlgation d'assurance, invalidit, dcs toutes causes.
Toutes autres garanties juges ncessaires par la banque.
Liste des pices fournir:
- Acquisition de terrains agricoles : compromis de vente ou contrat de vente
- Acquisition de matriel
: Facture Proforma

4.2 Les crdits dinvestissement


Dfinition
Un crdit d'investissement est une forme de crdit rserve aux investissements en
biens d'quipement effectus par des entreprises, des commerants, des P.M.E, et
des titulaires de professions librales. Il s'agit d'un crdit moyen terme (c'est
pourquoi on utilise souvent l'expression "crdit terme") pour le financement
d'actifs immobiliss (terrains, btiment, machines,...) qui seront utiliss plus long
terme dans l'entreprise.
Caractristiques:
Crdit consenti pour parfaire le financement d'investissements dans les
diffrents secteurs conomiques tels que :
- projet de cration, d'extension, de renouvellement des quipements.
- projet de mise niveau industrielle.
- acquisition de matriel de transport.
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Bnficiaires :
Toute entreprise qui intervient dans les secteurs industriels, touristiques et de
service.
Modalits :
Une tude de rentabilit conomique, commerciale et financire du projet sur
la base du dossier de crdit, qui permet la banque de dterminer les besoins
de lentreprise en matire de financement.
En fonction de l'tude et des garanties, la banque finance le projet sur les
bases suivantes :
- Respect des quotits fixes dans le schma de financement approuv par les
commissions d'octroi.
- Financement hauteur d'un pourcentage prdtermin du projet pour une
dure donne.
Le taux d'intrt est index sur le taux moyen du march montaire, et major
des commissions et taxes rglementaires.
La circulaire du 15 fvrier 1996 de Bank Al Maghrib stipule que les taux
dintrt dbiteurs applicables aux oprations de crdit sont librement
ngocis entre les banques et leurs clients.
Les taux de rfrence sont les suivants:
Dure infrieure ou gale 2 ans: 9,25%
Dure suprieure 2 ans et infrieure ou gale 7 ans : 9,50%
Dure suprieure 7 ans : 10,25%
Crdit export : 8%
Crdit bancaire de mise niveau : 9,25% sur 5 12 ans.
Aux taux mentionns ci-dessus, les banques ajoutent un pourcentage pour leur
marge bnficiaire et la TVA.

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Documents juridiques et lgaux


Un (ou des) extrait(s) rcent(s) du titre(s) de proprit foncire, dlivr (s)
par la Conservation Foncire pour les cas de garanties hypothcaires, appuy
(s), en cas de besoin, par une expertise immobilire effectue par un tiers
qualifi. Si cet extrait d'achat du terrain ou le compromis de vente, pour faire
avancer l'tude.
Expertise du Fonds de Commerce, en cas de besoin, pour le nantissement du
fonds de Commerce.
Contrat de bail normal (ou bail emphytotique, sur 99 ans par exemple)
pour les non-propritaires de leur sige social et/ou locaux d'exploitation.
Permis de construire datant de moins d'une anne pour les ralisations de la
partie

gnie-civil

et

constructions,

prvues

dans

le

Programme

d'Investissement.
Quitus fiscal en cas de besoin.
Procdures d'octroi de crdits
- Prsentation de l'affaire et des promoteurs,
- Examen des Moyens d'Exploitation de l'affaire(matriels et humains),
- Analyse de l'Organisation Commerciale de l'affaire,
- Evaluation du PI
- Etude de l'aspect Financier & Commercial de l'exploitation tudie sur une
base prvisionnelle,
- Compte tenu de ce qui prcde le CREDITMAN en question exprime un avis
sur la demande du client.
Etape 4 : Tenue du comit
Les dossiers CMT sont prsents comme pour le cas des dossiers CTT.

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Etape 5 : Notification du dossier de crdit


