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Guide de la performance

Edition mars 2014 pour le PLF 2015

Ce guide mthodologique prsente les lments de cadrage de la dmarche


de performance et prcise lorganisation des travaux en vue de la
prparation du tome 2 du rapport prsent dans le cadre du dbat
dorientation des finances publiques ainsi que la prparation du volet
performance pour les PAP 2015.
Ces lments sont notamment issus du guide mthodologique pour
lapplication de la loi organique relative aux lois de finances du 1er aot 2001
(juin 2004).
Les nouveauts annonces dans la circulaire pour le PLF 2015
figurent dans les fiches 9 et 11.

Guide de la performance version du 02/04/14

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Sommaire du guide :

Partie 1 : Prsentation gnrale de la dmarche de performance ................................................ 4


Fiche 1 : la dmarche de performance .......................................................................................................... 5
Fiche 2 : contrle et audit du dispositif de performance ......................................................................... 8
Fiche 3 : la dclinaison oprationnelle de la performance ..................................................................... 11
Partie 2 : Procdure performance pour le PAP ............................................................................ 14
Fiche
Fiche
Fiche
Fiche
Fiche

4
5
6
7
8

:
:
:
:
:

calendrier budgtaire et performance ........................................................................................... 15


les confrences de performance ........................................................................................... 17
les fiches de documentation ................................................................................................. 18
les travaux relatif la prparation du DOFP .......................................................................... 20
Farandole et volet performance du PAP ................................................................................. 23

Partie 3 : Les lments constitutif du volet performance des PAP .............................................. 24


Fiche
Fiche
Fiche
Fiche
Fiche
Fiche
Fiche
Fiche
Fiche
Fiche
Fiche

9 : les indicateurs de mission ............................................................................................................. 25


10 : la prsentation stratgique du programme .......................................................................... 27
11 : les objectifs et indicateurs de performance .......................................................................... 28
12 : programmes supports et indicateurs transversaux ............................................................... 31
13 : indicateur bureautique ....................................................................................................... 32
14 : indicateur defficience de la gestion des ressources humaines ............................................... 34
15 : indicateur defficience de la gestion immobilire ................................................................... 38
16 : indicateur transversal defficience de la fonction achat ......................................................... 40
17 : indicateur de respect de lobligation demploi des personnes handicapes ............................. 42
18 : indicateur de dlai de publication des textes dapplication des lois ou des directives ............... 43
19 : grands projets - indicateur de respect des cots et dlais et tude MAREVA ......................... 44

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Partie 1
Prsentation gnrale
de la dmarche de Performance

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Fiche 1 : la dmarche de performance


1- Le passage dune logique de moyens une logique de rsultat
Depuis la mise en uvre de la loi organique relative aux lois de finances promulgue le 1er aot 2001, la
gestion de ltat est passe dune logique de moyens une logique de rsultats. Le budget est organis
sur la base des actions de politiques publiques et orient selon une logique de rsultats. Il est vot par
finalit, sur la base denveloppes globales. Les informations qui laccompagnent rendent compte des
rsultats attendus et obtenus par les responsables de programme.

Larchitecture du budget est structure selon les axes de politiques publiques


Le budget est structur selon une logique par destination de dpense plutt que par nature. La discussion
budgtaire est organise autour de la question des missions de ltat, des moyens affects chacune de
ces missions et des acteurs politiques et administratifs responsables de leur mise en uvre :
-

une cinquantaine de missions dessinent aujourdhui les grands domaines des politiques de ltat : le
budget est vot par le Parlement au niveau de chaque mission, ce qui permet de mettre laccent sur
les finalits des politiques publiques poursuivies. La mission, unit de vote des crdits, regroupe des
programmes relevant le cas chant de ministres distincts. Elle ne peut tre cre que sur initiative
gouvernementale. Le Parlement peut modifier la rpartition des dpenses entre programmes au sein
dune mission propose par le Gouvernement.

environ 180 programmes (hors les 13 programmes dinvestissements davenir) dlimitent des
responsabilits de mise en uvre des politiques : chaque programme correspond un ensemble
cohrent dactions confies un responsable, dsign par chaque ministre concern, appel
responsable de programme . Le responsable de programme reoit une enveloppe de crdits
globale et fongible lui permettant de choisir les moyens les mieux adapts la ralisation des
objectifs qui lui sont fixs. Les programmes , units de spcialit des crdits, constituent des
enveloppes limitatives de crdits, comportant un sous-plafond de dpenses de personnel.

Le fait que le nombre de missions et de programmes ait relativement peu volu depuis lentre en
vigueur de la LOLF (PLF 2008 : 49 missions, 173 programmes ; PLF 2013 : 52 missions, 181
programmes) montre que cette cartographie des politiques publiques et de leurs composantes a t bien
conduite ds le dpart. Rendue dautant plus ncessaire avec linstauration de budgets pluriannuels, cette
stabilit de la maquette budgtaire est apparue comme la condition indispensable la comparabilit des
exercices budgtaires dans le temps et au suivi de la performance.

Des politiques publiques mieux values grce la mise en perspective des moyens et
des rsultats
La LOLF na pas t rdige en vue de privilgier un mode de gestion des finances publiques plutt quun
autre et nest pas porteuse dun mode dorganisation particulier de ltat. En revanche, en tant que
rforme budgtaire, la LOLF a t conue comme un levier de rforme de ltat.
Lassociation chaque programme budgtaire, dobjectifs assortis dindicateurs de performance a permis
de donner une nouvelle dimension au dbat budgtaire.
Dsormais, une stratgie, des objectifs, des indicateurs et des cibles de rsultats sont dfinis au niveau
de chaque programme, avec une prsentation synthtique au niveau de la mission. Le responsable de
programme utilise la souplesse de gestion rsultant de son budget global pour piloter la gestion de
ladministration conformment aux objectifs retenus. Ceci permet dorienter la mise en uvre des
politiques en vue datteindre des rsultats prdfinis. Ce changement culturel nest pas contestable et la
dmarche de performance constitue aujourdhui un acquis rellement apprhend par les responsables
qui dfinissent pour leurs services des objectifs (annuels ou pluriannuels) et les font partager leur
environnement.

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Linformation sur les performances dpasse la simple description de la consommation des moyens ou du
volume dactivit, pour montrer comment, dans le cadre des moyens allous, leffet des politiques ou la
qualit des services publics peuvent tre accrus au meilleur cot. Le but est de concentrer lattention des
dcideurs, des gestionnaires et des agents publics sur la conception mme des politiques finances par
ltat ainsi que sur la faon damliorer le choix des leviers daction, plutt que sur des solutions
consistant essentiellement augmenter les moyens.

La performance claire la budgtisation


Lorientation de la gestion vers les rsultats ne doit pas tre confondue avec une budgtisation directe par
objectif qui consisterait fixer dabord les objectifs et les valeurs cibles souhaits puis dterminer les
enveloppes de crdits ncessaires pour les raliser. Cela nest pas possible pour plusieurs raisons :
-

le budget de ltat se construit sous contrainte denveloppe globale. La rpartition des enveloppes
entre programmes se fait donc au sein dun montant global prdtermin en fonction de la situation
des finances publiques et du contexte macro-conomique.

le lien entre dotation budgtaire et objectifs de performance nest pas mcanique : une amlioration
des rsultats socio-conomiques ou de la qualit de service peut, par exemple, tre obtenue
moyens constants grce une amlioration des modalits de mise en uvre des crdits ou grce
une meilleure allocation des moyens.

il existe des limites techniques : un rsultat peut tre bon ou mauvais pour de multiples raisons
(responsabilit propre du manager mais aussi lments de contexte, cas de force majeure, niveau de
priorisation insuffisant par rapport aux moyens allous, etc.). Il ny a donc pas de consquences
financires mcaniques directes tirer des rsultats : de mauvais rsultats doivent-ils conduire
rduire les moyens ou les concentrer ? Peuvent-ils, moyens constants, tre amliors grce
une rvision des modalits de mise en uvre de la politique ou de sa conception ? Seule
lexplication prcise des rsultats constats peut orienter la dcision.

Dans cette perspective, la performance vise clairer lexercice de budgtisation.


2- Le renforcement du rle du Parlement et une transparence accrue

Le processus dlaboration de la LOLF repose sur la volont forte de rquilibrer la place respective de
lexcutif et du lgislatif dans le dbat budgtaire.
Linformation du Parlement est aujourdhui considrablement enrichie. Les articles 50 54 de la LOLF
numrent pour chaque catgorie de loi de finances (initiale, rectificative, de rglement) les documents
qui doivent tre joints au texte de loi. Les annexes gnrales destines linformation et au contrle du
Parlement ont fortement progress depuis 2007 et se comptent au nombre de 42. Des articles de loi ont
allong la liste de ces documents (ex : document de politique transversale). Le Parlement est aujourdhui
destinataire de plus de 50 % des documents budgtaires imprims par le ministre du budget, soit
environ 45.000 volumes chaque anne. Une collection annuelle de documents budgtaires totalise en
PLF 2013 plus de 22.000 pages.

