El Rincn del Dulcito, C.A.

REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIN SUPERIOR
UNIVERSIDAD CENTROCCIDENTAL
LISANDRO ALVARADO
DECANATO DE ADMINISTRACIN
CONTADURA

El Rincn del
Dulcito,C.A.

INTEGRANTES:
Wuendy Della Piana V-22.192.661
Isbeth Jimnez V-14.677.457
Indira Guerrero V- 20.929.121
Martha Mndez V- 13.787.365
Seccin: N-02

El Rincn del Dulcito, C.A.

ndice

El Rincn del Dulcito, C.A.

Introduccin

El Rincn del Dulcito, C.A

ser una empresa del

sector alimentos dedicada a la fabricacin y venta al detal de pizzas de

chocolate, frutas, dulces, nutella, caramelo, arequipe, frutas secas, queso y
galleta. Esta es una idea innovadora en Barquisimeto y en Venezuela, la cual
dependiendo del xito local podra llegar a ser un excelente negocio de
franquicias a nivel nacional. Despus de hacer nuestro estudio de mercado
hemos elegido el sector este de la ciudad como localizacin ya que por ser un
segmento con alto poder adquisitivo, un alto nivel de vida disfruta del placer del
gusto y los sabores en momentos de relacionarse socialmente, como refrigerio,
merienda, o en ocasiones especiales. Nuestros productos contienen diferentes
ingredientes, sabores y valores nutritivos para satisfacer las necesidades
insatisfechas de consumidores de todas las edades como una nueva e
innovadora alternativa alimenticia; ya que en la zona existen otros negocios
que tradicionalmente son visitados con frecuencia para tales efectos. Entre
estos podemos citar: Pizzeras, panaderas, pasteleras, heladeras y otras que
podran entrar a suplir las necesidades del sector alimenticio como ventas de
comida rpida, pollo, arepas y empanadas.
Como valor agregado nuestros clientes podrn gozar de una excelente
atencin con filosofa de servicio al cliente, un cmodo ambiente de estada y
esparcimiento en el cual adems de nuestros productos podr disfrutar de
bebidas tales como jugos, agua mineral, refrescos, servicio de Cafetera y WI
FI. Este valor agregado obedece a las necesidades y tendencias del mercado y
estn perfectamente calculadas dentro de la estructura de costos del producto
de tal manera que permita la permanencia de la empresa en el negocio y la
ptima relacin precio producto satisfaccin y servicio.
Con esta novedad y nuestros precios competitivos se desea crear en el
consumidor una nueva alternativa, la cual tendra un efecto positivo en sector

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alimenticio de la zona pues adems de incrementar la diversidad, activara con

nuestro lanzamiento una sana competencia en el mercado que jugara un papel
favorable en nuestra ya muy deprimida economa. Esto se suma a las medidas
que hacer las grandes franquicias como Mc Donal`s

quienes lanzan

novedosas promociones y diversifican el sector creando cafeteras, heladeras

y otras nuevas ideas dentro de su gama de productos. Por otro lado se puede
admitir como efecto negativo para el sector un leve desplazamiento de un
sector del mercado de las panaderas, pasteleras y reposteras hacia nuestro
sector por tratarse de productos bastante similares y sustitutivos en cuanto a
ingredientes y sabores se refiere.

El Rincn del Dulcito, C.A.

CAPTULO I: Estudio de Mercado

2.1. Descripcin del producto, caractersticas y usos.
Pensando en la necesidad que tiene el ser humano de relacionarse y
disfrutar de momentos en la cual puedan distraer su mente de la rutina del da
a da, decidimos elaborar un producto innovador para nuestro pas, adems es
un producto de fcil adquisicin, bajo costo y muy

delicioso que permitir

deleitar el paladar de muchos con su combinacin de sabores, se trata de la

pizza que nos encanta pero con la diferencia de que estas son dulces.
El Rincn del Dulcito ,C.A. ser el nombre del establecimiento donde
podrs disfrutar de pizzas dulces y combinar los sabores que desees como
chocolate, frutas, dulces, nutella, caramelo, arequipe, frutos secos, queso,
galleta y muchos toppings, adems te brindar un ambiente de confort , en
donde podrs compartir con familiares o amigos y as pasar un momento
diferente.
Las pizzas poseen una base elaborada con harina de trigo, azcar, sal ,
agua y aceite vegetal , y sobre ellas toppins como chocolate, pirulin, cerezas,
leche condensada, arequipe, fresas, melocotn, cambur, kiwi, miel, chispas de
chocolate, chispas de colores, pasas , ajonjol, man, chocolate blanco, sirope
de fresa, sirope de chocolate, queso, almendras y nutella.
El Rincn del Dulcito tendr en exhibicin todos los toppins para que los
clientes pongan a volar su imaginacin y se puedan servir lo que deseen sobre
la base de pizza o podrn solicitar los platos especiales que se ofrecern en el
centro comercial churn mer.

