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Trabalho Final de Curso defendido por Alyson de Paula Veloso, Fabola Caldas de Matos, Monique
Rocha Fuly, Renata Balduino e Silva, Solange Lopes de Andrade, Vania Lucia Reis dos Santos, Vitor
Roberval Sad Yssa, apresentado ao curso de Administrao da Universidade do Grande Rio Prof. Jos
de Souza Herdy (UNIGRANRIO)
1 SUMRIO EXECUTIVO
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Todos os dias a padaria fornece a todos os clientes lanches com qualidade e de alto
valor nutritivo, alm de po fresquinho.
O Plano de Marketing ajuda a organizao nas tomadas de decises, em todas as
situaes, as informaes para compor este plano so extradas de todas as reas da
organizao.
O negcio refere-se Padaria Alternativa, localizada prximo Praa Trs Poderes, no
bairro de Vilar dos Teles, municpio de So Joo de Meriti, neste local concentra-se a
prefeitura da cidade, do frum, delegacia, posto mdico, creche e escolas, etc.
De segunda sexta, h uma concentrao muito grande de pessoas que trabalham na
regio, tais como: Juzes, advogados, polticos, mdicos, enfermeiros, etc. Quando no final de
semana o cenrio se modifica, existe um grande nmero de adolescentes e crianas que esto
na localidade para conhecer novas pessoas e brincar.
A Padaria Alternativa funciona no horrio de 06h00 as 22h00 todos os dias da semana,
o nmero de funcionrios so 9 pessoas, composto de equipe de produo, balconista e caixa
que iro trabalhar em um turno de 8 horas e uma diarista para os servios gerais.
fornecido um servio diferenciado como delivery, alm de ser uma padaria padro
servindo pes quentes, leite, etc.. A grande inovao fica por conta dos lanches que so
preparados com qualidade, po sempre fresquinho de alto valor nutritivo, variedade no
cardpio, a pedido do cliente o caf da manh servido no escritrio, isso com prvio
agendamento, durante o funcionamento os clientes utilizam um espao que foi criado
exclusivamente para leituras e o cliente pode utilizar seu computador com acesso internet
wireless.
Como h uma grande diversificao de servios e produtos oferecidos o objetivo tem
sido de neutralizar a concorrncia trazendo a cada dia lucratividade para organizao.
No futuro o objetivo da organizao ser referencia em panificao no municpio de
So Joo de Meriti, buscando atender com eficincia cada cliente.
O Planejamento Operacional definido como os meios e recursos a serem utilizados
para realizao dos objetivos. nesse momento que a empresa organiza, gerencia, controla e
identifica as alternativas que so viveis para a execuo do processo que foi configurado no
planejamento estratgico. Nesse processo a organizao gerencia os recursos, os
procedimentos, os prazos, os produtos e os responsveis pela execuo do plano.
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Para dar incio a qualquer empreendimento, no o suficiente ter apenas uma boa
idia ou vontade de abrir alguma empresa. de extrema importncia que tal idia se
transforme em fatos e de maneira objetiva. No basta apenas sonhar, querer, pensar em ganhar
apenas lucro, deve-se transformar o sonho em aes concretas, reais e mensurveis. E para
conseguir isso, existe na teoria de planejamento uma ferramenta bastante til e eficaz no
dimensionamento e configurao de um novo negcio denominado Plano de Negcio.
Segundo Dornelas (2005, p. 98), a elaborao de um plano de negcio envolve um
processo de aprendizagem e autoconhecimento, e ainda, permite ao empreendedor situar-se no
seu ambiente de negcio.
O Plano de Negcios um dos trabalhos mais importantes e teis para um empresrio
ou um empreendedor na hora de abrir um negcio. um instrumento com intuito de estruturar
as principais idias e alternativas para uma anlise eficiente em relao viabilidade do
negcio, dando alicerce a um planejamento sistemtico, eliminando eventuais euforias,
planejamentos intuitivos e desperdcios de recursos com um negcio invivel.
O planejamento para qualquer empreendimento requer do empreendedor algo alm de
tentar antecipar razes, necessrio procurar prev-lo, com o intuito de minimizar incertezas,
evitar futuras surpresas comprometendo o desenvolvimento do negcio como tambm atingir
certos objetivos conseguindo, assim, o sucesso desejado. Mas planejar no eliminar os
riscos, porm ajuda o empreendedor tentar eliminar qualquer possibilidade de erros como
tambm buscar solues para o problema. Por isso a importncia de se fazer um Plano de
Negcios.
Este instrumento de anlise dever ser considerado um documento vivo, ou seja, ele
deve ser alimentado com dados atuais e uma ferramenta fundamental com a finalidade de
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convencer bancos, investidores e outros rgos financeiros a comprar a sua idia, alm de
servir como um guia orientador do negcio.
Segundo Pavani (2003), Plano de Negcio, ou Business Plan, um documento
especial, nico e vivo que deve refletir a realidade, as perspectivas e a estratgia da empresa,
respondendo ao leitor as perguntas:
Quem sou?
O que fao?
Como fao?
Por que fao?
O que quero, em particular de voc (leitor)?
Para onde vou?
De acordo com Rosa (2007, p. 9):
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comear um pequeno empreendimento e no tiver um Business Plan, ento esta pessoa tem
um problema.
Diante do abordado, o xito de qualquer empreendimento depende de um detalhado
planejamento que determine a capacidade que o negcio tem de superar eventuais obstculos
que venham aparecer no decorrer das atividades.
Apesar de ser um fator indispensvel para o sucesso e um bom gerenciamento de um
negcio, ele somente uma ferramenta dentro de muitas variveis que determinam o sucesso
ou fracasso de um negcio, ou seja, o plano de negcio no garante o sucesso de um
empreendimento, mas funciona como orientao mostrando a direo a ser seguida.
2.1 ANLISE ESTRATGICA
de
suas
foras
fraquezas, vir
dispor
de
meios
capazes
19
2.1.1
Histrico da Empresa
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Endereo Completo: Avenida Presidente Lincoln, 102 Vilar dos Teles So Joo de Meriti
RJ CEP: 25555-201.