Sur le plan de la performance, les assembles ont une connaissance plus prcise, systmatique et
organise des objectifs stratgiques et des rsultats des politiques de ltat, prsents dans les projets
annuels de performances annexs aux projets de lois de finances. Le choix des objectifs et de cibles de
rsultat doit galement tenir compte des rsultats prcdemment obtenus. Ceux-ci doivent tre
comments et analyss prcisment, sur la base des rapports annuels de performances, documents
prsents en annexe des projets de lois de rglement.
Le Parlement est ainsi en mesure dapprcier la cohrence entre les choix budgtaires qui lui sont
proposs et les objectifs prioritaires qui les accompagnent. Dfinir des priorits constitue un premier pas
vers une amlioration de lefficacit de la dpense publique ; faute de priorit, laction publique se
disperse et manque de cohrence et de lisibilit, ce qui nuit lefficacit des moyens qui lui sont allous.

La stratgie de chaque programme et les objectifs qui en dcoulent sont dfinis par le responsable de
programme. Ils sont valids au cours de la procdure de prparation du budget. Celle-ci est coordonne
dans chaque ministre par le responsable de la fonction financire ministrielle (RFFIM) et au plan
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interministriel par la direction du budget. Enfin, stratgie et objectifs sont discuts par le Parlement au
cours de la procdure dadoption du budget.

Encart n 1 : la performance dans la loi organique du 1er aot 2001


Article 1er : les lois de finances tiennent compte dun quilibre conomique dfini,
ainsi que des objectifs et des rsultats des programmes quelles dterminent
Article 7 : un programme regroupe les crdits destins mettre en uvre une action
ou un ensemble cohrent dactions relevant dun mme ministre et auquel sont
associs des objectifs prcis, dfinis en fonction de finalits dintrt gnral, ainsi que
des rsultats attendus et faisant lobjet dune valuation
Article 51 : sont joints au projet de loi de finances de lanne [..] 5 des annexes
explicatives accompagnes du projet annuel de performances de chaque programme
prcisant : a) la prsentation des actions, des cots associs, des objectifs poursuivis,
des rsultats obtenus et attendus pour les annes venir mesurs au moyen
dindicateurs prcis dont le choix est justifi
Article 54 : sont joints au projet de loi de rglement.. 4 les rapports annuels de
performances, faisant connatre, par programme, en mettant en vidence les carts
avec les prvisions des lois de finances de lanne considre, ainsi quavec les
ralisations constates dans la dernire loi de rglement a) les objectifs, les rsultats
attendus et obtenus, les indicateurs et les cots associs ; ..

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Fiche 2 : contrle et audit du dispositif de performance


1- Le Parlement

A loccasion de la prparation du projet de loi de finances, lexamen de la performance au sein des


assembles se ralise au cours de deux phases distinctes :

loccasion du dbat dorientation des finances publiques qui se droule gnralement en juillet de
lanne N pour lexamen du PLF N+1, la maquette performance par mission et programme fait lobjet
dune prsentation complte des objectifs et indicateurs de performance qui seront proposs au PLF
(rapport n 2 du DOFP)

aprs le dpt du PLF N+1 le 1er mardi doctobre de lanne N, les volets performance des PAP font
lobjet dun examen dtaill par les rapporteurs pour avis et rapporteurs spciaux des deux assembles.
Au sein de chaque assemble, les parlementaires, toutes commissions confondues, sont amens
commenter et analyser les informations contenues dans les projets annuels de performances (PAP) et les
rapports annuels de performances (RAP). Les donnes de la performance constituent pour eux une grille
de lecture privilgie pour apprcier tant la qualit de la gestion des programmes que la pertinence des
objectifs qui les sous-tendent. Ces informations pourraient le cas chant conduire les parlementaires
proposer des amendements tendant redployer les crdits entre programmes dune mme mission.
Les rapporteurs spciaux, membres des commissions des finances, continuent suivre lexcution
budgtaire des crdits correspondant leur champ de comptences. Ils peuvent en outre exercer des
pouvoirs tendus de contrle sur pices et sur place et ainsi vrifier lutilisation faite des crdits de tel ou
tel programme. Les rapporteurs pour avis, issus des autres commissions, peuvent, lors du dbat sur le
projet de loi de finances, porter un jugement critique sur les objectifs et les indicateurs de performance
prsents au Parlement.
Les commissions des finances peuvent, loccasion de mission dvaluation et de contrle, vrifier
ventuellement avec lappui dorganismes spcialiss les modalits de construction et de renseignement
des informations sur les performances. Le travail des parlementaires concerns consiste galement
dterminer sur le terrain la fiabilit, la qualit, la prennit et lusage des indicateurs de performance
associs chaque programme. Les responsables de programme sont susceptibles dtre auditionns en
vue de rendre compte des rsultats obtenus avec les crdits qui leur ont t dvolus.

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2- La Cour des comptes

La Cour des comptes contrle le bon emploi des crdits, fonds et valeurs grs par les diffrents
organismes publics. Elle dpose chaque anne un rapport relatif aux rsultats de lexcution de lexercice
antrieur et aux comptes associs qui en particulier analyse par mission et par programme lexcution
des crdits.

Dans ce cadre, la Cour examine les programmes et les performances. Elle dispose de matriaux plus
riches et plus prcis pour concevoir et asseoir ses investigations, mesure que les principes de la gestion
par les performances se diffusent dans les administrations.
Dans ses travaux annuels sur lexcution des lois de finances, la Cour analyse la cohrence et la fiabilit
des informations prsentes dans les documents budgtaires ainsi que les carts manifestes entre
objectifs et ralisations. Par ailleurs, des contrles plus approfondis peuvent tre engags la demande
du Parlement, afin de sassurer de la rgularit et des performances des actions publiques retraces dans
les lois de finances.
3- Les audits de performance
Les objectifs retenus doivent reflter lapproche stratgique de la politique publique concerne. Ces
objectifs doivent tre le cas chant cohrents avec dautres documents stratgiques de ltat ou dautres
acteurs.
Les indicateurs doivent tre pertinents au regard des objectifs fixs et tre en adquation avec la mesure
de la performance.
Lensemble des informations produites sur la performance doit donner une assurance raisonnable en
termes de fiabilit et de pertinence :
-

sur les sources des donnes : contrle du systme dinformation, vrification de lexistence de
dispositif de contrle des processus dlaboration, vrification du calcul des indicateurs ;

sur la prsentation des rsultats : analyse de la qualit des commentaires en termes de clart,
dexhaustivit et dobjectivit portant sur linterprtation des rsultats.

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4- La mise en place du contrle de gestion

La LOLF a rendu indispensable la gnralisation et la professionnalisation du contrle de gestion.


Comme lnonce la circulaire du 21 juin 2001 relative au dveloppement du contrle de gestion, il permet
dassurer tout la fois le pilotage des services sur la base dobjectifs et dengagements de services et la
connaissance des cots, des activits et des rsultats.
Le contrle de gestion vise amliorer le rapport entre les moyens engags et les rsultats, notamment
en prparant le dialogue de gestion sur des bases objectives et en dveloppant les outils ncessaires au
pilotage de la performance. Cest une fonction en principe organise, en tant que mtier, au sein des
ministres et des programmes. Les missions gnralement dvolues sont :
-

lanalyse de la performance des activits dans le but doptimiser leur pilotage : dans cette optique, le
contrle de gestion peut apporter des outils de connaissance des cots, des activits et des rsultats
permettant damliorer le rapport entre les moyens engags et lactivit ou les rsultats obtenus ;

lenrichissement du dialogue de gestion entre les diffrents niveaux de responsabilit (responsables


de programme, responsables de budget oprationnel de programme, responsables dunit
oprationnelle, oprateurs). Le cadre de gestion en mode LOLF implique la mise en uvre dun
dialogue de gestion favorisant lexpression des acteurs les plus proches du terrain et la diffusion des
bonnes pratiques. Le contrle de gestion peut venir documenter et objectiver ce dialogue.

La direction du budget soutien cette dmarche de professionnalisation en animant des rseaux


interministriels de contrle de gestion, afin dchanger sur les bonnes pratiques et dfinir un cadre de
rfrence.

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Fiche 3 : la dclinaison oprationnelle de la performance


1- Les administrations sont pilotes en fonction des rsultats attendus des programmes
Les objectifs associs au budget sont des objectifs stratgiques. En nombre limit, ils portent sur les
effets attendus des politiques publiques, la qualit exige des services publics et loptimisation des
moyens mis en uvre par les administrations.
Ces objectifs laissent une certaine autonomie aux administrations sur la manire de les raliser, dans la
mesure o ils ne fixent pas le dtail des activits effectuer ou des crdits consommer. Il appartient
aux administrations dutiliser au mieux les marges de manuvre lies la globalisation des crdits, pour
arrter les modalits daction les plus appropries en vue datteindre les objectifs stratgiques.
Elles doivent cette fin mettre en place un dispositif de pilotage par la performance permettant dorienter
laction de lensemble de leurs services vers la ralisation des objectifs stratgiques.
Compte tenu de la longueur des chanes de responsabilit de ltat, le passage de tmoin entre la
responsabilit politique et la responsabilit de gestion revt une importance cruciale. Le responsable de
programme est la charnire de ces deux niveaux de responsabilit. Il concourt llaboration des choix
stratgiques, sous lautorit du ministre comptent et il est responsable de leur mise en uvre
oprationnelle.
Larticle 70 - 2me alina du dcret relatif la gestion budgtaire et comptable publique prcise le rle
dvolu au responsable de programme :
-

il tablit le projet annuel de performances prvu larticle 51 de la loi organique du 1 er aot 2001. Il
prsente dans ce document les orientations stratgiques et les objectifs du programme et justifie les
crdits et les autorisations demplois demands

dans le cadre du dialogue de gestion, en liaison avec les responsables des budgets oprationnels de
programme, il dcline notamment les objectifs de performance au niveau du budget oprationnel de
programme.