2.2. Estudio de la demanda.

La demanda de los postres en nuestro pas se puede considerar alta, ya que
este es un producto adquirido por todo tipo de personas, desde nios hasta
adultos. En el mercado actual es fcil encontrar diferentes tipos de postres,
estos los podemos encontrar en supermercados, en centros comerciales o

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establecimientos dedicados a la venta de postres, es decir adems de que

posee una demanda alta tambin su oferta es elevada.
Para determinar la demanda que pueda tener nuestro producto se aplico una
encuesta a personas con edad entre los

12 y 50 aos, alrededor de

establecimientos de comida con el fin de conocer un poco sobre el tipo de

clientela que frecuentan, adems conocer por medio de sus comentarios lo
que les gusta o disgusta de los productos similares.

Esto fue una herramienta que nos fue de gran utilidad

para estudiar las

necesidades de los consumidores, los precios que estaran dispuestos a pagar

por un postre, el grado de necesidad de consumo y sobre todo saber si
estaran dispuestos a consumir un producto innovador, adems pudimos
determinar que les atrae para as poder marcar la diferencia y competir en un
mercado tan amplio como el de los postres.

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A continuacin se presenta la encuesta aplicada

A continuacin se muestra los resultados obtenidos de la encuesta aplicada a

40 personas (Hombres-Mujeres) de edades comprendidas entre 12-50 aos,
las cuales respondieron a las siguientes preguntas, para poder orientar a la
empresa sobre lo que realmente desea el pblico.

El Rincn del Dulcito, C.A.

1. Consume postres?

13%

SI
NO
88%

Podemos observar que un 87% de los encuestados consumen postres con

frecuencia, y un 13% lo hace moderadamente. Esta informacin nos permite
tener una idea de que tanto acuden las personas a los establecimientos donde
hay ventas de postres
2. Cada cuanto acostumbra a comer postres?

13%

25%
63%

SEMANAL
QUINCENAL
MENSUAL

Podemos observar que el 62% de las personas comen postres semanalmente,

lo que quiere decir que ser muy beneficioso para la creacin de la nueva
empresa, el 25% lo hace cada 15 das y que el 13% no lo hace con frecuencia.

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3. Dnde acostumbra a comer postres?

25%
38%
SAMBIL
TRINITARIAS
OTROS

38%

Se puede observar con claridad que el 38% de las personas acostumbran a

comer postres en las trinitarias; el 37% en el sambil y un 25% en otros centros
comerciales; lo que quiere decir que la idea del nuevo producto innovador se
puede tomar como una idea exitosa.
4. Le gustara consumir una pizza dulce tipo postre?

3%

SI
NO
98%

Este porcentaje es muy beneficioso, porque es all donde las personas van
verlo novedoso y practico que ser el nuevo producto, y tambin ser favorable
para nosotros como empresa porque permitir darse a conocer ms el
producto.

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5. Qu tal le pareci la pizza?

10%

3%

EXCELENTE
BUENA
MALA

88%

Estos resultados son de gran ayuda ya que nos permiten apreciar los
resultados de lo excelente que les pareci la pizza dulce. Y de esta manera
alcanzar con el objetivo que se quiere lograr dentro de la empresa.

6. Cmo preferira el relleno?

50%

50%
CHOCOLATE
AREQUIPE

Se aprecia una igualdad en cuanto al gusto del relleno, ya que no hay

diferencia, el 50% prefieren la pizza dulce con relleno de chocolate, y el otro 50

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% de las personas prefieren con arequipe, esto nos indica que se debe fabricar
el producto en ambos rellenos para as satisfacer a ambas partes.
7. Le pareci excelente idea que la pizza dulce llevara frutas y dulces?

SI
NO
100%

Este es uno de los porcentajes ms satisfactorio para la empresa, ya que el

100% de los encuestados muestran gran aceptacin por el producto y estaran
dispuestos a comprarlo.
8. Cree Ud. que este postre tendr mayor demanda en comparacin con
otros productos semejantes?

SI
NO
100%

El Rincn del Dulcito, C.A.

Este porcentaje es muy beneficioso, porque es all donde las personas van a
ver lo novedoso y practico que es, hecho que nos beneficia a nosotros como
empresa ya que este producto ser innovador y permitir darse a conocer en
establecimientos dedicados al consumo de dulces.
2.3. Estudio de la oferta.
Una vez analizados los resultados obtenidos de la encuesta se puede
decir, que es factible la gran aceptacin del pblico hacia el producto, por otro
lado se puede observar que tambin existe una alta oferta de postres como
tortas, en todas sus variedades (fras, tres leches, marquesas, brownies),
helados, dulces criollos elaborados artesanalmente, tales como quesillos, de
cabello de ngel, lechosa, majarete, pltano, guayaba, conservas de coco y
tamarindo, membrillo, arroz con leche, polvorosas, dulce de toronja, alfeiques,
tambin las fresas con crema, coctel de frutas, pie de limn y las frutas
envasadas en lata o vidrio, tales como melocotones en almbar, nspero, icaco,
entre otros. Sin embargo esto no afectar la oferta de nuestro producto por el
hecho de ser innovador en el mercado, por otro lado el Rincn del Dulcito
adems de ofrecer un postre buscara alternativas o estrategias para que las
personas se relajen y olviden de sus problemas mientras deleitan su paladar.