Abaixo est tabela, conforme ABIP, sobre o porte das empresas de panificao:
TABELA 1: Nmero dos funcionrios
Nmero de funcionrios
At 7 funcionrios
De 8 a 12 funcionrios
De 13 a 16 funcionrios
De 17 a 23 funcionrios
%
9,9
20,7
32,4
24,3
21
De 24 a 34 funcionrios
Acima de 34 funcionrios
Fonte: ABIP
9
3
Fonte: ABIP
A Padaria Alternativa est localizada prximo Praa Trs Poderes, no bairro de Vilar
dos Teles, o local concentra prdios da Prefeitura, do Frum, da Junta local do exrcito,
Delegacia, ou seja, uma reunio do administrativo e burocrtico do municpio de So Joo de
Meriti.
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De segunda sexta, o cenrio da praa dominado por pessoas que andam apressadas,
trajando ternos e camisas de manga comprida, existe um grupo de pessoas de um projeto para
a Melhor Idade no quais senhores e senhoras fazem exerccios fsicos para ajudar na
qualidade de vida deles que tambm utilizam a Praa Trs Poderes para realizar tal ginstica
de segunda-feira a sexta-feira na parte da manh. No fim de semana da Praa dos Trs
Poderes o cenrio se modifica. As pessoas so mais informais, adolescentes e crianas
brincam no local, noite os adolescentes que possuem carros e motos param ali para ouvir
som dos carros, isto , como uma disputa de som que so adaptados nos carros.
2.1.2
2.1.3
23
como diz Maximiano (1995, p. 47), Alm dos recursos, outros elementos do ambiente agem
sobre qualquer organizao, so outras organizaes e grupos com os quais h relao direta
ou indireta e os eventos que influenciam a organizao de alguma forma; e ainda Maximiano
(1995, p. 51) ressalta, para ser eficaz, um sistema deve alcanar e manter um estado de
equilbrio dinmico, que a capacidade de antecipar-se e ajustar-se s mudanas do
ambiente.
Esse ambiente pode ser analisado atravs de uma ferramenta denominada Matriz
FOFA ou SWOT utilizada para fazer Anlise de Cenrios (ou anlise de ambiente), sendo
utilizada como base para a gesto e o planejamento estratgico de uma organizao como
tambm na construo de uma empresa. Trata-se de uma ferramenta simples para verificar a
posio estratgica da empresa no ambiente que est em questo.
O termo SWOT uma sigla oriunda do idioma ingls, que em Portugus ficou FOFA,
e tem o significado um anagrama de Foras (Strengths), Fraquezas (Weaknesses),
Oportunidades (Opportunities) e Ameaas (Threats), sendo que: Strengths (Pontos Fortes):
Vantagens internas da organizao em relao s empresas concorrentes; Weaknesses (Pontos
Fracos): Desvantagens internas da organizao em relao s organizaes concorrentes;
Opportunities (Oportunidades): Aspectos positivos da realidade externa com o potencial de
fazer crescer a vantagem competitiva da organizao; e Threats (Ameaas): Aspectos
negativos da realidade externa com o potencial de comprometer a vantagem competitiva da
organizao. Esta anlise foi desenvolvida por Kenneth Andrews e Roland Christensen, dois
professores da Harvard Business School.
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Uma organizao que est atenta s mudanas do ambiente externo e tem agilidade
para se adaptar a esta mudana, sem dvida ir aproveitar melhor as oportunidades e sofrer
menos as conseqncias das ameaas. Esta anlise do ambiente deve ser permanente, porque
o ambiente externo muito dinmico e est sendo alterado constantemente. Por isso, a anlise
do ambiente externo to importante.
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26
27
28
Delivery
Espao para estudo
wireless
Po integral
Vendas de pes
No identificado
Ameaas
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Segundo Poter (1947, p. 55): So mtodos alternativos viveis para lidar com as
foras competitivas.
Quando a empresa inserida no mercado, geralmente possui uma estratgia, seja
ela bem planejada e aplicada ou no. Mas, muitas vezes o plano apresenta falhas, por no ter
feito um bom planejamento estratgico ou por mudanas externas no controlveis. O
desempenho de uma empresa no mercado dado por diversos fatores, seja eles: sociais,
polticos, econmicos, setoriais, entre outros. Por isso, fundamental e de extrema
importncia definir as estratgias para que a empresa possa atingir seus objetivos,
conseguindo manter-se e destacar-se com relao aos concorrentes, obtendo assim
competitividade e at a liderana do mercado.
De acordo com Porter (2004, p.37), para enfrentar as foras competitivas de uma
empresa, devem-se utilizar as estratgias genricas que so: liderana no custo, diferenciao
e enfoque.
a) Liderana no custo consistem em atingir a liderana atravs da reduo de custos, e
de aes bem planejadas para esse objetivo, obtendo uma igualdade ou um menor
custo em comparao os seus concorrentes, sem prejudicar a rea da diferenciao que
d a vantagem competitiva.
b) Diferenciao consiste em diferenciar o produto ou o servio oferecido pela
empresa, criando algo que seja considerado nico no mbito de todo mercado;
c) Enfoque consiste em focar um determinado grupo comprador, um segmento da
linha de produtos, ou um mercado geogrfico.
A Padaria Alternativa visa oferecer um servio diferenciado com enfoque no delivery,
fornecendo lanches com qualidade, po sempre fresquinho e lanches de alto valor nutritivo,
variedade no cardpio e durante o horrio de funcionamento nossos clientes podero utilizar
um espao estilizado para relax com som ambiente, onde podero fazer leituras e utilizar
seus computadores, tendo em vista que o local disponibiliza a internet wireless.
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Para que nossa empresa possa obter sucesso no alcance dos objetivos, temos que estar
atentos concorrncia e saber quais so os diferentes servios que eles oferecem e ver a
viabilidade de abrirmos nossa empresa no local.
A Padaria Alternativa busca agregar valor para seus clientes, pois o que ir diferencila das demais padarias ser a qualidade do atendimento que proporcionamos. A
implementao do cardpio criado combinado com receitas contendo ingredientes baseados
em novas descobertas nutricionais e da gastronomia com o espao para descanso com sinal
wireless e o servio delivery, sugestes e promoes semanais.
