DIRECTIVA DE GESTIN DE FONAFE

NDICE

NDICE.......................................................................................................................1
GLOSARIO DE TRMINOS......................................................................................3
DIRECTIVA DE GESTIN DE FONAFE...................................................................6
CAPTULO I...............................................................................................................6
ASPECTOS GENERALES........................................................................................6
1.1. mbito.............................................................................................................6
1.2. De las disposiciones emitidas por FONAFE...................................................6
CAPTULO II..............................................................................................................7
GESTIN ESTRATGICA, OPERATIVA, PRESUPUESTAL Y FINANCIERA.........7
2.1. Gobierno Corporativo......................................................................................7
2.2. Plan Estratgico..............................................................................................7
2.3. Plan Operativo y Presupuesto........................................................................8
2.3.1. Programacin, Formulacin y Aprobacin................................................9
2.3.2. Modificacin del Plan Operativo y Presupuesto.....................................13
2.3.3. Ejecucin del Plan Operativo y del Presupuesto....................................15
2.3.4. Poltica de Endeudamiento.....................................................................20
2.3.5. De las Donaciones..................................................................................22
2.3.6. Programa de Responsabilidad Social Empresarial................................23
2.4. Convenio de gestin empresarial.................................................................23
2.5. Gestin de activos y pasivos financieros.....................................................23
2.6. Evaluacin financiera y presupuestaria........................................................23
2.6.1. Evaluacin Mensual................................................................................23
2.6.2. Evaluacin Trimestral..............................................................................24
2.6.3. Evaluacin de Cierre Anual.....................................................................25
2.6.4. Remisin de la informacin.....................................................................26
2.6.5. Remisin de informacin emitida por el rgano de Control Institucional
(OCI) 27
2.6.6. Remisin de la informacin auditada......................................................27
2.6.7. Estados financieros consolidados de FONAFE......................................28
2.6.8. Conciliacin de las cuentas capital social e Inversiones........................28
2.7. Designacin de auditores externos..............................................................28
CAPTULO III...........................................................................................................29
GESTIN SOCIETARIA..........................................................................................29
3.1. De la Junta General de Accionistas..............................................................29
3.1.1. Celebracin de la Junta General de Accionistas...................................29
3.1.2. Remisin de ttulos representativos del capital social de la Empresa....29
3.2. Del Directorio................................................................................................29
3.2.1. Gestin del Directorio..............................................................................30
3.2.2. Sesiones del Directorio...........................................................................31
3.2.3. Requisitos para la designacin de Directores........................................31
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3.2.4. Derechos de los Directores.....................................................................34

3.2.5. Obligaciones de los Directores...............................................................34
3.2.6. Presidentes de Directorio........................................................................35
3.2.7. Prohibiciones aplicables a los Directores de la Empresa.......................35
3.2.8. Responsabilidad de los Directores.........................................................37
3.2.9. Rgimen de Proteccin y Financiamiento Judicial de los Directores.....37
3.3. De la Poltica de Dividendos.........................................................................38
CAPTULO IV...........................................................................................................39
GESTIN DE PERSONAL......................................................................................39
4.1. Estructura Orgnica Corporativa..................................................................39
4.2. Contratacin de personal..............................................................................39
4.2.1. Gerentes..................................................................................................39
4.2.2. Cuadro de Asignacin de Personal (CAP)..............................................39
4.2.3. Contratacin de personal.......................................................................40
4.2.4. Intercambio de personal..........................................................................41
4.3. De las polticas remunerativas.....................................................................41
4.3.1. Tope de Ingreso Mximo Anual (TIMA)..................................................41
4.3.2. Escala Remunerativa..............................................................................43
4.3.3. Presupuesto Analtico de Personal (PAP)...............................................43
4.3.4. Pago de horas extras..............................................................................43
4.3.5. Contratos de intermediacin, tercerizacin y locacin de servicios.......43
4.3.6. Informacin relevante de personal..........................................................44
GESTIN DE PROCESOS.....................................................................................45
5.1. Gestin Empresarial......................................................................................45
5.1.1. Procesos Medioambientales...................................................................45
5.1.2. Procesos de Control................................................................................45
5.1.3. Transparencia.........................................................................................46
5.1.4. tica........................................................................................................46
5.1.5. Apoyo a la persona con discapacidad....................................................46
5.2. Gestin Corporativa......................................................................................46
5.2.1. Gestin Corporativa de Tecnologa de Informacin y Comunicaciones.47
5.2.2. Gestin Corporativa Logstica.................................................................48
5.2.3. Gestin Corporativa del Talento Humano...............................................48
CAPTULO VI...47
DISOLUCIN Y LIQUIDACIN DE EMPRESAS47

CAPTULO VII..........................................................................................................54
GESTIN DE CONTROVERSIAS..........................................................................54
CAPTULO VIII.........................................................................................................55
RESPONSABILIDAD Y SANCIONES.....................................................................55
DISPOSICIONES TRANSITORIAS........................................................................56
DISPOSICIONES FINALES...................................................................................56
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS...............................................................57
DISPOSICIN DEROGATORIA.............................................................................59

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GLOSARIO DE TRMINOS
Para efectos de la aplicacin de la presente Directiva, debe entenderse por:
1. Cargo: Denominacin del puesto laboral dentro del Cuadro de Asignacin de
Personal.
2. Convenio de Gestin Empresarial: Es un instrumento de gestin que se
materializa en un acuerdo celebrado entre la Empresa y FONAFE, pudiendo
incorporar la participacin de otras entidades del Estado. En estos convenios se
definen objetivos y metas especficas que se miden a travs de indicadores de
gestin que permiten conciliar los intereses de la Empresa con sus accionistas,
segn los principios de eficacia, eficiencia y calidad.
3. Cuadro de Asignacin de Personal (CAP): Es un instrumento de gestin que
contiene los cargos, nmero de puestos, elaborado en base a la estructura
orgnica prevista en su Reglamento de Organizacin y Funciones, y a los
objetivos establecidos en el Plan Estratgico de la Empresa.
4. Devengado: Obligacin de pago que se asume como consecuencia de un
compromiso contrado. Comprende la liquidacin, identificacin del acreedor y la
determinacin del monto a travs de un documento formal. En el caso de bienes y
servicios, se configura a partir de la verificacin de conformidad del bien recibido,
del servicio prestado o por haberse cumplido con los requisitos administrativos y
legales para los gastos sin contraprestacin inmediata o directa, lo que ocurra
primero.
5. Directorio: Es el rgano colegiado a cargo de la direccin de la Empresa.
6. Director Independiente: Director que no deber encontrarse vinculado con la
administracin de la Empresa, sus accionistas, directores ni miembros de la plana
gerencial. No podrn ser Directores independientes los funcionarios, empleados ni
servidores pblicos del Estado, as como aquellas personas que hayan mantenido
vnculo laboral, relacin comercial, contractual, o patrimonial de manera directa o
indirecta con la Empresas, dentro de los dos (02) ltimos aos anteriores a la
fecha de su designacin.
7. Empresa: Empresa del Estado de accionariado nico, con accionariado privado o
con potestades pblicas, de conformidad con lo dispuesto en el Decreto
Legislativo N 1031; as como aquella cuyos ttulos representativos del capital
social se encuentren bajo la administracin de FONAFE o la entidad pblica
incorporada bajo el mbito de FONAFE, en ambos casos por disposicin
normativa.
8. FONAFE: Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del
Estado.
9. Gasto Integrado de Personal (GIP): Es un instrumento de gestin que permite
administrar los gastos de personal en aplicacin de los principios de racionalidad,
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eficiencia y flexibilidad, dentro del marco de austeridad del Estado. Est

conformado por el conjunto de partidas y rubros presupuestarios relacionados con
gastos de personal, sean stos producto de los servicios de personal prestados en
forma directa o indirecta.
10. Liquidador, Junta liquidadora o persona encargada del proceso de liquidacin de
la Empresa.
11. Modificacin presupuestaria: Proceso en el cual se producen variaciones en los
montos previstos en las partidas y rubros del presupuesto aprobado.
12. rgano Equivalente: Si se refiere al Directorio, entindase al Consejo Directivo
del Seguro Social de Salud (ESSALUD). Si se refiere al Gerente General,
entindase al Director Ejecutivo de la empresa Servicios Industriales de la Marina
(SIMA-PER S.A.) y al de FONAFE, de ser el caso.
13. Partida(s): Descripcin genrica de los ingresos o egresos, comprende: Ingresos
Operativos, Egresos Operativos, Compra de bienes, Gastos de Personal, Servicios
Prestados por Terceros, Tributos, Gastos Diversos de Gestin, Gastos Financieros,
Participacin de Trabajadores, Gastos de Capital, Ingresos de Capital,
Transferencias, Resultado Econmico, Financiamiento Neto, Resultado de
Ejercicios Anteriores, Saldo Final y Gasto Integrado de Personal (GIP).
14. Percibido: Obtencin o captacin efectiva de ingresos por la transaccin de
bienes y/o servicios u otros conceptos.
15. Plan de Capacitacin: Instrumento de gestin destinado a la planificacin y
administracin de las actividades orientadas a mejorar y ampliar los
conocimientos, habilidades y aptitudes del personal.
16. Presupuesto de Ingresos y Egresos: Instrumento de gestin que determina,
orienta y asigna los recursos con la finalidad que la Empresa cumpla con los
objetivos y metas trazadas en sus planes operativos en un ejercicio
presupuestario, en el marco de sus planes estratgicos aprobados.
17. Presupuesto Analtico de Personal (PAP): Instrumento de gestin que contiene
los recursos presupuestales necesarios para cada una de las personas
contratadas y/o previstas a contratar por la Empresa en un periodo determinado.
18. Proceso productivo: Procesos vinculados directamente a las lneas de negocio
enmarcadas en el objeto social de la Empresa.
19. Puesto laboral: Unidad de trabajo especfica e impersonal del CAP que
comprende funciones y responsabilidades.
20. Recategorizacin: Variacin en el nivel o categora ocupacional de un cargo, que
involucra una modificacin en las labores y/o responsabilidades asignadas al
mismo.

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21. Renombramiento de plazas: Cambio en la denominacin del cargo, que no

involucra mayor gasto ni variacin en el nivel o categora ocupacional.
22. Resultado Econmico: Supervit, dficit o equilibrio econmico, determinado
sobre la base del Presupuesto de Ingresos y Egresos.
23. Resultado Primario: Supervit, dficit o equilibrio primario, determinado sobre la
base del Flujo de Caja.
24. Rubro(s): Descripcin especfica del tipo de ingreso o egreso, comprendiendo las
no consideradas en el concepto de Partida.
25. Sistema de Informacin (SISFONAFE): Plataforma informtica de FONAFE para
el registro y reporte de informacin , principalmente, presupuestal y financiera as
como los datos generales de la Empresa.
26. Sistema de Intercambio Electrnico de Documentos (SIED): Plataforma
informtica de FONAFE que permite el intercambio de documentos entre
FONAFE, las Empresas y otras entidades pblicas, de corresponder.
27. Viticos: Comprende los gastos de alimentacin, hospedaje, comunicaciones y la
movilidad utilizada para el desplazamiento en el lugar donde se realiza la comisin
de servicios. No se computar dentro del concepto de viticos el monto utilizado
para el traslado desde y hacia el aeropuerto, terrapuerto o similar.

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DIRECTIVA DE GESTIN DE FONAFE

CAPTULO I
ASPECTOS GENERALES
1.1. mbito
La presente Directiva es de aplicacin a la Empresa del Estado de accionariado
nico, con accionariado privado o con potestades pblicas, de conformidad con lo
dispuesto en el Decreto Legislativo N 1031; as como aquella Empresa cuyos ttulos
representativos de capital social se encuentren bajo la administracin de FONAFE o
la entidad pblica incorporada bajo el mbito de FONAFE, en ambos casos por
disposicin normativa.
1.2. De las disposiciones emitidas por FONAFE
Los acuerdos del Directorio de FONAFE o cualquier otra disposicin emitida por
FONAFE son de cumplimiento obligatorio para la Empresa; el incumplimiento de los
mismos genera responsabilidad administrativa, civil y penal, segn corresponda.
Los Acuerdos de Directorio o las disposiciones emitidas por FONAFE aplicables a la
Empresa y que son propias de la gestin corporativa son eficaces desde el da
siguiente de su comunicacin a las mismas o a partir de su publicacin en el portal de
FONAFE, lo que ocurra primero. En caso se emitan disposiciones aplicables a
terceros distintos a las Empresas, conforme a lo dispuesto en el Decreto Supremo
N 001-2009-JUS, entrarn en vigencia a partir del da siguiente de su publicacin en
el Diario Oficial El Peruano.
1.3 Opinin vinculante sobre las disposiciones emitidas por FONAFE
La Direccin Ejecutiva de FONAFE emitir opinin vinculante, de forma exclusiva y
excluyente, respecto al contenido y alcance de la presente Directiva, los Acuerdos de
Directorio y de todas aquellas disposiciones emitidas por FONAFE, por lo que,
cualquier consulta por parte de la Empresa respecto a los mismos, deber ser
efectuada a esta instancia y no a terceros.

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CAPTULO II
GESTIN ESTRATGICA, OPERATIVA, PRESUPUESTAL Y FINANCIERA
2.1. Gobierno Corporativo
El gobierno corporativo establece la distribucin de los derechos y responsabilidades
entre los diferentes participantes de la Empresa, tales como el Directorio, los
gerentes, los accionistas y otros agentes econmicos que tengan algn inters en la
misma.
El Directorio y la Junta General de Accionistas de la Empresa aprueban el Cdigo de
Buen Gobierno Corporativo. El Directorio de la Empresa estar a cargo de
implementar sus disposiciones.
El cumplimiento del Cdigo de Buen Gobierno Corporativo ser objeto de un informe anual
aprobado por el Directorio de la Empresa, el cual ser remitido a FONAFE hasta el primer da
til del mes de enero de cada ao. Dicho informe ser elevado a Junta General Obligatoria
Anual de Accionistas, conjuntamente con los Estado Financieros y la Memoria Anual. ( * )

( * ) Prrafo modificado mediante el Acuerdo de Directorio No. 005-2013/015FONAFE de fecha 05.12.2013, siendo el nuevo texto como sigue:
El cumplimiento del Cdigo de Buen Gobierno Corporativo ser objeto de un informe
anual aprobado por el Directorio de la Empresa, el cual ser remitido a FONAFE
hasta el ltimo da hbil del mes de febrero de cada ao. Dicho informe ser elevado
a Junta General Obligatoria Anual de Accionistas, conjuntamente con los Estados
Financieros y la Memoria Anual.
2.2. Plan Estratgico
El Plan Estratgico es un instrumento de gestin que define la visin y misin de la
Empresa, as como los objetivos de mediano y largo plazo, indicadores y metas que
garantizan su desarrollo sostenible. Se formula y aprueba de conformidad con lo
establecido en el Decreto Legislativo N 1031, su Reglamento y normas
modificatorias, as como los Lineamientos aprobados por el Directorio de FONAFE y
publicados en su portal.
El Plan Estratgico de la Empresa debe ser formulado por un perodo de 5 aos en
concordancia al Plan Estratgico Corporativo de FONAFE y del Sector que
corresponda, sin perjuicio de poder ser actualizado cuando resulte necesario; y
deber contar con la siguiente estructura bsica:
-

Visin
Misin
Rol de la Empresa
Valores
Diagnstico institucional
Mapa estratgico
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Objetivos estratgicos
Objetivos especficos
Indicadores
Metas
Matriz estratgica

El Plan Estratgico de la Empresa es aprobado por el Directorio de FONAFE, previa

aprobacin y/o conformidad del Sector, y ratificado en la Junta General de
Accionistas. Las modificaciones a dicho plan debern observar lo dispuesto en los
Lineamientos aprobados por el Directorio de FONAFE.
Para la aprobacin y la modificacin del Plan Estratgico de la Empresa se deber
presentar a FONAFE la siguiente informacin:
a) Acuerdo del Directorio de la Empresa, aprobando el Proyecto de Plan
Estratgico.
b) Comunicacin de aprobacin y/o conformidad del Sector.
c) Informe Ejecutivo que sustente la aprobacin o modificacin, en el que se
muestre la concordancia del Proyecto de Plan Estratgico de la Empresa
con el Plan Estratgico Corporativo de FONAFE.
d) Un ejemplar del proyecto del Plan Estratgico.
De ser necesaria una modificacin al Plan Estratgico aprobado, la Empresa deber
remitir a FONAFE el sustento tcnico correspondiente y el acuerdo del Directorio que
aprueba dicha modificacin en un plazo que no exceda del ltimo da til del mes de
abril del ao correspondiente, teniendo en consideracin lo siguiente:
a) Cualquier modificacin del Plan Estratgico que implique cambios en los
objetivos estratgicos de la Empresa, requerir aprobacin o conformidad
del Sector correspondiente, as como, la aprobacin del Directorio de
FONAFE y la ratificacin de la Junta General de Accionistas.
b) La Direccin Ejecutiva de FONAFE est facultada a aprobar modificaciones
al Plan Estratgico de la Empresa no consideradas en el literal anterior.
La Gerencia General de la Empresa u rgano equivalente, es responsable de evaluar
el cumplimiento del Plan Estratgico, el cual deber plasmarse en un informe que
ser elevado al Directorio de la Empresa, para su aprobacin y posterior remisin a la
Direccin Ejecutiva de FONAFE, conjuntamente con la evaluacin presupuestal y
financiera de cierre anual.
2.3. Plan Operativo y Presupuesto
El Plan Operativo es un instrumento de gestin que define los objetivos y las metas de corto
plazo de la Empresa.
El Presupuesto de la Empresa es la expresin cuantitativa de su Plan Operativo y contribuye a
la gestin eficiente de los recursos de la Empresa en el marco de su objeto social.
El Plan Operativo y Presupuesto deben estar alineados al Plan Estratgico de la Empresa.