2.4. Mercado potencial para el proyecto.

El mercado potencial para el proyecto estar representado por personas de
todas las edades, tanto hombres como mujeres y nios del estado Lara que se
atrevan a probar nuevos sabores, que les cause curiosidad degustar un
producto innovador, de calidad y accesible. El mercado potencial de la empresa
ser de 8.460 unidades de la demanda del producto segn la oferta ya
establecida.

2.5. Precios.
Para la determinacin del precio se tomara en cuenta como factor importante,
los precios de nuestros ms cercanos competidores en la industria de dulces, si

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bien es cierto que el producto pizzas dulces en el sabor chocolate, frutas,

dulces, nutella, caramelo, ariquipe, frutos secos y otros toppings, es inexistente
en el mercado venezolano, es importante

tomar en consideracin los

diferentes sabores o tipos de postres por parte de la competencia.

Al encontrarse el producto en etapa de introduccin y adems por ser nuevo en
el mercado el objetivo principal ser llamar la atencin del pblico con precios
bajos aplicando la estrategia de Supervivencia por lo que al inicio se tendr
un porcentaje de utilidad mnimo, ganando prcticamente solo para cancelar
los costos de produccin.
A su vez, El Rincn del Dulcito planea en un futuro cambiar a la estrategia de
Utilidades Mximas en la cual el precio del producto le reflejar a la empresa
una utilidad mucho ms alta, aprovechndose del xito esperado por el
prometedor producto Pizzas Dulces para aumentarlas ganancias al mximo y
con ellas aumentar la produccin y expandir los horizontes de la empresa.
El precio de nuestro producto ser de 300bsf a 400 bs para comenzar y luego a
medida que el producto valla tomando fuerzas en el mercado y posicionndose,
se le aumentara para incrementar el margen de ganancias. En comparacin
con el resto de productos similares en el mercado en cuanto a sus precios, es
ms factible adquirir este producto ya que con la compra de una pizza pueden
comer varias personas o si se desea puede solo adquirir un trozo de pizza y
sale ms econmico por el hecho de ser un solo consumidor.

EL RINCN DEL DULCITO, C.A.

EMPRESA

PRODUCTO UNIDAD

CONSUMIDORES
P/PRODUCTO

BS
180

DAY DONUTS

DONAS

,00
250

MACDONALD
CASA COKES

HELADOS
COKES

El Rincn del Dulcito, C.A.

1
1

1
1

,00
120

,00
EL

RINCON

DEL PIZZAS

DULCITO,C.A

DULCES

400
1

,00

2.6. Canales de comercializacin.

El Canal utilizado para la comercializacin ser para productos de consumo de
tipo directo ya que no existir ningn nivel de intermediarios y las actividades
para lograr las ventas de nuestro producto se obtendrn por medio de:
Cuas publicitarias:
Este canal es un medio en donde no se requiere hacer una gran inversin y
adems puede ser escuchada aunque no haya electricidad, la cua publicitaria
posee un gran alcance y aceptacin por lo que cuenta con mucho pblico y por
lo tanto la oferta de nuestro producto ser percibido desde hogares, trabajos,
playas, carreteras y cualquier lugar.
Redes Sociales:
Este canal es un medio que est cobrando gran importancia en la sociedad
actual, ya que permite la socializacin entre individuos sin importar distancia
adems se ha convertido en una necesidad para las personas que requieren
estar actualizas y presente socialmente, este medio les permite mantenerse
actualizados de temas de intereses, permite a travesar fronteras geogrficas
por lo que es all en donde el Rincn del Dulcito aprovechara la oportunidad
para difundir y comercializar el producto, ofreciendo promociones que permitan
aumentar las ventas.
Relaciones afectivas con el cliente
El propsito de este de canal es ganar la fidelidad del cliente por medio de su
satisfaccin para as favorecer el impulso de las ventas y la atraccin de
nuevos clientes, para esto se tendrn atenciones especiales como cumpleaos
la cual consiste en registrar en una base de datos la fecha de nacimiento de los
clientes y as cuando sea el da, mandar postales de feliz cumpleaos

cupones con descuentos en nuestros productos por ser un da especial en su

El Rincn del Dulcito, C.A.

vida,

otra

tcnica

seria

ofrecer

la

oportunidad

al

cliente

de

dar

recomendaciones constructivas para la mejora del servicio por medio de

correos electrnicos o chat.

2.7. Ventajas competitivas.

Producto innovador.
Comparado con otros postres es ms econmico.
Variadas presentaciones.
Delicioso.