O objetivo apresentado so as aes necessrias para empreender em uma padaria na
cidade de So Joo de Meriti (RJ), com caractersticas para um mercado especial que atenda a
todos os nveis sociais, tendo em vista os arredores terem hospitais, praas, Prefeitura, Frum,
Delegacias, escolas, etc..
Os objetivos especficos so:
a) Estruturar as principais aes para decidir sobre a viabilidade do empreendimento, no
caso da padaria;
b) Analisar as oportunidades do mercado;
c) Elaborar o Plano de Marketing e o Plano Financeiro; e
d) Estruturar todo um sistema de qualidade, em especial no atendimento e espao fsico,
para o pblico alvo.
Somos uma organizao que visa atender seu mercado de maneira personalizada,
oferecendo aos seus clientes que no possuem muito tempo no seu dia-a-dia um servio
diferenciado, atravs do seu servio de delivery. E fornecendo a todos os clientes lanches com
qualidade, alto valor nutritivo, alm de po fresquinho. Durante o horrio de funcionamento
nossos clientes podero desfrutar de um espao estilizado, com acesso Internet wireless e
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climatizado para que possam se dedicar leitura e aos estudos, proporcionando assim
relaxamento e bem estar.
a razo de ser da empresa, o seu propsito e o que ela faz. Dizem respeito ao
relacionamento da empresa com seus clientes, fornecedores e colaboradores. (BIAGIO,
BATOCCHIO, 2005, p. 37).
Determina-se qual negcio da empresa, o motivo pela qual ela existe e qual tipo de
atividade a empresa deve enfatizar e se concentrar no futuro.
A principal funo da misso manter todos os integrantes da empresa unidos em
torno de um nico ideal (BIAGIO e BATOCCHIO, 2005, p. 37).
Estabelecendo princpios norteadores de escolhas estratgicas. Portanto, nossa misso
: Proporcionar a alternativa de um ambiente de paz e bem estar, oferecendo uma
alimentao de qualidade e com valor nutricional e um atendimento voltado total
satisfao dos clientes e um preo justo.
A viso estratgica da empresa algo que possa se esperar para o futuro desejado da
empresa e ela representa o que a empresa quer ser.
OLIVEIRA (2010, p.65) conceituou viso como, os limites que os proprietrios e
principais executivos da empresa conseguem enxergar dentro de um perodo de tempo mais
longo e uma abordagem mais ampla.
Diante do exposto, nossa viso : Ser uma padaria de referncia e a soluo para os
clientes necessitados de um espao aconchegante com o melhor atendimento e alimentos
de qualidade.
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Uma empresa ter ou no sucesso conforme o valor que os clientes atribuem aos seus
produtos. (BIAGIO e BATOCCHIO, 2005, p. 40).
Tal valor, que se torna vantagem competitiva, pode ser resultado dos benefcios que a
empresa consegue estabelecer para o seu produto, com o preo justo e abaixo do concorrente
ou com a qualidade com a qual os clientes considerem compensatrio pagar mais por tais
produtos do estabelecimento.
Entender a cadeia de valores da empresa significa identificar os pontos em que a
empresa cria valor para seus clientes de modo que consiga alm de atingir os objetivos da
empresa, sucesso da mesma. Significa identificar os pontos do processo em que os clientes
fazem questo de pagar mais para obter os benefcios. Enfim, conhecer as cadeias de valores
obter vantagem competitiva.
Segue relao de competncias essenciais dos valores que o nosso empreendimento
tem como foco: Inovao; Credibilidade; Eficincia; Respeito; Afetividade; Confiabilidade;
Atendimento
eficiente;
Responsabilidade
social;
Entusiasmo;
Envolvimento;
pblicos
www.padariaalternativa.com.br
atendimento@alternativa.com.br,
stakeholders e pblico-alvo
de
e
garantindo
interesse
atravs
tambm
a
proximidade
do
pelo
com
site
e-mail
os
nossos
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2.1.7
A empresa que est no meio-termo na grande maioria das vezes apresenta uma baixa
rentabilidade dentro de sua indstria, pois ela no consegue oferecer a diferenciao ou o
enfoque de alguns concorrentes e assim poder cobrar preos mais altos (ganho na margem),
nem a posio de baixo custo que possa permitir a venda de grandes volumes (ganho no giro).
Para o desempenho eficaz da empresa, deve-se fazer um planejamento das aes a
serem tomadas que o planejamento envolve tomar decises. Decises so tomadas
essencialmente pelo reconhecimento de que existe um problema, identificando formas
alternativas de resolv-lo, analisando as conseqncias de cada alternativa e comparando-as
para decidir qual a melhor.
Podemos relacionar o planejamento com as seguintes perguntas: Como crescer o
negcio? Como satisfazer os clientes? Como reagir s variveis do mercado? Como vencer a
concorrncia? Como alcanar as metas estratgicas e financeiras? Como administrar os
35
36
37
GRFICO 3: Idade
Fonte: Elaborao Prpria
O grfico 4 mostra que a pesquisa foi realizada com pessoas de ambos os sexos:
38
GRFICO 4: Sexo
Fonte: Elaborao Prpria
O grfico 5 mostra que a pesquisa foi realizada com pessoas de renda a R$ 1.000 a R$
2.000:
GRFICO 5: Renda
Fonte: Elaborao Prpria
O grfico 6 mostra que a pesquisa foi realizada para saber se h hbito das pessoas em
freqentar padaria:
39
40
41
2.2.2
Anlise de Marketing
42
Kotler e Keller (2006, p. 366) afirmam que: o produto tudo o que pode ser
oferecido a um mercado para satisfazer uma necessidade ou um desejo.
Kotler e Keller (2006, p.223), relatam que: um mix de produtos (tambm chamado de
composto de produtos) consiste em todas as linhas de produtos e itens que determinado
vendedor pe a venda.
As organizaes ao apresentarem seus produtos e/ou servios de formas diferenciadas,
agregando valor para seu cliente, esto formando o mix de produtos e servios. O mix de
servios, segundo Kotler e Keller (2006, p. 397): envolve uma variedade dos mesmos a
serem disponibilizados para o consumidor, podendo ser uma parte secundria ou a parte
principal da oferta total, sendo combinados ou no com diferentes produtos.