Une fois l'accord est dfinitif, le CREDITMAN prcde au remplissage d'un
imprim dans lequel il mentionne tous les renseignements qui se rapportent
l'affaire, le montant des autorisations antrieurs et donnes pour chaque ligne
de crdit ainsi que l'ensemble des garanties prendre (Cf annexes).
Etape 6 : Prise de Garanties et Ralisation des Conditions Spciales
- Signature des contrats
Etape finale : Dblocage du crdit
A ce niveau, il prciser que le dblocage se fait par jeu d'critures dans le
compte du bnficiaire du CMT (dblocage chance fixe dans le compte du
client).
Documents ncessaires au dblocage
- Liste du matriel nantir, correspondant aux postes quipement du
programme d'investissement financer, en cinq exemplaires, sign(s) et
lgalis(s). La signature doit tre celle d'une personne habilite nantir.
Cette liste est, du reste, utile pour l'assurance du matriel.
- Dlgation d'assurance incendie pour les nantissements du Fonds de
Commerce, du matriel et/ou de marchandises.
- Autres documents annexes au contrat : lettre d'engagement signer par le
client (imprim-type fourni par la banque)...
JUSTIFICATIFS :
- Client de la banque
* Justificatifs d'achat : Facture(s)
* Justificatifs de rglement : Copie du chque certifi, avis de dbit, ...etc.

27

Partie III : exemple dun crdit Jeune Entreprise trait au


sein de lagence AZHAROUNE

Partie thorique

Chapitre I : Conditions gnrales doctroi


Peuvent bnficier de prts la cration de la Jeune Entreprise, les Jeunes
Entrepreneurs titre individuel ou les socits et coopratives constitues par ces
derniers dans le cadre dune premire installation ou de cration. Toutefois, les
projets dextension peuvent tre admis dans les conditions prvues la section ciaprs.
Les projets prsents par les Jeunes Entrepreneurs doivent tre appuys par une
tude de faisabilit dmontrant la viabilit de lentreprise sue les plans technique,
conomique et financier.
Les Jeunes Entrepreneurs initiateurs du projet doivent en outre possder les
qualifications et les aptitudes ncessaires pour la conduite du projet et la gestion de
lentreprise.
Section 1 : Conditions dligibilit pour les entrepreneurs individuels
Les Jeunes Entrepreneurs qui sollicitent un prt titre individuel doivent
remplir les conditions dligibilit suivantes :

28

Etre de nationalit marocaine


Etre gs de 20 ans au moins et de 45 ans au plus, la date de la demande de crdit
Prsenter un projet viable de premire installation ou de cration
Il nest accord quun seul prt par personne physique et pour une premire
installation ou une cration
Section 2 : conditions dligibilit pour les socits ou les coopratives
Les Jeunes Entrepreneurs peuvent constituer des socits de personnes ou de
capitaux ainsi que des coopratives en vue de raliser un projet dinvestissement.
Dans ce cas, le prt est accord la personne morale constitue par ces Jeunes
Entrepreneurs.
Toutefois, les associs, les actionnaires et les dtenteurs de parts des socits
postulant au crdit la jeune entreprise, doivent remplir les conditions dge et de
nationalit prvues la section susvise, sachant quune drogation la condition
dge maximum peut tre accorde en faveur dun seul associ, actionnaire ou
dtenteur de parts selon la nature de la socit.
Les socits de personnes ou de capitaux doivent tre constitues
conformment aux lois rgissant ces entits. Toutefois, par drogation aux
dispositions de larticle 12 de la loi N 24-83 fixant le statut gnral des
coopratives et les missions de lOffice du Dveloppement de la Coopration, les
coopratives peuvent ne comprendre que trois membres.
Il nest accord quun seul prt par personne morale dabs le cadre dune
cration dentreprise. Toutefois, les socits ou coopratives dj finances dans ce
cadre peuvent bnficier dune extension du crdit initial dans les conditions
suivantes :

29

Participation de nouveaux associs ou dtenteurs de parts, condition que


ces derniers remplissent lensemble des critres dligibilit indiqu la
section 1
Le cumul du crdit initial et du nouveau crdit nexcde pas le plafond de
3.000.000 dh
Chapitre II : Caractristiques du crdit
Section 1 : Programme dinvestissement
Le programme dinvestissement doit inclure lensemble des dpenses
ncessaires pour la cration et le dmarrage dune entreprise savoir :
Frais prliminaires
Intrts intercalaires sur la priode de dblocage
Intrts sur diffr au titre de la premire anne de dmarrage
Commission daval de la CCG
Acquisition du local commercial
Construction et amnagements
Acquisition de biens dquipement, matriel roulant, mobilier, installation,
Besoins en fonds de roulement
Section 2 : Quantum de financement
Le crdit peut atteindre jusqu 90% du programme dinvestissement agre.
Il est toutefois plafonn 1.000.000 dh par bnficiaire lorsquil sagit de projets
individuels et 3.000.000 dh dans le cas de projets raliser par des socits ou
des coopratives.
30