2.8. Plan de Comercializacin

Una vez realizada las pruebas necesarias para la aceptacin del producto se
noto que los consumidores se sienten identificados con el mismo por lo que
hemos apostado a nuestra novedosa alternativa alimenticia del sector y hemos
procurado establecer una eficiente estructura de costos que nos permita ser
altamente competitivos. Estamos seguros que podremos entrar en el sector
exitosamente debido a que la necesidad de alimento, merienda y esparcimiento
social forman parte importante natural de la vida del larense y todo
emprendimiento requiere de mucho esfuerzo, sacrificio, riesgo y mucha fe.

El Rincn del Dulcito, C.A.

CAPTULO II: Estudio Tcnico

3.1.

Tamao ptimo:

La planta contara con un tamao ptimo de 3.870 unidades del producto

representadas de la siguiente forma:

Product
o
Pizzas
Fitness
Pizzas 4
topping
s
Pizza
Combin
ada

Cantidad
Anual
1200
1260
1410
3870

TOTAL

Cabe destacar que por tener un proceso productivo que consta en primer lugar
de mezclado y horneado de la base de la pizza, el cual se hace con
anterioridad al pedido del cliente, nos permitir brindar el servicio en un lapso
de tiempo muy corto, ya que el resto de los ingredientes se encuentran
elaborados.
.
3.2. Localizacin:
De acuerdo al estudio realizado de los factores que pueden incidir en la
localizacin de nuestro negocio EL RINCN DEL DULCITO, C.A determin lo
siguiente:
EL RINCN DEL DULCITO, C.A

25

Barqmet
o Oeste
3

16

16 4

16

12

12

Factor Barqmto Este

CLIENTES
MANO
OBRA
MATERIA
PRIMA

DE

El Rincn del Dulcito, C.A.

Barqmet
o Centro
15 5

25

SERVICIOS
PUB
COMPETENCI
A
TOTAL

25

25 5

25

25

15 4

20

10
80
3
La localizacin de la empresa El Rincn del Dulcito C.A, est en concordancia
con la normativa establecida por el Ministerio del Ambiente y de los recursos
naturales renovables y/o del Ministerio de Sanidad y Asistencia social, dirigidos
a la conservacin, defensa y mejoramiento del ambiente.
Por tal razn y de acuerdo a dichos resultados y anlisis previo se toma el rea
de accin del Municipio Iribarren, especficamente Barquisimeto, ubicado en la
Av. Lara, en el centro comercial Churn Mer, debido a que la zona es muy
transitada por lo tanto podramos tener mayor demanda ya que no existen
negocios de este tipo, porque son poco comunes y nos da mucha ventaja para
poder establecer otros negocios en distintos puntos estratgicos.
Es importante resaltar, que nuestra Empresa tiene un punto de acceso de
inters, puesto que se encuentra en una zona central y de fcil localizacin
para el cliente.
Entre las ventajas podemos mencionar que se encuentra en un centro
comercial, donde los clientes contarn con un amplio estacionamiento, cmodo
y seguros, adems en el C.C. hay una amplia variedad de locales comerciales
donde las personas asisten regularmente a realizar sus actividades cotidianas,
entre ellas podemos mencionar bancos, un gimnasio, tiendas de ropa, entre
otros; esto resulta beneficioso para nuestro negocio ya que podr captar
muchos de esos clientes, por ser personas que pueden tomarse un tiempo de
descanso y relajarse disfrutando de un rico dulce.

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98

3.3. Proceso Productivo

Debido a que ofrecemos un servicio, nuestro proceso productivo comienza
cuando el cliente llega al establecimiento y toma asiento en nuestras
confortables mesas o barra, inmediatamente este ser atendido por el personal
de servicio quien le proporcionara la carta y una breve explicacin del men. El
cliente se toma su tiempo para decidir que dulce degustara, luego el personal
de servicio tomar su orden, el mismo se dirige al rea de servicio donde
servir el dulce que el cliente ha ordenado. Una vez lista la orden el mismo lo
lleva a la mesa del cliente; el cliente recibe el pedido y disfruta de su delicioso
dulce. Al finalizar la degustacin, el cliente le pide al auxiliar de servicio la
cuenta a pagar; el cliente se dirige a la caja donde realiza el pago y el
encargado del negocio realiza la gestin de cobro y procesa la factura.

El Rincn del Dulcito, C.A.