A Padaria Alternativa possui servios especializados em atender o pblico da regio,
no qual os mesmos estaro adequados aos preos e produtos que melhor lhes interessar.
A especificao das acomodaes oferecidas pela padaria : salo na parte superior
reservado para descanso e/ou estudo, leitura, servio delivery, e servio de caf. Sero o total
de 15 mesas com 4 cadeira e 10 mesas individuais, com ar condicionado, TV a cabo, Wireless
e um escritrio administrativo com cofre. Na parte inferior esto concentrados os servios de
padaria, divididos em: Seo de padaria, lanchonete e confeco de pes.
Um negcio ao ser criado passa por diversos ciclos de vida, mais conhecidos como
estgios de crescimento e desenvolvimento. Estas etapas so importantes para se dar
credibilidade ao novo investimento. O ponto inicial seria vender a idia a si mesmo e em
seguida passar a idia a outras pessoas testando e firmando e idia proposta.
Segundo Adizes (2002, p. 3):
43
2.2.4
Estratgia de Marketing
44
Um dos mtodos das organizaes elaborarem o preo dos produtos pelo custo, onde
se constitui uma margem de lucro sobre os custos totais, sempre relacionando os preos aos
custos (Preo = Custo Total + Margem de lucro). Deve citar a relao entre oferta e demanda
e o preo da concorrncia. Os preos dos concorrentes devem ser considerados em anlise
como fatores internos e externos para encontrar um equilbrio entre os extremos. O preo deve
ser baseado no custo, na concorrncia e/ou no valor percebido.
Outro mtodo seria a anlise do ponto de equilbrio ou determinando as metas de lucro.
Aonde a relao entre o volume vendido e os custos determina o ponto de equilbrio de forma
a determinar a receita total e a diferena determina o lucro.
O ponto de equilbrio pode ser entendido como o ponto onde a organizao consegue
quitar suas obrigaes com a receita adquirida. A empresa determina o preo em que a venda
de uma determinada quantidade cubra os custos, aps, obter o lucro.
A fixao de preos baseada na concorrncia tem como base o valor de um produto que
os concorrentes cobram por produtos semelhantes, as empresas prestam mais ateno no
preo alheio do que o seu prprio, com isso ver se tem capacidade de cobrir o valor que est
sendo praticado. Esse tipo de prtica tem uma relao importante com o tipo de produto e o
mercado, pois quanto maior for concorrncia mais severa se torna a disputa pela margem de
lucro.
No ramo de atuao, a Padaria Alternativa oferece preos mais acessveis aos
consumidores e coerente com as polticas de preo da empresa, mas sempre buscando adquirir
o valor percebido pelo cliente. O preo compatvel com a qualidade do produto e uma com
margem de contribuio positiva criando condies para pagar os custos e as despesas,
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buscando alm do ponto de equilbrio. O cliente atrado pelo valor percebido. Uma
estratgia que um grande diferencial. Assim, existe a atrao de clientes, com mais
propagandas boca-a-boca, porque os negcios que no acompanham as mudanas e que no
fazem promoo, logo perdem o mercado para a concorrncia.
Quanto maior o valor percebido, maior o interesse do consumidor. (KOTLER, 2000,
p.361).
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pr-venda, fazendo tambm o reverso, no que diz respeito a garrafas de vidro, garrafes de
gua, e outros produtos que efetualizam troca, como tambm projeta a entrega dos produtos
no prazo marcado pelo cliente.
Logo, nossas vendas e distribuio de servio so aplicadas em nossa prpria sede
localizada em Vilar dos Teles oferecendo servios ao pblico, moradores da regio e
trabalhadores do local a fim de obter a fidelizao dos mesmos.
A Padaria Alternativa est sempre buscando parcerias com sua cadeia de suprimentos
em todos os nveis para que o servio/produto oferecido seja feita de maneira qualitativa.
47
48
A Padaria Alternativa LTDA elaborou uma previso de vendas para os prximos dois
anos baseados em anos anteriores e dados conseguidos atravs de pesquisa no local.
Julho
R$ 130.237,00
R$ 133.785,00
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Fonte: Elaborao Prpria
R$ 132.459,00
R$ 131.768,00
R$ 132.465,00
R$ 130.036,00
R$ 134.255,00
R$ 133.225,00
R$ 134.289,00
R$ 133.556,00
R$ 135.558,00
R$ 137.321,00
R$ 138.188,00
R$ 136.587,00
R$ 136.158,00
R$ 137.112,00
R$ 136.888,00
R$ 139.264,00
R$ 136.115,00
R$ 136.335,00
R$ 136.118,00
R$ 136.965,00
R$ 138.222,00
R$ 141.117,00
49
50
A Padaria Alternativa trabalha com uma grande variedade de produtos entre eles:
bebidas, queijos, frios, doces, bolos e sanduches alm de um espao para estudo e navegao
na internet com uma cafeteria com variedades de caf. Todos com um cdigo de barras para
identificao e distino dos demais para controle de cada produto.
A previso de vendas por cliente na Padaria Alternativa LTDA foi feita atravs da
diviso da previso do faturamento total mensal, conforme tabela 2, pelo o nmero de
clientes freqentadores previstos no relativo ms. Esta previso tambm foi elaborada tendo
como base uma pesquisa informal, calculando um nmero de clientes freqentadores de
segunda a quinta, e outra para o fim de semana de sexta a domingo.
Veremos a seguir as tabelas de comparativo da previso do faturamento anual seguido
das tabelas de previso de mdia de gasto por cliente do perodo 1 e 2.
TABELA 4: Previso de mdia de gasto por cliente no Perodo 1
Meses
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Fonte: Elaborao Prpria
N de Clientes
3500
3660
3450
3349
3339
3701
3689
3800
3759
3801
3678
3900
R$ 36,19
R$ 38,19
R$ 39,55
R$ 38,94
R$ 36,28
R$ 36,11
R$ 35,34
R$ 35,53
R$ 35,66
R$ 37,34
R$ 35,43
3367
3984
R$ 40,57
R$ 34,18
51
Outubro
Novembro
Dezembro
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Fonte: Elaborao Prpria
3651
3876
3998
3678
3689
3478
3941
3684
3802
R$ 37,55
R$ 35,32
R$ 34,83
R$ 37,01
R$ 36,96
R$ 39,14
R$ 34,75
R$ 37,52
R$ 37,12
52
53
Padaria Alternativa que fica entre os bairros Vilar dos Teles e Jardim Meriti, a populao de
cerca de 8.000 habitantes. A mdia de clientes estimados no primeiro perodo de 3.636
clientes mensais. No segundo perodo a mdia de clientes mensais de 3.708.