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La Empresa debe promover y realizar las acciones necesarias que le permita gestionar de
manera eficiente sus recursos, sin perjuicio de la calidad de los bienes y servicios que se
presten. (*)

(*) Numeral modificado por Acuerdo de Directorio No. 002-2014/009-FONAFE de

fecha 12 de agosto de 2014, cuyo texto es el siguiente:
El Plan Operativo es un instrumento de gestin que define los objetivos y las metas
de corto plazo de la Empresa.
El Presupuesto de la Empresa es la expresin cuantitativa de su Plan Operativo y
contribuye a la gestin eficiente de los recursos de la Empresa en el marco de su
objeto social.
El Plan Operativo y Presupuesto deben estar alineados al Plan Estratgico de la
Empresa.
La Empresa debe promover y realizar las acciones necesarias que le permita
gestionar de manera eficiente sus recursos, sin perjuicio de la calidad de los bienes y
servicios que se presten.
La Empresa en el proceso de gestin presupuestaria debe observar los siguientes
principios presupuestarios:
a)
b)
c)
d)
e)

f)
g)

Equilibrio Presupuestario
El presupuesto de las empresas debe presentar un equilibrio entre la previsible
evolucin de la totalidad de ingresos y egresos, por toda fuente y destino.
Especialidad Cuantitativa
Toda disposicin o acto que implique la realizacin de egresos debe cuantificar su
efecto en el presupuesto.
Especialidad Cualitativa
Los recursos de las empresas se destinan a la finalidad para la que han sido
autorizados en su correspondiente presupuesto.
Integridad
Los ingresos y los egresos se registran en los presupuestos por su importe ntegro.
Especificidad
El presupuesto y modificaciones deben contener informacin suficientemente
sustentada y adecuada para efectuar la evaluacin y seguimiento de los objetivos
y metas que se propongan.
Anualidad
El presupuesto tiene vigencia anual y coincide con el ao calendario.
Eficiencia en la ejecucin de los recursos
Las polticas de egresos vinculadas a los fines de la actividad empresarial del
Estado deben establecerse teniendo en cuenta la situacin econmica y financiera
de las empresas y al cumplimiento de las metas fiscales establecidas en el Marco
Macroeconmico Multianual y la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal,
siendo ejecutadas mediante una gestin orientada al uso eficiente y eficaz de los
recursos.

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h)

Transparencia, legalidad y presuncin de veracidad.

La transparencia, legalidad y presuncin de veracidad, constituyen principios que
enmarcan la gestin presupuestaria de las empresas.
i)
Flexibilidad.
La flexibilidad constituye un principio que contribuye a la administracin del
presupuesto como un instrumento dinmico de gestin, en razn de que el
presupuesto es una previsin dinmica vinculada al desempeo de la gestin
empresarial.
Las Empresas aplicarn el Gasto Integrado de Personal- GIP, con el propsito de
tener una gestin ms racional, eficiente y flexible, dentro del marco de austeridad
del Estado.
Las Partidas y Rubros que integran el GIP se establecen en el Formato del
Presupuesto de ingresos y egresos.
Las Empresas, cuyo giro principal se encuentre directamente relacionado con la
contratacin de personal, debern consignar por separado los gastos de personal
directamente relacionados con los servicios brindados, de aquellos que no lo son.
Los primeros debern ser reportados bajo la Partida 2.7 - Otros, del Presupuesto
de Ingresos y Egresos
El monto ejecutado del GIP para el ejercicio correspondiente no podr exceder del
GIP autorizado mediante el Presupuesto aprobado. FONAFE informar a la
Contralora General de la Repblica en los casos en que las Empresas excedan su
GIP aprobado.
2.3.1. Programacin, Formulacin y Aprobacin
a) Programacin y Formulacin
Para la formulacin del Proyecto de Plan Operativo y Presupuesto, la Empresa
deber tener en cuenta lo siguiente:
- Lineamientos y polticas para la formulacin del Presupuesto de Ingresos y
Egresos aprobados por la Direccin Ejecutiva de FONAFE, publicados en el
portal de FONAFE.
- Los Formatos y el Glosario de Trminos aprobados por la Direccin Ejecutiva
de FONAFE.
- Supuestos contenidos en el Marco Macroeconmico Multianual vigente, y que a
consideracin de la Direccin Ejecutiva de FONAFE le sern aplicables, los que
sern publicados en el portal de FONAFE.
- Formular el Presupuesto de Ingresos y Egresos en el marco de la Ley de
Responsabilidad y Transparencia Fiscal, bajo el principio de lo Percibido para
los Ingresos y el principio de lo Devengado para los Egresos.
- Considerar en el Presupuesto de Ingresos y Egresos solamente recursos
monetarios expresados en Nuevos Soles, redondeando los decimales a la
unidad ms cercana.

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- Consignar en las partidas y rubros Otros del formato del Presupuesto de

Ingresos y Egresos nicamente aquello distinto de lo previsto en las dems
partidas y rubros. El contenido deber ser detallado por la Empresa en un
anexo adicional, con el correspondiente sustento.
- Los topes en materia de egresos del Presupuesto de Ingresos y Egresos que
establezca anualmente la Direccin Ejecutiva de FONAFE.
Asimismo, para la formulacin del Presupuesto de Ingresos y Egresos, la Empresa
deber considerar las siguientes disposiciones:
a.1) Compra de Bienes y Servicios
FONAFE promueve la obtencin de economas de escala en la contratacin de
bienes y servicios, a travs de la realizacin de contrataciones corporativas,
conforme al Plan Anual de Contrataciones Corporativas aprobado por la Direccin
Ejecutiva de FONAFE y comunicado a la Empresa.
a.2) Gastos de Personal
El Proyecto de Presupuesto Analtico de Personal (PAP) se elaborar sobre:
- La base de los puestos del Cuadro de Asignacin de Personal (CAP) aprobado,
distinguiendo entre los ocupados y vacantes presupuestados.
- Los contratos de trabajo a plazo fijo, sujetos a modalidad que se requieran, y
slo por la vigencia prevista en dichos contratos.
Se podrn presupuestar horas extras nicamente para el personal que realiza
labores vinculadas directamente al proceso productivo de la Empresa.
La Empresa podr formular gastos en eventos, celebraciones institucionales y de
representacin de acuerdo a polticas que aprueben su Directorio u rgano
equivalente, en un marco de racionalidad y austeridad. En el caso de FONAFE, la
Direccin Ejecutiva ser la que apruebe dichas polticas.
a.3) Dietas del Directorio
El presupuesto por Dietas del Directorio u rgano equivalente deber considerar el
nmero de Directores segn Estatuto, as como el monto de dietas vigente. De
corresponder, se registrar el pago de un monto variable que ser autorizado y
determinado por la Junta General de Accionistas en el marco de Lineamientos que
podrn ser aprobados por el Directorio de FONAFE.
a.4) Servicios prestados por terceros
- Servicio de Telefona
El presupuesto anual de servicios de telefona pblica mvil y servicio de canales
mltiples de seleccin automtica (troncalizado) no deber exceder al monto
resultante de la multiplicacin del nmero de equipos por S/. 2 400. Considrese
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dentro del referido monto el valor agregado del servicio, referido a los servicios
complementarios que se brindan sobre la plataforma de servicios de telefona
pblica mvil o troncalizado, como por ejemplo el servicio de datos.
La Gerencia General u rgano equivalente podr determinar restricciones respecto
a la asignacin de equipos mviles y monto por persona; asimismo, podr asignar
recursos adicionales en el presupuesto para el servicio de roaming
exclusivamente en el caso de comisiones de servicio al extranjero.
- Alquileres
Se podr formular presupuesto para arrendamiento de nuevos locales, de sedes
administrativas o comerciales, siempre y cuando reemplacen el arrendamiento de
un local existente.
En caso se prevea el arrendamiento de locales adicionales, la Empresa deber
formular el presupuesto del mismo con el correspondiente sustento tcnicoeconmico.
a.5) Gastos de Capital
La Empresa presentar el portafolio de Proyectos de Inversin, observando lo
dispuesto en la Ley General del Sistema Nacional de Inversin Pblica y su
Reglamento, en lo que sea aplicable, siempre y cuando, cuenten con el
financiamiento que garantice su ejecucin.
La Empresa priorizar sus inversiones a nivel de Proyectos de Inversin y Gastos
de Capital no ligados a Proyectos de Inversin, considerando los siguientes
criterios:
- Inversiones en ejecucin que provengan de aos anteriores.
- Inversiones a iniciarse en el ao, con viabilidad otorgada por el Sistema
Nacional de Inversin Pblica SNIP y con financiamiento para su ejecucin.
En caso que el perodo de ejecucin de un proyecto de inversin sea mayor a un
ao, se debe prever los recursos para los aos siguientes hasta su culminacin.
a.6) Financiamiento Neto
Para el proceso presupuestario de las Empresas no financieras, se deber tener
en cuenta lo siguiente:
- Los nuevos financiamientos que se formulen en el Presupuesto, debern
adjuntar un informe que justifique la necesidad de los mismos y que no afecte la
sostenibilidad financiera de la Empresa.
- Los nuevos prstamos mayores a un ao debern cumplir con las disposiciones
del Sistema Nacional de Endeudamiento, salvo los prstamos otorgados por
FONAFE o concertados entre las Empresas bajo el mbito de FONAFE o
excepciones establecidas por Ley expresa.
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a.7) Recursos de Ejercicios Anteriores

En el caso de que la Empresa requiera de recursos de ejercicios anteriores para
financiar su presupuesto del ejercicio, stos no podrn ser mayores al saldo de
libre disponibilidad correspondiente al flujo de caja del ao anterior.
a.8) Saldo Final
En concordancia al principio de equilibrio presupuestario, el Saldo Final siempre
deber ser igual o mayor a cero.
a.9) Presentacin: Los Proyectos de Plan Operativo y Presupuesto sern
presentados en los plazos que seale la Direccin Ejecutiva de FONAFE y
debern contar con los siguientes documentos:
- Oficio de remisin, a travs del SIED, suscrito por el Gerente General o
equivalente, dirigido al Director Ejecutivo de FONAFE.
- Copia del Acuerdo de Directorio u rgano equivalente de la Empresa, que
aprueba los Proyectos de Plan Operativo y Presupuesto, conforme al modelo
publicado por FONAFE en su portal.
- Informes de los Proyectos de Plan Operativo y Presupuesto, conforme al
modelo publicado por FONAFE en su portal.
- Formatos generados a partir del SISFONAFE, debidamente cerrados
electrnicamente.
- Otra informacin que la Empresa considere relevante.
a.10) Sustentacin: La Empresa deber sustentar sus Proyectos de Plan Operativo
y Presupuesto en la fecha que le sea comunicada por la Direccin Ejecutiva de
FONAFE.
b) Aprobacin
El proceso de aprobacin del Plan Operativo y Presupuesto de la Empresa
contempla lo siguiente:

N
1
2
3

Actividad
Aprobacin del Presupuesto de Ingresos y Egresos
Consolidado de la Empresa.
Publicacin del Presupuesto de Ingresos y Egresos
Consolidado de la Empresa, en el Diario Oficial El
Peruano.
Ratificacin de los Presupuestos de Ingresos y
Egresos de la Empresa por la Junta General de
Accionistas, de corresponder.
Remisin del Presupuesto de Ingresos y Egresos
Consolidado de la Empresa al Congreso de la
Repblica, Contralora General de la Repblica y
Ministerio de Economa y Finanzas.

Ente encargado
Directorio
de
FONAFE
Direccin Ejecutiva
de FONAFE
Junta General
Accionistas

de

Gerencia
Operaciones
FONAFE

de
de

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6
7

Aprobacin del Plan Operativo y Presupuesto de

Ingresos y Egresos a nivel desagregado de la
Empresa, sobre la base de lo aprobado por FONAFE y
lo ratificado por la Junta General de Accionistas, de
corresponder.
Remisin a FONAFE de los Formatos del Plan
Operativo y Presupuesto desagregado de cada
Empresa a travs del SISFONAFE.

Directorio u rgano
equivalente de la
Empresa

Gerencia General u
rgano equivalente
de la Empresa
Gerencia General u
Remisin a FONAFE del Informe de Plan Operativo y
rgano equivalente
el Presupuesto desagregado, a travs del SIED.
de la Empresa

La remisin del informe descrito en el numeral 7 del cuadro precedente, deber

considerar la siguiente documentacin:
- Oficio de remisin, a travs del SIED, suscrito por el Gerente General o
equivalente, dirigido al Director Ejecutivo de FONAFE.
- Copia del Acuerdo de Directorio u rgano equivalente, que aprueba el Plan
Operativo y el Presupuesto desagregado de la Empresa, conforme al modelo
publicado por FONAFE en su portal.
- Informe del Plan Operativo y Presupuesto aprobado, alineado al Presupuesto
aprobado por el Directorio de FONAFE, conforme al modelo publicado por
FONAFE en su portal.
- Formatos generados a partir del SISFONAFE, debidamente cerrados
electrnicamente.
- Data relevante.
- Detalle de los equipos de cmputo y vehculos contemplados en el
Presupuesto, de acuerdo a los formatos publicados en el portal de FONAFE.
- Otra informacin que la Empresa considere relevante.
2.3.2. Modificacin del Plan Operativo y Presupuesto
a) Para la modificacin del Presupuesto, las empresas debern tener en cuenta
los siguientes lineamientos:
a.1) La propuesta y/o aprobacin de las modificaciones presupuestarias debe
estar sustentada en una revisin integral del comportamiento real de los rubros y
partidas a la fecha de la evaluacin correspondiente y la proyeccin al cierre del
ejercicio presupuestal.
a.2) El total de modificaciones del Plan Operativo y Presupuesto no podrn
exceder de tres (03) al ao y se realizarn o solicitarn hasta el ltimo da til de
agosto de cada ao.
a.3) Las modificaciones del Presupuesto implican modificaciones al Plan
Operativo.
a.4) La modificacin presupuestaria que conlleve una disminucin del Resultado
Econmico Presupuestal e impacte negativamente en el Resultado Primario
Consolidado requerir opinin favorable de la Direccin General de Poltica
Macroeconmica del Ministerio de Economa y Finanzas, previa a su aprobacin
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por el Directorio de FONAFE. En este caso, la Direccin Ejecutiva del FONAFE

deber remitir al Ministerio de Economa y Finanzas la informacin que sustente el
cumplimiento de las condiciones sealadas.
a.5) Si la modificacin presupuestaria conlleva una disminucin del Resultado
Econmico Presupuestal pero no impacta negativamente en el Resultado Primario
Consolidado, se deber contar con la opinin favorable de la Gerencia de
Operaciones de FONAFE, previa a la aprobacin del Directorio del FONAFE.
a.6) Las modificaciones presupuestales que requieran aprobacin del Directorio de
FONAFE, se sujetarn a las metas de Resultado Primario y Econmico indicadas
para el conjunto de las Empresas pblicas no financieras en el Marco Macro
Econmico Multianual vigente, y estarn en concordancia con las reglas macro
fiscales estipuladas en la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal.
Las aprobaciones de las modificaciones presupuestarias se realizan de acuerdo a
lo siguiente:
b.1) Por acuerdo de Directorio de FONAFE, cuando:
- Se disminuya el Resultado Econmico.
- Se incremente el Gasto de Personal.
- Se incremente el Gasto Integrado de Personal.
- Se transfiera recursos de la partida Gastos de Capital a Egresos
Operativos.
Para tal efecto, la Empresa deber presentar su solicitud de modificacin
presupuestaria, adjuntando la siguiente documentacin:
-

Oficio de remisin, a travs del SIED, suscrito por el Gerente General o

equivalente, dirigido al Director Ejecutivo de FONAFE.
Copia de Acuerdo de Directorio u rgano equivalente que apruebe el
Proyecto de modificacin Presupuestal.
Informe ejecutivo que contemple la propuesta de modificacin
presupuestaria y justifique la misma, a nivel de cada partida y rubro
presupuestal, poniendo nfasis en el Resultado Econmico y su impacto en
el Resultado Primario.
Informe del Plan Operativo y Presupuesto aprobado, alineado al
Presupuesto aprobado por el Directorio de FONAFE, conforme al modelo
publicado por FONAFE en su portal.
Formatos del Estado de la situacin financiera, Estado de resultados
integrales, Presupuesto de ingresos y egresos, Flujo de Caja y Gastos de
Capital
Otra informacin que la Empresa considere relevante.