Para la elaboracin de la pizza dulce, se requiere de los siguientes ingredientes

que a continuacin se muestra y la preparacin paso a paso.
Ingredientes:
400 gramos de harina para la elaboracin de la masa.
1 cucharadita de levadura fresca (levadura de panadero)
200 ml de agua
Una pizca de sal
Una pizca de azcar
2 cucharadas de aceite vegetal

Preparacin:
En un envase plstico grande se mezcla la levadura y el agua. Agregar las 2
cucharadas de aceite vegetal, revolver un poco con los dedos y comenzar a

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incorporar la harina de trigo poco a poco. Agregar tambin la pizca de sal y de

azcar. Seguir amasndola hasta que no se pegue y luego, sacarla del envase
y ponerla en una superficie plana, limpia y con un poquito de harina. Amasar
con fuerza por unos 10 minutos. Estirarla y volverla a juntar repetidas veces, la
idea es que la masa se ponga elstica. Agregar ms harina, pero siempre en
pequeas porciones. Seguir amasando hasta que luzca
Transcurrido este tiempo destapar el envase, seguramente te encontrars con
que la masa ha crecido. Lo ideal es que haya duplicado. Posteriormente se
pone en la superficie plana donde se va a trabajar con otro poquito de harina.
Continuar amasando con fuerza durante unos 5 minutos y comenzar a estirarla
poco a poco, buscando darle la clsica forma redonda de pizza. Se estira la
masa de forma uniforme por todos lados en el molde y luego se coloca en el
horno precalentado a 200 grados centgrados. Dejar cocinar por 10-15 minutos.
Vigilando que no se vaya a quemar, una vez fra la base se almacena en un
mostrador.
En cuanto a la variedad de los toppings se adquiriran por medio de los
proveedores ya listo para servir al momento de prestar el servicio a los clientes.
3.4. Capacidad de Produccin:
Es importante sealar que
capacidad

la

empresa tendr en

sus inicios una

de 3.870 Pizzas anuales, donde se espera vender, durante el

primer ao de actividades, lo que representa un 66,66% de la capacidad total

de la empresa (2.580 Pizzas ). En el segundo ao se espera alcanzar un 80%
de la capacidad ( 3.096 Pizzas), y para el tercero alcanzar un 90% de la
capacidad (3.483 Pizzas).
Este producto es de un tamao aproximadamente de 36 cm Dimetro,
siendo este un tamao normal, suficiente para satisfacer los diferentes
paladares con su variedad de sabores y los antojos de nuestros distinguidos
clientes.
3.5. Maquinarias y Equipos:

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Maquinaria y Equipo

Cantidad

Caja Registradora fiscal

Horno
Refrigerador
Sillas RP Metal Plstico
Mesa de Cafetera
Mesn
Llave del Local
Estante
Self Servicie Mostrador

Precio

1
1
1
24
6
2
1
2
1

Depreciacin

150.000,00
79.000,00
70.000,00
5.346,00
11.999,00
13.000,00
300.000,00
11.00,00
450.000,00

Utensilios

Cantidad

Rodillo para amasar

Cortador de pizza
Servilletas
Bandejas Plstica
Envases plstico
Utensilios de Cocina

2
2
5
25
10

13.500,00
7.110,00
6.300,00
481,14
1.079,91
1.300,00
300.000,00
1.170,00
4.500,00

Precio
6.700,00
7.120,00
21.000,00
8.750,00
10.000,00
10.000,00

3.6. Materiales o Materia Prima:

EL RINCN DEL DULCITO, C.A.
Detalle
Harina de trigo
Azcar
Sal
Agua
Aceite vegetal
Piruln
Nutella
Cerezas rojas
Almendras
Pasas
Ajonjol
Ciruelas pasas

Preparacin Pizzas 4 toppings

Cantidad M.P/Unidad
Costo/unidad
400 gr
13,20
4 gr
0,14
4 gr
0,07
200ml
0,89
2 Cucharadas
1,43
20gr
17,33
20gr
84,00
50gr
31,80
10gr
14,00
50gr
25,00
10gr
3,60
50gr
10,95

El Rincn del Dulcito, C.A.

Fresas
Kiwi
Cambur
Lluvia chocolate
Pepitas de colores
Nevazcar
Leche condensada
Arequipe
Chocolate blanco
Nucita
Sirope chocolate
Sirope de fresa
Man
Chispas de
chocolate
Granadina

50gr
50gr
50gr
10gr
10gr
10gr
50gr
50gr
50gr
50gr
50gr
50gr
20gr

5,00
5,66
1,16
2,05
1,75
0,81
13,85
15,00
63,50
50,00
9,02
9,02
16,00

20gr
20ml

4,10
2,42
401,75

TOTAL

Detalle
Harina de trigo
Azcar Light
Sal
Agua
Cremi choco para
untar
Aceite vegetal
Fresas
Kiwi
Cambur
Uva Importada
Melocotn

Preparacin Pizzas Fitnees

Cantidad M.P/Unidad
Costo/unidad
400 gr
13,20
4 gr
0,28
4gr
0,07
200ml
0,89
50 gr
2 Cucharadas
50gr
50gr
50gr
50gr
50gr
TOTAL

Precios Generales de Materia Prima

El Rincn del Dulcito, C.A.

27,00
1,43
5,00
5,66
1,16
33,33
8,33
96,35

Detalle
Harina de trigo
Azucar Ligth
Azucar
Sal

Precios x Kg
Bs. F.
Bs. F.
Bs. F.
Bs. F.