Veremos a seguir o grfico em pizza da previso do nosso market-share no primeiro e
segundo perodo:
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2. 3 PLANO DE OPERACIONAL
55
Total
(Em R$)
440,00
500,00
700,00
1.200,00
980,00
700,00
1.400,00
600,00
2.200,00
1.345,00
345,00
2.160,00
3.200,00
470,00
550,00
56
Forno Industrial a gs
Forno Industrial eltrico
Freezer Horizontal 600 litros
Freezer Vertical 600 litros
Geladeira Industrial
Triturador de Alimentos
Armrios de Ao Horizontal
Armrios de Ao Vertical
Balco Comum
Balco Refrigerado
Bancada de Mrmore
Conjunto de 4 Cadeiras e Mesa
Estante de Ao
Gaveteiro de Ao para Utilidades
Mesa Auxiliar de Ao
Mesa Auxiliar com tampo de ao inox
Prateleira de ao para Mercadorias
Stand de ao para Produtos
Moto Honda Tit 150cc
Fonte: Elaborao Prpria
2
2
2
2
2
1
2
2
3
2
1
6
2
3
2
2
4
4
1
600,00
790,00
1.100,00
1.350,00
1.900,00
300,00
220,00
250,00
300,00
550,00
500,00
250,00
300,00
180,00
200,00
260,00
235,00
250,00
6.899,00
1.200,00
1.580,00
2.200,00
2.700,00
3.800,00
300,00
440,00
500,00
900,00
1.100,00
500,00
1.500,00
600,00
540,00
400,00
520,00
940,00
1.000,00
6.899,00
57
Segundo os conceitos de Porter as atividades que geram valor podem ser consideradas
como atividades primrias e atividades de apoio. Essas referncias podem destacar onde as
estratgias competitivas podem ser melhor aplicadas no negcio.
Atividades Primrias: so atividades encontradas em qualquer organizao.
a) Logstica Interna: atividades relacionadas com o manuseio de materiais,
armazenagem e controle de estoques, utilizadas para receber e disseminar os
insumos de um produto.
b) Operaes: atividades necessrias para transformar os insumos fornecidos pela
logstica interna na forma de produto final.
c) Logstica Externa: atividades relacionadas com a coleta, armazenagem e
distribuio fsica do produto final para o cliente.
d) Marketing e Vendas: atividades concludas para fornecer os meios que
permitam aos clientes adquirir os produtos e que tambm os induzam a adquirilos (comercializao e promoo).
e) Servios: atividades destinadas a realar ou manter o valor de um produto (ps
venda).
Atividades de Apoio: so atividades de sustentao s atividades primrias.
58
59
assadas de pes para que sejam servidos sempre quentes. Se a opo do cliente forem os
sanduches ele recebe um cardpio com os tipos diferentes de sanduches produzidos na
padaria. No ato do pagamento, o cliente recebe uma senha para aguardar o momento de ser
atendido.
Segundo Matos (1997, p. 33) a qualidade tem a ver, essencialmente, com a cultura da
organizao. A identificao empresa-mercado acontece de acordo com seus valores e
filosofia.
Para que a organizao tenha sempre sucesso com o cliente, foi desenvolvido um
conjunto de requisitos para que o fornecedor faa a entrega de seus produtos de maneira
eficaz. Nesse processo, o que a Padaria Alternativa busca ter o fornecedor como parceiro da
organizao, e este tambm deve compreender esse papel; essa parceria deve ser cultivada a
cada momento. Trilhando esse caminho o gestor ir garantir a procedncia e qualidade de seus
produtos.
Por buscar a cada dia excelncia em atender ao cliente, a Padaria Alternativa mantm
atualizadas as informaes do cadastro de fornecedores; estes foram escolhidos e tiveram
como fator principal a qualidade e reconhecimento da marca no mercado, pontos necessrios
e muito importantes quando nos referirmos venda de alimentos.
Segundo Chiavenato (1999, p.161), os fornecedores geram recursos como capitais,
matrias-primas, mquinas e equipamentos, tecnologia, conhecimento, propaganda, servios
jurdicos, contbeis etc.
Segue quadro com os principais fornecedores da Padaria Alternativa LTDA:
TABELA 7: Principais Fornecedores
FORNECEDOR
Coca-Cola
Limo Schincariol Ind e Com Ltda
KIBON S/A
Chocolates Lacta
Frigorfico Aurora
Cerealista So Jos
CATEGORIA
Bebidas Gerais
Bebidas Gerais
Alimentos/ Doces
Alimentos/ Doces
Alimentos Gerais
Cereais
60
2. 4 PLANO ORGANIZACIONAL
61
2. 4. 1 Estrutura Organizacional
62
Formalizao: grau de padronizao das atividades da organizao, ou seja, o grau com que
regras e procedimentos escritos e comunicaes padronizadas esto incorporadas ao projeto
da organizao.
Centralizao: grau de centralizao da autoridade para a tomada de deciso formal, em uma
pessoa, unidade ou nvel hierrquico.
A estrutura organizacional da Padaria Alternativa LTDA se divide em:
a) Administrador: representado pelo scio Vitor Roberval Sad Yssa Oliveira, que possui a maior
cota do contrato social, tendo um peso maior nas tomadas de deciso dos assuntos
administrativos e das polticas de gesto de pessoas e de marketing.
b) Contadora: representada pela scia Fabola Caldas de Matos, responsvel pelos assuntos fiscais,
contbeis e financeiros.
c) Gerente Operacional: representada pela scia Solange Lopes, responsvel pelo funcionamento da
padaria, por coordenar as atividades de produo, os funcionrios, o fechamento de caixa, a
elaborao de relatrios e o controle de estoque.
d) Mestrin: possuidor de conhecimento profundo e da responsabilidade de elaborar o
63
Chiavenato (1999, p.56) define gesto de pessoas como uma rea sensvel
mentalidade que predomina nas organizaes. Ela contingencial e situacional, pois depende
de vrios aspectos como a cultura que existe em cada organizao, a estrutura organizacional
adotada, as caractersticas do contexto ambiental, o negcio da organizao, a tecnologia
utilizada, os processos internos e uma infinidade de outras variveis importantes.