Les objectifs stratgiques arrts par les autorits politiques sont relays grce au dispositif de pilotage
par les performances dans lensemble de ladministration. Ainsi les agents sont mme de conduire leurs
activits dans une direction qui concourt la ralisation des objectifs stratgiques arrts par le niveau
politique.
Encart n 2 dclinaison oprationnelle de la performance

Source : Guide mthodologique, dmarche de performance, juin 2004

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2- La performance dans les budgets oprationnels de programme


Dans le cadre de larrt du 11 dcembre 2012 pris en application du GBCP, un format de restitution de la
performance des programmes est dsormais consacr.

Maquette du volet performance des BOP

OBJECTIF DU BUDGET OPERATIONNEL DE PROGRAMME ET INDICATEURS DE PERFORMANCE

OBJECTIF XX

Intitul de lobjectif
(rappel de la rfrence de lobjectif du PAP le cas chant)
Prsentation succincte de lobjectif

INDICATEUR XX : intitul de lindicateur.


Rfrence de lindicateur nationale inscrit dans le PAP le cas chant
Unit

N-2
Ralisation

N -1
Prvision

N -1
Prvision
actualise

N
Prvision

N
Prvision
actualise

Cible
pluriannuelle
(cf. PAP)

Sous indicateur n1

..

..

..

..

..

..

Sous indicateur n XX

..

..

..

..

..

..

Le budget oprationnel de programme prsente sur son primtre la programmation des crdits et des
emplois en prcisant notamment les dpenses obligatoires et inluctables et une dclinaison des objectifs
et des indicateurs de performance du programme.
La performance de la gestion du budget oprationnel de programme est mesure par le suivi dobjectifs
et dindicateurs qui sont dfinis en cohrence avec les objectifs et indicateurs inscrits dans le projet
annuel de performances du programme, en lien direct avec les actions conduites dans le primtre du
budget oprationnel de programme. Les objectifs du budget oprationnel du programme peuvent tre
soit identiques ceux fixs dans le projet annuel de performances, soit concourir directement la
ralisation de ces mmes objectifs.
Les indicateurs rattachs ces objectifs prsentent sur le primtre du budget oprationnel de
programme les rsultats obtenus lors des exercices prcdents, les rsultats atteindre au cours de
lanne et le cas chant, les cibles pluriannuelles dfinies dans le projet annuel de performances.
3- Les contrats dobjectifs et de performance des oprateurs
Les oprateurs de ltat occupent une place centrale dans la mise en uvre des politiques publiques. En
contrepartie, il est lgitime que ltat assure par lintermdiaire des tutelles ministrielles le suivi des
orientations stratgiques de ces tablissements en veillant ce que leur action sinscrive dans les
politiques publiques auxquelles ils participent.
Au vu des priorits et objectifs retenus par le contrat de performance, une lettre de mission est adresse
par le ministre de tutelle chaque dirigeant dtablissement nomm par un acte de Gouvernement. Elle
permet de dfinir les indicateurs de performance partir desquels est calcule la part variable de la
rmunration du dirigeant et des membres des quipes de direction.
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Par ailleurs, les objectifs stratgiques et oprationnels doivent tre en lien direct avec les objectifs de
performance de la mission du ou des programmes de rattachement de loprateur. Ainsi, tout objectif et
tout indicateur prsent dans un projet annuel de performances et port par un oprateur doit tre
intgralement repris dans le contrat dobjectifs de loprateur concern. De plus, les cibles fixes doivent
tre conformes aux engagements internationaux ou tout autre engagement inscrit dans un document
public.
4- Les contrats dobjectifs et de gestion (caisses de scurit sociale)
Lordonnance du 24 avril 1996 prvoit que les contrats dobjectifs et de gestion (COG) dterminent, outre
les moyens de fonctionnement dont les branches et organismes disposent, des objectifs pluriannuels de
gestion. Les objectifs fixs dans les COG portent sur la qualit de service, lefficience de la gestion, et la
performance conomique. La dmarche de performance des COG est antrieure celle mise en place par
ltat avec les contrats dobjectifs des oprateurs.
La direction de la scurit sociale a mis en place en 2003 un groupe de travail benchmarking qui vise
disposer dune instance de rflexion sur la performance du service public de la scurit sociale. Il est
ouvert tous les organismes, rgime gnral et rgimes spciaux confondus. Sa principale mission est de
veiller la convergence des indicateurs des COG. A ainsi t labor un catalogue dindicateurs dans
lequel on retrouve :
-

des indicateurs mtiers par branche

des indicateurs pour les fonctions transverses

des indicateurs de cot de gestion

des indicateurs spcifiques sur linformatique

Ladoption dindicateurs communs doit permettre la production de donnes homognes afin de faciliter les
comparaisons et dassurer le partage des bonnes pratiques. Ce groupe de travail se runit sur la base du
volontariat.

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Partie 2
Procdure performance pour
le PAP

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Fiche 4 : calendrier budgtaire et performance pour le PAP

1- Le chanage vertueux entre lexercice RAP (N-1) et le PAP (N+1)


La dmarche de performance repose sur un cycle vertueux fond sur la confrontation entre ce qui a
t annonc dans les PAP en termes de rsultats attendus (prvisions, cibles) et les rsultats constats
(raliss) loccasion de la prsentation des RAP. Ce bouclage permet de procder entre les deux
exercices des ajustements et revalider rgulirement la pertinence du systme de pilotage de la
performance en analysant les carts entre les objectifs et les rsultats, avec deux types dajustement
possible :
-

boucle de rgulation : il sagit ici de sefforcer de rduire un cart constat entre objectif et rsultat
en intensifiant le plan daction engag ou bien en rvisant les objectifs fixs initialement

boucle dapprentissage : laction corrective porte ici sur le modle de performance qui sous-tend
lobjectif. Sur la base dune valuation plus approfondie de la politique publique engage, laction
peut tre en partie ou totalement roriente

2- Rappel des principaux jalons du calendrier budgtaire


Sont distingues les phases suivantes :

de mars avril

: rapport annuel de performance N-1

en avril ou en mai

: confrences de performance

juin

: DOFP

de juillet aot

: projet annuel de performance N+1

septembre

: DPT

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3- Calendrier dtaill pour le PAP 2015

Dbut avril 2014

9 avril 2014

Avril 2014

Diffusion de la circulaire et mise en ligne du guide de la performance pour


le PAP 2015

sance de prsentation des travaux Performance et DPT aux ministres

Confrences de performance sur les PAP 2015


Envoi pralable du dossier 2 jours francs avant la confrence
Saisie par les ministres des libells des objectifs, indicateurs et sousindicateurs (au niveau programme et au niveau mission)

Jusquau 30 mai 2014

Choix des indicateurs qui seront prsents au niveau des missions et


slection sous Farandole
Livraison du lot et envoi du fichier des objectifs et indicateurs de
performance ladresse l-budget-perf@finances.gouv.fr
(cf. fiche 7)

Fin juin 2014

Edition du tome 2 du rapport prvu pour le dbat dorientation des finances


publiques (nomenclature des missions et programmes, liste indicative des
objectifs et indicateurs, et slection des indicateurs de mission)
Les sous-indicateurs napparaissent pas dans le tome 2

Jusquau 31 juillet
2014

Finalisation de la partie performance des projets annuels de


performances 2015 dans Farandole
Saisie par les ministres des prsentations stratgiques, des objectifs et des
indicateurs, des valeurs et des commentaires techniques
Livraison du lot Performance.

