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PRESUPUESTO MULTIANUAL
Concepto:
Es un proceso donde se contempla las previsiones de ingresos y gasto por un periodo de tres
aos fiscales de manera referencial, para el cumplimiento de los objetivos y metas de mediano
plazo.
La programacin multianual es una etapa previa para la programacin y formulacin
presupuestaria anual.
La programacin multianual del gasto pblico permitir que las entidades pblicas plante en la
programacin de recursos para el cumplimiento de sus objetivos y metas, en un perodo de tres
aos, de acuerdo a las prioridades establecidas en los Planes Estratgicos Nacionales,
Sectoriales, Institucionales y los Planes de Desarrollo Concertado.
gastos
Determinar la Estructura Funcional y Estructura Programtica para Acciones Centrales y
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a) En materia de personal activo, pensionista, CAS y cargas sociales:
Considerar la planilla continua, sin reajustes, incrementos, nuevas escalas remunerativas,
bonificaciones dietas, incentivos, y beneficios de toda ndole, cualquiera sea su forma o
modalidad.
Incluir los aguinaldos y escolaridad segn ao vigente.
Para el caso de las entidades del GN y GR , se considera la informacin registrada en el
Aplicativo Informtico para el Registro Centralizado de Planillas y de Datos de los
Recursos Humanos del Sector Pblico a cargo de la Direccin General de Gestin de
Recursos Pblicos,
En los GL se toma en cuenta el reporte del Mdulo de Programacin y Formulacin SIAFSP; y para los organismos pblicos y empresas no financieras de los GR y GL se
considera la informacin del formato Resumen de Personal, conforme a la planilla de
abril, as como los gastos ocasionales y variables que se prevn incurrir.
Los costos correspondientes a la reforma del servicio civil, la nueva estructura de ingresos
del personal militar y policial, la Reforma magisterial, entre otros, es evaluada por la DGPP
para su previsin correspondiente.
Slo se deben considerar acciones de personal que estn permitidas por la norma
correspondiente.
Incluir aquellos gastos de carcter eventual, tales como cese o retiro del personal y la
bonificacin por 25 y 30 aos de servicios, segn corresponda, que se prevean puedan
producirse durante cada ao fiscal materia de la programacin multianual de los gastos.
b) En materia de bienes, servicios y equipamiento
Se debe tomar en cuenta el stock de bienes con los que cuenta la entidad y se
programara la diferencia de los bienes necesarios para garantizar la operatividad.
Asegurar las obligaciones contractuales, tales como, los servicios bsicos (luz, agua,
telfono), seguros, entre otros.
Mantenimiento de infraestructura
Los bienes y servicios de las Acciones Centrales y APNOP deben mantener los niveles
previstos en el presupuesto vigente
d) En materia de Contrapartidas
e) En inversiones
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-Proyectos de inversin en ejecucin
-Proyectos de inversin en buena pro
-Proyectos de inversin en proceso de contratacin
-Proyectos de inversin con estudio definitivo o expediente tcnico aprobado y registrado
en el Formato SNIP 15
-Expedientes tcnicos de proyectos nuevos viables
A partir del segundo ao se sujetan a:
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En caso de los PP que cuentan con indicadores definidos se toma en cuenta las metas fijadas
Programacin multianual:
Consideraciones a tener en cuenta
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La programacin multianual est concebida para operar como puente entre el Plan y el
Presupuesto
Los mayores gastos deben debe estar orientados a la obtencin de resultados, en el
marco del presupuesto por resultados.
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Clasificador geogrfico
Otros catlogos presupuestarios
Categoras Presupuestarias
Productos
Actividades y Acciones y/ u Obras
Finalidades
Los Programas Presupuestales cuentan con Estructuras Programticas definidas y asociadas
a la correspondiente Estructura Funcional.
En las Acciones Centrales, la entidad seleccin a la Funcin, segn le corresponda, dado que
la estructura programtica, la divisin y el grupo funcional ya estn definidos.
Codificaciones
Todas las codificaciones tienen 7 dgitos, podrn diferenciarlos por el primer dgito, de acuerdo a:
Ejemplo codificaciones
Pucallpa
Productos: 3000040: ConservacindeBosques
Actividades: 5000274: Gestin de la informacin para la conservacin de bosques
Acciones: 6000001: Expediente Tcnico
Obras: 4000091: Rehabilitacin de la Rd Vial Nacional
Donaciones y Transferencias
Transferencias Financieras facultadas mediante norma legal
Meta
La meta es la expresin cuantificada de los resultados, productos y actividades. En el caso de los
proyectos es la expresin cuantificada de las acciones de inversin y/u obra.
La meta tiene las siguientes dimensiones
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a) Dimensin fsica
b) Dimensin financiera
Tipos de proyectos