Lautofinancement au dblocage du crdit ; il doit faire lobjet de justificatifs


appropris conformment la procdure en vigueur rgissant le dblocage et le
suivi des crdits dinvestissement au profit des entreprises et professions librales.
Section 3 : Taux dintrt et commissions
Le taux dintrt et les frais revenant la banque sont fixs conformment
la grille des taux et le brviaire des frais et commissions en vigueur.
En rmunration de laval de la CCG, une commission flat de 1,5% TVA
incluse, calcul sur la base du montant garanti soit 8,5% du crdit, sera prleve par
la Banque Populaire Rgionale (BPR) sur chaque dblocage du prt et reverse la
CCG.
Section 4 : Dure et modalits de remboursement
La dure des prts peut varier de 7 ans minimum 12 ans maximum comme
suit :
Crdit Moyen Terme la Jeune Entreprise : dure obligatoire fixe 7ans dont un
diffr de remboursement de 2an minimum et 3an maximum.
Crdit Long Terme la Jeune Entreprise : 12ans maximum dont un diffr de
remboursement de 2 ans minimum et 3ans maximum.
Les crdits peuvent tre rembourss par mensualits, trimestrialits ou
quadrimestrialits selon la rentabilit prvisionnelle de chaque projet et le type
dactivit de la Jeune Entreprise.

31

Section 5 : Les garanties


La BPR doivent prendre les garanties suivantes :
Aval garanties dusage hauteur du montant de crdit portant exclusivement sur les
lments constitutifs du programme dinvestissement objet du prt :
Hypothque en 1er rang sur terrain et constructions ( 2me rang si le 1er rang est
inscrit au profit su Service dEnregistrement et du Timbre)
Nantissement sur le fond de commerce en 1er rang
Section 3 : mise en jeu de laval de la CCG
En cas de non paiement par lemprunteur dune ou plusieurs chances en principal
et/ou en intrts et si des mesures de rchelonnement ou de consolidation du crdit
en cause ne sont pas mises en place dans un dlai maximum de neuf (9) mois
compter de la date de la premire chance impaye, la BPR dclarera la
dchance du terme et demandera la CCG au plus tard un mois aprs le dlai
prcit, le rglement de la totalit de la quote-part exigible au titre du crdit
couverte de la garantie du Fonds. La BPR peut galement dclarer la dchance du
terme dans le cas prvu dans le contrat de prt pass avec le client.
La mise en jeu de la garantie du Fonds est subordonne la justification par la BPR
du laccomplissement de lensemble des conditions de loctroi du crdit et de la
garantie.
A cet effet, la BPR transmettra la CCG, lappui de sa demande de mise en jeu
de la garantie les et pices ci aprs :
32

Un exemplaire original du contrat de prt et des ectes de srets avec une copie

des pices justifiant linscription desdites srets ;

Un tat modle 7 du registre du commerce de lentreprise datant de moins de

trois mois

Une copie des documents justifiants laccomplissement des conditions

spciales de loctroi du crdit ;

Une copie de la lettre de dclaration de la dchance du terme adresse par la

BPR lemprunteur.
Les sommes impayes ou devenues exigible, couvertes de la garantie du Fonds,
seront rgles par la CCG la BPR au plus tard trente (30) jours aprs rception de
la demande de mise en jeu de la garantie.
Aprs mise en jeu de la garantie du Fonds, la BPR dlivrera la CCG au plus tard
dix (10) jours aprs la date de rglement, une quittance subrogeant celle-ci dans ses
privilges, droits et actions lencontre de lemprunteur dfaillant et ce, hauteur
des sommes rgles majores des intrts y affrents.
Section 4 : recouvrement
Les actions de recouvrement des crances de la CCG suite la mise en jeu de son
aval et de la BPR au titre du crdit garanti seront engages, aprs concentration
entre les deux tablissements, tant prcis que chaque partie se rserve le droit
dintenter individuellement toute action judicaire pour la rcupration des sommes
dues par lemprunteur.
Chapitre V : le contrle
Sous rserve des attributions de lInspection Gnrale du CPM, la fonction Audit
Interne de la BPR est charge du contrle du respect des dispositions de la prsente

33

DEMANDE DE CREDIT DINVESTISSEMENT


JEUNE ENTREPRISER
circulaire et ce dans le cadre des missions et des procdures propres ladite
fonction.

