CP Alejandro Kantun Quintana

Taller de Contabilidad Intermedia

Practica 01
Nombre de la Empresa: Empieza La Aventura, S.A
Actividad o Giro
: Compra venta de Zapatos pblico en general.
Periodo
: Mensual (Abril 2015)
Procedimiento de registro: Analtico o Inventarios Peridicos
Saldo Inicial, se tomara del balance general del mes inmediato anterior.
Empieza La Aventura, S.A.
Balance General al 31 de Marzo de 2015
Activo
Circulante

Pasivo
Circulante

Caja

$
1,500.00

Proveedores

$
3,580.00

Bancos

12,989.20

Acreedores Diversos

3,659.23

Inversiones Temporales

10,000.00

Anticipo a Clientes

15,830.00

Clientes

7,587.00

Suma el Pasivo

Deudores Diversos

1,582.00

Inventarios

15,630.00

Anticipo a proveedores

4,500.00

No Circulante

Capital Contable
Capital Contribuido
$
53,788.20

Suma el Activo Circulante

Equipo de Transporte
DEP Acum. Eq de
Transporte

$
115,000.00
15,000.00

Deposito en Garanta

2,500.00

$
23,069.23

Capital Social
Capital Ganado
Resultado de Ejerc.s
Ant.s

Resultado del Ejercicio

$
53,700.00
$
53,700.00
$
56,789.00

22,729.97
$
79,518.97

Suma el Activo No Circulante

$
102,500.00

Suma el Capital

Suma el Activo

$
156,288.2
0

Sumas el Pasivo mas el Capital

Contable

133,218.97
$
156,288.2
0

San Francisco de Campeche, Camp a 05 de Abril

de 2015
Elabor
Usted

Revis
CP Alejandro Kantun
Quintana

Operaciones en el mes:
1/04/2015. Depositamos $5200 en efectivo en la cuanta de Bancos Bancomer.

CP Alejandro Kantun Quintana

Taller de Contabilidad Intermedia
2/04/2015 Compramos mercancas por $543 000 que pagamos de la siguiente manera: 10% con
efectivo de caja, 30% con efectivo mediante el cheque 001, y 60% a crdito. mas (IVA.)
3./04/2015 Vendemos mercancas por $185 000, que nos quedan a deber y por ello nos firman un
pagare. mas (IVA.)
4/04/2015 Expedimos el cheque 002 por $6 000 para establecer un fondo de caja chica para el pago
de gastos menores.
6/04/2015 Concedemos prstamos a nuestro trabajador por $18 000, por lo cual expedimos el ch-003 a
nombre de Ral Mendoza.
8./04/2015 Adquirimos mercancas BIC, S.A. de C.V. a crdito en el estado de Tampico por $245 000.
(IVA incluido)
9/04/2015 Las compras de mercancas que realizamos fuera de plaza a la Cia BIC, S.A. de C.V. originan
gastos por $21 000 que quedamos a deber. (IVA Incluido.)
10/04/2015 Compramos en efectivo, por $19 200, una pliza de seguro que ampara los vehculos del
departamento de administracin, con el cheque numero 004. (Ms IVA.)
11/04/2015. Adquirimos un terreno con costo de $995 000, pagando por diversos gastos como
honorarios, nivelacin, desmonte, etctera, $82 000 (ms 16% del IVA); el pago lo realizamos de la
siguiente manera: 40% de contado mediante un cheque numero 005, 20% a crdito abierto, por 20%
firmamos pagare y por 20% firmamos una letra de cambio. (IVA.)
12/04/2015. Compramos equipo de cmputo con precio de costo de $100 000, entregando a cambio
equipo de transporte con costo de adquisicin de $115 000. Y una depreciacin de 15,000.00
13/04/2015. Obtenemos un crdito bancario a corto plazo por $180 000, por lo cual pagamos al banco
intereses en forma anticipada por $26 000, la diferencia queda depositada en nuestra cuenta de
cheques. (ms IVA.)
14/04/2015. Establecemos la reserva legal por $ 1,000, con cargo a la utilidad neta del ejercicio
anterior.
Ajustes de la hoja de trabajo
Se realiza la determinacin del IVA a cargo o a Favor del periodo
Inventario Final importa segn conteo fsico $12,700.00
Se pide determine:
Catalogo de Cuentas
Gua Contabilizadora
Libro Diario
Libro Mayor
Hoja de Trabajo
Balance General
Estado de Resultados