Na medida em que os novos membros so recrutados e selecionados na organizao,
eles precisam ser integrados e avaliados em suas funes pelos processos de integrao de
pessoal. Estes processos ensinam aos novos membros o sistema de valores, as normas e os
padres de comportamento exigidos pela organizao, que devem estar ao alcance de todos,
tais como: os objetivos bsicos da organizao, os meios para alcan-los, as
responsabilidades atribudas a cada membro da organizao, os padres de comportamento
necessrios para um bom desempenho de seu papel e o conjunto de regras ou princpios que
assegura a manuteno da identidade e integridade da organizao.
64
2.4.3 Benefcios
2. 5 PLANO FINANCEIRO
65
Qtde
2
2
1
1
2
2
1
2
2
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
2
1
2
2
3
2
1
6
2
3
2
2
4
4
1
Valor Unitrio
(Em R$)
220,00
250,00
700,00
1.200,00
490,00
350,00
1.400,00
300,00
1.100,00
1.345,00
345,00
2.160,00
3.200,00
470,00
550,00
600,00
790,00
1.100,00
1.350,00
1.900,00
300,00
220,00
250,00
300,00
550,00
500,00
250,00
300,00
180,00
200,00
260,00
235,00
250,00
6.899,00
Total
(Em R$)
440,00
500,00
700,00
1.200,00
980,00
700,00
1.400,00
600,00
2.200,00
1.345,00
345,00
2.160,00
3.200,00
470,00
550,00
1.200,00
1.580,00
2.200,00
2.700,00
3.800,00
300,00
440,00
500,00
900,00
1.100,00
500,00
1.500,00
600,00
540,00
400,00
520,00
940,00
1.000,00
6.899,00
44.409,00
66
Qtde
30
15
20
8
450
10
10
15
5
10
600
10
35
35
12
150
10
60
4
30
10
Valor Unitrio
(Em R$)
2,00
10,90
10,00
4,25
1,25
1,10
1,38
2,00
4,90
4,00
1,29
8,00
1,40
1,80
3,50
1,40
0,49
2,50
51,00
1,30
1,25
Total
(Em R$)
60,00
163,50
200,00
34,00
562,50
11,00
13,80
30,00
24,50
40,00
774,00
80,00
49,00
63,00
42,00
210,00
4,90
150,00
204,00
39,00
12,50
2.767,70
67
%
90
10
N de dias
30
3
3
%
60
40
N de dias
30
12
12
N de dias
10
N de dias
3 dias
10 dias
13 dias
N de dias
12 dias
12 dias
1 dia
R$
19.469,71
68
66.513,85
85.983,56
2.866,12
1,00
2.866,12
R$
2.767,70
2.866,12
5.633,82
R$
1.800,00
12.800,00
1.500,00
1.200,00
1.800,00
19.100,00
VALOR (R$)
44.409,00
2.866,12
19.100,00
66.375,12
VALOR (R$)
69
1. Recursos Prprios
2. Recursos de terceiros
3. Outros
TOTAL (1+2+3)
150.000,00
150.000,00
(Em R$)
2,50
2,00
2,80
3,00
2,50
2,70
15,50
Medida
Unidade
Unidade
Unidade
Unidade
Unidade
Unidade
FRIOS
Descrio
(Em R$)
Mussarela
Queijo prato
Presunto
Mortadela
Peito de Peru
TOTAL
15,70
17,50
16,90
12,80
20,90
83,80
LATCINIOS
Medida
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
70
Descrio
(Em R$)
Bebida Lctea
Manteiga
Margarina
Queijo Minas
Requeijo
TOTAL
3,00
2,65
2,50
15,00
2,50
25,65
Medida
Grama
Grama
Grama
Kg
Grama
SORVETES
Descrio
(Em R$)
Picols
Sorvetes
TOTAL
3,50
15,00
18,50
PRODUTOS PANIFICADOS DE TERCEIROS
Descrio
(Em R$)
Doces
Biscoitos
Bolos
TOTAL
2,50
3,50
40,00
46,00
Medida
Unidade
Unidade
Medida
Unidade
Unidade
Unidade
Produto/Servio
Tradicional
Intermedirio
TOTAL
Faturamento Total
(Em R$)
33.741,00
64.300,00
98.041,00
(Em R$)
Po francs
Baguete
TOTAL
Descrio
Po doce c/ coco
Po doce c/ creme
Po de hambrguer
Po de cachorro-quente
TOTAL
7,20
9,10
16,30
INTERMEDIRIO
(Em R$)
8,65
8,50
7,50
7,50
32,15
Medida
Kg
Kg
Medida
Kg
Kg
Kg
Kg
71
Materiais/Insumos
Farinha de trigo especial
gua potvel
Sal refinado
Margarina
Melhorador Unificado em p
Acar
Fermento biolgico
Medida
Quantidade
1 kg
20 Litros
1 kg
300g
500g
1 kg
100g
12,5
0,5
0,250
250
125
0,125
250
Custo Unitrio
(Em R$)
1,25
1,83
1,30
1,80
3,50
2,00
1,38
Materiais/Insumos
Farinha de trigo especial
gua potvel
Sal refinado
Margarina
Melhorador Unificado em p
Acar
Fermento biolgico
Medida
Quantidade
1 kg
20 Litros
1 kg
300g
500g
1 kg
100g
0,0357143
0,0014286
0,0007143
0,7142857
0,3571429
0,0003571
0,7142857
Custo Unitrio
(Em R$)
1,25
1,83
1,30
1,80
3,50
2,00
1,38
Total
(Em R$)
15,63
0,05
0,33
1,50
0,88
0,25
3,45
22,07
Total
(Em R$)
0,04464
0,00013
0,00093
0,00429
0,00250
0,00071
0,00986
0,06
Total
(Em R$)
1,25
0,30
0,07
0,84
0,07
1,20
1,38
1,41
0,13
0,86
0,85
0,70
9,05
72
Custo Unitrio
Total
(Em R$)
(Em R$)
Farinha de trigo
1 kg
0,0200
1,25
0,02500
Acar
1 kg
0,0030
2,00
0,00600
Sal
1 kg
0,0010
1,30
0,00130
Ovo
Unidade
0,0800
0,21