Banque populaire de rabat- kenitra


Succursale KENITRA

Partie pratique

Affaire : M./Mme : X
Objet : cration dun cabinet doptique
Crdit sollicit : 390 m dhs

Charg dtude : Mr A.Z

34

35

CREDIT DINVESTISSEMENT
CREATION

Bnficiaire : XX

Forme juridique : Affaire personnelle

Sige sociale/adresse : Hay AZHAROUN N 215 KENITRA

Objet du programme : cration dun cabinet doptique

Cot du programme : 470m dhs

Crdit sollicit : 390 m dhs

Quantum de financement : 83

Taux dintrt : 5.50 + TVA

Dure : 7ans dont 2ans de diffr.

Plan de remboursement : 60 mensualits de 6500 dhs chacune

Garanties prendre :

Nantissement du FDC en 1er rang hauteur du crdit

Hypothque 1er rang sur TF n hauteur du crdit accord.

Nantissement en 1er rang sur matriel hauteur de sa valeur

Dlgation Assurance vol incendie explosion

Dlgation assurance DTC

Aval CCG hauteur de 85% du crdit

Conditions spciales :

Rglement entre les mains des fournisseurs

Engagement pralable de lautofinancement avant tout dblocage

Production du registre de commerce relatif lactivit.

36

NOTE DE SYNTHESE

1.

Rsum du programme dinvestissement

Le promoteur envisage la cration dun cabinet doptique la ville de KENITRA .


Le local destin abriter cette activit est situe Hay AZHAROUN N 215
KENITRA. Le cot du programme slve 470 000 dhs et se dclines-en
rubriques dont cot dacquisition du local 220 000 dhs, Equipement pour une
valeur de 85 986,66 dhs, divers et imprvus et le besoin en fonds de roulement
respectivement de 6m et 15m et les amnagements du local pour 133 m dhs.
Pour ce faire, il nous sollicite pour un crdit Jeune Entreprise de 390m dhs soit
85% du programme dinvestissement remboursable sur 7ans de diffr .
2.

Justification de linvestissement

Le prsent projet dinvestissement vise satisfaire les besoins des habitants de la


ville de KENITRA, sachant que la localit de KENITRA a connu un essor
remarquable en matire de limmobilier par limplantation de plusieurs complexes
rsidentiels et par voie de consquence laugmentation du nombre dhabitant.
3.

Lexprience du promoteur

Mr : X, clibataire, N le : ././. A , ayant obtenu un diplme


dopticien-optomtrise de lcole des sciences paramdicale appliques Rabat en
2009. A linstar de cette formation, il a pass des stages auprs de plusieurs
cabinets doptique KENITRA ( CV rfrence)
37

4.

Lemplacement du local

Le local destin abriter le projet est situ Kenitra, Hay AZHAROUN N 215
5.

Ide synthtique du march :

Limplantation dun cabinet doptique kenitra sera une opportunit saisir par le
promoteur, eu gard la croissance dmographique, aux constructions de plusieurs
complexes rsidentiels et aux nouvelles installations dophtalmologues dans la
rgion. A noter que tous ces lments sont autant datouts qui militent en faveur du
prsent projet.
6.

Prvisions dactivit

Lexprience et le professionnalisme du promoteur combins aux potentialits du


march cible dans le rgion laisse prsager la russite de laffaire et donc le
dnouement correct du crdit.
7.

Apprciation des garanties

En couverture de notre crdit, le promoteur nous propose :


Laval CCG hauteur de 85% du crdit accord
Le nantissement 1er rang sur matriel et quipement hauteur de sa valeur
Le nantissement sur fonds de commerce hauteur du crdit
Dlgation assurance vol incendie explosion
8.

Avis de la banque sur la faisabilit du projet et le montant du crdit :

Compte tenu de ce qui prcde, de la rentabilit dgage par ltude prvisionnelle


et des garanties prsentes, nous sommes davis favorable pour la mise en place
dun CMT de 390 000 dhs.
BANQUE POPULAIRE DE RABT KENITRA
SUCCURSALE KENITRA

38

PRSENTATION GENERALE DE LAFFAIRE

I.IDENTITE DE LAFFAIRE
Dnomination

: XX

Forme juridique

: Affaire personnelle

Date de cration : en cours


Sige social / Adresse : KENITRA
Activit : Cabinet doptique
II PRINCIPAL PROMOTEUR
Principaux promoteurs MR X 100% du capital
Dirigeants Ms X 100% du capital
III RENSEIGNEMENTS SUR LES PRINCIPAUX PROMOTEURS :
Cf. fiche (s) en annexe