Aot 2014

mi-septembre 2014

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Discussion avec la DB
Finalisation et dition des bleus 2015 par mission
Livraison des DPT

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Fiche 5 : les confrences de performance


1- Les confrences de performance

Les confrences de performance organises entre les bureaux sectoriels et les ministres se tiendront au
cours du mois davril 2014 et porteront sur la prparation des projets annuels de performances (PAP) 2015.
Ces confrences de performance seront loccasion dchanges approfondis sur la pertinence des
indicateurs, sur leur utilisation dans le pilotage des services ainsi que sur le niveau des prvisions et des
cibles.
Dans une perspective damlioration du dispositif de performance, elles permettront de passer en revue les
objectifs et indicateurs des programmes, de revenir sur lanalyse des rsultats 2013 et dengager la
discussion sur le choix des indicateurs considrs comme les moins fiables ou pertinents et qui pourront
faire lobjet de proposition de suppression des volets PAP.
2- Composition du dossier transmettre

En prvision des confrences de performance, il est demand de transmettre 5 jours francs avant la
confrence un dossier contenant les propositions damlioration. Ce dossier sera transmis par courrier
lectronique au chef du bureau sectoriel concern de la direction du budget, ainsi quau bureau de synthse
en charge de la performance (bureau de la performance de la dpense publique et de la fonction financire)
ladresse suivante : l-budget-perf@finances.gouv.fr

Le dossier transmettre contiendra :


-

la liste des objectifs et indicateurs envisags au PAP 2015 avec notamment les propositions de
suppression dindicateurs jugs les moins fiables et les moins pertinents. Les changes pourront se
raliser sur la base du tableau EXCEL de suivi des indicateurs 2014-2015 mis en ligne sous
farandole

les fiches de documentation attache chaque indicateur. Ces fiches doivent imprativement tre
transmises avec la liste des objectifs et indicateurs. Elles servent de support aux discussions pendant
les confrences de performance. Si le format de la fiche ministrielle diffre de celui propos en fiche
6, il convient de veiller ce que les diffrents items soient tous repris. La documentation complte
des indicateurs constitue une obligation : le dfaut de documentation influe sur leur prise en compte
dans le dispositif de performance

les grandes lignes de la prsentation stratgique pour le PAP 2015

la liste des indicateurs de mission

la liste des projets pouvant tre intgrs dans lindicateur de respect des cots et dlais des grands
projets (cf. fiche 20).

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Fiche 6 : les fiches de documentation

Pour chaque indicateur prsent dans les documents budgtaires, la production de fiches de documentation
est obligatoire. Ces fiches compltent, dans un registre technique dtaill, les lments fournis dans un
format simplifi la rubrique Prcisions mthodologiques du PAP.
Ces fiches, garantes de la robustesse et de la fiabilit des indicateurs proposs, doivent tre renseignes
de manire prcise. Elles sont ncessaires la production des documents budgtaires, mais galement au
pilotage et au suivi de la mesure de performance. Elles constituent un lment dauditabilit de la dmarche
de performance opposable au Parlement, au Conseil constitutionnel, la Cour des comptes ainsi qu tout
acteur concern par lvaluation du dispositif.
Le contenu de ces fiches de documentation doit permettre de comprendre la nature des donnes, leur
primtre exact, leur mode et leur priodicit de collecte, leurs modalits de consolidation, le rle des
diffrents acteurs dans le cycle de production de lindicateur, de la collecte la conservation des donnes
de base.
Ces fiches peuvent tre compltes par des annexes relatives aux procdures suivies pour la collecte et la
conservation des donnes. Il est possible dadjoindre des sries statistiques plus fines portant si possible
sur plusieurs annes et dtaillant les donnes servant au calcul de lindicateur (par exemple, donnes du
numrateur dune part et donnes du dnominateur dautre part ; donnes par rgion dans le cas dune
moyenne nationale, etc.).
Le modle de fiche de documentation dindicateur est prsent infra pour dcrire et documenter en
dtail les indicateurs, en vue de garantir une harmonisation qualitative du dispositif global de
mesure de la performance et dassurer son auditabilit.

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FICHE DE DOCUMENTATION
Indicateur
Programme
Action
Objectif
Catgorie
Service responsable
Description de lindicateur
Sous-indicateurs
Unit de mesure
Priodicit de la mesure
Dernier rsultat connu
laboration de lindicateur
Nature prcise des donnes
de base
Mode de collecte des donnes
de base
Services
ou
organismes
responsables de la collecte
des donnes de base
Service responsable de la
synthse des donnes
Validation de lindicateur
Mode de calcul

Modalits de conservation des


donnes

Intitul de l'indicateur (et numro)


Code et nom du programme auquel il se rattache
(le cas chant) Nom de laction laquelle il se rattache
Numro et intitul de lobjectif auquel il se rattache
Efficacit socioconomique / Qualit de service / Efficience de la gestion

Nom du service utilisateur de l'indicateur pour le pilotage de laction publique


(matre douvrage de lindicateur)
Libells des sous-indicateurs
%, jours, .
Frquence de calcul, de collecte ou de parution de lindicateur
Anne
Valeur
Distinguer le numrateur et le dnominateur en cas de ratio ; prciser le champ
couvert, les conventions de rattachement des donnes lexercice analys, etc.
Systme automatis de gestion et dinformation (prciser lequel et les modalits
de saisie) ; comptages manuels, enqutes, etc. (prciser les modalits)
[Annexer le cas chant les documents internes qui dfinissent la
procdure de collecte]
Prciser le(s) service(s) responsable(s) de la production des donnes ou
lorganisme extrieur (avec les raisons du choix de lorganisme, le service
responsable du choix et du contrle du travail ralis par lorganisme)
Nom du service responsable de la centralisation des donnes et de la production
de lindicateur national
(le cas chant) mode ou instance de validation de lindicateur et priodicit
Faon dont est calcul ou agrg lindicateur partir des donnes de base (ex :
formule paramtrique ou pondration des donnes locales), en distinguant dans le
cas dun ratio, le numrateur et le dnominateur.
Si ncessaire, fournir un exemple de calcul
Dure, rgles et responsables de la conservation des donnes de base en vue
dun audit de celles-ci.
[Annexer les documents internes qui dfinissent les modalits de
conservation]

Modalits dinterprtation de lindicateur


Limites et biais connus
Modalits dinterprtation
Sens dvolution souhait
Leviers daction
Utilisation de lindicateur

Prciser les limites et biais connus et justifier le choix de l'indicateur malgr ses
limites
Si ncessaire, prciser la signification, les modalits de lecture et de
comprhension de lindicateur
A la hausse / la baisse
Indiquer quels sont les leviers

Prciser si lindicateur est dclin dans les BOP et les services.


Prciser si lindicateur est repris ou dclin dans un autre document de
Dclinaison de lindicateur et
performance (ex : COP). Prciser sil fait lobjet dune communication particulire
utilisation dans le pilotage
(ex : tableau de bord ministre, newsletter)
Prciser si lindicateur est utilis dans le pilotage.
Plan de documentation de l'indicateur
Date
de
livraison
de
Date de livraison prvue ou indicateur dj disponible depuis (anne)
lindicateur
Initiatives pour fiabiliser
Auto-valuation de la fiabilit de lindicateur. Contrles raliss.
Plan de documentation ou Description des travaux prvus et chances en vue de construire ou damliorer
damlioration de lindicateur
la documentation de lindicateur
Commentaires

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Fiche 7 : les travaux relatif la prparation du DOFP


1. Rappel des objectifs et de la procdure

A lissue des confrences de performance, la maquette des objectifs et indicateurs rattachs chaque
mission et programme doit tre valide. Cette maquette est prsente dans le tome 2 du rapport
prsente loccasion du dbat dorientation des finances publiques qui se tient la fin du premier
semestre de lanne.
2. Organisation des travaux

Pour les PAP 2015, la saisie des objectifs, indicateurs et sous-indicateurs suivra la mme procdure que
pour les PAP 2014.
Cette procdure permet de renforcer la traabilit des indicateurs. Tout indicateur prsent en PLF
comporte en effet un identifiant unique, non apparent dans les documents budgtaires.

Lot relatif la liste des objectifs, indicateurs et sous-indicateurs

1/ Le volet Performance de Farandole sera ouvert partir de mi-avril 2014.

2/ Les ministres renseigneront, par programme, un fichier Word retraant en mode corrections
les volutions souhaites du dispositif de performance.
Ce fichier est disponible sous Farandole, au niveau du lot Performance de chaque programme.
Il correspond au dpart la liste des objectifs, indicateurs et sous-indicateurs du PAP 2014.

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Le fichier Word envoy devra prsenter le dispositif de performance tel quil aura t valid en confrence
de performance.
-

les indicateurs nouveaux : ils seront inscrits lemplacement souhait. La mention indicateur
nouveau suivra lindicateur ;

les sous-indicateurs nouveaux : ils seront inscrits lemplacement souhait.

les indicateurs modifis : les indicateurs faisant lobjet dvolution de libell seront modifis partir de
lancien libell. La mention indicateur modifi suivra lindicateur si lun des sous-indicateurs volue
(changement de primtre ou changement de mthodologie) entranant une impossibilit de
comparer les donnes prsentes en PAP 2014 avec celles du futur PAP 2015 ;

les sous-indicateurs modifis : ils seront modifis partir de lancien libell. Dans les cas de
changements de libell ou de mthodologie, une mention devra prciser, pour les sous-indicateurs
concerns, si les valeurs prsentes en PAP 2015 sont comparables avec les valeurs prsentes en
PAP 2014 du mme sous-indicateur : comparaison possible avec les valeurs du mme sousindicateur prsent en PAP 2014 ou comparaison impossible avec les valeurs du mme sousindicateur prsent en PAP 2014 ;

les indicateurs supprims : ils seront barrs.

les sous-indicateurs supprims : ils seront barrs.

une mention mission devra figurer devant les indicateurs de mission choisis.

la catgorie de lindicateur (citoyen/usager/contribuable) devra figurer aprs le libell.