Agua
Cremi choco para untar
Aceite vegetal
Fresas
Kiwi
Cambur
Uva Nacional
Uva Importada
Melocotn
Piruln
Nutella
Cerezas rojas
Almendras
Pasas
Ajonjol
Ciruelas pasas
Lluvia chocolate
Pepitas de colores
Nevazcar
Leche condensada
Arequipe
Chocolate blanco
Nucita
Sirope chocolate
Sirope de fresa
Man
Chispas de chocolate
Granadina

66,00
70,00
35,00
18,00

Precio x
Cesta

Otros

20

Bs. F.
Bs. F.
Bs. F.
Bs. F.
Bs. F.
Bs. F.
Bs. F.
Bs. F.
Bs. F.

Precio x
Caja

Precio x Lts

80 x Botelln (18
Lts.)

4,44

540,00
95,00
100,00
113,33
23,33
80,00
666,66
166,67

1500x 15Kg
1700x15Kg
350x15Kg
400x5Kg
6000x9Kg
1500x10Kg

5000xx30Kg
260 Latax300Grs

Bs. F. 4.200,00
Bs. F. 636,00
Bs. F. 1.400,00
Bs. F. 500,00
Bs. F. 360,00
Bs. F. 219,00
Bs. F. 205,00
Bs. F. 175,00
Bs. F.
81,00
Bs. F. 110,00
Bs. F. 300,00
Bs. F. 1.270,00
Bs. F. 200,00
Bs. F. 184,00
Bs. F. 184,00
Bs. F. 800,00
Bs. F. 205,00

5000x10Kg

110 Latax397 Grs

Caja x 1Kg
Frascox 200 Grs
46x1/4 Kg

Bs. F. 121,00

3.7. Planos de Distribucin de la Planta:

3.8

Estructura Organizativa

Nuestro negocio, EL RINCN DEL DULCITO, C.A., cuenta con una estructura
organizativa jerrquica, liderada por el empresario director, debido a que es una

El Rincn del Dulcito, C.A.

pequea empresa, estar conformada por 1 personas encargadas de la

administracin y la coordinacin de las tareas se hace va supervisin directa, 2
encargadas de la atencin a los clientes (personal de barra y cajero) y 1
persona encargada en la elaboracin de las pizzas (cocinero), forman parte del
equipo de trabajo, los propietarios del negocio.
EL RINCN DEL DULCITO, C.A., tendr una estructura jerrquica designada
por la junta directiva la cual es la mxima autoridad en la administracin y
mediante

la

asamblea

debidamente

registrada

segn

qurum

queda

establecida la forma de manejar los recursos de la empresa, es decir, todos los

socios tendrn el mismo grado de responsabilidad dentro del negocio, as como
supervisar el buen funcionamiento del mismo en cuanto a rentabilidad y
servicio se refiere, y tambin tendrn a su cargo a la persona encargada de
realizar las pizzas.
Encargado de negocio: Este cargo tiene como funcin tomar las decisiones
econmicas del negocio, as como llevar los registros de caja, analizar las
operaciones y estados financieros del negocio, y establecer estrategias de
planificacin y ventas que impulsen el crecimiento de la empresa. El cargo ser
ocupado por uno de los accionistas, quienes se rotarn para atender la caja.

El Rincn del Dulcito, C.A.

 Administrador: entre las funciones del administrador se encuentran realizar el

control, inspeccin y la direccin de las actividades fundamentales del negocio,
es la persona encargada de velar por el buen funcionamiento, tiene bajo su
responsabilidad el control de los inventarios, y es l quien debe garantizar tener
los suministros y mercanca suficiente para operar en condiciones ptimas y a
su vez debe contactar proveedores. Adems de esto, tendr control de la caja
en rotacin con el encargado de negocio, este puesto ser ocupado por el otro
accionista.
Personal de Servicio: Cumplen con el trabajo operativo, entre sus funciones se
destacan en prestar el servicio al cliente en cuanto a atencin, tomar su orden y
preparar el postre o pedido para que luego lo traslade a la mesa donde se
encuentran nuestros clientes, tambin se encarga de la limpieza y orden de las
instalaciones del negocio.

A continuacin el organigrama de nuestro negocio:

junta Directiva

Administracin

Personal de
Barra

Personal de
Caja

3.9. Talento Humano Necesario:

El Rincn del Dulcito, C.A.

Personal
Cocinero

La empresa contar con la atencin de sus propietarios, los mismos sern los
encargados servir y facturar, y contar con una persona encargada de la
realizacin de las pizzas.
En los siguientes cuadros se podrn apreciar los costos directos que
corresponden a las obligaciones con el personal que labora en nuestro
negocio, sern tomados en cuenta para cada ao el aumento en los sueldos y
salarios correspondiente a un 25% (ltimo aumento), as como la aplicacin
legal de las obligaciones y aportaciones laborales.