39

PROGRAMME DINVESTISSEMENT

I. Objet du programme
Cration dun cabinet doptique KENITRA
II. Cot du programme dinvestissement (en m dh)

Frais prliminaire

10 000.00

Acquisition du local

220 000.00

Amnagement du local

133 300.00

Equipement

85986.66

Divers et imprvus

60000.00

BFR

15000.00

Total

470286.66

Total arrondi

470000.00

III PLAN DE FINANCEMENT (EN M DHS)


40

APPORT PERSONNEL
C.M.T
TOTAL

80 M DHS

17 %

390 M DHS

83%

470 M DHS

100%

IV Planning de ralisation :
Dmarrage prvu des acquisitions du matriel et amnagement du local.
V. dtail du programme et des moyens :
Frais prliminaire : 10 000 dhs
Frais de construction du dossier

1500.00

Nantissement du FDC

1000.00

Nantissement matriel

700.00

Assurance vol incendie

1800.00

Aval CCG

4972.50

Total de

9972.50

Soit un total arrondi de

10 000.00

41

BFDR / 15 000 dhs


Charge salariale ( 1 mois )

4316.67

Intrts intercalaires ( 6 mois )

10725.00 (

Total de

15041.67 soit un total


arrondi de 15000 dhs

Amnagement local : 133 300.00 dhs HT


Dcoration dintrieur : 41666. 67 dhs
Amnagement local : 66 600 dhs 25000 dhs
Equipement 85986.66 dhs ht
Devis n de St BONASBINA maroc de 85986.66
Effectif prvu et charges salariales :
Selon le promoteur, le bon fonctionnement de son cabinet, ne ncessite que le
recrutement dun collaborateur.

42

EXPLOITATION PREVISIONNELLE

I Identification du chiffre daffaire :


Les recettes escomptes de laffaire sont stim comme suit :
Produits

Prix
unitaire

CA annuel

Observations

Lunettes optiques

750

270 000

Moyenne de 30 visites mensuelle

Lunettes solaires

500

90 000

Moyenne de 15 visites mensuelle

Lentilles de
contrle

1500

72000

Moyenne de 4 consultations par mois

Total

432 000

Hypothse : une volution de 5% du chiffre daffaire.

43

Le chiffre daffaires prvisionnel de laffaire ( en m dhs) sue les cinq ans venir :

A1

A2

A3

A4

A5

432

454

476

500

525

1. LES ACHATS
Les achats en matires et fournitures sont estims selon le promoteur 40% du CA
et sont comme suit :

A1

A2

A3

A4

A5

173

181

191

200

210

2. CHARGES DE PERSONNEL
Le promoteur envisage le recrutement dun collaborateur en sus de son salaire.
Technicien : 1800 dhs
Grant : 3200 dhs

A1

A2

A3

A4

A5

60

63

66

69

73

44

3. LES CHARGES EXTERNES


Elles sont composes des redevances de loyer, frais dassurance, rmunration
dintermdiaire, documentation, redevances tlphone fax et internet et frais de
publicit et sont estim 8% du CA

A1

A2

A3

A4

A5

35

36

38

40

42

4. LES IMPTS ET TAXES


Admettant un forfait de 10 m dhs par an :

A1

A2

A3

A4

A5

10

10

10

10

10

5. LES FRAIS FINANCIERS


CMT : 390 m dhs
Dure : 7 ans dont 2an de diffr
Taux de remboursement : 60 mensualits de 6500 dhs chacune

45

Soit les frais financiers suivant :

A1

A2

A3

A4

A5

21

21

17

13

7. Dotation aux amortissements


Les dotations damortissements concernant les frais prliminaires dont divers et
imprvus, les amnagements, matriel dquipements, matriel et mobilier de
bureau

F.P + divers et 16
imprvus

33%

----------

------------

Local commercial 220

10%

22

22

22

22

22

Amnagements

10%

13

13

13

13

13

10%

49

49

50

44

44

Matriel
outillage

Total
Amortissements

133

/ 86

46

COMPTE DEXPLOITATION PREVISIONNELLE (EN M DHS)

