Mtodo del Valor Ganado

24 de septiembre
EN VIVO A TRAVS DE TWITCAM

PM Marcelo Berlato

Primeras ideas

Proyecto: (para PMI)

Un proyecto es una actividad grupal temporal para producir un
producto, servicio, o resultado, que es nico
Es temporal dado que tiene un comienzo y un fin definido, y
por lo tanto tiene un alcance y recursos definidos
Es nico ya que no es una operacin rutinaria, sino un conjunto
especfico de operaciones diseadas para lograr una meta
particular

Primeras ideas

Presupuesto:
Se calcula sumando los costos de todos los recursos y tareas
asociados al proyecto a desarrollar

Costo no es gasto:
Costo es la suma de recursos destinados a la creacin de un
producto o servicio (Proyecto, en este caso)
Gasto es la partida contable que disminuye la rentabilidad

Primeras ideas

Valor:
El valor del trabajo completado expresado en trminos del
presupuesto aprobado asignado a una actividad del
cronograma o un componente de la estructura de desglose del
trabajo

Primeras ideas

Estructura de desglose del trabajo :

El proceso de creacin de la EDT (WBS Work
Breakdown Structure) consiste en la subdivisin de
los productos entregables y el trabajo del proyecto
en componentes de menor tamao, con el fin de
hacerlos ms manejables, y presupuestables

Primeras ideas

Estructura de desglose del trabajo :

EDT

PT

PT
PT

PT

PT
|

PT

Actividad 1 = $30

Actividad 6 = $90

Actividad 2 = $20

Actividad 7= $10

Actividad 3 = $100
Actividad 4 = $75

PT = Paquete de Trabajo

Actividad 8 = $35
Actividad 9 = $130

Conformacin del Presupuesto en detalle:

8. Presupuesto

$1423

7. Reservas de Gerencia

$68

6. Lnea base de Costos

$1355

5. Reservas de
Contingencia

$105

4. Estimaciones
de Proyecto

$1250

3. Centro de costos
PT1+PT2+PT3

$120

$730

$400

2. Tareas 1,2 y 3

$90

$30

$40

1. Actividades Tarea 1

$25

$30 $35

Presupuesto y Control

Curva S de presupuesto:
Ensea la inversin por PT a lo largo del tiempo en
forma de costos acumulados, para observar
grficamente los momentos de desembolso efectivo
por etapas del Proyecto, permitiendo prever su
desenvolvimiento

Curva S de presupuesto:
Grficamente:

Mtodo del Valor Ganado

Tres variables a tener en cuenta para aplicarlo:

El Presupuesto (costo presupuestado del trabajo programado)

El Costo Real (costo real del trabajo realizado)

El avance del Trabajo (El valor de esta variable es el costo

presupuestado para el trabajo realizado sobre una tarea o paquete de
trabajo. La manera de calcularla es multiplicando el porcentaje
de avance [%] de esa tarea por el presupuesto de la mismas, el valor
porcentual es de forma subjetiva cuando actualiza su plan de trabajo

a nivel de tareas o actividades)

Mtodo del Valor Ganado

Elementos para evaluar el mtodo:

PV: (Planned Value) Es la suma aprobada por cada
actividad en la EDT.
La suma total de estos PV me da como resultado el
Presupuesto, denominado BAC (Budget at
Complete), que es lo que estimo costar el proyecto
al final del camino.

Mtodo del Valor Ganado

Elementos para evaluar el mtodo:

EV: (Earned Value) Es el valor presupuestado del
trabajo ejecutado; por ejemplo se calcula tomando
como referencia la fecha de analisis;
Por ejemplo si mi PV es de $10000.- y el grado de
avance fue del 30% mi EV=$3000.-

Mtodo del Valor Ganado

Elementos para evaluar el mtodo:

AC: (Actual Cost) Es el Costo REAL incurrido en la
consecucin de mi EV;
Por ejemplo para alcanzar mi EV de $3000.- tuve que
gastar realmente $4000.-

NO DESESPERAR!
(Vamos de a poco)

Por ejemplo:
ACTIVIDAD

COSTO

COSTO REAL

$5

$7

$10

$10

$25

EV= $40

$30

PV= $60

$20

$20

Se planific
llegar hasta aqu

$15

Lo realmente
hecho

$5

$5

$2

$2

BAC

$82

Pasando en limpio:
BAC= $82
PV = $60

EV=$40

$15

AC= $47
Lo que
realmente se
gast

AC=$47

Anlisis de datos:
Estado de mi proyecto:
BAC= $82
PV = $60

EV=$40

AC=$47

CV: (Cost Variance) Mide el comportamiento de gastos

del proyecto, si se est gastando de ms o de menos y
se calcula:

EV-AC=CV

$40-$47=(-)$7
SV: (Schedule Variance) Mide el comportamiento de
los plazos del proyecto, si estoy atrasado o adelantado
y se calcula:

EV-PV= SV

$40-$60= (-)$20

Anlisis de datos:
Estado de mi proyecto (2):
BAC= $82
PV=$60
CV= (-)$7
SV= (-)$20

AC=$47

Pero el EVM es mucho ms potente, mirar:

EV=$40

CPI: (Cost Performance Index) Mide el Costo REAL del

trabajo ejecutado vs el Costo Planificado

EV/AC=CPI

$40/$47= 0.87

CPI=1, se ha gastado de acuerdo a lo planificado

CPI>1, se ha gastado MENOS de lo planificado

CPI<1, se ha gastado MS de lo planificado

Anlisis de datos:
Estado de mi proyecto (3):
BAC= $82
PV=$60
CV= (-)$7
SV= (-)$20

EV=$40
CPI=0.87

AC=$47

Pero el EVM es mucho ms potente, mirar:

SPI: (Schedule Performance Index) Mide el progreso

logrado vs el progreso planificado

EV/PV= SPI

$40/$60=0.66

SPI=1, se ha realizado el trabajo de lo planificado

SPI>1, se ha realizado MS trabajo de lo planificado

SPI<1, se ha realizado MENOS trabajo de lo planificado

Anlisis de datos:
Estado de mi proyecto (4):
BAC= $82
PV=$60
CV= (-)$7
SV= (-)$20

EV=$40
CPI=0.87

AC=$47
SPI=0.66

BUDGET VARIANCE (CPI)

ptimo!

OK el Presupuesto, pero
atrasado en el Cronograma

OK el Presupuesto y
Adelante en el
Cronograma

Peligro!

Ojo

Pasado en el Presupuesto y
atrasado en el Cronograma

Pasado en el Presupuesto
y Adelante en el
Cronograma

Bajo el Presupuesto

CPI>1

Ponele,

CPI <1

SPI>1

SCHEDULE VARIANCE (SPI)

SPI<1

Adelantado en el Cronograma

Atrasado en el Cronograma

Sobre el Presupuesto

Anlisis de datos:
Estado de mi proyecto (5):
BAC= $82
PV=$60
CV= (-)$7
SV= (-)$20

EV=$40
CPI=0.87

AC=$47
SPI=0.66

Pero el EVM todava es mucho ms potente, mirar:

EAC: (Estimate at Completion)Presupuesto actualizado
de acuerdo a nuestro anlisis, es el nuevo estimado

AC + (BAC-EV)= EAC
$47+ ($82-$40)= EAC

$47+ ($42)= $89

Juguemos un juego:
Resulta que te asignan un proyecto que manejaba la persona que
estaba en tu flamante puesto El Director del rea te pide una
evaluacin rpida del mismo sabiendo que el trabajo completo del
Proyecto ha sido estimado en u$1500 y debi haber finalizado hoy,
pero slo se hicieron 2/3 del mismo, adems se gastaron u$1350.
Qu respuesta le daras?
A cuanto asciende el nuevo presupuesto?
Cul es la Variacin del Costo?
Y respecto al Cronograma, como estn?
Qu ndices le ofreceras para justificar tu respuesta?

Recordemos que:

BAC= Pv1+Pv2+Pv
EV-AC=CV
EV-PV= SV
EV/AC=CPI
EV/PV= SPI
AC + (BAC-EV)= EAC

Mtodo del Valor Ganado

Resultados:

BAC= Pv1
EV= 2/3(u$1500)
AC= (lo que realmente costo)

=u$1500
=u$1000
=u$1350

Mtodo del Valor Ganado

Resultados:

BAC= Pv1=u$1500 EV=u$1000 AC=u$1350

Variacin del Costo:
EV-AC=CV
U$1000 u$1350= (-)u$350 CV

Mtodo del Valor Ganado

Resultados:
BAC= Pv1=u$1500

EV=u$1000

Variacin del Cronograma:

EV-PV= SV
U$1000-u$1500= u$ - 500

AC=u$1350

CV=u$-350

Mtodo del Valor Ganado

Resultados:
BAC= Pv1=u$1500 EV=u$1000
SV=u$-500

AC=u$1350

ndice de Rendimiento de Costos:

EV/AC=CPI
U$1000/u$1350= 0.74

CV=u$-350

Mtodo del Valor Ganado

Resultados:
BAC= Pv1=u$1500 EV=u$1000
SV=u$-500
CPI=0,74

AC=u$1350

ndice de Rendimiento del Cronograma:

EV/PV= SPI
U$1000/u$1500= 0.66

CV=u$-350

Mtodo del Valor Ganado

Resultados:
BAC= Pv1=u$1500 EV=u$1000
SV=u$-500
CPI=0,74

AC=u$1350
SPI=0,66

Nuevo Presupuesto:
AC + (BAC-EV)= EAC
u$1350+ (u$1500-u$1000)
U$1350+ u$500= u$1850

CV=u$-350

Mtodo del Valor Ganado

Resultados:
BAC= Pv1=u$1500 EV=u$1000
CV=u$-350
SV=u$-500
EAC=u$1850

AC=u$1350
CPI=0,74

SPI=0,66

CPI<1= Hemos gastado ms de lo planificado

SPI<1= Estamos atrasados respecto al Cronograma
Nuevo Presupuesto asciende a u$1850 (+23.3%)

Mtodo del Valor Ganado

Resultados:

Qu hubiera pasado si el trabajo se completaba en un 100%?

BAC= Pv1=u$1500 EV=u$1500
CV=u$-150
SV=u$0
EAC=u$1350

AC=u$1350
CPI=1,1

SPI=1

CPI>1= Hemos gastado menos de lo planificado

SPI=1= Estamos OK respecto al Cronograma
Nuevo Presupuesto asciende a u$1350 (-10%)

Mtodo del Valor Ganado

Ahora, vayan y aplquenlo!

GRACIAS POR PARTICIPAR