3/ Sous Farandole, les ministres sont responsables :


Pour les objectifs :
- de la saisie des nouveaux objectifs (au niveau programme ou au niveau mission)
- de lordre des objectifs lintrieur du programme
Pour les indicateurs :
- de la saisie des nouveaux indicateurs (sur les objectifs au niveau programme ou au niveau
mission)
- de lordre des indicateurs lintrieur des objectifs
- du renseignement de la catgorie de lindicateur et de lanne cible
- de la slection des indicateurs mission
Pour les sous-indicateurs :
- de la saisie des nouveaux sous-indicateurs (sur les indicateurs au niveau programme ou au
niveau mission)

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4/ Le fichier complt en mode corrections sera envoy ladresse

l-budget-perf@finances.gouv.fr
et le lot sera livr la direction du Budget avant le 30 mai 2014.
Les modifications et suppressions dobjectifs, dindicateurs et de sous-indicateurs, de mme que les
dplacements dindicateurs vers un autre objectif ou les dplacements dobjectifs vers un autre
programme seront effectus par le bureau de synthse de la direction du budget en charge de la
performance (bureau de la performance de la dpense publique et de la fonction financire), partir du
fichier Word livr.
Pour les nouveaux objectifs, indicateurs et sous-indicateurs au niveau mission, une restitution Farandole
( lancer au niveau de la mission) devra galement tre envoye l-budget-perf@finances.gouv.fr.

Les ministres veilleront donc particulirement prsenter clairement lensemble des volutions
souhaites dans ce fichier.

Pour rappel, seuls les objectifs et les indicateurs sont prsents au Parlement dans le cadre du dbat
dorientation des finances publiques.
Aprs la livraison de ce premier lot, les libells des sous-indicateurs pourront par consquent faire lobjet
dajustements, ds lors que ces derniers auront t valids en confrence de performance. Tout
ajustement sur les sous-indicateurs devra tre demand sous le mme format (fichier Word en mode
correction) ladresse

l-budget-perf@finances.gouv.fr

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Page 22

Fiche 8 : Farandole et volet performance du PAP


Pour lexercice du PAP 2015, la date de livraison la direction du budget des volets performance
associs aux programmes est fixe au 31 juillet 2014.

Cette deuxime phase de livraison du lot Farandole permettra de consolider les valeurs, les commentaires
techniques et les autres textes littraires constitutifs du volet performance des PAP.

La prsentation stratgique du programme, les prsentations des objectifs, la prsentation des indicateurs
les valeurs et commentaires techniques des indicateurs seront renseigns par les ministres.

Le guide utilisateur relatif la performance des PAP 2015 prsent sur la page daccueil de Farandole
reprend lensemble de ces points.

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Partie 3
Les lments constitutifs
du volet performance des PAP

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Fiche 9 : Prsentation de la mission

Les projets annuels de performances annexs au projet de loi de finances prsentent pour chaque mission
une programmation pluriannuelle.

Cette prsentation est positionne en ouverture de chaque volume contenant les projets annuels de
performance des programmes. Elle est donc lue avec une attention particulire par les parlementaires.

La programmation pluriannuelle comprend :

la prsentation stratgique de la mission qui dcrit les politiques publiques finances par elle et explique
les enjeux pluriannuels,

lvolution des crdits au PLF,

les principales rformes qui sous-tendent lvolution des crdits et des emplois sur lensemble de la
priode,

les objectifs et indicateurs les plus reprsentatifs de la mission.


Nouveaut PAP 2015 !
Le choix des indicateurs de mission opr pour la plupart au PLF 2010 doit entirement tre rexamin
au PLF 2015 pour sassurer quils sont en rapport direct avec les priorits politiques portes par la
mission.
Ces indicateurs sont considrs comme particulirement emblmatiques des politiques publiques du
ministre et des priorits engages. Ils revtent donc une importance toute particulire.
Cet examen doit entraner la suppression des indicateurs de mission les moins pertinents et les moins
comprhensibles pour les parties prenantes (Parlement, Cour des comptes, presse, grand public, etc.)
et leur remplacement soit par dautres indicateurs de programme plus significatifs soit par des
indicateurs ad hoc crer en les rattachant de nouveaux objectifs galement crer - au niveau de
la mission.
Il pourra notamment tre propos un indicateur ad hoc qui soit transversal aux programmes de la
mission. Par exemple, lindicateur PISA relatif aux acquis des lves 15 ans peut tre considr
comme synthtique pour lensemble des programmes de la mission Enseignement scolaire.
En cas de cration dobjectifs et dindicateurs ad hoc au niveau de la mission, il est rappel que les
indicateurs de performance doivent tre dfinis en fonction des objectifs atteindre et quils doivent
permettre la mesure de la performance en termes defficacit socio-conomique, de qualit de service
ou defficience.
Sagissant dindicateurs defficacit socio-conomique, il est prcis que les rsultats mesurs peuvent
ntre quen partie imputables laction des services en charge de la politique publique (par exemple, le
nombre de morts sur les routes ne rsulte pas seulement de lentretien routier, mais aussi de la
prsence policire, de lducation des conducteurs, des pratiques de consommation dalcool et de
drogues, du climat, etc.).
Cette imputabilit partielle ou indirecte ne doit pas pour autant faire renoncer au choix dindicateurs de
rsultat, sans doute les mieux mme pour communiquer sur les impacts et les effets dune politique
publique.

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La prsentation des objectifs et des indicateurs les plus reprsentatifs de la mission comprend :
-

Un texte succinct justifiant la pertinence de leur choix au regard des politiques publiques portes
par la mission ainsi que les prvisions dvolution sur la priode du triennal 2015-2017.

Pour les objectifs et indicateurs de mission issus des programmes :


Le libell de lobjectif, de lindicateur et pour chaque sous-indicateur associ, son libell, lunit de
mesure retenue, la prvision au PLF 2015 ainsi que la valeur-cible 2017.

Pour les nouveaux objectifs et indicateurs crs au niveau mission :


Nouveaut PAP 2015 !

Le libell de lobjectif suivi dune prsentation brve explicitant la pertinence des indicateurs
associs et les ventuelles volutions du dispositif en cohrence avec les donnes
chiffres.

Le libell de lindicateur, sa rfrence et pour chaque sous-indicateur associ, son libell,


lunit de mesure retenue, la prvision au PLF 2015 ainsi que la valeur-cible pour 2017.

Dun champ prcisions mthodologiques rserv la prsentation succincte du mode


de calcul de lindicateur et de la source des donnes (ministre/service ou organisme
extrieur producteur de donnes).

Dun champ prsentation des prvisions et de la cible dans lequel doit figurer les
justifications et les lments dexplication se rapportant aux prvisions et aux cibles. Cette
partie permet de prsenter les leviers daction mobiliss et les rsultats attendus.
Une analyse comparative avec dautres pays (benchmarking) pourra tre ici dveloppe
pour clairer et mettre en perspective les indicateurs de mission retenus et au-del
contribuer lvaluation de la performance des politiques publiques portes par la mission.
Linsertion de parangonnages internationaux (OCDE, UE, etc.) lorsquelle est possible et
pertinente (homognit des groupes de comparaison et des modes de collecte des
donnes), est insrer au sein de ce texte.

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Fiche 10 : la prsentation stratgique du programme

Principes directeurs
La stratgie est labore au terme dune rflexion approfondie. : valuation de la politique mise en uvre,
comparaisons internationales, analyse de lenvironnement (politique, conomique, social, environnemental,
lgal), concertation avec les services oprationnels sur les modalits de mise en uvre, daction et
dorganisation.
La stratgie sinscrit dans une perspective pluriannuelle. Le choix dune stratgie est structurant pour les
politiques menes et les administrations concernes. Il est donc important que celle-ci soit relativement
stable dans le temps sous rserve de changements de politique gnrale et que la rflexion stratgique
sinscrive dans un cycle pluriannuel, en principe horizon de 3 5 ans.
La dfinition dune stratgie est une tape pralable la dfinition des objectifs et indicateurs. En labsence
de rflexion stratgique, il est difficile de dfinir des priorits et donc de proposer un nombre limit
dobjectifs pertinents. La prsentation de la stratgie permet dexpliquer la cohrence globale des objectifs
retenus et de justifier leur choix. La rflexion stratgique tient compte du contexte du programme et en
premier lieu des programmes qui appartiennent la mme mission , cest--dire la mme unit de vote
des crdits.

La cohrence densemble des stratgies des programmes et leur compatibilit avec le cadre budgtaire
sont assures en premier lieu dans la phase dlaboration du projet de loi de finances, puis lors de la
discussion budgtaire au Parlement. La stratgie retenue doit tre prsente de manire synthtique en
structurant autour de quelques orientations les objectifs qui la concrtisent. Elle doit tre nonce en termes
clairs et concis.
Guide de rdaction
-

Vrifier que la prsentation stratgique intgre une prsentation succincte du programme.

Vrifier que la partie prsentation stratgique du PAP exprime une vritable dmarche
stratgique : confrontation des finalits, des contraintes et des ressources, dbouchant sur des
priorits ; analyse des rsultats antrieurs et des perspectives pluriannuelles.

Vrifier quelle dfinit les finalits de la politique concerne, pour en dduire les axes ou orientations
stratgiques qui justifient le choix des objectifs.