0,01680
leo
1litro
0,0010
1,40
0,00140
Margarina
300g
4,0000
1,80
0,02400
Fermento Flash
100g
0,0200
1,38
0,02760
Leite de coco
1litro
0,0200
1,41
0,02820
Leite
1litro
0,0020
1,29
0,00258
Coco ralado
10 kg
0,0020
8,60
0,01720
Canela da China em P
12g
0,0200
0,85
0,01700
Embalagem
Unidade
0,2800
0,05
0,01400
TOTAL de Custos de matria prima com po doce de Coco (unidade)
0,18
Produto: Po de cachorro quente/Po de hambrguer = 50 unidades
Custo Unitrio
Total
Materiais/Insumos
Medida Quantidade
(Em R$)
(Em R$)
Farinha de trigo
1 kg
2
1,25
2,50
Sal
1 kg
0,040
1,30
0,05
Acar
1 kg
0,12
2,00
0,24
Margarina
300g
80
1,80
0,48
Fermento Flash
100g
50
1,38
0,69
Melhorador Unificado em p
500g
20
3,50
0,14
Leite
1 Litro
1
1,29
1,29
Ovo
Unidade
2
0,21
0,42
Embalagem
Unidade
14
0,05
0,70
TOTAL de Custos de matria prima com po de Hambrguer (50 unidades)
6,51
Produto: Po de cachorro quente/Po de hambrguer = unidade
Custo Unitrio
Total
Materiais/Insumos
Medida Quantidade
(Em R$)
(Em R$)
Farinha de trigo
1 kg
0,0400
1,25
0,05000
Sal
1 kg
0,0008
1,30
0,00104
Acar
1 kg
0,0024
2,00
0,00480
Margarina
300g
1,6000
1,80
0,00960
Fermento Flash
100g
1,0000
1,38
0,01380
Melhorador Unificado em p
500g
0,4000
3,50
0,00280
Leite
1 Litro
0,0200
1,29
0,02580
Ovo
Unidade
0,0400
0,21
0,00840
Embalagem
Unidade
0,2800
0,05
0,01400
TOTAL de Custos de matria prima com po de Hambrguer (unidade)
0,13
Materiais/Insumos
Medida
Quantidade
Total
(Em R$)
1,25
0,02
73
Acar
1 kg
0,150
2,00
Margarina
300g
60
1,80
Fermento Flash
100g
60
1,38
Melhorador Unificado em p
500g
20
3,50
Leite
1 Litro
0,4
1,29
Ovo
Unidade
2
0,21
Embalagem
Unidade
14
0,05
TOTAL de Custos de matria prima com po doce (20 unidades)
Produto: Po doce ou po de leite = unidade
Custo Unitrio
Materiais/Insumos
Medida Quantidade
(Em R$)
Farinha de trigo
1 kg
0,0500
1,25
Sal
1 kg
0,0008
1,30
Acar
1 kg
0,0075
2,00
Margarina
300g
3,0000
1,80
Fermento Flash
100g
3,0000
1,38
Melhorador Unificado em p
500g
1,0000
3,50
Leite
1 Litro
0,0200
1,29
Ovo
Unidade
0,1000
0,21
Embalagem
Unidade
0,7000
0,05
TOTAL de Custos de matria prima com po doce (unidade)
Fonte: Elaborao Prpria
0,30
0,36
0,83
0,14
0,52
0,42
0,70
4,53
Total
(Em R$)
0,0625
0,0010
0,0150
0,0180
0,0414
0,0070
0,0258
0,0210
0,0350
0,23
1. Impostos
Impostos Federais
Simples
5,40%
Impostos Estaduais
ICMS - Imposto sobre Circulao de Mercadorias
12%
SUBTOTAL
2. Gastos com vendas
Propaganda
2,65%
Taxa de administrao do carto de crdito
5%
SUBTOTAL
TOTAL
Faturamento Estimado
(Em R$)
Custo Total
(Em R$)
125.398,00
6.771,49
125.398,00
15.047,76
21.819,25
125.398,00
125.398,00
3.323,05
6.269,90
9.592,95
31.412,20
2.5.8 Apurao dos custos dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas
74
TABELA 22: Apurao dos custos dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas
Produtos /Servios
Estimativa de Vendas
em Unidades
Custo Unitrio de
Materiais/Aquisio
CMD/CMV
BEBIDAS
gua de Coco
gua Mineral
gua Tnica
Refrigerantes
Sucos
Leite embalagem longa vida
TOTAL
35
72
33
100
100
60
400
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
1,20
1,00
1,20
2,00
1,50
1,50
8,40
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
42,00
72,00
39,60
200,00
150,00
90,00
593,60
FRIOS
Mussarela
Queijo prato
Presunto
Mortadela
Peito de Peru
TOTAL
10
26
16
20
18
90
R$
R$
R$
R$
R$
R$
8,00
10,00
11,50
7,50
12,00
49,00
R$
R$
R$
R$
R$
R$
80,00
260,00
184,00
150,00
216,00
890,00
LATICNIOS
Bebida Lctea
Manteiga
Margarina
Queijo Minas
Requeijo
TOTAL
15
22
20
31
12
100
R$
R$
R$
R$
R$
R$
1,80
2,00
1,80
9,00
1,80
16,40
R$
R$
R$
R$
R$
R$
27,00
44,00
36,00
279,00
21,60
407,60
SORVETES
Picols
Sorvetes
TOTAL
70
30
100
R$
R$
R$
2,00 R$
8,00 R$
10,00 R$
140,00
240,00
380,00
PROD DE TERCEIROS
Doces
Biscoitos
Bolos
TOTAL
50
65
85
200
R$
R$
R$
R$
1,80
1,50
25,00
28,30
PRODUTOS TRADICIONAIS
Po francs
Baguete
TOTAL
1500
570
2070
R$
R$
R$
R$
90,00
R$
97,50
R$ 2.125,00
R$ 2.312,50
0,84 R$ 1.260,00
0,84 R$ 478,80
1,68 R$ 1.738,80
75
PRODUTOS INTERMEDIRIOS
Po doce c/ coco
Po doce c/ creme
Po de hambrguer
Po de cachorro-quente
TOTAL
TOTAL CMV
300
300
600
800
2000
R$
R$
R$
R$
R$
0,18
0,18
0,13