NOMINA Y PASIVOS LABORALES

NMINA
SUELDO
MENSUAL

SUELDO
ANUAL 2015

Cocinero

6.746,98

80.963,76

SUELDO
SUELDO
ANUAL
ANUAL 2017
2016
105.252,89 136.828,75

Cajera

6.746,98

80.963,76

105.252,89

136.828,75

FIJO

Administrador de compra

6.746,98
6.746,98
6.746,98

80.963,76
80.963,76
80.963,76

105.252,89
105.252,89
105.252,89

136.828,75
136.828,75
136.828,75

FIJO
FIJO
FIJO

33.734,90

404.818,80

526.264,44

684.143,77

CANTIDAD DE
TRABAJADORE
S

AO 1

AO 2

AO 3

TIPO DE
COSTO

36.433,69

47.363,80

61.572,94

FIJO

8.096,38

10.525,29

13.682,88

FIJO

8.096,38

10.525,29

13.682,88

FIJO

CONCEPTO

Atencin al pblico
Contador

TOTAL

TIPO DE
COSTO
FIJO

APORTES PATRONALES

CONCEPTO
SESURO SOCIAL OBLIGATORIO (S.S.O
9%)
REGIMEN PRESTACIONAL EMPLEADO
(2%)
FONDO DE AHORRO OBLIGATORIO DE
VIVIENDA (2%)

5
5
5

El Rincn del Dulcito, C.A.

5
5

INCES (2%)

TOTAL EN APORTES ANUAL

8.096,38
60.722,82

10.525,29
78.939,67

13.682,88
102.621,57

FIJO

BENEFICIOS LABORALES
CANTIDAD DE
TRABAJADORE
S
5
5

AO 1

AO 2

AO 3

TIPO DE
COSTO

146.812,50
33.734,90

176.175,00
43.855,37

211.410,00
57.011,98

FIJO
FIJO

VACACIONES Y BONO VACACIONAL (30

DAS) PARA EL PRIMER AO + 1 DIA
ADICIONAL POR CADA AO DE SERVICIO

33.734,90

45.317,22

60.812,78

FIJO

PRESTACIONES SOCIALES (15 DIAS POR

CADA TRIMESTRE DE LA RELACION
LABORAL)

67.469,80

87.710,74

114.023,96

FIJO

CONCEPTO
BONO DE ALIMENTACION
UTILIDADES (30 DIAS)

Nombre

del

trabajador

Asignaciones
Salario

Cocinero

Mensual (Bs.)
6.746,98

Indira Guerrero
Isbeth Jimnez
Wuendy

Deducciones
S.S.O
FAOV

PREST.

Total

(4%)

SOC

pagar

(1%)

269,87

67,46

814,85

Fijo

6.746,98

269,87

67,46

814,85

Fijo

6.746,98

269,87

67,46

814,85

Fijo

Della 6.746,98

269,87

67,46

814,85

Fijo
Fijo

Piana
Martha Mndez

6.746,98

269,87

67,46

814,85

Total:

33.734.09

1.349,35

337,03

4.074,25

3.10 Gastos Operativos

Comprende todos aquellos costos imputables a servicios pblicos necesarios
para las operaciones del negocio, que se imputan al producto que se va a
realizar pero que difcilmente pueden ser cuantificados unitariamente en cada
producto.

El Rincn del Dulcito, C.A.

Por ubicarnos dentro de un centro comercial el pago del alquiler incluye los
servicios bsicos.
Costos Indirectos de Fabricacin

Costo mensual

Telfono

Bs 1.000,00

Alcuota de condominio (c.v)

Bs 5.500,00

Artculos de Limpieza

Bs 3.000,00

Publicidad

Bs 10.000,00

Alquiler del local

Bs 30.000,00

Total:

Bs 49.500,00

CAPTULO III: Estudio Financiero

4.1 Inversiones en activos fijos, circulante o capital de trabajo

Maquinaria y Equipo

Cantidad

Precio Depreciacin

Caja Registradora fiscal 1

150.000,00

13.500,00

Horno
Refrigerador
Sillas RP Metal Plstico
Mesa de Cafetera
Mesn
Estante
Self Servicie Mostrador

79.000,00
70.000,00
5.346,00
11.999,00
13.000,00
11.00,00
450.000,00

7.110,00
6.300,00
481,14
1.079,91
1.300,00
1.170,00
4.500,00

1
1
24
6
2
2
1

Utensilios

Cantidad Precio

Rodillo para amasar

Cortador de pizza
Servilletas
Bandejas Plstica

2
2
5
25

El Rincn del Dulcito, C.A.