De la prsentation stratgique du programme, doit dcouler le dispositif de performance. A ce titre, il


convient dy faire apparatre de faon systmatique :

un rappel des finalits dintrt gnral lies la politique publique mise en uvre ;

une analyse des contraintes prendre en compte, en termes denvironnement et de


ressources disponibles ;

lannonce du choix opr en matire daxes stratgiques concrets envisags court et


moyen termes ;

veiller intgrer la justification des choix oprs en matire doutils de mesure de la


performance (objectifs et indicateurs), retenus pour valuer les dispositifs envisags plus
haut.

Prvoir un change avec le chef de file du DPT sur les indicateurs des diffrents programmes
contributeurs, intgrer dans le cadre de la politique transversale concerne. A ce titre, les
ministres contributeurs sont appels rpondre aux sollicitations du chef de file dans son
ncessaire rle de coordination et de mise en cohrence des propositions formules. Une adaptation
des indicateurs de performance nest envisage quau titre des politiques territorialises.

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Fiche 11 : les objectifs et indicateurs de performance

1- Simplification de la maquette des objectifs et des indicateurs


Nouveaut PAP 2015 !
Lexercice 2015 vise travers la simplification de la maquette, la rationalisation des objectifs et des
indicateurs de programme.
Cette volont de simplification et damlioration de la qualit du volet performance des PAP sinscrit dans
la dmarche dj lance aux prcdents PLF - et toujours poursuivie - de suppression systmatique des
indicateurs non remplis ou jugs les moins fiables ou les moins pertinents.
Comme pour le niveau mission (cf. supra), le choix des indicateurs de programme doit entirement
tre rexamin dans le cadre du triennal 2015-2017 pour sassurer quils rpondent aux critres de
performance dfinie par la LOLF : indicateurs defficacit socio-conomique, indicateurs de qualit de
service, indicateurs defficience.
Cet examen doit ainsi entraner la suppression systmatique du volet performance des indicateurs qui ne
correspondraient pas cette dfinition, par exemple :
-

les indicateurs de moyens qui traduisent la disponibilit, laffectation ou la consommation de


moyens humains, matriels ou financiers pour une activit et qui dcrivent le volume ou le cot
des moyens utiliss dans le processus de production du service ;

les indicateurs dactivit ou de production qui traduisent lactivit des agents ou la production
matrielle dun service et mesurent le rsultat du processus productif du service.

Guide sur le choix des indicateurs

Typologie des indicateurs supprimer (quelques exemples)

IP non renseign
IP avec asymtrie d'information
Effet d'aubaine

Cible non renseigne, prvisions ou ralisations non renseignes, sries de


donnes vide
Donnes insusceptibles d'tre contre-expertises
Amlioration de l'indicateur par l'augmentation du dnominateur sans qu'il y ait
augmentation corrlative de l'efficience

Effet pervers

La baisse peut rsulter d'une diminution du phnomne mais aussi d'un moins
bon ciblage (par exemple des contrles)

Faible enjeu

Faible enjeu financier

Trajectoire de performance plate

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Cible = prvision et < au ralis

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2- Prsentation de lobjectif et de lindicateur de performance


Les objectifs formalisent et concrtisent les orientations stratgiques du programme.
Lobjectif se caractrise par :

un numro
un libell
une prsentation brve explicitant la pertinence des indicateurs associs et les ventuelles
volutions du dispositif en cohrence avec les donnes chiffres

Nota :
Depuis le PAP 2014, un champ spcifique est rserv la prsentation pour chaque indicateur, des
lments de justification des prvisions et de la cible. Il convient donc de rserver les
dveloppements relatifs lexplicitation de lvolution des rsultats et lidentification des leviers
daction dans le champ prvu cet effet et non plus en commentaire sous la partie objectif.
Les indicateurs sont destins mesurer la ralisation des objectifs pralablement dfinis.
Chaque indicateur de performance est compos :
1/ du tableau des sries de donnes ventiles par sous-indicateurs
INDICATEUR X.X :
(du point de vue du contribuable)
Unit

2012
2013
Ralisation Ralisation

2014
Prvision
PAP 2014

2014
Prvision
actualise

2015
Prvision

2017
Cible

SSI n 1
SSI n2

Lindicateur se caractrise par :

un libell (comprenant sa codification)


une catgorie (du point du citoyen, de lusager ou du contribuable)

Le sous-indicateur se caractrise par :

un libell
une unit de mesure
les donnes de raliss (2012 et 2013), les prvisions (prvision initiale PAP 2014 et prvision
actualise, prvision 2015) et la valeur-cible 2017

2/ du champ prcisions mthodologiques (police 7 de caractre) rserv la prsentation


succincte du mode de calcul de lindicateur et de la source des donnes (ministre/service ou organisme
extrieur producteur de donnes). Tout changement de mthodologie doit tre explicitement mentionn et
les valeurs passes devront autant que possible tre recalcules. Dans les cas exceptionnels dune
rupture de srie, lhistorique ne pouvant tre reconstitu, il sera fait mention de limpossibilit de comparer
les donnes ainsi que de la date de rupture de srie.

3/ du champ prsentation des prvisions et de la cible (police 9 de caractre) introduit au PAP


2014 dans lequel le responsable de programme prsente les justifications et les lments dexplicitation
se rapportant aux prvisions et aux cibles. Cette partie constitue le cur du volet performance du PAP.
Elle permet de prsenter les leviers daction mobiliss et les rsultats attendus.
Nouveaut PAP 2015 !
De par leur utilit oprationnelle, les indicateurs de moyens, dactivit ou de production qui auront t
retirs de la liste des indicateurs de programme au prsent PLF (cf. supra), pourront venir ici en appui, en
format libre, pour expliciter la mise en uvre des leviers daction.
Guide de la performance version du 02/04/14

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Page 29

Guide de rdaction
- sassurer de la lisibilit des libells des indicateurs : ces derniers doivent tre courts et signifiants pour
tous. Une formulation plus prcise est toutefois possible au niveau du sous-indicateur. Les indicateurs
forms par ratio non interprtable en lecture directe doivent imprativement faire lobjet dlments de
contexte clairants en commentaire.
- privilgier, lorsque cela est pertinent, un format dunit qui augmente la lisibilit et facilite la lecture :
sparateur de milliers lorsquun nombre est peu lisible, se limiter une dcimale pour les pourcentages et
les millions, et deux dcimales pour les milliards.
- veiller la cohrence entre la mesure annonce dans les libells et lunit de mesure valorise.
- renseigner toutes les ralisations passes, les prvisions et les cibles : pas dabsence de donnes sinon
de manire drogatoire et justifie avec mention de la date ultrieure de disponibilit. Lindisponibilit des
donnes doit conduire le cas chant une rflexion sur le maintien de lindicateur dans les documents
budgtaires.
- motiver lactualisation de la prvision 2014 et choisir 2017 comme anne cible.
- justifier les cibles au regard des moyens et plans daction mis en uvre, en cohrence avec les autres
parties des PAP (prsentation stratgique/axes et dispositifs mis en place, JPE, CAC ou Oprateurs).
- rappeler la mthode de valorisation des indicateurs et indiquer la source des donnes dans les
commentaires techniques : ce commentaire reprend de faon simplifie les lments essentiels de la
fiche de documentation.

Guide de la performance version du 02/04/14

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Fiche 12 : programmes supports et indicateurs transversaux


Les indicateurs transversaux doivent tre renseigns par les programmes support (programmes portant
l'intgralit du support ou programmes ne portant pas l'intgralit du support mais dont la spcialit relve
exclusivement de crdits de support) et, lorsqu'un tel programme n'existe pas pour un ministre donn,
par le programme portant l'action support majoritaire :

Mission (BG)

Programme

Type de programme

Culture

224

Programme portant lintgralit du support

cologie, dveloppement et
amnagement durables

217

Programme portant lintgralit du support

Solidarit, insertion et galit des


chances

124

Programme portant lintgralit du support

Travail et emploi

155

Programme portant lintgralit du support

Administration gnrale et territoriale de


ltat

216

Programme dont la spcialit relve


exclusivement du support

Agriculture, pche, alimentation, fort et


affaires rurales

215

Programme dont la spcialit relve


exclusivement du support

Dfense

212

Programme dont la spcialit relve


exclusivement du support

Direction de laction du gouvernement

333

Programme dont la spcialit relve


exclusivement du support

Enseignement scolaire

214

Programme dont la spcialit relve


exclusivement du support

Gestion des finances publiques et des


ressources humaines

218

Programme dont la spcialit relve


exclusivement du support

Justice

310

Programme dont la spcialit relve


exclusivement du support

Action extrieure de ltat

105

Programme portant l'action support


majoritaire

Direction de laction du gouvernement

129

Programme portant l'action support


majoritaire

Guide de la performance version du 02/04/14

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Page 31

Fiche 13 : indicateur bureautique


Le ratio defficience bureautique a t introduit ds les travaux du PLF 2008.
Pour une meilleure comprhension de lefficience globale, ce ratio sera prsent de faon consolide
dans le programme soutien principal, en faisant tat des diffrents contributeurs et diffrents bnficiaires.
Le primtre de mesure sera bien prcis.
Le ratio comprendra :