El Directorio de FONAFE puede aprobar modificaciones al Presupuesto de la

Empresa, cuando lo considere pertinente para mantener o mejorar el Resultado
Econmico y Resultado Primario Consolidado.

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b.2) Por acuerdo de Directorio de la Empresa u rgano equivalente, se aprobarn

aquellas modificaciones presupuestarias que no requieran de la aprobacin del
Directorio de FONAFE, con las siguientes limitaciones:
-

Transferir recursos de los rubros Incentivo por Retiro Voluntario,

Participacin de trabajadores y Capacitacin, tributos y celebraciones.

Todo incremento de la partida gastos de capital financiados con mayores

ingresos operativos, deber contar con la opinin favorable de la Gerencia
de Operaciones de FONAFE, previa la aprobacin del Directorio de la
Empresa u rgano equivalente.

Para el caso de FONAFE, mediante Resolucin de Direccin Ejecutiva se

aprobar las modificaciones presupuestales, las mismas que estarn sujetas a las
limitaciones indicadas.
Toda modificacin presupuestaria aprobada a nivel desagregado por el Directorio
de la Empresa u rgano equivalente, deber ser comunicada a FONAFE en los
siguientes plazos:
- Dentro de los treinta (30) das calendarios contados a partir del da
siguiente de la comunicacin de FONAFE, cuando la modificacin del
Presupuesto sea aprobada por el Directorio de FONAFE.
- Dentro de los quince (15) das calendarios contados a partir del da
siguiente de la aprobacin del Directorio de la Empresa u rgano
equivalente, cuando la modificacin del Presupuesto sea facultad de dicho
rgano colegiado.
Segn corresponda, la Empresa deber presentar a FONAFE la siguiente
documentacin:
-

Oficio de remisin, a travs del SIED, suscrito por el Gerente General o

equivalente, dirigido al Director Ejecutivo de FONAFE.
Copia del Acuerdo de Directorio u rgano equivalente, que aprueba el Plan
Operativo y el Presupuesto desagregado de la Empresa, conforme al
modelo publicado por FONAFE en su portal.
Informe del Plan Operativo y Presupuesto, alineado al presupuesto
aprobado, conforme al modelo publicado por FONAFE en su portal.
Formatos generados a partir del SISFONAFE, debidamente cerrados
electrnicamente.
Data relevante.
Otra informacin que la Empresa considere relevante.

2.3.3. Ejecucin del Plan Operativo y del Presupuesto

La Empresa deber adoptar las acciones necesarias que permitan ejecutar su
Presupuesto en un marco de austeridad. Dichas acciones sern conciliadas con el
cumplimiento de metas y objetivos previstos en su Plan Operativo.
La ejecucin de Ingresos se realizar bajo el principio de Percibido y de los
Egresos bajo el principio de Devengado.
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La Empresa deber dar prioridad al gasto operativo respecto del gasto

administrativo.
a) Contrataciones de bienes, servicios y obras
Las contrataciones de bienes, servicios y obras de la Empresa se realizarn
conforme a lo dispuesto en la Ley de Contrataciones del Estado, su Reglamento,
normas modificatorias y complementarias, salvo disposicin en contrario
establecida en norma con rango de Ley.
b) Restricciones en la ejecucin de gastos
La Empresa deber aplicar las siguientes restricciones y prohibiciones en la
ejecucin presupuestal:
b.1) Gestin de los gastos en servicios finales de telecomunicaciones pblico
mviles
En ningn caso, el gasto mensual de servicios de telefona pblica mvil y servicio
de canales mltiples de seleccin automtica (troncalizado) puede exceder del
monto que resulte de la multiplicacin del nmero de equipos por S/. 200. No
forma parte de dicha restriccin el costo por roaming internacional. Considrese
dentro del referido monto, el costo por el alquiler del equipo, y de corresponder el
valor agregado del servicio, referido a los servicios complementarios que se
brindan sobre la plataforma de servicios de telefona pblica mvil o troncalizado,
como por ejemplo el servicio de datos.
Slo se podr realizar gastos en materia de servicios finales de
telecomunicaciones pblicos mviles, siempre y cuando, se encuentren dentro de
las polticas aprobadas por el Directorio de la Empresa u rgano equivalente, en el
marco del presupuesto aprobado.En el caso de FONAFE, la Direccin Ejecutiva
ser la que apruebe dicha poltica.
b.2) Gestin de los gastos en eventos, celebraciones y de representacin
Slo se podr realizar gastos en eventos, celebraciones institucionales y de
representacin, en un marco de racionalidad y austeridad, conforme a las polticas
que apruebe el Directorio y/o la Gerencia General u rganos equivalentes de la
Empresa. En el caso de FONAFE, la Direccin Ejecutiva ser la que apruebe
dichas polticas. La ejecucin de los gastos citados se realizar en el marco del
presupuesto aprobado.
b.3) Gestin del uso de vehculos
Los vehculos de la Empresa debern ser utilizados para realizar actividades
relacionadas exclusivamente con los fines de la Empresa. Con prioridad en las
actividades vinculadas a su proceso productivo.

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Los gastos en combustibles debern realizarse en un marco de eficiencia y

austeridad, conforme al presupuesto aprobado.
Los vehculos que se encuentren al servicio de la Empresa debern permanecer
en las instalaciones de la misma durante los das no laborables, salvo excepciones
autorizadas por la Gerencia General u rgano equivalente.
La Empresa no podr asignar en ningn caso ms de un vehculo a un mismo
trabajador.
b.4) Gestin de los gastos en publicidad y publicaciones
Los gastos en publicidad y publicaciones de la Empresa se orientarn a la
consecucin del objeto social en un marco de austeridad y racionalidad, conforme
al presupuesto aprobado.
b.5) Gestin de inmuebles para uso de la Empresa
b.5.1) Sedes Operativas: La Empresa podr adquirir o arrendar sedes ligadas a
sus procesos productivos, en un marco de racionalidad y austeridad, siempre y
cuando cumpla con las siguientes condiciones:
- Informe Tcnico emitido por la Gerencia de Administracin y Finanzas u rgano
equivalente debidamente refrendado por la Gerencia General u rgano
equivalente, que incorpore un anlisis costo-beneficio que permita justificar la
necesidad del gasto.
- Informe Tcnico del rea de Presupuesto u rgano equivalente, que determine
la disponibilidad presupuestal a nivel de la partida y/o rubro aplicable al gasto a
realizar.
- Aprobacin del Directorio u rgano equivalente. En el caso de FONAFE, la
Direccin Ejecutiva de FONAFE realizar la aprobacin.
- En el caso de construccin, se requerir previamente la opinin favorable de la
Direccin Ejecutiva de FONAFE.
En el caso de remodelacin ser aprobado de acuerdo a lo dispuesto por la
Gerencia General u rgano equivalente, con cargo de dar cuenta al Directorio de la
Empresa.
b.5.2) Otras Sedes: La construccin o compra de inmuebles para sedes no ligadas
al proceso productivo (incluye la sede administrativa) deber estar prevista en el
presupuesto aprobado, ejecutarse en un marco de racionalidad y austeridad, y
contar con la autorizacin previa y expresa del Directorio de FONAFE, para cuyo

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efecto se deber presentar un informe tcnico que justifique la construccin o

compra.
En caso de arrendamiento de inmuebles para sedes no ligadas al proceso
productivo que implique mayores gastos, la Empresa deber presentar un informe
tcnico para la aprobacin de la Direccin Ejecutiva de FONAFE.
La Empresa podr contratar bienes, servicios y obras para la adecuacin y
remodelacin de sus sedes no ligadas al proceso productivo, siempre y cuando,
cumplan con las siguientes condiciones:
- Informe Tcnico emitido por la Gerencia de Administracin y Finanzas u rgano
equivalente debidamente refrendado por la Gerencia General u rgano
equivalente, que incorpore un anlisis costo-beneficio que permita justificar la
necesidad del gasto.
- Informe Tcnico del rea de Presupuesto u rgano equivalente, que determine
la disponibilidad presupuestal a nivel de la partida y/o rubro aplicable al gasto a
realizar.
- Aprobacin del Directorio u rgano equivalente. En el caso de FONAFE, ser la
Direccin Ejecutiva de FONAFE quien lo apruebe.
En el caso de FONAFE, la Direccin Ejecutiva autorizar las acciones materia del
presente numeral
En el caso de aquellas sedes donde se desarrollen, a la vez, actividades ligadas y
no ligadas al proceso productivo debern observar el procedimiento dispuesto para
sedes no ligadas al proceso productivo.
b.6) Gestin de los programas de Capacitacin del personal
Los gastos en capacitacin de los trabajadores de la Empresa debern contribuir a
la consecucin de su objeto social y estar en funcin al Plan de Capacitacin y
polticas que apruebe su Directorio u rgano equivalente, en el marco del
presupuesto aprobado para dicho concepto. Para el caso de FONAFE, la Direccin
Ejecutiva ser la que apruebe dichas polticas y/o el Plan de Capacitacin.
En el caso que la Empresa financie parcial o totalmente estudios que superen una
Unidad Impositiva Tributaria, deber suscribir convenios de compromiso con sus
trabajadores, estableciendo las siguientes condiciones mnimas:
- Cumplimiento del programa de estudios y aprobar la capacitacin, de ser el
caso.
- Permanencia del trabajador despus de la capacitacin por un periodo
equivalente al doble del tiempo que representa el costo total de la capacitacin
respecto a la remuneracin bsica mensual vigente percibida por el trabajador.
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- Monto de devolucin de los recursos desembolsados para la capacitacin en

caso no se cumpla las condiciones exigidas anteriormente.
b.7) Gestin de gastos de viaje
La Empresa slo podr ejecutar gastos por viajes cuando se encuentren
relacionados al cumplimiento de sus fines.
Los pasajes areos al interior del pas o al extranjero que se adquieran, debern
ser de clase econmica.
La Empresa deber contar con un procedimiento aprobado por su Directorio u
rgano equivalente para viajes que se realicen tanto al interior del pas como al
extranjero. En el caso de FONAFE, la aprobacin estar a cargo de la Direccin
Ejecutiva.
El procedimiento deber considerar la obligacin de presentar el correspondiente
informe de resultados del viaje y la rendicin de gastos, sin excepcin.
Se podrn solventar los pasajes y los viticos de los directores por asistencia a los
directorios. Asimismo, los que se generen por comisiones de servicio dentro y
fuera del pas, siempre y cuando estos viajes hayan sido autorizados por acuerdo
del Directorio de la Empresa u rgano equivalente.
b.7.1) De los viajes al exterior:
Para los viajes al extranjero que irroguen o no gastos a la Empresa, excepto los
que irroguen gastos al Tesoro Pblico, se deber seguir el procedimiento
establecido en los siguientes prrafos, segn corresponda:
- Los viajes al extranjero que resultan necesarios para asegurar el cumplimiento
de sus objetivos y metas, requieren ser aprobados por el Directorio de la
Empresa u rgano equivalente. En el caso de FONAFE, la aprobacin estar a
cargo de la Direccin Ejecutiva.
- La autorizacin de los viajes al extranjero debe ser publicada en el portal de la
Empresa, consignando el nmero y fecha del Acuerdo de Directorio u rgano
equivalente, as como el nombre del personal que efectuar el viaje, los
objetivos del viaje, los destinos y los gastos a efectuar.
- Para los viajes que irroguen gastos a la Empresa, los montos mximos por
concepto de Viticos por da para el personal de la Empresa que realicen viajes
al extranjero, sern calculados conforme a la Escala de Viticos por Zonas
Geogrficas, siguiente:
ESCALA DE VITICOS POR ZONAS GEOGRFICAS - (En US$)
frica
480
Amrica Central
315
Amrica del Norte
440
Amrica del Sur
370
Asia
500
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Caribe
Europa
Oceana

430
540
385

La sustentacin del gasto de los viticos deber realizarse a travs de la

presentacin de documentos hasta por lo menos el setenta por ciento (70%) del
monto de viticos asignado. El treinta por ciento (30%) restante podr
sustentarse mediante Declaracin Jurada. Se proceder a la devolucin del
monto correspondiente a los viticos cuyo gasto no se encuentre debidamente
sustentado.
En el caso de que el viaje sea financiado con recursos del Tesoro Pblico, ste
ser autorizado segn las formalidades establecidas en las normas aplicables.
b.7.2) De los viajes al interior del pas:
La sustentacin de gastos realizados por concepto de viticos se efectuar con
comprobantes de pago por no menos de 70% del total gastado y el saldo con
declaracin jurada. El Directorio de la Empresa podr determinar porcentajes de
sustentacin diferentes a los establecidos en el presente numeral para zonas y/o
localidades rurales, sobre la base de un informe tcnico de sustento.
Los viticos diarios o cualquier otra asignacin de naturaleza similar, en dinero o
en especie, por viajes dentro del pas que perciba el comisionado por cualquier
concepto o fuente de financiamiento, no superar la suma de S/. 320. Para
comisiones cuya duracin sea menor a veinticuatro (24) horas, se otorgar el
equivalente a un da de viticos.
No se computar dentro del concepto de viticos los gastos de traslado desde y
hacia el aeropuerto, puerto o terrapuerto, los cuales sern reembolsados por la
Empresa, siempre y cuando, stos sean sustentados con comprobante de pago o
declaracin jurada, de corresponder.
Para las comisiones de servicios que excedan de 15 das calendario, el Directorio
de la Empresa evaluar la asignacin temporal del trabajador en el lugar de
destino o la asignacin de un vitico diario menor al establecido en el presente
literal.
b.8) Gastos de asesoras, consultoras y auditoras
Los gastos por concepto de asesoras, consultoras y auditoras se ejecutarn en
un marco de austeridad y racionalidad, siempre que el servicio no pueda ser
realizado por el personal de la Empresa o se requiera de un alto grado de
especializacin tcnica. En el caso especfico de consultoras, se orientarn de
manera prioritaria a ejecutar gastos para la revisin y/o elaboracin de los
procesos de gestin y costeo por actividades que permitan una mejor gestin
operativa econmica y financiera de las Empresas.