6.700,00
7.120,00
21.000,00
8.750,00

Envases plstico
Utensilios de Cocina

10

10.000,00
10.000,00

Costo de Produccin por Producto

Detalle
Harina de trigo
Azcar
Sal
Agua
Aceite vegetal
Piruln
Nutella
Cerezas rojas
Almendras
Pasas
Ajonjol
Ciruelas pasas
Fresas
Kiwi
Cambur
Lluvia chocolate
Pepitas de colores
Nevazcar
Leche condensada
Arequipe
Chocolate blanco
Nucita
Sirope chocolate
Sirope de fresa
Man

Preparacin Pizzas 4 toppings

Cantidad M.P/Unidad
Costo/unidad
400 gr
13,20
4 gr
0,14
4 gr
0,07
200ml
0,89
2 Cucharadas
1,43
20gr
17,33
20gr
84,00
50gr
31,80
10gr
14,00
50gr
25,00
10gr
3,60
50gr
10,95
50gr
5,00
50gr
5,66
50gr
1,16
10gr
2,05
10gr
1,75
10gr
0,81
50gr
13,85
50gr
15,00
50gr
63,50
50gr
50,00
50gr
9,02
50gr
9,02
20gr
16,00

El Rincn del Dulcito, C.A.

Costo Anual

Chispas de
chocolate
Granadina

20gr
20ml
TOTAL

Detalle
Harina de trigo
Azcar Light
Sal
Agua
Cremi choco para
untar
Aceite vegetal
Fresas
Kiwi
Cambur
Uva Importada
Melocotn

4,10
2,42
401,75

Preparacin Pizzas Fitnees

Cantidad M.P/Unidad
Costo/unidad
400 gr
13,20
4 gr
0,28
4gr
0,07
200ml
0,89
50 gr
2 Cucharadas
50gr
50gr
50gr
50gr
50gr
TOTAL

27,00
1,43
5,00
5,66
1,16
33,33
8,33
96,35

506.208,78

Costo Anual

115.614,00

COSTOS INDIRECTOS
BS/ Mes
CAJAS
6.000,00

BS/Ao
72.000,00

En el Cuadro se muestran los costos de sueldos y salarios, los cuales

aumentaran en un 25 % anualmente.
Nombre
trabajador

del Asignaciones
Salario

El Rincn del Dulcito, C.A.

Deducciones
S.S.O
FAOV

Total
PREST.

pagar

Cocinero

Mensual (Bs.)
6.746,98

(4%)
269,87

(1%)
67,46

SOC
814,85

Indira Guerrero

6.746,98

269,87

67,46

814,85

Isbeth Jimnez

6.746,98

269,87

67,46

814,85

Della 6.746,98

269,87

67,46

814,85

Wuendy

anual

Piana
Martha Mndez

6.746,98

269,87

67,46

814,85

Total:

33.734.09

1.349,35

337,03

4.074,25

73.656,40

CAPITAL DE TRABAJO
2.457.194,22

4.2 Inversiones en Intangibles

PUESTA EN MARCHA
Instalacin de Mobiliario y
Equipo

VALOR (BS)

TOTAL (BS)
100.000,0
0
40.000,0
0
15.000,0
0
18.000,0
0
173.000,00

100.000,00

Permisos y Cursos Sanitarios

40.000,00

Marca o Plusvala

15.000,00

Gastos de Registro

18.000,00
.

TOTAL

4.3 Plan de Inversin

FINANCIAMIENTO PROPIO
ACTIVO CORRIENTE:
Materia Prima
Gastos Operativos
Talento Humano
ACTIVO NO CORRIENTE:
MOBILIARIO
Mesn
Sillas
Mesas
Utensilios

FINANCIAMIENTO
EXTERNO
426.532,50

TOTAL INVERSIN

49.500,00
747.293,72

426.532,50
49.500,00
747.293,72

26.000,00
128.304,00
71.994,00
63.570,00
22.000,00

26.000,00
128.304,00
71.994,00
63.570,00
22.000,00

El Rincn del Dulcito, C.A.

Estante
EQUIPOS
Caja Registradora Fiscal
Refrigerador
Horno
Self Service Mostrador
GASTOS DE ORGANIZACIN
Instalacin de Mobiliario y Equipo
Permisos y Cursos Sanitarios
Marca o Plusvala
Gastos de Registro
TOTAL INVERSIN

150.000,00
70.000,00
79.000,00
450.000,00

0,00
150.000,00
70.000,00
79.000,00
450.000,00
0,00

100.000,00
40.000,00
15.000,00
18.000,00
2.030.661,72

100.000,00
40.000,00
15.000,00
18.000,00
2.457.194,22

426.532,50

4.4 Presupuesto de ingresos

Para el clculo de los ingresos estimados en el proyecto, se utiliz como
procedimiento bsico la multiplicacin de la capacidad utilizada anual por el
precio de los servicios prestados:

El Rincn del Dulcito, C.A.

4.5 Estado de resultados proyectados.

Depreciacin = Valor del equipo valor de salvamento (10%) / aos de vida

til (10 aos)

El Rincn del Dulcito, C.A.

Depreciacin = 599.000 59.900 / 10 = 53.910.

CAPTULO IV: Evaluacin Econmica

El Rincn del Dulcito, C.A.