0,13
0,62
4960
R$
114,40
R$
R$
R$
R$
R$
54,00
54,00
78,00
104,00
290,00
R$ 6.612,50
Total R$
67
5,59
1.351
,18
67
5,59
84
2,81
84
2,81
8.026
,80
Motorista
505,00
505,00 33,78%
170,59
Balconista
505,00
1.010,00 33,78%
341,18
Aux de Padeiro
505,00
505,00 33,78%
170,59
Mestrin
630,00
630,00 33,78%
212,81
Padeiro
630,00
630,00 33,78%
212,81
Pr-labore
6.000,00
6.000,00 33,78%
2.026,80
8.775,00
9.280,00
3.134,78 12.414,78
Total
8
Fonte: Elaborao Prpria
203%
8,33%
11,11%
0
0
0
0
8%
4%
12%
2,33%
76
Total
33,78%
N BEM
0.04-01
0.04-02
0.04-03
0.04-04
0.04-05
0.04-06
0.03-01
0.03-02
0.03-03
0.03-04
0.03-05
0.03-06
0.03-07
0.03-08
0.03-09
0.03-10
0.03-11
0.03-12
0.03-13
0.03-14
0.02-01
0.02-02
0.02-03
0.02-04
0.02-05
TEMPO
MDIO
DE
VALOR DO
Depreciao
BEM
VIDA
BEM
Anual R$
TIL
(em
anos)
COMPUTADORES E ELETRO-DOMSTICOS
Micro computador Completo
3
1.100,00
366,67
Micro computador Completo
3
1.100,00
366,67
Impressora laser Jet HP mult
3
1.345,00
448,33
Impressora HP color 1280
3
345,00
115,00
Televisor LG 40 polegadas
3
2.160,00
720,00
Ar condicionado Central
split
3
3.200,00
1.066,67
Total Eletrnico
18
9.250,00
3.083,33
MQUINAS E EQUIPAMENTOS
10
Cilindro Eltrico
490,00
49,00
10
Fogo Industrial 4 Bocas
470,00
47,00
10
Fogo Industrial 6 Bocas
550,00
55,00
10
Forno Industrial a gs
600,00
60,00
Cortador de frios
10
350,00
35,00
Cortador de frutas/legumes
10
200,00
20,00
Triturador de Alimentos
10
300,00
30,00
10
Forno Industrial eltrico
790,00
79,00
5
Freezer Horizontal 600 litros
1.100,00
220,00
5
Freezer Vertical 600 litros
1.350,00
270,00
5
Geladeira Industrial
1.900,00
380,00
Cafeteira Industrial
5
1.400,00
280,00
Batedeira Industrial p/ massa
5
1.200,00
240,00
Balana Eletrnica
5
700,00
140,00
Total Equipamento
110
11.400,00
1.905,00
MVEIS e UTENSLIOS
Armrios de Ao Horizontal
10
220,00
22,00
10
Armrios de Ao Vertical
250,00
25,00
10
Bancada de Mrmore
500,00
50,00
10
Estante de Ao
300,00
30,00
10
Mesa Auxiliar de Ao
200,00
20,00
Depreciao
Mensal R$
30,56
30,56
37,36
9,58
60,00
88,89
256,94
4,08
3,92
4,58
5,00
2,92
1,67
2,50
6,58
18,33
22,50
31,67
23,33
20,00
11,67
158,75
1,83
2,08
4,17
2,50
1,67
77
Total Mveis
001-19
50
1.470,00
VECULOS
5
6.899,00
5
6.899,00
147,00
12,25
1.379,80
1.379,80
114,98
114,98
29.019,00
6.515,13
542,93
78
resultado do exerccio reporta os fluxos de recebidos gerados por uma empresa e os fluxos das
despesas pra produzir e financiar suas operaes.
R$
125.398,00
66.513,85
6.612,50
21.819,25
9.592,95
153.887,15
3. Margem de contribuio (1 - 2)
58.884,15
19.469,71
39.414,44
R$
21.819,25
31.412,20
79
6.269,90
400,00
6.612,50
66.513,85
R$
R$
R$
125.398,00
66.513,85
19.469,71
R$
0,47
41.462,14
R$
R$
125.398,00
39.414,44
2.5.13.2 Lucratividade
80
Lucratividade
31%
2.5.13.3 Rentabilidade
R$
R$
39.414,44
65.650,10
60%
Valor
Prazo do retorno
R$ 65.650,10
R$ 39.414,44
2
CONSIDERAES FINAIS
O seguinte trabalho buscou mostrar as devidas etapas na montagem de um plano de
negcios para a implantao de um estabelecimento comercial no ramo de panificao, a
Padaria Alternativa LTDA. Na busca de fazer frente meta geral de incio foram estabelecidas
alguns objetivos especficos. Analisar o ambiente externo atravs de uma pesquisa de campo e
anlise SWOT, elaborar um plano de negcios para um estabelecimento comercial no ramo de
81
REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS
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AA Gropelli e Ehsan Nikbakht , Administrao Financeira: Traduo Clio Knipel Moreira 2
82
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SEBRAE.
PLANO
DE
NEGCIOS
Faa
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Disponvel
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<http://www.proactiveconsulting.com.br/downloads/PROACTIVE_Plano_de_negocios_faca_voce_m
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%20Jo%C3%A3o%20de%20Meriti Acessado em: 05/12/2010
ANEXOS
ANEXO 1 CNPJ
ANEXO 2 Alvar de Licena para Localizao
ANEXO 3 Inscrio Estadual
ANEXO 4 Relatrio Analtico da GRF
ANEXO 5 Relao de Trabalhadores SEFIP
ANEXO 6 Contrato Social
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