Au numrateur : la somme des dpenses bureautiques, intgrant : les achats de PC fixes, PC portables,
crans, PDA, photocopieurs et imprimantes personnelles ou en pool, les consommables, les
messageries, les licences des systmes d'exploitation, les suites bureautiques, les logiciels de scurit, la
formation bureautique des utilisateurs, les serveurs bureautiques, les serveurs de messagerie et les
personnels internes (titre 2) et externes affects au support et au soutien des utilisateurs de la
bureautique, les cots de la maintenance des matriels et du logiciel de bureautique ainsi que les
locations d'quipements affrentes la bureautique.
Sont exclure les cots internet d'accs et d'hbergement, les applications de collaboration et les cots
rseaux (tlphonie et donnes) ainsi que les dpenses de reprographie. Les cots du personnel
utilisateur de la bureautique ne sont pas intgrs dans ce ratio, y compris le temps qu'il passe en
formation bureautique.
Nota :
Les dpenses internes en personnel affect ladministration et au soutien de la bureautique
(consommations CP sur le titre 2 hors CAS) sont inclure dans le numrateur.
Les cots lis aux missions ltranger sont prendre en compte si le dplacement concerne le
support bureautique ; ils doivent tre mentionns en commentaire technique.
Les deux possibilits tant admises, les ministres choisiront et le signaleront en commentaire si le
numrateur du ratio est tabli en cot annuel (donnes de comptabilit gnrale) ou bien en dpense
budgtaire (donnes de comptabilit budgtaire).
Il faut raisonner en euros courants.
Les ventuelles recettes lies la bureautique ne sont pas inclure.

Au dnominateur : le nombre de postes bureautiques c'est--dire le nombre de postes fonctionnels


quips dfini par application des rgles ci-dessous.
Les structures recensent en fin danne le nombre de PC fixes et portables en service qui constitue par
convention le nombre de postes physiques. Ce nombre est compar leffectif ralis en ETPT, qui
constitue par convention le nombre dagents.
Si le nombre de postes physiques est infrieur ou gal au nombre dagents, alors le nombre de poste
bureautique est considr comme gal au nombre de poste physique. Dans le cas inverse, on retient le
nombre dagents. Par convention, un poste physique partiellement affect autre chose que de la
bureautique est pris en compte dans le dnominateur. Les postes physiques en location sont inclure, de
mme que les postes affects des vacataires.

Nota :
Dans certains cas, l'quipement bureautique peut ne pas tre affect l'usage individuel d'un agent de la
structure, notamment sagissant de l'quipement des salles de formation, des vacataires ou prestataires
ou autres intervenants extrieurs, ou bien encore pour des positions d'accueil ou des positions techniques
de supervision ou de contrle. Il est alors lgitime de considrer que le nombre de ces postes physiques
supplmentaires, non affects des agents, doit tre ajout, sous rserve que les diffrentes utilisations
soient clairement exposes en commentaire.

Par dfinition et pour tenir compte des ventuelles volutions entre deux annes, le nombre de postes
bureautiques inscrire au dnominateur sera la moyenne des nombres de postes bureautiques de
lanne N-1 et de lanne N, ces deux nombres tant chacun valus comme prcdemment expliqu.
Exemple : au 31 dcembre 2009 : 30.000 postes bureautiques, au 31 dcembre 2010 : 31.000 postes
bureautiques, nombre de postes bureautiques 2010 : 30.500

Guide de la performance version du 02/04/14

32

Page 32

En pratique, cet indicateur sera expliqu par deux sous-indicateurs :


La valeur du ratio defficience bureautique en /poste bureautique et le nombre de postes bureautiques.

INDICATEUR X.X : Ratio defficience bureautique


(du point de vue du contribuable)
Unit

2012
2013
2014
2014
Ralisation Ralisation Prvision Prvision
PAP 2014 actualise

2015
Prvision

2017
Cible

Ratio defficience
bureautique

/poste

XXX

XXX

XXX

XXX

XXX

XXX

Nombre de postes
bureautiques

nb

XXX

XXX

XXX

XXX

XXX

XXX

Les commentaires techniques seront articuls autour des axes suivants : le primtre, le calcul du
numrateur et le calcul du dnominateur. Le choix de la cible sera justifi et pourra tre mis en
perspective avec des lments plus qualitatifs, comme le niveau de service attendu.
Les commentaires porteront galement sur la prcision des chiffres fournis, quil sagisse de la qualit de
lvaluation, de la prcision de la mesure ou du primtre retenu. Dans le cas o lindicateur porte sur un
primtre restreint, une mention particulire prcisera que lindicateur est en cours de dveloppement en
indiquant une anne dexercice comme date ferme de documentation complte.

Guide de la performance version du 02/04/14

33

Page 33

Fiche 14 : indicateur defficience de la gestion des ressources humaines


L'indicateur est calcul sur la base du ratio entre le nombre de personnels gestionnaires ou effectifs
grants et le nombre deffectifs grs , inclus dans le plafond dautorisations demplois.
Les ministres se conformeront la mthodologie DGAFP tabli en 2006, dans le cadre dun groupe de
travail interministriel.
Les effectifs grants seront indiqus en quivalent temps plein (ETP) ou en quivalent temps plein
travaill (ETPT). Lunit retenue devra tre prcise dans les commentaires techniques. Les effectifs
grs 1 seront dcompts en effectifs physiques.

1.

Les effectifs grants

Sont inclus dans le numrateur :


- les agents consacrant la majeure partie de leur temps de travail la gestion de personnels qu'ils
n'encadrent pas directement ;
- les agents affects des fonctions support dans les services de gestion du personnel.
En revanche, le temps pass par des cadres oprationnels l'animation de leurs propres quipes ne doit
pas tre pris en compte.
On entend par services gestionnaires du personnel, les services qui remplissent lune des quatre grandes
fonctions RH : la gestion administrative, la formation, le suivi des conditions de travail et le pilotage de la
politique de gestion des RH et des comptences. Il est prcis que les secrtaires ne sont pas
comptabilises sauf si elles sont affectes plus de 50% des tches RH. Les effectifs en charge des
contentieux lis aux personnes ne sont pas inclure.
1 La gestion administrative
Cette rubrique comprend notamment les activits consistant :
o Grer les carrires administratives : titularisations, avancements dchelon (avec ou sans
rduction/majoration danciennet), avancements de grade, promotions de corps, mutations,
sanctions disciplinaires, sorties dfinitives (radiation des cadres, admission la retraite) ;
o Grer les positions : activit (y compris temps partiel, CFA, cong longue dure), mises disposition,
dtachements, congs parentaux, disponibilits, et, pour les non-titulaires, congs de grave maladie ;
o Grer les lments de la paie (oprations de pr-liquidation de la paye, saisie des lments
variables)
o Grer le temps de travail et les congs : annuels, formation, maladie ordinaire, longue maladie,
paternit, maternit, etc.
o Grer lindemnitaire et la NBI ;
o Grer les recrutements : concours, mobilits, dtachements entrants, contrat des non-titulaires y
compris les occasionnels ou saisonniers ;
o Organiser les lections professionnelles et grer les droits syndicaux ;
o Constituer et runir les commissions administratives paritaires et les comits techniques paritaires.
2 La formation
Cette rubrique comprend notamment les activits consistant :
o Organiser la formation continue (y compris la prise de poste) : laboration des plans, conception
des actions, tenue des actions, valuation ;
o Organiser la formation initiale (conception, organisation, valuation, conseil) ;
o Prparer les reclassements, les reconversions hors du ministre ou hors de la Fonction publique.
Les formateurs ne font pas partie des effectifs organisant la formation . En revanche, lorganisation
matrielle des actions de formation entre en ligne de compte quand elle est assure par les services du
ministre et non pas par des sous-traitants, tablissements publics ou autres ministres2.

Il est fait lhypothse quune quotit de temps de travail infrieure au temps plein ninduit pas un allgement de
lactivit des services gestionnaires.
Guide de la performance version du 02/04/14

34

Page 34

3 Les conditions de travail


Cette rubrique comprend notamment les activits consistant :
o Grer laction sociale (y compris lanimation des rseaux comme les comits daction sociale, les
rseaux dassistants de service social, etc.) ;
o Insrer et grer les travailleurs handicaps ;
o Organiser lhygine et la scurit : mettre en place et suivre les instances, laboreret suivre le
document unique de prvention des risques professionnels, etc. ;
o Grer la mdecine de prvention.
4 Le pilotage de la politique de gestion des ressources humaines et des comptences
Cette rubrique comprend notamment les activits consistant :
o laborer le budget des ressources humaines et des plafonds de masse salariale et demplois,
veiller au respect des plafonds ;
o Mettre en uvre des outils de suivi (maintenance et volution des SIRH, bilan social, etc.) ;
o Conduire les rformes statutaires ;
o Piloter les processus de gestion ;
o Analyser les besoins et prvoir les volutions quantitatives et qualitatives ;
o Dterminer les emplois-type ;
o Anticiper les recrutements, les formations ;
o Conseiller individuellement les agents ;
o laborer les parcours professionnels.
Les ministres pourront inclure les effectifs chargs des fonctions particulires de liquidation de la paye et de
gestion des pensions. Ils le prciseront en commentaires techniques.

2.