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La contratacin de auditoras externas se realizar de conformidad con las normas

del Sistema Nacional de Control, considerando los Lineamientos que apruebe la
Direccin Ejecutiva de FONAFE y publicados en el portal de FONAFE, de acuerdo
al Reglamento del Decreto Legislativo N 1031. Asimismo, se podr contratar otras
auditoras externas, en el marco del presupuesto aprobado.
b.9) Venta de bienes muebles e inmuebles.
La venta de bienes muebles e inmuebles no relacionados directamente con el
proceso productivo, se sujetar a los procedimientos que establezca el Directorio
de las Empresas, priorizando el procedimiento de subasta pblica. Los
procedimientos distintos debern contar con los informes tcnicos legales
correspondientes.
Los procedimientos, operaciones y resultados de la venta de bienes muebles e
inmuebles materia del presente numeral, deben ser publicados en la pgina web
de las Empresas, bajo responsabilidad de la Gerencia General.
2.3.4. Poltica de Endeudamiento
La Empresa podr acordar prstamos con FONAFE o con las Empresas, de
acuerdo a la disponibilidad de sus recursos, los cuales estarn sujetos al pago de
intereses.
Lo dispuesto en el prrafo anterior no ser de aplicacin para las empresas
financieras bajo el mbito de FONAFE.
La Direccin Ejecutiva de FONAFE podr aprobar Lineamientos para el
otorgamiento de prstamos entre las Empresas, los que sern publicados en el
portal de FONAFE.
a) Financiamiento para capital de trabajo y Programa de Inversin
FONAFE en su calidad de accionista a requerimiento de la Empresa en la que
tenga participacin mayoritaria o total, podr disponer de fondos para aprobar
lneas de crditos o el financiamiento de corto y largo plazo para capital de trabajo
y/o proyectos de inversin.
Las Empresas podrn, entre ellas, otorgar financiamiento para los mismos fines
antes mencionados de acuerdo a los lineamientos que apruebe la Direccin
Ejecutiva de FONAFE.
FONAFE podr garantizar y/o avalar financiamientos que las Empresas soliciten
ante el Sistema Financiero.
b) De los prstamos para el pago de dividendos

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La Empresa deber transferir los dividendos en base a Estados Financieros

Auditados, luego de celebrada la Junta Obligatoria Anual de Accionistas que
disponga la distribucin de dividendos y conforme a la Poltica de Dividendos.
En el supuesto que la Empresa considere que su disponibilidad de recursos sea
insuficiente para cumplir con el pago de los dividendos, previa sustentacin
tcnica, dentro de diez (10) das calendario posteriores a la celebracin de la
Junta Obligatoria Anual de Accionistas, podr solicitar a FONAFE prstamos para
cumplir con dicha obligacin, los cuales podrn ser aprobados por la Direccin
Ejecutiva de FONAFE.
En el caso que los montos transferidos en exceso por concepto de dividendos se
considerarn como un pago a cuenta de los dividendos del siguiente ejercicio, lo
cual se formalizar mediante acuerdo de Junta General de Accionistas.
c) Del Contrato de Mutuo
La Empresa que convenga cualquier tipo de endeudamiento, deber sujetarse a lo
acordado en el Contrato de Mutuo, en el cual se establecern:
- Las condiciones financieras: Plazo y tasa de inters.
- El cronograma de pago de cuotas: Fechas en las cuales la Empresa realizar
las transferencias de recursos por concepto de pago de cuotas a las cuentas
que indique FONAFE. Se podr establecer perodos de gracia y la posibilidad
de realizar prepagos, sin ninguna penalidad.
d) De la tasa de inters compensatorio y moratorio
d.1) Las tasas de inters compensatorio aplicables a los prstamos otorgados a la
Empresa sern determinadas por la Direccin Ejecutiva de FONAFE.
Sin perjuicio de lo anterior, la tasa que determine la Direccin Ejecutiva de
FONAFE no podr ser superior a la tasa mxima de inters convencional
compensatorio fijada por el Banco Central de Reserva del Per para operaciones
entre personas ajenas al sistema financiero, vigente en la fecha de suscripcin del
contrato por el que se formalice el prstamo respectivo. En cualquier caso, la tasa
podr ser reajustada por la Direccin Ejecutiva de FONAFE.
La Empresa que no haya efectuado el depsito de los dividendos aprobados en el
plazo establecido en la Poltica de Dividendos, automticamente, sin que sea
necesaria la intimacin, se le aplicar intereses moratorios considerando la tasa de
inters aprobada por la Direccin Ejecutiva de FONAFE. Similar tasa de inters
ms un punto porcentual se aplicar a la Empresa que solicite de forma
extempornea los prstamos para el pago de dividendos, siempre que no exceda
la tasa mxima de inters convencional moratorio fijada por el Banco Central de
Reserva del Per para operaciones entre personas ajenas al sistema financiero.

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d.2) En caso la Empresa no cumpla con pagar alguna de las cuotas dentro de los
plazos sealados en el cronograma de pago quedar automticamente constituida
en mora sin que sea necesaria la intimacin para tales efectos.
En tal caso, por concepto de inters moratorio, en forma adicional a los intereses
compensatorios pactados que continuarn devengndose, se aplicar como tasa
de inters moratoria la tasa mxima de inters convencional moratorio fijada por el
Banco Central de Reserva del Per para operaciones entre personas ajenas al
sistema financiero, en la oportunidad de pago de dichos intereses.
2.3.5. De las Donaciones
El Directorio de cada Empresa est facultado a autorizar transferencias a ttulo
gratuito de bienes muebles e inmuebles a entidades pblicas y Empresas del
Estado hasta un monto acumulado anual, segn las categoras que se detallan:
Empresa de Categora I: Hasta 400 UIT
Empresa de Categora II: Hasta 200 UIT
Empresa de Categora III y IV: Hasta 100 UIT
Considrese como Categora la aprobada por el Directorio de FONAFE para la
aplicacin del monto mximo de las dietas que perciben los miembros del
Directorio u rgano equivalente de la Empresa.
Montos mayores sern autorizados por el Directorio de FONAFE, para cuyo efecto
la Empresa deber presentar su solicitud acompaada del Acuerdo de su
Directorio u rgano equivalente y el informe tcnico econmico correspondiente.
En el caso de donaciones distintas a las descritas en el primer prrafo podrn ser
aprobadas por la Direccin Ejecutiva de FONAFE hasta un monto acumulado
anual equivalente a 50 UIT, montos mayores sern autorizados por el Directorio de
FONAFE, para cuyo efecto la Empresa deber acreditar con Acuerdo de su
Directorio u rgano equivalente y el informe tcnico econmico correspondiente.
Para el caso de FONAFE, la Direccin Ejecutiva podr autorizar donaciones o
transferencias hasta un importe mximo anual de 50 UIT, con cargo a dar cuenta al
Directorio, montos mayores sern autorizados por este ltimo.
2.3.6. Programa de Responsabilidad Social Empresarial
El Programa de Responsabilidad Social Empresarial es una contribucin activa y
voluntaria orientada al mejoramiento social y medioambiental a mediano plazo y,
de preferencia, deber estar alineado a la ejecucin del objeto social de la
Empresa.
Cada programa deber ser presentado y, de ser el caso, aprobado por el Directorio
de la Empresa u rgano equivalente observando los lineamientos que para tal
efecto imparta la Direccin Ejecutiva de FONAFE.

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2.4. Convenio de gestin empresarial

El Directorio de FONAFE podr aprobar Lineamientos para la celebracin de
convenios de gestin empresarial, los que sern publicados en el portal de FONAFE.
2.5. Gestin de activos y pasivos financieros
La Empresa deber gestionar sus activos y pasivos financieros conforme a su Manual
de Activos y Pasivos aprobados por su Directorio. En el caso de FONAFE, la
aprobacin corresponder a la Direccin Ejecutiva de FONAFE.
2.6. Evaluacin financiera y presupuestaria
Para la evaluacin financiera y presupuestaria la Direccin Ejecutiva de FONAFE
podr aprobar un modelo de informe y resumen ejecutivo que ser publicado en el
portal de FONAFE y comunicado a la Empresa por la Gerencia de Operaciones.
2.6.1. Evaluacin Mensual
La Empresa deber remitir mensualmente a FONAFE, la siguiente informacin:
a) Resumen Ejecutivo, que explique el comportamiento de las siguientes
partidas:
- Ingresos operativos, respecto al marco aprobado
- Egresos operativos, respecto al marco aprobado
- Gastos de capital, respecto al marco aprobado
- Saldo de caja, respecto al marco aprobado
- Utilidad Neta, respecto al marco aprobado y similar periodo del ao anterior.
b)
-

Formatos
Estado de la situacin financiera.
Estado de resultados integrales.
Presupuesto de ingresos y egresos.
Flujo de Caja.
Gastos de Capital.
Saldo de Caja, Depsitos, Colocaciones e Inversiones
Dietas.
Data relevante que contenga informacin operativa.

Los formatos del Estado de Resultado Integrales, Presupuesto de Ingresos y

Egresos y Flujo de Caja incluirn la informacin real al mes de evaluacin y la
proyeccin hasta el mes de diciembre del ao en curso.
2.6.2. Evaluacin Trimestral
La Empresa deber remitir trimestralmente a FONAFE, la siguiente informacin:
a) Informe de Evaluacin, que comprenda un anlisis comparativo entre la
ejecucin y el marco aprobado al perodo a informar y, tambin, respecto a la
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ejecucin del mismo periodo del ao anterior, con excepcin del presupuesto y
flujo de caja que slo se har respecto al marco aprobado. El informe deber
considerar:
a.1) Evaluacin de Plan Operativo
Evaluacin del cumplimiento del Plan
desviaciones de las metas establecidas.

Operativo

indicando

las

a.2) Evaluacin Financiera

- Evaluacin de estados financieros que incorpore el anlisis de ratios de
rentabilidad, solvencia, gestin y liquidez comparados con el mismo perodo del
ao anterior, as como la utilidad proyectada al cierre del ejercicio, indicando las
causas de las variaciones.
- Evaluacin de flujo de caja que incluya una explicacin detallada sobre la
disponibilidad del saldo final de caja, distinguiendo los compromisos y la libre
disponibilidad de los mismos.
a.3) Evaluacin Presupuestaria
- Evaluacin de la ejecucin presupuestaria a nivel de cada Partida, sustentando
todos los hechos relevantes ocurridos en cada Partida del Presupuesto,
mencionando necesariamente las causas que originaron los resultados
alcanzados.
- Explicacin de la ejecucin de las Partidas y Rubros que no cuenten con marco
presupuestario aprobado.
b) Resumen Ejecutivo, que incluya la evaluacin de los Proyectos de Inversin y
que d cuenta de los factores que incidieron en su nivel de ejecucin.
c)
-

Formatos
Perfil
Plan Operativo
Estado de la situacin financiera
Estado de resultados integrales
Presupuesto de ingresos y egresos
Flujo de Caja
Endeudamiento
Capital social e inversiones
Gastos de Capital
Saldo de Caja, Depsitos, Colocaciones e Inversiones
Dietas
Data relevante que contenga informacin operativa
Fichas de los proyectos de inversin, de corresponder

Los formatos del Estado de la Situacin Financiera, Estado de Resultados

Integrales, Presupuesto de Ingresos y Egresos y Flujo de Caja incluirn la
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informacin real al mes de evaluacin y la proyeccin hasta el mes de diciembre

del ao en curso sobre la base de la ejecucin al mes de evaluacin.
2.6.3. Evaluacin de Cierre Anual
La Empresa deber remitir a FONAFE la siguiente informacin tomando como
base los Estados Financieros Auditados:
a) Informe Evaluacin, que comprenda un anlisis comparativo entre la ejecucin
y el marco aprobado al perodo a informar y, tambin, respecto a la ejecucin
del mismo periodo del ao anterior. El informe deber considerar:
a.1) Evaluacin de Plan Operativo
Evaluacin del cumplimiento del Plan Operativo indicando las desviaciones
de las metas establecidas.
a.2) Evaluacin Financiera
- Evaluacin de estados financieros que incorpore el anlisis de ratios de
rentabilidad, solvencia, gestin y liquidez comparados con el mismo
perodo del ao anterior.
- Evaluacin de flujo de caja que incluya una explicacin detallada de sus
componentes y la disponibilidad del saldo final de caja, distinguiendo los
compromisos y la libre disponibilidad de los mismos.
a.3) Evaluacin Presupuestaria
- Evaluacin de la ejecucin presupuestaria anual a nivel de cada Partida y
Rubro. Si la causa de la diferencia es atribuida a alguna disposicin legal,
se deber acompaar un informe legal y la copia de la norma legal
invocada.
- Explicacin de las diferencias que pudieran existir a nivel de Partidas y
Rubros, entre los importes remitidos en la evaluacin al IV trimestre y la
Evaluacin de Cierre Anual, tomando como base los Formatos de Ingresos
y Egresos.
b) Resumen Ejecutivo, que incluya la evaluacin de los Proyectos de Inversin y
que d cuenta de los factores que incidieron en su nivel de ejecucin.
c)
-

Formatos
Perfil
Plan Operativo
Estado de la situacin financiera
Estado de resultados
Presupuesto de ingresos y egresos
Flujo de Caja
Endeudamiento
Capital social e inversiones
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Gastos de Capital
Saldo de Caja, Depsitos, Colocaciones e Inversiones
Dietas
Data relevante que contenga informacin operativa
Fichas de los proyectos de inversin, de corresponder.
Altas y Bajas

En caso no se cuente con los estados financieros auditados, la Evaluacin de

Cierre Anual deber realizarse tomando como base la ltima informacin
presentada a los Auditores Externos, o en su defecto la informacin disponible,
bajo responsabilidad del Gerente General, Contador y Encargado de Presupuesto
o quien haga sus veces.
2.6.4. Remisin de la informacin
Para dar cumplimiento a la remisin de la informacin sealada en los numerales
anteriores, la Empresa deber remitir la informacin segn se indica a
continuacin:

a) Los Formatos se remitirn a travs del Sistema de Informacin (SISFONAFE)

efectuando el cierre electrnico de los mismos. Los plazos lmite de cierre
electrnico de los formatos en mencin son:
Para la Evaluacin Mensual y Trimestral: hasta los doce (12) das calendario
posteriores al ltimo da del mes o trimestre reportado, segn corresponda.
Para la Evaluacin de Cierre Anual: hasta el ltimo da hbil del mes de febrero
del ao siguiente.
El proceso de cierre electrnico no se aplica a los formatos de Perfil y Capital
social e inversiones, los cuales deben ser permanentemente actualizados.

b) Los Informes y resmenes, se remitirn mediante Oficios suscrito por el

Gerente General o equivalente, a travs del SIED.
Los plazos lmite para la presentacin de los mencionados informes, con sus
respectivos formatos son:
Para la Evaluacin Mensual y Trimestral: hasta dos (02) das hbiles
posteriores al plazo establecido en el literal a) del presente numeral.
Para la Evaluacin de Cierre Anual: hasta el tercer da hbil del mes de marzo
del ao siguiente. Para el caso de FONAFE todos los plazos indicados se
computarn con dos (02) das hbiles adicionales.
2.6.5. Remisin de informacin emitida por el rgano de Control Institucional (OCI)
El Gerente General de la Empresa o equivalente deber remitir a FONAFE,
semestralmente, una copia del informe que el OCI remite a la Contralora General
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de la Repblica, sobre el estado situacional de la implementacin de

recomendaciones derivadas de los informes de auditora interna y externa.
2.6.6. Remisin de la informacin auditada
La Empresa deber remitir a FONAFE los Informes de Auditora indicados en los literales
a), b), c) y d) del presente numeral correspondiente al ejercicio anual culminado al 31 de
diciembre de cada ao, hasta el ltimo da hbil del mes de febrero del ao siguiente.
En caso no cuente con los informes de auditora en el plazo sealado en el prrafo
anterior, deber remitirlo a FONAFE a los tres (03) das hbiles siguientes de su
presentacin a la Empresa, explicando las razones de la remisin extempornea,
adjuntando copia de la carta remitida por la sociedad auditora.
Los contratos que se suscriban con las sociedades de auditora debern incluir la
obligacin de elaborar informes relacionados a:
a) El cumplimiento de objetivos y metas del Plan Estratgico; as como de los objetivos y
metas del Plan Operativo del ao auditado.
b) El proceso presupuestal de la Empresa sobre la base de la informacin contenida en el
Formato de Ingresos y Egresos de FONAFE.
c) El cumplimiento de las obligaciones tributarias.
d) Los Estados Financieros (Informe Corto y Largo).
Otros informes que considere la Direccin Ejecutiva de FONAFE, los que sern comunicados
hasta diciembre del ao anterior del ejercicio a auditar (*)

(*) Numeral modificado por Acuerdo de Directorio No. 008-2014/003-FONAFE de fecha 25

de marzo de 2014, cuyo texto es el siguiente:
.
La Empresa deber remitir a FONAFE los Informes indicados en el Plan Corporativo de
Auditoria del ejercicio, hasta el ltimo da hbil del mes de febrero del ao siguiente.
En caso no cuente con los informes de auditora en el plazo sealado en el prrafo
anterior, deber remitirlo a FONAFE a los tres (03) das hbiles siguientes de su
presentacin a la Empresa, explicando las razones de la remisin extempornea,
adjuntando copia de la carta remitida por la sociedad auditora.
2.6.7. Estados financieros consolidados de FONAFE
La Direccin Ejecutiva de FONAFE obtendr los Estados Financieros consolidados
en un plazo que no exceda del 30 de abril de cada ao, sobre la base de la
evaluacin de cierre anual presentada por las Empresas.
La Direccin Ejecutiva de FONAFE podr aprobar Lineamientos relacionados con
polticas y prcticas contables para las Empresas, los cuales sern publicados en
el portal de FONAFE.