1. CA

432

454

476

500

525

2. ACHATS

173

181

191

200

210

MARGE BRUT

259

272

286

300

315

CHARGES
DEXPLOITATION

126

130

131

132

134

3. FRAIS DE PERSONNEL

60

63

66

69

73

4. AUTRES CHARGES

35

36

38

40

42

5. IMPT ET TAXES

10

10

10

10

10

6. FRAIS FINANCIERS

21

21

17

13

RESULTAT
DEXPLOITATION

134

142

155

168

181

7. AMORTISSEMENTS

49

49

50

44

44

RESULTAT AVANT IMPOT

85

93

105

124

137

8. IGR

20

23

28

35

41

RESULTAT NET

65

70

77

88

96

CASH FLOW

114

119

127

132

140

47

PROPOSITION DE COTATION

NOTES

CRITERS
QUALITE DES ENGAGEMENTS
SITUATION FINANCIERE

Equilibre de la structure financire ;

rentabilit
TAUX DENDETTEMENT
GARANTIRS DETENUES
APPRECIATION
DIRIGEANT

DES

PRINCIPAUX

ACTIONNAIRE

OU

SITUATION DU SECTEUR DACTIVITE


COTATION : il sagit dune nouvelle cration

taux appliqus

CCT par dcaissement

Caution et avals

Crdocs

CMT

48

TAUX SOLLICITES :

CCT par dcaissement

Crdocs

5.50%

RENSEIGNEMENT SUR LE PROMOTEUR

NOM / PRENOM : XX
N DE LA CARTE DIDENTITE : .
NATIONALITE : MAROCAINE
DATE ET LIEU DE NAISSANCE : .
SITUATION FAMILIALE : .
ADRESSE :
TELEPHONE :
STATUT DE LHABILITATION :
RELATION BANCAIRE : COMPTE BP A OUVRIR
REFERENCE ET EXPERIENCES PROFESSIONNELLES : VOIR CV
PROFESSION : OPTICIEN OPTOMETRISTE
NOM ET ADRESSE DE LEMPLOYEUR : N
REVENUS PROFESSIONNELS ANNUELS : N
AUTRES REVENUS ANNUELS ( NETS) : N
SURFACE (PATRIMOINE IMMOBILIER ET MOBILIER ) : N

49

CONCLUSION
La libralisation de lconomie marocaine, inspire des considrations
internationales, est suivie par le souci de rechercher une plus grande matrise du
risque bancaire, ce qui oblige de poser des questions sue lanalyse financire des
dossiers de crdit.
Des enqutes menes sur la relation Banque-Entreprise a dmontr que
les critres sur lesquelles se basent lanalyse bancaire sont : la situation financire ,
les garanties et entrepreneur lui-mme. Ainsi, le banquier se base des lments o
linformation est disponible
Lasymtrie dinformation entre la banque et lentreprise mne de
nombreuses ractions, soit pour lexploiter soit pour limiter les inconvnients. Ce
dernier explique lexigence des garanties.
Le besoin accru des fonds propres pour respecter les contraintes
rglementaires, agres par BANK AL MAGHRIB, et dans un contexte de
concurrence accru ( mcanisme de march dans la dtermination du prix des
50

crdits) ncessite une augmentation de la rentabilit financire, ce qui incite les


banques augmenter leur prise de risque. Des approches plus fines dapprciation
de risque crdit sont a rechercher puisque laugmentation de rentabilit passe
invitablement par une meilleure matrise de ce risque.
La recherche des mthodes scientifiques pour une meilleure matrise de
risque ne doit pas occulter le savoir faire des experts en matire de lanalyse, leurs
intuition et leurs connaissances du march, car ils prdominent toujours. Pourtant,
lapplication de ces approches permettra un enrichissement de lapprciation du
risque crdit.
Daprs la dmarche suivie au sein de la succursale KENITRA, les critres
sur lesquelles se basent lanalyse bancaire sont : la situation financire, les
garanties et lentrepreneur lui-mme.
Nanmoins, on peut dire que les analyses au sein de la banque populaire
donne plus dimportance aux lments gnraux. Le montant du besoin est propos
par le client et contrler et rvis par le banquier.
Ainsi, des approches sont exposes pour affiner lanalyse actuelle. Le point
de dpart reste linformation chez le banquier.
Enfin, lvolution de la rglementation et la libralisation des prix de crdit
obligent les analystes rechercher des mthodes scientifiques de matrise de risque
et ne plus compter essentiellement sur la confiance que peut lui inspirer la relation.
Ainsi, il peut y avoir une partie de subjectivit dans la prise de la dcision sur
laccord du crdit (accord favorable ou dfavorable) do la ncessit de chercher
des normes permettant une meilleure matrise du risque de crdit qui permet la
banque daugmenter sa rentabilit.
51

Bibliographie

Partie thorie : code circulaire eng 340/01-03


Communiqu de presse
Lettre commercial interne BP
52