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2.6.8. Conciliacin de las cuentas capital social e Inversiones

FONAFE y la Empresa conciliarn las cuentas Capital Social e Inversiones dos
(02) veces al ao. La primera, al 30 de junio del ao correspondiente, se llevar a
cabo hasta el 30 de julio del mismo ao. La segunda, al 31 de diciembre del ao
correspondiente, se llevar a cabo hasta el 15 de marzo del ao siguiente.
La Empresa deber mantener permanentemente actualizada la informacin del
capital social y de las inversiones en otras Empresas en el formato de Capital
Social e Inversiones de Ttulos y Valores del SISFONAFE.
2.7. Designacin de auditores externos
Dentro de los dos (02) primeros meses del ao correspondiente, la Empresa deber solicitar a
la Contralora General de la Repblica la designacin de la sociedad de auditora que
realizar la evaluacin anual de los estados financieros de los ejercicios a auditar. Para
realizar dicha solicitud no se requiere instruccin de la Junta General de Accionistas.
La Empresa deber remitir copia del cargo de la solicitud referida en el prrafo anterior, en un
plazo mximo de cinco (05) das hbiles de enviada.
Para la seleccin de la Sociedad de Auditora Externa se deber tomar en consideracin los
criterios mnimos aprobados por la Junta General de Accionistas.
La Direccin Ejecutiva de FONAFE aprueba Lineamientos para la realizacin de auditoras
corporativas, que son publicados en el portal de FONAFE. (*)

(*) Numeral modificado por Acuerdo de Directorio No. 008-2014/003-FONAFE de fecha 25

de marzo de 2014, cuyo texto es el siguiente:
La Direccin Ejecutiva de FONAFE aprueba los lineamientos para la
realizacin de auditoras, que son publicados en el portal de FONAFE.
La Empresa deber solicitar a la Contralora General de la Repblica la
designacin de la sociedad de auditora que realizar la evaluacin anual
de los estados financieros de los ejercicios a auditar dentro del plazo
establecido en el Plan Corporativo de Auditoria del ejercicio. Para realizar
dicha solicitud no se requiere instruccin de la Junta General de
Accionistas.
La Empresa deber remitir copia del cargo de la solicitud referida en el
prrafo anterior, en un plazo mximo de cinco (05) das hbiles de
enviada.
Para la seleccin de la Sociedad de Auditora Externa se deber tomar en
consideracin los criterios mnimos aprobados por la Junta General de
Accionistas.

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CAPTULO III
GESTIN SOCIETARIA
3.1. De la Junta General de Accionistas
3.1.1. Celebracin de la Junta General de Accionistas
a) Convocatoria a Junta General de Accionistas
Previo a la realizacin de la Junta, la Empresa deber remitir a FONAFE la
agenda y convocatoria aprobada por su Directorio y el respectivo informe de
sustento, salvo que se celebre a iniciativa de FONAFE, en cuyo caso la
Direccin Ejecutiva comunicar a la Empresa la convocatoria.
b) Representantes del Estado en la Junta General de Accionistas
Los representantes de FONAFE ante la Junta General de Accionistas de la
Empresa actan por cuenta y en inters de FONAFE, bajo la figura del
mandato con representacin, por lo que su actuacin debe ajustarse a las
instrucciones que para tal efecto se les imparta, quedando as liberados de
toda responsabilidad.
c) De las Actas de Junta General de Accionistas
Dentro de los treinta (30) das calendario de celebrada la Junta General de
Accionistas, el Gerente General o equivalente de la Empresa deber remitir a
los accionistas que participaron, una copia del acta correspondiente,
debidamente firmada por los accionistas o sus representantes, el Presidente y
el Secretario de la Junta, segn corresponda, conforme lo dispuesto en la Ley
General de Sociedades.
3.1.2. Remisin de ttulos representativos del capital social de la Empresa
En los casos en que la Junta General de Accionistas acuerde el aumento o
reduccin del capital social de la Empresa, sta deber registrar adecuadamente
dicha situacin segn la Ley General de Sociedades y remitir a FONAFE los ttulos
representativos del nuevo capital social.
La Direccin Ejecutiva de FONAFE aprobar los Lineamientos para la emisin y
control de las acciones representativas del capital social emitidas a favor de
FONAFE por la Empresa, los cuales sern publicados en el portal de FONAFE.
3.2. Del Directorio
Lo dispuesto en el presente numeral no ser de aplicacin para los miembros del
Directorio de FONAFE.

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3.2.1. Gestin del Directorio

La gestin del Directorio debe desarrollarse a niveles de excelencia, optimizando
los recursos invertidos en la Empresa en la que participa, generando as los
mejores resultados en cuanto a eficiencia operativa, rentabilidad econmica y
responsabilidad social.
Un Director carece por s mismo de facultades de administracin y representacin,
salvo lo dispuesto en las normas internas de la Empresa, y en las normas que
rigen la actividad empresarial del Estado.
Para efectos del cmputo del nmero mximo de Directorios que puede integrar
una misma persona, no se tendr en cuenta la participacin en los Directorios de:
-

Empresas en las que el Estado tenga una participacin accionaria minoritaria.

Empresas en las que FONAFE ejerza propiedad indirecta.
Empresas no operativas.
Empresas del Estado sujetas al proceso de promocin de la inversin privada,
siempre que por Acuerdo de PROINVERSIN se haya dispuesto la no
aplicacin del primer prrafo del artculo 27 del Reglamento de la Ley N
27170.

Los Directores que sean empleados pblicos slo podrn percibir dietas por su
participacin en el directorio de una Empresa o entidad del Estado, con los lmites
que establece el Reglamento. Sin perjuicio de ello, podrn participar, sin percibir
dietas, en otros Directorios dentro de los lmites que establezca el Reglamento de
la Ley N 27170.
La designacin de Directores deber ceirse a lo establecido en el Decreto
Supremo N 176-2010-EF, Reglamento del Decreto Legislativo N 1031, Decreto
Supremo N 072-2000-EF, Reglamento de la Ley N 27170 y, en los casos que
corresponda, en concordancia con las normas aplicables a la Empresa. La
Direccin Ejecutiva de FONAFE podr aprobar mecanismos para la designacin
de Directores, los cuales sern publicados en el portal de FONAFE.
El ejercicio del cargo de director comienza a partir de la fecha de celebracin de la
Junta General de Accionistas que instrumentaliza el acuerdo de Directorio de
FONAFE.
Por su participacin en las sesiones de Directorio u rgano equivalente, los
directores perciben una dieta, conforme a lo sealado en el Reglamento del
Decreto Legislativo N 1031. Los montos mximos de las dietas que perciben los
Directores son aprobados por el Directorio de FONAFE y ratificados por Junta
General de Accionistas, de corresponder.
El Director que asuma la presidencia de manera interina no percibir la dieta o
retribucin que corresponda al Presidente.
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La Empresa podr contratar Plizas de Seguro Contra Accidentes de Directores

para cubrir siniestros que ocurran en cumplimiento de sus funciones.
El Directorio de la Empresa podr aprobar la participacin de los directores en
eventos para el fortalecimiento de sus competencias y capacidades, cuya duracin
no supere de diez (10) das calendario, dichos eventos debern estar
estrictamente relacionados al cumplimiento de los objetivos estratgicos de la
Empresa. Los directores que participaron en los eventos debern presentar un
informe a la Direccin Ejecutiva de FONAFE, que contenga los beneficios en la
gestin de la Empresa, en un plazo mximo de siete (07) das calendario de su
culminacin.
El Directorio de FONAFE aprobar los mecanismos para la evaluacin del
desempeo del directorio y de los directores de las Empresas del Estado.
3.2.2. Sesiones del Directorio
La Empresa podr regular la realizacin de sesiones de directorio no presenciales
de conformidad con lo dispuesto en la Ley General de Sociedades - Ley N 26887
y los estatutos sociales, observando los requisitos para la validez de los acuerdos,
las cuales sern contabilizadas para el mximo de dietas percibidas por los
Directores.
La Empresa remitir dentro de los plazos de envo de su Evaluacin Financiera y
Presupuestaria, una copia del acta o actas de la sesin de Directorio u rgano
equivalente, realizadas en el mes anterior.
En caso que la Empresa se vea imposibilitada de remitir a FONAFE una copia del
Acta de las sesiones de Directorio u rgano equivalente dentro del plazo
establecido, deber remitir la trascripcin de los acuerdos tomados conjuntamente
con la Evaluacin Financiera y Presupuestaria, y diez (10) das hbiles posteriores
al plazo sealado en el prrafo anterior, la copia del Acta de las respectivas
sesiones.
La Direccin Ejecutiva de FONAFE podr designar un representante para que
asista a las sesiones de Directorio que considere conveniente en calidad de
invitado y sin derecho a voto.
3.2.3. Requisitos para la designacin de Directores
Slo podrn ser designados como Directores las personas que cumplan con:
a) Acreditar mediante declaracin jurada lo siguiente:
a.1)

Que cuenta, por lo menos, con un grado acadmico universitario y/o tiene
el registro hbil del Colegio Profesional correspondiente; y, tener un mnimo
de cinco aos de experiencia gerencial o como director de empresa en
caso que cuente con un grado acadmico universitario, y en caso que slo
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cuente con el registro en el Colegio Profesional respectivo, deber tener un

mnimo de diez aos de experiencia profesional.
Se entiende por grados acadmicos universitarios los contemplados en la
Ley Universitaria - Ley N 23733, o norma que la sustituya.
Adicionalmente, para el caso de los Directores Independientes
seleccionados no debern encontrarse vinculados con la administracin de
la Empresa, sus accionistas, directores, ni miembros de la plana gerencial.
Esta persona deber reunir las condiciones que aseguren su imparcialidad,
objetividad e independencia. Para este caso no podrn ser designados
como Directores, los funcionarios, empleados y servidores pblicos del
Estado, as como aquellas personas que hayan mantenido vnculo laboral,
relacin comercial, contractual o patrimonial de manera directa o indirecta
con la Empresa, dentro de los dos (02) ltimos aos anteriores a la fecha
de su designacin.
a.2)

Que no han sido destituidos, removidos o despedidos por falta

administrativa y/o disciplinaria de una Empresa, entidad u organismo del
Estado.

a.3)

Que no haya sido revocado o removido del Directorio de una entidad,

organismo o empresa.

a.4)

Que no tienen impedimento para ser designados como Directores de una

Empresa, de conformidad con el artculo 161 de la Ley General de
Sociedades - Ley N 26887, y el artculo 81 de la Ley General del Sistema
Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de
Banca y Seguros - Ley N 26702, si fuera el caso.

a.5)

Que no son parte en procesos judiciales pendientes de resolucin contra la

Empresa donde ejercern sus funciones.

a.6)

Que conocen las disposiciones contenidas en la Ley que establece la

Prohibicin de Ejercer la Facultad de Nombramiento y Contratacin de
Personal en el Sector Pblico en Casos de Parentesco - Ley N 26771.

a.7)

Que conocen las disposiciones contenidas en la Ley que establece

Prohibiciones e Incompatibilidades de Funcionarios y Servidores Pblicos,
as como de las Personas que Presten Servicios al Estado Bajo Cualquier
Modalidad Contractual - Ley N 27588 y el Decreto Supremo N 019-2002PCM.

a.8)

Que conocen las disposiciones contenidas en la Ley Marco del Empleo

Pblico - Ley N 28175.

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a.9)

Que la informacin contenida en la declaracin jurada que presentan, as

como los documentos que adjuntan a la misma en virtud de lo establecido
en la presente Directiva son ciertos.

a.10) Que conocen las disposiciones contenidas en los artculos 427 y 438 del
Cdigo Penal referidos a los delitos de falsificacin de documentos y
falsedad genrica, respectivamente.
a.11)

No tener la calidad de socio o empleado de asociaciones o sociedades que

presten servicios de asesora o consultora a la Empresa o a las Empresas
bajo el mbito de FONAFE del mismo subsector.

a.13) No ser socio o trabajador de entidades proveedoras de la Empresa en

donde participa como director, con excepcin de las empresas que prestan
servicios pblicos.
b) Presentar un currculum vitae actualizado y documentado.
c) No ejercer el cargo de Director en ms de una Empresa, salvo las excepciones
establecidas en el artculo 27 del Reglamento de la Ley N 27170.
La propuesta de candidatos ser remitida a FONAFE por el Ministro del Sector al
que se encuentra adscrita la Empresa y el Ministro de Economa y Finanzas,
segn corresponda, adjuntando el currculum vitae documentado actualizado y la
declaracin jurada, observando para tales efectos lo regulado en la presente
Directiva.
En el caso de Directores Independientes, la propuesta ser remitida por la
Direccin Ejecutiva de FONAFE al Directorio de FONAFE adjuntando el
expediente de cada candidato previamente evaluado y seleccionado por SERVIR o
por una empresa especializada contratada para tal fin.
FONAFE deber contar con un expediente que acredite documentalmente todas
las actuaciones efectuadas durante el proceso de Evaluacin y Designacin de
Directores.
Una vez acordada en Junta General de Accionistas la designacin del Director, la
administracin de la Empresa abrir un legajo personal de cada Director
designado que incluya el currculum vitae documentado y la declaracin jurada,
indicada en el literal a) de los requisitos para ser Director.
La Direccin Ejecutiva de FONAFE deber implementar mecanismos adicionales
para el control posterior de la veracidad de la informacin y documentacin
proporcionada por el Director.
La administracin de la Empresa se deber encargar de la realizacin de todos los
actos para la formalizacin de la designacin del nuevo Director.

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3.2.4. Derechos de los Directores

Los Directores tienen derecho a:
a) Ser informado por el Gerente General o equivalente de la Empresa en la que
participan, acerca de todo lo relacionado con la marcha de la misma.
b) Solicitar la convocatoria del Directorio o si la convocatoria no se produce,
convocar al Directorio, de acuerdo al estatuto y/o la ley de la Empresa.
c) Someter a consideracin del Directorio de la Empresa cualquier asunto de
inters para la misma.
d) Dejar constancia de sus observaciones en las actas de sesin de Directorio.
e) Percibir dietas, segn lo aprobado por el Directorio de FONAFE y ratificados
por Junta General de Accionistas, de corresponder.
f)

Otros que se establezcan en la presente Directiva, en las dems normas que

rigen la actividad empresarial del Estado y en las disposiciones que emita
FONAFE.

Lo consignado en los literales anteriores no genera a los Directores derechos de

naturaleza laboral.
3.2.5. Obligaciones de los Directores
Los Directores se encuentran obligados a:
a) Solicitar a la Junta General de Accionistas la remocin de cualquier Director
incurso en algn impedimento o que tenga conflicto de intereses con la
Empresa.
b) Asistir a las sesiones de Directorio de la Empresa debidamente preparados
sobre los temas de la agenda y a firmar el acta de la sesin correspondiente.
c) Evaluar las circunstancias, condiciones o factores que ostensiblemente pueden
afectar las actividades de la Empresa.
d) Privilegiar el inters de la Empresa sobre los intereses propios o de terceros
relacionados o no, en toda situacin en que se plantee un conflicto entre stos.
El Director que en cualquier asunto tenga inters contrario al de la Empresa
debe manifestarlo y abstenerse de participar en la deliberacin y votacin del
mismo.
e) Mantenerse informado sobre el desarrollo de los negocios de la Empresa.

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f)

Participar en los Comits de Directores que se conformen para desarrollar un

mejor control de la gestin.

g) Remitir Informes a la Direccin Ejecutiva de FONAFE, de manera colegiada o

individual, sobre las materias que se requieran y en la oportunidad que sta lo
solicite.
h) Mantener informada a la Direccin Ejecutiva de FONAFE de cualquier hecho
que considere relevante o que sea contrario a las normas legales.
i)

Recibir en las sesiones de Directorio de la Empresa al personal de FONAFE.

j)

Mantener reserva y confidencialidad respecto de la informacin contable,

financiera y de cualquier otra ndole que sea de su conocimiento en razn del
desempeo del cargo, aun despus de cesar en sus funciones.

k) Comunicar a la Direccin Ejecutiva de FONAFE cualquier hecho sobreviniente

que modifique las circunstancias materia de la Declaracin Jurada que
suscribi para su designacin.
l)

Realizar evaluaciones peridicas a la Gerencia de la Empresa, para lo cual

FONAFE podr establecer el Lineamiento que corresponda.

3.2.6. Presidentes de Directorio

Las funciones que corresponden a los Presidentes de Directorio son las que se
detallan a continuacin:
a) Coordinar directamente con los miembros del Directorio de la Empresa,
informndoles acerca de las decisiones de FONAFE y de los temas relevantes
para el desarrollo de la Empresa.
b) Ser el portavoz de la Empresa ante los medios, autoridades, grupos de inters
y la comunidad en general, brindando informacin acerca de la Empresa, en
coordinacin con su Directorio.
c) Las dems funciones establecidas por la Ley General de Sociedades y las que
por ley especial le correspondan como Presidente y miembro del Directorio.
Estas funciones deben ser ejercidas en coordinacin con los dems miembros del
Directorio de la Empresa.
3.2.7. Prohibiciones aplicables a los Directores de la Empresa
Los Directores se encuentran expresamente prohibidos de:
a) Participar por cuenta propia o de terceros, en actividades privadas que
compitan con aquellas realizadas por la Empresa.
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Es decir, los Directores se encuentran prohibidos, respecto de las Empresas o

instituciones privadas comprendidas en el sector econmico especfico de la
Empresa en donde ejerce sus funciones, a realizar lo siguiente:
-

Prestar servicios en stas, bajo cualquier modalidad.

Aceptar representaciones remuneradas.
Formar parte de Directorios, salvo autorizacin expresa del Directorio de
FONAFE.
Adquirir directa o indirectamente acciones o participaciones de stas, de
sus subsidiarias o de las Empresas que pudieran tener vinculacin
econmica.
Celebrar, a ttulo personal, contratos civiles o mercantiles con stas.
Intervenir como abogados, apoderados, asesores, conciliadores,
patrocinadores, peritos o rbitros de particulares, en los procesos que tales
Empresas tengan pendientes con la Empresa en la cual prestan sus
servicios, mientras ejercen el cargo.

b) Prestar servicios bajo dependencia laboral en la Empresa donde ejercen sus

funciones.
c) Percibir ms de dos (02) dietas al mes, por Empresa en la que participa, con la
limitacin establecida en el cuarto prrafo del numeral 3.2.1 de la presente
directiva. Los directores que desempeen el cargo de Ministro, estn
prohibidos de percibir dietas de la Empresa por asistir a las sesiones.
d) Usar, en beneficio propio o de terceros, los bienes y servicios de la Empresa en
la que ejercen sus funciones.
e) Usar, en beneficio propio o de terceros, las oportunidades comerciales o de
negocio as como la informacin privilegiada de que tuvieren conocimiento en
razn de su cargo.
f)

Celebrar contratos, de cualquier naturaleza, con la Empresa en la que ejercen

sus funciones u obtener de ella prstamos, crditos, garantas o ventajas
particulares, ajenos a las operaciones de la Empresa, en beneficio propio o de
sus parientes, dentro del tercer grado de consanguinidad o segundo de
afinidad; salvo que los prstamos y las garantas respondan a operaciones que
la Empresa celebre normalmente con terceros, y siempre que se d en
condiciones de mercado.

g) Prestar declaraciones a los medios de comunicacin en general, cuando a

travs de stas se viole el deber de reserva y confidencialidad.
h) Percibir de la Empresa en la que participan, beneficios adicionales a los
establecidos en los acuerdos, directivas o disposiciones de FONAFE.
i)

Percibir dietas en caso sea un empleado pblico, tal como lo consigna el

Artculo 3 de la Ley N 28175, salvo la excepcin contenida en el segundo
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prrafo de dicho artculo. A tales efectos, se deber tener en cuenta la

definicin de empleado pblico contenida en el Artculo 4 de la Ley N 27815,
modificada por la Ley N 28496.
3.2.8. Responsabilidad de los Directores
Los Directores responden ilimitada y solidariamente por daos y perjuicios, ante la
Empresa y sus accionistas, en los siguientes casos:

a) Por no votar en contra de acuerdos contrarios a las normas vigentes, el

estatuto social de la Empresa en la que participa, los acuerdos adoptados por
la Junta General de Accionistas de dicha Empresa, las normas o lineamientos
emitidos por acuerdos y disposiciones emitidos por FONAFE y, en general, a
los intereses del Estado.

b) Por no comunicar por escrito a la Direccin Ejecutiva de FONAFE, y a la

Contralora General de la Repblica de ser el caso, las irregularidades que
conozca, cometidas por los Directores que los hayan precedido y/o los
actuales, as como por cualquier otro funcionario de la Empresa en la que
participan.

c) Por el incumplimiento de las directivas y dems normas o lineamientos

emitidos por FONAFE.

d) Por no votar a favor de acuerdos relacionados al cumplimiento de

disposiciones legales a cargo del Directorio u rgano equivalente.
La responsabilidad civil por el incumplimiento de lo establecido en la Directiva, no
enerva la responsabilidad penal que pueda corresponderle al Director, as como
tampoco la facultad de la Junta General de Accionistas de dejar sin efecto la
designacin del Director, si fuera el caso.
El Directorio de FONAFE se encuentra facultado para disponer la revocacin o
remocin de cualquier Director, sin mediar causa expresa, salvo que la
designacin del Director no haya sido efectuada por el Directorio de FONAFE. La
revocacin o remocin surte plenos efectos legales a partir de la fecha de la
celebracin de la Junta General de Accionistas de la Empresa.
La renuncia al cargo de Director se efecta mediante la presentacin de una
comunicacin escrita dirigida a la Direccin Ejecutiva de FONAFE, con copia a la
Gerencia General de la Empresa, la cual surtir efectos en forma inmediata.
3.2.9. Rgimen de Proteccin y Financiamiento Judicial de los Directores
Los Directores podrn solicitar a la Empresa en la que participan la contratacin,
por cuenta de dicha Empresa, de un servicio especializado de patrocinio legal que
les brinde una defensa adecuada en caso sean demandados administrativa, civil o
penalmente por actos, omisiones o decisiones adoptadas en el ejercicio regular de

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sus funciones en la propia Empresa. En el caso de denuncias de tipo penal el

patrocinio legal incluye la etapa de investigacin preparatoria o preliminar.
Para el caso de Directores que a la fecha de solicitar su acogimiento al rgimen de
proteccin y financiamiento judicial, ya no participen como miembros del Directorio
de la Empresa, o que estando en goce de la referida proteccin concluyan su
participacin en el Directorio, la contratacin del servicio de patrocinio legal estar
condicionada a que tales Directores presenten una garanta real o personal
suficiente destinada a asegurar que la Empresa pueda recuperar el monto de los
gastos asumidos, en caso se demuestre su responsabilidad por dolo o culpa
inexcusable.
La referida garanta no ser necesaria, a consideracin de la Empresa, en aquellos
casos en los que las circunstancias determinen que exista una probabilidad muy
baja o que no exista posibilidad que se atribuya responsabilidad por dolo o culpa
inexcusable.
La Empresa denegar las solicitudes presentadas por los Directores que hayan
sido removidos y/o revocados, as como cuando las solicitudes se refieran a
procesos en los cuales FONAFE o la propia Empresa sean denunciantes o
agraviados.
Previa autorizacin por parte del Directorio u rgano equivalente de la Empresa,
sta podr asumir el costo de las indemnizaciones y otros conceptos a los que
est obligado el Director solicitante, siempre que tales gastos no se deriven de una
responsabilidad por dolo o culpa inexcusable.
La Empresa deber contar con procedimientos internos que les permitan una
rpida y efectiva evaluacin y atencin de las solicitudes presentadas por los
Directores, as como el adecuado seguimiento de los procesos.
En todos los casos, los solicitantes debern suscribir un convenio de devolucin a
favor de la Empresa, en virtud del cual se comprometan a devolver el monto de los
gastos asumidos por la Empresa en caso se demuestre su responsabilidad por
dolo o culpa inexcusable.
3.3. De la Poltica de Dividendos
La poltica de dividendos se sujetar a lo dispuesto en el Decreto Legislativo N 1031,
su Reglamento y los Lineamientos aprobados por el Directorio de FONAFE y
publicados en el portal de FONAFE.

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CAPTULO IV
GESTIN DE PERSONAL
4.1. Estructura Orgnica Corporativa
El Directorio de FONAFE podr aprobar estructuras orgnicas de forma corporativa
de acuerdo a criterios sectoriales.
La Empresa adecuar su estructura orgnica, de manera gradual, a la estructura
corporativa aprobada por el Directorio de FONAFE en funcin a su nivel de
desarrollo, la misma que para su implementacin deber contar con la opinin
favorable de la Direccin Ejecutiva de FONAFE.
4.2. Contratacin de personal
4.2.1. Gerentes
Los Gerentes y personal con cargos equivalentes sern incorporados a la
Empresa previo proceso de seleccin, de acuerdo a los Lineamientos aprobados
por la Direccin Ejecutiva de FONAFE y publicados en el portal de FONAFE.
El Directorio de FONAFE podr aprobar perfiles mnimos para los puestos
gerenciales y personal con cargos equivalentes, los cuales sern publicados en el
portal de FONAFE.
4.2.2. Cuadro de Asignacin de Personal (CAP)
El CAP es aprobado por el Directorio de FONAFE.
Para los casos de la creacin de una Empresa y/o incorporacin al mbito de
FONAFE, as como las modificaciones del CAP que proponga la Empresa, se
deber remitir a FONAFE la siguiente documentacin:
-

Solicitud dirigida al Director Ejecutivo de FONAFE.

Copia del Acuerdo del Directorio u rgano equivalente de la Empresa que
aprueba el Proyecto de CAP.
Informe tcnico-legal que justifique la solicitud de la aprobacin.
Proyecto del CAP, conforme al formato aprobado y publicado por la Direccin
Ejecutiva de FONAFE.
Estructura Orgnica aprobada por el Directorio u rgano equivalente de la
Empresa, Proyecto de Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF),
Proyecto de Manual de Organizacin y Funciones (MOF), de corresponder.

Todo cargo del CAP debe contar con un perfil aprobado por el Directorio de la
Empresa u rgano equivalente y registrado en el Manual de Organizacin y
Funciones (MOF). En el caso de los puestos gerenciales y cargos equivalentes la
Empresa deber observar el perfil mnimo aprobado por FONAFE, de

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corresponder. Los puestos CAP debern ser ocupados por personal que cumpla
con el perfil del cargo.
La modificacin del CAP que implique recategorizacin de plazas que represente
mayor gasto para la Empresa, as como, el incremento del nmero de plazas
requiere aprobacin del Directorio de FONAFE, en el caso de FONAFE, por
Resolucin de la Direccin Ejecutiva, con cargo de dar cuenta al Directorio de
FONAFE.
Las dems modificaciones del CAP pueden ser aprobadas por el Directorio u
rgano equivalente de la Empresa, y, en el caso de FONAFE, por Resolucin de
la Direccin Ejecutiva, para lo cual se debe contar con los respectivos informes
tcnico y presupuestal.
Todas las modificaciones de CAP deben publicarse en el portal de la Empresa y
ser comunicadas a FONAFE en un plazo mximo de treinta (30) das calendario
desde su aprobacin.
Las funciones de cargos del CAP no pueden ser realizadas por locadores de
servicios, o por personal destacado de una empresa especial de servicios
(intermediacin) o de una cooperativa de trabajadores.
4.2.3. Contratacin de personal
La Empresa puede celebrar nuevos contratos de trabajo con personas naturales,
siempre que cuenten con Presupuesto para ello y solamente en los siguientes
casos:
a) Contratos de trabajo que se efecten para cumplir funciones de plazas
vacantes del CAP generadas como consecuencia de la extincin de la relacin
laboral, suplencia temporal, promocin o similares.
b) Contratos para atender nuevas funciones, o incrementos de actividad o del
nivel de produccin o de las necesidades del mercado.
c) Contratos para atender obras determinadas o servicios especficos de duracin
determinada.
La Empresa podr realizar la renovacin de contratos de trabajo a plazo fijo dentro
del plazo mximo otorgado por el Directorio de FONAFE, el mismo que no podr
ser superior al plazo mximo establecido por ley.
La Empresa deber velar por la correcta administracin de los contratos,
asegurando que no generen contingencias, bajo responsabilidad del Gerente
General y del Gerente de Administracin y Finanzas o equivalentes.
La Empresa iniciar las acciones legales pertinentes a quienes incumplan lo
dispuesto en el presente numeral.

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La contratacin de personal a plazo fijo, se realizar siempre y cuando exista la

necesidad de la misma y sirva para cumplir una funcin especfica de manera
temporal, lo que deber estar consignado expresamente en el contrato de trabajo.
Para la aplicacin de los literales b) y c), se requiere aprobacin de la Direccin
Ejecutiva de FONAFE, para lo cual la Empresa deber presentar:
-

Solicitud dirigida a la Direccin Ejecutiva de FONAFE.

Copia del Acuerdo de Directorio u rgano equivalente de la Empresa
solicitando la autorizacin para su contratacin.
Informe tcnico - legal que justifique la conveniencia de dicha contratacin.
Costo total de la contratacin, distinguiendo si es mensual, anual u otra
periodicidad dependiendo de la necesidad.

4.2.4. Intercambio de personal

A fin de compartir el talento intelectual y la experiencia profesional del personal de
las empresas, la Empresa podr disponer la transferencia de su personal hacia
otra Empresa u entidad pblica o privada, por tiempo determinado, manteniendo el
vnculo laboral y de acuerdo a las disposiciones de las normas vigentes.
Para la realizacin del intercambio de personal, se suscribir un convenio de
colaboracin entre las partes el cual contendr entre otros temas, que la empresa
beneficiaria asumir por el tiempo que dure el intercambio el pago de las
remuneraciones y dems beneficios complementarios que el trabajador percibe en
su empresa de origen y que sern de su cargo los gastos que para el cumplimiento
de la labor del destacado sean necesarios y el perodo de duracin.
Todo Convenio que se suscriba con este fin, deber ser puesto en conocimiento de
la Direccin Ejecutiva de FONAFE dentro de los siete (07) das hbiles de suscrito.
Entre las formas de intercambio de personal entre empresas se encuentra el
Destaque de Trabajadores, cuya regulacin se encuentra contemplada en el
Decreto Supremo No. 505-85-EF o norma que lo sustituya.
Asimismo, el intercambio de personal puede producirse a travs del otorgamiento
de licencias sin goce de haber por un plazo determinado a los trabajadores de las
empresas para que presten sus servicios en Empresas u otras entidades pblicas
y privadas, mediante la suscripcin de un contrato laboral con las mismas, con la
condicin de que a su regreso, retornarn a la empresa de origen por un tiempo
mnimo.
4.3. De las polticas remunerativas
4.3.1. Tope de Ingreso Mximo Anual (TIMA)
TIMA es el monto total mximo anual de ingresos que puede percibir un trabajador
de la Empresa. Los conceptos comprendidos en el TIMA son: remuneracin
bsica, bonificaciones, gratificaciones, asignaciones, compensacin por tiempo de
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servicios (CTS), quinquenios (o similar) y cualquier otro concepto remunerativo o

no remunerativo afn o similar de libre disponibilidad que perciba el trabajador.
Los bonos derivados de los Convenios de Gestin, la compra de vacaciones, el
otorgamiento de uniforme, los gastos realizados en programa mdico familiar, los
gastos realizados en capacitacin, la participacin de utilidades y los seguros y
aportes del empleador, no son conceptos comprendidos en el TIMA.
La suma total de los ingresos anuales percibidos por un trabajador por conceptos
comprendidos en el TIMA no podr superar el monto del TIMA de la Empresa,
aprobado por el Directorio de FONAFE.
En ningn caso, los trabajadores que ingresen a la Empresa o que asciendan, o
que asuman encargaturas, podrn obtener ingresos anuales mayores al TIMA
aprobado por el Directorio de FONAFE.
En el marco de la normativa vigente, la Empresa mediante Acuerdo de su
Directorio u rgano equivalente podr:
a) Otorgar incrementos remunerativos, teniendo como lmite los
establecidos en las escalas de las polticas remunerativas vigentes.

topes

b) Otorgar nuevos, mayores o mejores beneficios sociales, condiciones de

trabajo, asignaciones, bonificaciones, gratificaciones o cualquier otro beneficio
laboral de naturaleza permanente.
Para tal efecto, el referido Acuerdo de Directorio de aprobacin deber estar
sustentado con los siguientes documentos:
-

Informe elaborado por el rea de Presupuesto u rgano equivalente que

garantice que se cuenta con presupuesto aprobado en las partidas y/o rubros,
que respaldan el incremento o mejora propuesta.
Para el caso de incrementos remunerativos no se podrn destinar los recursos
presupuestales derivados de plazas vacantes.

Informe tcnico que garantice que los mayores egresos cuentan con el
financiamiento y no afectarn la gestin operativa y la sostenibilidad de la
Empresa. Dicho informe deber incluir el Estado de Resultados y el Flujo de
Caja que considere informacin de dos (02) aos anteriores y la proyeccin de
tres (03) aos.

Para el caso de FONAFE, la aprobacin ser mediante Resolucin de la Direccin

Ejecutiva de FONAFE.

4.3.2. Escala Remunerativa

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Las escalas de las polticas remunerativas son aprobadas y modificadas por

acuerdo del Directorio de FONAFE, para cuyo efecto la Empresa deber
presentar:
-

Solicitud dirigida a la Direccin Ejecutiva de FONAFE.

Copia del Acuerdo de Directorio solicitando la aprobacin o modificacin.
Informe tcnico que justifique la conveniencia de la solicitud, el mismo que
incluir el anlisis de costo-beneficio y su impacto anualizado.

La Direccin Ejecutiva de FONAFE podr comunicar Lineamientos respecto a las

negociaciones colectivas a fin que sirvan de instrumento orientador para que la
Empresa gestione sus procesos de negociacin sin interferir en la autonoma de
las partes, ni afectar el derecho a la negociacin colectiva, bajo los principios de
buena fe y normas que rigen a la Empresa.
4.3.3. Presupuesto Analtico de Personal (PAP)
Es un instrumento de gestin que contiene los puestos de trabajo que necesita una
organizacin para un determinado ejercicio presupuestal, con la identificacin de la
denominacin de los puestos y su correspondiente valorizacin econmica.
La aprobacin de dicho instrumento de gestin se realiza en la misma oportunidad
de la aprobacin o modificacin del presupuesto de la Empresa.
4.3.4. Pago de horas extras
Slo se podrn pagar, en efectivo o en compensacin, horas extras a los
trabajadores que realicen labores vinculadas directamente al proceso productivo
de la Empresa. Para cualquier otra actividad slo se podr pagar horas extras por
compensacin.
4.3.5. Contratos de intermediacin, tercerizacin y locacin de servicios
La Empresa, bajo responsabilidad de la Gerencia General u rgano equivalente,
podr suscribir contratos de intermediacin, tercerizacin y locacin de servicios
en la medida que cuente con el presupuesto necesario y cumpla con los requisitos
legales vigentes.
Para el caso de la tercerizacin, previo informe tcnico legal, la Empresa podr
encargar o delegar el desarrollo de una o ms partes de su actividad principal a
una o ms empresas tercerizadoras para que le provean de obras o servicios
vinculados o integrados a la misma por su propia cuenta y riesgo; siempre que
cuenten con sus propios recursos financieros, tcnicos o materiales; sean
responsables por los resultados de sus actividades y sus trabajadores estn bajo
su exclusiva subordinacin.
Se podr suscribir contratos de locacin de servicios solamente para la realizacin
de labores especializadas y no desarrolladas por el personal de la Empresa.

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4.3.6. Informacin relevante de personal

La Empresa deber remitir a la Direccin Ejecutiva de FONAFE informacin
referente a su personal de acuerdo a los Lineamientos que sta ltima establezca
para tal fin. La Gerencia de Operaciones de FONAFE llevar un registro de toda la
informacin recibida.

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CAPTULO V
GESTIN DE PROCESOS
5.1. Gestin Empresarial
La Gestin Empresarial consiste en la bsqueda de mejora de procesos y resultados
en la Empresa, partiendo del compromiso social y medioambiental que debe tener
toda organizacin y un plan de accin en un marco de transparencia, tica y Buen
Gobierno Corporativo.
Los procesos identificados por FONAFE, pretenden mejorar el desempeo y gestin
de la Empresa, generando valor y coadyuvando al fortalecimiento de la Corporacin.
5.1.1. Procesos Medioambientales
Los trabajadores y personas que presten servicios a la Empresa debern contribuir
de manera racional y responsable al logro de mejores estndares de eco
eficiencia, a travs del uso eficiente de papel y materiales conexos, de energa, de
agua y utilizacin de bienes e insumos, en especial de combustibles, con el
objetivo de reducir los niveles de contaminacin, para cuyo efecto la Empresa
deber contar con las correspondientes polticas.
5.1.2. Procesos de Control
a) Sistema de Control Interno
La Empresa deber garantizar la implementacin del Sistema de Control
Interno en sus procesos, actividades, recursos, operaciones y actos
institucionales, orientando su ejecucin al cumplimiento de sus objetivos, en
concordancia con las normas de la actividad empresarial del Estado.
La Empresa deber informar a FONAFE conjuntamente con la Evaluacin de
Cierre Anual sobre los avances del proceso de implementacin del Sistema de
Control Interno
Una vez implementado el Sistema de Control Interno, la administracin de la
Empresa deber reportar peridicamente a su Directorio u rgano equivalente
el seguimiento y evaluacin del mismo.
b) Proceso de Auditora
La Direccin Ejecutiva de FONAFE aprueba un Plan Corporativo de Auditora,
que contiene el agrupamiento de Empresas para efectos de la auditora y el
proceso de seleccin de la contratacin de las sociedades de auditora sobre la
base de criterios mnimos.
El Plan Corporativo de Auditora se publica en el portal de FONAFE.

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5.1.3. Transparencia
FONAFE promueve la implementacin de una cultura de transparencia,
garantizando el principio de publicidad y el derecho del acceso a la informacin
pblica en la Empresa.
La Empresa deber cumplir las disposiciones sobre transparencia, rendicin de
cuentas y lucha contra la corrupcin que emita FONAFE y otras entidades
competentes, coadyuvando al manejo eficaz y responsable del presupuesto y la
informacin pblica. Adems, deber clasificar la documentacin que contenga
informacin de acceso restringido, en informacin secreta, reservada y
confidencial, observando lo normado en la Ley de Transparencia y su Reglamento.
La poltica de transparencia se sujetar a los Lineamientos aprobados por la
Direccin Ejecutiva de FONAFE, publicados en el portal de FONAFE, y normas
legales aplicables a la Empresa.
5.1.4. tica
La conducta de los trabajadores de la Empresa debe regirse bajo estndares de
integridad de gobernanza corporativa.
La Empresa deber contar con un Cdigo de tica aprobado por su Directorio u
rgano equivalente, el cual deber elaborarse considerando los Lineamientos
aprobados por la Direccin Ejecutiva de FONAFE, publicados en el portal de
FONAFE.
Los recursos de la Empresa no podrn destinarse, directa o indirectamente, para
fines polticos, observando los lineamientos aprobados por el Directorio de
FONAFE, publicados en el portal de FONAFE.
5.1.5. Apoyo a la persona con discapacidad
La Empresa deber observar la normativa vigente respecto a las personas con
discapacidad, as como los Lineamientos aprobados por la Direccin Ejecutiva de
FONAFE y publicados en el portal de FONAFE.
5.1.6 Seguridad y salud en el trabajo
La Empresa deber observar la normativa vigente respecto a Seguridad y Salud en
el trabajo.
5.2. Gestin Corporativa
La Gestin Corporativa tiene como objetivo la definicin de estrategias de negocio
que generen sinergias corporativas a nivel de un proceso especfico para todas las
Empresas.

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FONAFE podr crear, liderar y gestionar redes de negocio entre Empresas, como
parte de las iniciativas y proyectos orientados a cumplir con los objetivos estratgicos
corporativos, generar valor, optimizar procesos, replicar buenas prcticas,
corporativizar los procesos y fortalecer la integracin de la Corporacin.
Cada red de negocio se constituye como una estructura colaborativa de trabajo y est
conformada por representantes designados por la Empresa y el Responsable
Corporativo designado por FONAFE.
5.2.1. Gestin Corporativa de Tecnologa de Informacin y Comunicaciones
Los procesos de Tecnologa de Informacin y Comunicaciones se enmarcarn en
lo establecido en la presente Directiva.
a) Sistema de Intercambio Electrnico de Documentos (SIED)
El SIED es de uso obligatorio para el intercambio de documentos entre
FONAFE, sus Empresas y otras entidades, los documentos se firman
digitalmente por sus remitentes que usan firmas digitales que tienen plena
validez legal.
Se entender que la Empresa ha cumplido con los plazos estipulados cuando
remita la informacin a FONAFE, de forma completa a travs del SIED o por
cualquier otro medio.
En caso que se presente algn inconveniente que no permita a la Empresa la
remisin de documentacin mediante el SIED, la Gerencia de Operaciones de
FONAFE podr autorizar la remisin a travs de otro medio.
La Empresa que no cuente con el SIED remitir la documentacin a FONAFE
en forma fsica por los medios convencionales.
La operatividad del SIED se encuentra detallada en los Lineamientos para el
uso del SIED aprobados por la Direccin Ejecutiva de FONAFE y publicados
en el portal de FONAFE.
b) Uso compartido de software
Con el objetivo de promover la eficiencia de los recursos de la Corporacin, la
Empresa deber compartir el uso del software o aplicaciones informticas
desarrolladas por la misma a solicitud de FONAFE a travs de convenios
donde se reconocern los derechos de propiedad y los gastos asociados a la
gestin de software.
Su operatividad se encuentra detallada en los Lineamientos para el uso
compartido de software aprobado por la Direccin Ejecutiva de FONAFE y
publicado en el portal de FONAFE.
c) Centro de Datos Corporativo
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Tiene como objetivo corporativizar servicios de tecnologa de informacin y

comunicaciones que son comunes a las empresas de la Corporacin FONAFE,
con la finalidad de gestionar de forma ms eficiente los recursos.
5.2.2. Gestin Corporativa Logstica
FONAFE promueve la obtencin de economas de escala en la contratacin de
bienes y servicios, a travs de la realizacin de compras corporativas.
La Direccin Ejecutiva de FONAFE promover procesos de estandarizacin de
especificaciones y condiciones tcnicas de los bienes y servicios e identificar los
rubros que pueden ser contratados corporativamente, as como la Empresa
encargada de llevar a cabo los procesos, los cuales sern incorporados en el Plan
Anual de Contrataciones Corporativas aprobado por la Direccin Ejecutiva de
FONAFE.
La Direccin Ejecutiva de FONAFE podr autorizar excepcionalmente a la
Empresa, previo sustento, la contratacin de bienes y/o servicios fuera de dicho
Plan.
La operatividad de las Compras Corporativas se encuentra detallada en los
Lineamientos aprobados por la Direccin Ejecutiva de FONAFE y publicados en el
portal de FONAFE.
5.2.3. Gestin Corporativa del Talento Humano
La Empresa orientar la Gestin del Talento Humano hacia la excelencia que le
permita contar con personal calificado y con las competencias que le garanticen un
manejo eficiente de sus recursos, para cuyo efecto la Direccin Ejecutiva de
FONAFE aprobar el Plan de Gestin Corporativa de Recursos Humanos alineado
al Plan Estratgico Corporativo de FONAFE, el mismo que contendr aspectos
relacionados con:
- Fortalecimiento y desarrollo de las capacidades profesionales de los miembros
de la organizacin a nivel corporativo.
- Planes de accin para fortalecer la cultura organizacional corporativa y el clima
laboral.
- Fomentar e incentivar la lnea de carrera a nivel corporativo.
- Definicin de programas y acciones a nivel corporativo que permitan el
desarrollo del personal, la gestin y retencin del talento en la Corporacin.
- Gestin de procesos de seleccin de personal gerencial y cargos equivalentes.
La Direccin Ejecutiva de FONAFE podr aprobar Lineamientos para la ejecucin
de Gestin Corporativa de Talento.
En lo que respecta a la gestin de los procesos de seleccin de personal gerencial
y cargos equivalentes se deber observar los Lineamientos a los que se hace
referencia en el numeral 4.2.1 de la presente Directiva.
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CAPTULO VI
DISOLUCIN Y LIQUIDACIN DE EMPRESAS
6.1. Generalidades.
Los procesos de disolucin y liquidacin de las Empresas se rigen por lo dispuesto en
el presente captulo. Las disposiciones de los captulos III, IV y V no son aplicables a
los procesos de disolucin y liquidacin de las Empresas, salvo disposicin expresa
en contrario. Los captulos VII, VIII y las Disposiciones Finales de la presente
directiva sern aplicables a la Empresa en liquidacin, en lo que sea pertinente.
6.2 Del inicio del proceso.
6.2.1

Al asumir sus funciones el Liquidador de las Empresas, en las que el Estado

es accionista mayoritario, solicitar a la Contralora General de la Repblica la
designacin de auditores externos para auditar el Balance Inicial.

6.2.1

Los Informes Corto y Largo resultantes de lo indicado en el numeral anterior

sern remitidos a FONAFE, en un plazo que no exceda los siete (07) das
calendario de haber sido recibidos por parte de la Empresa auditada, a fin que
se instruya a los representantes de FONAFE en la Junta General de
Accionistas respecto a la aprobacin del Balance Inicial.

6.2.2

El Liquidador que inicia el proceso de liquidacin, deber someter el Plan de

Liquidacin para aprobacin de la Junta General de Accionistas, en un plazo
que no exceda de sesenta (60) das calendario de celebrada la Junta General
de Accionistas que ratifica el acuerdo de disolucin y liquidacin de la
respectiva Empresa. Tratndose de Empresas que integran el Sistema
Financiero y el Sistema de Seguros, los sesenta (60) das calendario se
computarn a partir de la fecha de publicacin de la correspondiente
resolucin de la Superintendencia de Banca y Seguros.

6.3 De las sesiones del Liquidador.

6.3.1

Las Empresas en proceso de liquidacin remitirn dentro de los siete (7) das
calendario del mes siguiente, una copia del acta de cada sesin celebrada por
el Liquidador.

6.3.2

La Direccin Ejecutiva de FONAFE podr designar un funcionario para que

asista a cualquier sesin del Liquidador, en calidad de invitado y sin derecho a
voto.

6.4 Del Liquidador.

6.4.1 La designacin y remocin del Liquidador se realizar mediante acuerdo de la
Junta General de Accionistas, previa Resolucin de la Direccin Ejecutiva de
FONAFE o resolucin emanada de un proceso judicial que as lo ordene.

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6.4.2 Las funciones del Liquidador son las establecidas en la Ley General de
Sociedades y las que se establezcan mediante norma expresa o Resolucin
de la Direccin Ejecutiva de FONAFE.
6.4.3 La retribucin del Liquidador, a que se refiere el artculo 414 de la Ley General
de Sociedades, ser aprobada mediante Resolucin Ejecutiva de FONAFE
ratificada en Junta General de Accionistas. Dicha retribucin ser formalizada
mediante un contrato de locacin de servicios suscrito entre el Liquidador y la
Empresa. Estos requisitos no sern aplicados necesariamente en los casos de
liquidadores designados por el Poder Judicial.
El Liquidador no mantendr relacin laboral con la Empresa en la que ejerce el
cargo.
6.4.4 Para ser designado liquidador de una Empresa se requiere cumplir con lo
establecido en el literal a) del numeral 3.2.3 de la presente directiva.
6.5 De la venta de bienes muebles e inmuebles.
6.5.1

La venta de bienes muebles e inmuebles de las Empresas en proceso de

liquidacin se sujetar exclusivamente a lo establecido en el presente numeral
y en las normas legales que sean aplicables.

6.5.2

Para la venta de bienes muebles e inmuebles, el Liquidador deber aplicar las

siguientes disposiciones:
a) Los bienes muebles e inmuebles de propiedad de la Empresa deben contar
con una tasacin no mayor a un (01) ao previo a la primera convocatoria
en caso de subastas pblicas o presentacin formal de oferta de compra en
caso de ventas directas.
b) Las tasaciones de los bienes muebles e inmuebles debern ser efectuadas
por tasadores independientes y/o Direccin Nacional de Construccin o
quien sustituya a esta ltima institucin.
c) Las valuaciones realizadas por los tasadores independientes y/o Direccin
Nacional de Construccin observarn, en lo aplicable, lo establecido en el
Reglamento Nacional de Tasaciones del Per.
d) El liquidador podr optar como procedimientos de venta de bienes, entre la
Subasta Pblica o la Venta Directa.

6.5.3

El procedimiento de subasta pblica deber sujetarse a las siguientes

disposiciones:
e) El Liquidador publicar las subastas a realizarse en el Diario Oficial El
Peruano.

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f)

El valor de los bienes en primera subasta tendr como precio base el valor
comercial de la tasacin vigente. En caso de no presentarse ofertas, que
stas no alcancen el precio base o que la subasta se declare desierta por
cualquier razn, se podr convocar a otra subasta.

g) Las subastas se realizarn en un plazo no menor a siete (07) das hbiles,

contados desde la ltima publicacin de su convocatoria.
h) Entre cada subasta se podr reducir el precio base hasta en diez por ciento
(10%) del precio base de la subasta inmediata anterior, en ningn caso se
podr colocar como precio base un monto inferior al valor de realizacin de
la tasacin vigente.
6.5.1

El Liquidador comunicar a FONAFE el resultado de las subastas pblicas

dentro de los quince (15) das-calendario posteriores al ltimo da calendario
del mes en que se ejecutaron dichas subastas.

6.5.2

Para la venta directa de bienes muebles o inmuebles se requiere acuerdo

expreso del Liquidador.
En los casos de venta directa, no se podr transferir los bienes a un valor
inferior al establecido como valor de realizacin en la tasacin vigente.

6.5.3

El Liquidador no podr entregar en calidad de donacin bienes o ceder a ttulo

gratuito derechos pertenecientes al patrimonio de las Empresas.

6.5.4

El Liquidador podr efectuar mejoras necesarias a los bienes que ingresen a

los procesos de subastas pblicas, siempre que razonablemente se deduzca
que estas mejoras incrementen el valor de tasacin en un monto superior a su
costo.

6.6 Informacin del proceso de liquidacin.

6.6.1

El Liquidador deber remitir a FONAFE durante el ejercicio correspondiente:

a) Trimestralmente, en un plazo que no exceda los quince (15) das calendario de

terminado el trimestre al que se refieren los estados financieros:
a.1) Un informe que contenga los siguientes formatos publicados en el portal
de FONAFE:
-

Flujo de caja de la liquidacin

Balance general de la liquidacin
Capital social
Estado de ingresos y gastos de liquidacin

a.2) La informacin sobre el Perfil de la Empresa en liquidacin e Inversiones

en acciones en otras empresas slo deber ser remitida en el primer
trimestre. Slo si se produce una variacin en la informacin remitida en
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los Formatos mencionados, dicha variacin se informar a FONAFE en el

subsiguiente trimestre.
a.3) Un informe del estado de todos los procesos judiciales seguidos por la
Empresa, conforme al formato publicado en el portal de FONAFE.
a.4) Un informe de avance del proceso de liquidacin, el mismo que incluir los
inconvenientes que limiten la culminacin del proceso de liquidacin en el
plazo previsto.
a.5) Un informe de la recuperacin de cartera efectuada durante el perodo y
durante el proceso de liquidacin, cuando sea aplicable.
b) Anualmente, en un plazo que no exceda el quince (15) de marzo del ao
siguiente, el Liquidador deber elevar a la Junta General de Accionistas:
b.1) Los Informes Corto y Largo o carta de Control Interno emitidos por los
auditores externos. El Informe Largo deber considerar los siguientes
aspectos:
- Estados financieros.
- Evaluacin de la estructura de control interno.
- Evaluacin de la cartera de cuentas por cobrar.
- Evaluacin de los estados de contingencias tributarias.
- Evaluacin de los procesos judiciales seguidos por y contra la Empresa.
b.2) El informe anual del proceso de liquidacin, el mismo que incluir la fecha
proyectada para la extincin de la Empresa.
La informacin deber remitirse en un ejemplar debidamente visado.
6.6.2

Las Empresas en Liquidacin debern preparar y presentar los estados

financieros de conformidad con lo establecido en las directivas emitidas por la
Direccin General de Contadura Pblica del Ministerio de Economa y
Finanzas.

6.6.3

El Liquidador deber someter a Junta General de Accionistas para su

aprobacin, los estados financieros finales de la liquidacin auditados y la
propuesta de distribucin del remanente del haber social, de ser el caso.

6.7. De las Proyecciones del ejercicio siguiente.

El Liquidador deber remitir a FONAFE antes del 30 de noviembre del ao
correspondiente, para su aprobacin por la Junta General de Accionistas, lo siguiente:
a) Flujo de caja de la liquidacin proyectado para el ejercicio siguiente con el detalle
respectivo para cada uno de los conceptos y montos.
b) El plan de las actividades que realizar el Liquidador durante el ejercicio siguiente.

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c) La proyeccin del remanente del haber social y de la fecha de extincin de la

Empresa en proceso de liquidacin.
Cuando el flujo de caja proyectado remitido de acuerdo al inciso a) del presente
numeral, sea menor a 12 meses, cualquier extensin de ste deber ser debidamente
sustentada por el Liquidador y sometida a Junta General de Accionistas para su
aprobacin.
6.8 De la conciliacin de inversiones y capital social.
FONAFE y las Empresas conciliarn las cuentas Capital social e Inversiones dos (2)
veces al ao. La primera, al treinta (30) de junio del ao correspondiente, se llevar a
cabo dentro de los treinta (30) das-calendario siguientes al fin del semestre. La
segunda, al 31 de diciembre del ao correspondiente, se llevar a cabo hasta el 15
de marzo del ao siguiente.
6.9 Del remanente del haber social y extincin de la Empresa.
6.9.1

El haber social remanente o la parte de ste correspondiente al Estado como

accionista ser entregado a FONAFE, salvo que por norma expresa deba
entregarse al Tesoro Pblico.
Cuando se trate de remanente en efectivo, el Liquidador deber remitir dicho
remanente en un plazo que no exceda de un (1) da hbil de celebrada la
Junta General de Accionistas, mediante la cual se aprob su distribucin. El
remanente de naturaleza diferente al efectivo se entregar en un plazo que no
exceda de quince (15) das calendario de celebrada la Junta General de
Accionistas. La Direccin Ejecutiva de FONAFE podr otorgar un plazo
distinto de considerarlo conveniente.
En todos los casos se firmar un acta de entrega. Cuando la entrega se
efecte al Tesoro Pblico deber remitirse a FONAFE una copia del acta de
entrega.

6.9.1

El Liquidador podr efectuar adelantos del remanente del haber social al

amparo de lo establecido en la Ley General de Sociedades.

6.9.2

El Liquidador deber realizar las acciones necesarias para inscribir en

Registros Pblicos la extincin de la Empresa en un plazo que no exceda de
treinta (30) das calendario contados a partir de la Junta General de
Accionistas que pone fin al proceso de liquidacin, salvo que la Direccin
Ejecutiva de FONAFE disponga un plazo mayor. Una vez inscrita la extincin
deber comunicarse a FONAFE para proceder a la baja de las acciones
representativas del capital social.

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CAPTULO VII
GESTIN DE CONTROVERSIAS
7.1 La solucin de controversias patrimoniales suscitadas entre Empresas bajo el mbito
de FONAFE tiene por finalidad obtener soluciones eficientes, eficaces, privilegiando el
inters corporativo sobre el inters de una sola Empresa.
7.2 La Empresa deber ceirse a lo dispuesto en el Decreto Legislativo 1031 y su
Reglamento y lo normado por la presente Directiva. La Direccin Ejecutiva de
FONAFE aprueba la modificacin Lineamientos para la solucin de controversias,
publicados en el portal de FONAFE.
7.3 FONAFE, como entidad encargada de normar y dirigir la actividad empresarial del
Estado, se encuentra facultado para:
- Impartir las instrucciones necesarias a los representantes a la Junta General de
Accionistas o Directores, segn el caso, a fin de dar solucin a la controversia.
- Promover la conciliacin de intereses entre las partes, si se aprecia objetivamente
que puede ser viable obtener una solucin expeditiva al conflicto.
- Designar al comit especial permanente y los comits Ad hoc que definirn la
solucin de la controversia patrimonial en forma definitiva. Los costos que
demanden la informacin especializada obtenida de terceros podrn ser asumidos
por las Empresas en controversia en partes iguales.
7.4 En el caso de los conflictos entre Empresas cuya competencia resolutiva corresponda
a un organismo regulador o supervisor, la resolucin emitida por este organismo no
ser susceptible de impugnaciones, reconsideraciones o apelaciones, debiendo las
Empresas proceder a ejecutar la decisin adoptada.

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CAPTULO VIII
RESPONSABILIDAD Y SANCIONES
8.1 El Gerente General o equivalente es responsable del cumplimiento de la presente
Directiva.
En caso de incumplimiento a lo normado en la presente Directiva, el Gerente General
o equivalente identificar a los responsables y determinar la gravedad y la aplicacin
de las sanciones a los trabajadores que correspondan, sin perjuicio de la
responsabilidad civil o penal a que hubiera lugar.
En caso que el responsable sea el Gerente General o equivalente, ser el Directorio u
rgano equivalente quien evale, determine la gravedad del incumplimiento e
imponga la sancin que corresponda.
Para el caso de FONAFE, ser la Direccin Ejecutiva quien evale, determine la
gravedad del incumplimiento e imponga la sancin que corresponda a los gerentes.
El Directorio de FONAFE ser quien evale, determine la gravedad del
incumplimiento e imponga la sancin que corresponda a la Direccin Ejecutiva de
FONAFE.
8.2 Los Directores y el Gerente General o equivalentes responden solidariamente por los
daos y perjuicios que se pudiera ocasionar al patrimonio de la Empresa por el
incumplimiento de lo dispuesto en la presente Directiva, sin perjuicio de la
responsabilidad a que hubiere lugar, as como a la facultad del Directorio de FONAFE
de dejar sin efecto la designacin del Director, si fuera el caso.
8.3 La Empresa deber remitir a FONAFE el documento donde se determinen las
sanciones a aplicar por cada incumplimiento. Asimismo deber comunicar las
sanciones aplicadas a los trabajadores por aquellos incumplimientos comunicados
por FONAFE, as como aquellos detectados por la Gerencia General y/o Directorio u
rganos equivalentes.
8.4 FONAFE comunicar a la Empresa los incumplimientos de las obligaciones
contenidas en la presente Directiva, a fin que se adopten las acciones que
correspondan.

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DISPOSICIONES TRANSITORIAS
nica.- Vigencia de plazos para remisin de la evaluacin financiera y presupuestal
La aplicacin de lo dispuesto en el numeral 2.6.4 de la presente Directiva se iniciar con
la remisin de la Evaluacin correspondiente al mes de agosto del ao 2013.
DISPOSICIONES FINALES
Primera.- Vigencia de la norma
La presente Directiva entrar en vigencia a partir del da siguiente de su publicacin en el
portal de FONAFE.
Segunda.- Qurum del Directorio de la Empresa
En el caso de no contar con el nmero mnimo de directores para sesionar, el Gerente
General o equivalente asumir las competencias asignadas al Directorio u rgano
equivalente en la presente Directiva, con cargo a dar cuenta a su Directorio u rgano
equivalente en la siguiente sesin realizada.
Tercera.- Potestad de la Direccin Ejecutiva de FONAFE
La Direccin Ejecutiva de FONAFE queda facultada a aprobar los Lineamientos a los que
se hace referencia en la presente Directiva. Asimismo, la Direccin Ejecutiva de FONAFE
est facultada a aprobar medidas para ordenar y concordar las disposiciones emitidas por
el Directorio de FONAFE relacionadas a la presente norma para su mejor aplicacin, con
cargo a dar cuenta al Directorio de FONAFE al cierre de cada ejercicio.
Cuarta.- rgano de Control Institucional
El rgano de Control Institucional de la Empresa, en el marco de sus funciones y
competencias, es el encargado de velar por el cumplimiento de la presente Directiva y sus
Lineamientos.
Quinta.- Rgimen de los Presidentes de Directorio
A partir de la vigencia de sta norma, las empresas que actualmente cuenten con
Presidentes de Directorio designados bajo el rgimen de retribucin mensual, mantendrn
dicho rgimen y condicin hasta que se verifique su renuncia o revocatoria. Los nuevos
Presidentes de Directorio slo podrn ser designados bajo el rgimen de retribucin por
dietas, salvo en el caso de las empresas que requieran modificacin normativa especfica.
Sexta.- Informacin Adicional.
Las Empresas debern proporcionar, a solicitud de la Direccin Ejecutiva de FONAFE,
cualquier informacin adicional a la requerida en la presente Directiva, en un plazo que no

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exceda los cinco (5) das hbiles de la recepcin del requerimiento, salvo el
establecimiento de un plazo distinto.
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
1. Los Lineamientos para la formulacin, aprobacin y modificacin del Plan Estratgico
de las Empresas bajo el mbito de FONAFE aprobados por Acuerdo de Directorio N
003-2013/002-FONAFE, se entendern como los Lineamientos a los que se hace
referencia en el numeral 2.2 de la presente Directiva.
2. Lo dispuesto en la Resolucin de Direccin Ejecutiva N 021-2013/DE-FONAFE o
disposicin que la sustituya, se entender como los Lineamientos a los que se hace
referencia en el numeral 2.3.3 (literal b.8) y el numeral 2.7 de la presente Directiva.
3. La Poltica de Dividendos aprobada por Acuerdo de Directorio N 006-2011/006FONAFE y modificatorias, se entender como los Lineamientos a los que se hace
referencia en el numeral 3.3 de la presente Directiva.
4. Los Lineamientos para la seleccin de gerentes y cargos equivalentes de las
Empresas bajo el mbito de FONAFE, aprobado mediante Resolucin de Direccin
Ejecutiva N 015-2013/DE-FONAFE, se entendern como los Lineamientos a los que
se hace referencia en el primer prrafo del numeral 4.2.1 de la presente Directiva.
5. La Directiva de Transparencia en la gestin de la Empresa bajo el mbito de FONAFE,
aprobada por Resolucin de Direccin Ejecutiva N 010-2009/DE-FONAFE, se
entender como los Lineamientos a los que se hace referencia en el numeral 5.1.3 de
la presente Directiva.
6. El Cdigo Marco de tica de los Trabajadores de las Empresas del Estado aprobado
por Acuerdo de Directorio N 010-2006/004-FONAFE, se entender como los
Lineamientos a los que se hace referencia en el numeral 5.1.4 de la presente
Directiva.
7. La Directiva sobre neutralidad y transparencia del personal de las Empresas del
Estado durante los procesos electorales, aprobada por Acuerdo de Directorio
N
001-2006/003-FONAFE se entender como los Lineamientos a los que se hace
referencia en el numeral 5.1.4 de la presente Directiva.
8. La Directiva de Apoyo a la Persona con Discapacidad, aprobada por Acuerdo de
Directorio N 004-2006/031-FONAFE, se entender como los Lineamientos a los que
se hace referencia en el numeral 5.1.5 de la presente Directiva.
9. Los Lineamientos para el Uso de Firmas Digitales e Intercambio Electrnico de
Documentos SIED, entre FONAFE y las empresas bajo su mbito, aprobados por
Resolucin de Direccin Ejecutiva N 027-2011/DE-FONAFE, se entendern como
Lineamientos a los que se hace referencia en el literal a) del numeral 5.2.1 de la
presente Directiva.

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10. La Directiva de Uso Compartido de Software en las Empresas bajo el mbito de

FONAFE, aprobada por Acuerdo de Directorio N 004-2007/010-FONAFE, se
entender como los Lineamientos a los que se hace referencia en el literal b) del
numeral 5.2.1 de la presente Directiva.
11. Los Lineamientos para la programacin y ejecucin de las compras corporativas,
aprobados por Acuerdo de Directorio N 003-2009/002-FONAFE, las Disposiciones
complementarias para la programacin y ejecucin de las compras corporativas,
aprobadas por Acuerdo de Directorio N 007-2010/004-FONAFE y los Lineamientos
para el funcionamiento del Comit de Normalizacin de Bienes e Insumos (CONOBI)
aprobados por Resolucin de Direccin Ejecutiva N 048-2009/DE-FONAFE, se
entendern como Lineamientos a los que se hace referencia en el numeral 5.2.2 de la
presente Directiva.
12. La Directiva para la Solucin de Controversias Patrimoniales entre Empresas bajo el
mbito del FONAFE, aprobada por Acuerdo de Directorio N 002-2002/014-FONAFE,
se entender como los Lineamientos a los que se hace referencia en el numeral 7.2
de la presente Directiva.
13. Cuando algn plazo establecido en la presente Directiva concluya en un da no hbil
y/o declarado feriado no laborable, se entender que el trmino del mismo es el da
hbil inmediato siguiente, sin que sea necesario aviso o comunicacin alguna.

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DISPOSICIN DEROGATORIA
Disposicin nica.La presente Directiva deroga las siguientes disposiciones:
1. Directiva de Endeudamiento, aprobada por Acuerdo de Directorio N 0022001/020-FONAFE y modificatorias.
2. Directiva para la aprobacin del Cuadro para Asignacin de Personal de la
Empresa bajo el mbito de FONAFE aprobada por Resolucin de Direccin
Ejecutiva N 066-2004/DE-FONAFE.
3. Directiva aplicable a los Directores de las Empresas en las que FONAFE participa
como accionista, aprobada por Acuerdo de Directorio N 002-2004/008-FONAFE y
modificatorias.
4. Directiva para la Formulacin, Suscripcin, Seguimiento y Evaluacin de los
Convenios de Gestin de las Empresas Bajo el mbito de FONAFE, aprobada por
Acuerdo de Directorio N 001-2005/003-FONAFE.
5. Directiva de Polticas y Prcticas Contables para las Empresas bajo el mbito de
FONAFE, aprobada por Acuerdo de Directorio N 003-2005/015-FONAFE y
modificatorias.
6. Directiva de Gestin y Proceso Presupuestario de la Empresa bajo el mbito de
FONAFE, aprobado por Acuerdo de Directorio N 003-2005/018-FONAFE y
modificatorias.
7. Lineamientos aplicables a la designacin de Gerentes de las Empresas del Estado
bajo el mbito de FONAFE, aprobados por Acuerdo de Directorio N 0132006/004-FONAFE.
8. Lineamiento de Puntualidad, aprobado por Acuerdo de Directorio N 0022007/003-FONAFE.
9. Directiva de Formulacin del Plan Estratgico de las Empresas bajo el mbito de
FONAFE, aprobada por Acuerdo de Directorio N 001-2008/019-FONAFE
10. Directiva de Programacin, Formulacin y Aprobacin del Plan Operativo y
Presupuesto de las Empresa bajo el mbito de FONAFE, aprobada por Acuerdo
de Directorio N 001-2010/014-FONAFE y modificatorias.
11. Lineamiento para la aplicacin de la dieta variable de los Directores de las
Empresas bajo el mbito de FONAFE, aprobado por Acuerdo de Directorio N 0012011/009-FONAFE.
Asimismo, la presente norma deroga todas aquellas disposiciones, Directivas o
Lineamientos previamente emitidos por el Directorio de FONAFE o la Direccin Ejecutiva
de FONAFE que contradigan lo dispuesto en la presente Directiva.

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