Les effectifs grs

On retiendra les seuls effectifs compris dans le plafond d'autorisations demplois d'un ministre et
intgralement grs par lui (recrutement, pr-liquidation de la paye, gestion administrative, etc.).
Ces agents correspondent gnralement aux agents en position normale dactivit affects dans le
ministre, celui-ci prenant en charge leur rmunration partir de son plafond de crdits.
Devront donc tre exclus du dcompte :
-

les personnels faisant lobjet dune gestion partage avec une autre administration : agents
dtachs entrants ou sortants, agents mis disposition entrants ou sortants ;

les personnels affects dans un autre ministre ou tablissement public ;

les personnels en CFA ou CLD (qui sont dcompts hors du plafond dautorisation demplois du
ministre) ;

Lorsque les modalits de dcompte des effectifs grs exposes ci-dessus entranent une rduction
significative du nombre dagents grs (par exemple lorsquun ministre assure des tches de gestion
pour le compte dtablissements publics ou dun autre ministre), un coefficient applicable aux effectifs
grants pourra rduire le nombre de gestionnaires concurrence des seuls effectifs grs pris en
compte. Ce coefficient devra tre explicit.

3. La constitution du ratio effectifs grants/effectifs grs


Le ratio des effectifs grants/effectifs grs sexprime en pourcentage.

Les agents et les lves qui bnficient de formations ne sont pas organisateurs de ces formations et ne sont pas
compts.
Guide de la performance version du 02/04/14

35

Page 35

Pour rendre compte dans le calcul du ratio de la situation des ministres assurant la gestion deffectifs
pour le compte dautres entits, le numrateur pourra tre rduit par application dun coefficient rendant
compte de la part dactivit des gestionnaires consacre aux seuls effectifs inclus dans le dnominateur
(i.e. effectifs compris dans le plafond demplois et intgralement grs par le ministre).
Ce coefficient devra tre explicit dans les commentaires.
- Exemple dexplication du coefficient dans le commentaire : une part importante de lactivit des
gestionnaires de ressources humaines du ministre tant consacre des tches de gestion effectues
pour le compte du ministre X, un coefficient de 64 %, correspondant aux seuls effectifs grs inclus dans
le plafond demplois, a t appliqu aux effectifs grants afin de tenir compte de cette situation de gestion.
- Calcul du ratio :
Ratio = (Effectifs grants x 64 %) / (effectifs intgralement grs inclus dans le plafond demplois).
Dans la pratique, lindicateur comportera deux sous-indicateurs : le ratio et les effectifs grs. Les
effectifs pourront tre prsents en sous-indicateur de contexte (sans cible).

INDICATEUR X.X : Efficience de la gestion des ressources


humaines
(du point de vue du contribuable)
Unit

2012
2013
2014
2014
Ralisatio Ralisatio Prvision Prvision
n
n
PAP 2013 actualise

2015
Prvision

2017
Cible

Ratio defficience de la gestion


des ressources humaines

XX,X

XX,X

XX,X

XX,X

XX,X

XX,X

Effectifs grs

Effectifs
physiques

XXX

XXX

XXX

XXX

XXX

XXX

Les commentaires techniques devront rappeler le primtre, lunit retenue. Lvolution et la


dcomposition du ratio seront expliques. Le choix de la cible sera justifi et pourra tre mis en
perspective avec des lments plus qualitatifs.
Les ministres pourront apporter un niveau de dtail plus lev en JPE en renseignant le tableau
prsent ci-dessous. Dans ce cas, mention en sera porte en performance.

INDICATEURS DE GESTION DES RESSOURCES HUMAINES

Ratios gestionnaires / effectifs grs

Effectifs
intgralement
grs
(inclus
dans le plafond
d'emplois)

(Effectifs physiques ou ETP)

Effectifs grants

T
= T/G
a+b+c+d

administrant et grant

a/G

organisant la formation

b/G

consacrs aux conditions de travail

c/G

consacrs au pilotage et la politique des d


comptences

d/G

Guide de la performance version du 02/04/14

36

Page 36

Explication du ratio :
- Situation de gestion des effectifs dun ministre donn :

Effectifs inclus dans le plafond d'emploi

Effectifs hors plafond d'emplois

Intgralement grs

Partiellement grs
(agents en
dtachement entrant,
en MAD3 sortante et
en PNA)

Intgralement grs
(CLD4, disponibilit,
etc.)

Partiellement grs
(agents en
dtachement sortant
et en MAD entrante)

64 %

3%

25%

8%

Le passage aux ETPT pourra tre expliqu.

Mises disposition
Congs de longue dure (CLD), dont congs parentaux de longue dure (ds lors que lagent nest pas rmunr mais
reoit une prestation) ; Congs de fin dactivit (CFA).
4

Guide de la performance version du 02/04/14

37

Page 37

Fiche 15 : indicateur defficience de la gestion immobilire


Ltat mne une politique de modernisation de la gestion du patrimoine immobilier afin den matriser
lefficience. Cette politique a conduit dfinir des indicateurs et ratios immobiliers en concertation avec
France Domaine.
Les programmes lists en dbut de cette annexe prsenteront un indicateur de performance de la gestion
immobilire. Le programme 333 devra poursuivre sur son primtre la fiabilisation de cet indicateur.
Afin de poursuivre le travail de fiabilisation engag sur cet indicateur, la direction du Budget propose de
maintenir lexercice limit aux immeubles occups par des bureaux. Il est propos de reprendre le
primtre des loyers budgtaires (immeubles majoritairement occups usage de bureaux).
Il sera indispensable dindiquer la proportion deffectifs et de m que ce primtre reprsente pour
chaque ministre afin de donner une ide pertinente du primtre du champ couvert par
lindicateur en trajectoire. Ces lments devront figurer en commentaires techniques de
lindicateur. Pour les immeubles mixtes , dont une part plus ou moins importante est occupe par des
bureaux, il est propos dadopter des proratas par rapport aux surfaces.
En pratique, cet indicateur reprendra les critres de performance suivants :

INDICATEUR X.X : Efficience de la gestion immobilire


(du point de vue du contribuable)
Unit

2012
2013
2014
2014
Ralisation Ralisation Prvision Prvision
PAP 2012 actualise

2015
Prvision

2017
Cible

Ratio SUB / SHON

XX,X

XX,X

XX,X

XX,X

XX,X

XX,X

Effectifs ETPT

ETPT

XXXX

XXXX

XXXX

XXXX

XXXX

XXXX

Ratio SUN / Poste de travail

m
poste

XX,X

XX,X

XX,X

XX,X

XX,X

Ratio entretien courant /


SUB

/ m

XXX,X

XXX,X

XXX,X

XXX,X

XXX,X

XXX,X

Ratio entretien lourd / SUB

/ m

XXX,X

XXX,X

XXX,X

XXX,X

XXX,X

XXX,X

Cot des travaux


structurants

X XXX

X XXX

X XXX

X XXX

X XXX

X XXX

/ XX,X

En cohrence avec la production du DPT gestion du parc immobilier et dans un souci de mise en
cohrence des donnes, il est demand aux programmes contributeurs de bien vouloir respecter les
lments de cadrage portant sur cet indicateur et sur les sous -indicateurs qui le composent : respect
des intituls, conformit aux dfinitions et mode de calcul tablis par France Domaine. Les
diffrentes notions servant de base la construction de lindicateur sont dtailles dans la note
France Domaine du 19 fvrier 2010 Dfinition et typologie des surfaces de ltat . Il est prcis
que la notion de poste de travail est la plus pertinente pour la mesure du ratio imm obilier. Pour
autant, lorsque cette donne nest pas disponible, dans un souci de fiabilit de linformation, la notion
deffectifs en ETPT sera retenue. Dans ce cas, il sagira de nintgrer que les ETPT correspondant au
primtre tudi. Les ministres ayant une connaissance fine des rsidents et constatant une
diffrence importante entre les effectifs en ETPT et les rsidents en ETPT pourront en faire mention
en commentaires techniques.
Les commentaires techniques porteront galement sur la prcision des chiffres fournis et sur la
trajectoire retenue. Les valeurs cibles devront par ailleurs tre justifies.

Guide de la performance version du 02/04/14

38

Page 38

Notions

dfinition du contenu

m ode de com ptablisation

Primtre / parc

Gographique : territoire national + immeubles de l'Etat


l'tranger
Statut : tous biens contrls par l'Etat (y compris ceux mis
disposition) quel que soit l'organisme occupant (1)
Fonctionnel : immobilier bti quelle que soit sa destination
(bureaux, btiments techniques ou oprationnels...) et hors
foncier non bti
Etat : tous services (administration centrale et services
dconcentrs, quelle que soit leur appellation : bases de
soutien, SCN...)

Chorus

Surface SHON

Lettre COMO du 19/02/2010

Surface SUB
Surface SUN
Effectifs
Poste de travail
Cot

Entretien courant

Entretien lourd

Travaux structurants

Chorus (2)

Lettre COMO du 19/02/2010


ou valeur approche "surface intrieure brute" de l'ex-TGPE
Lettre COMO du 19/02/2010
ou valeur approche "surface de bureaux" de l'ex-TGPE
En ETPT
Lieu regroupant l'ensemble des moyens mis disposition
d'un rsident (bureau, classement, mobilier et connexions)

Chorus
Chorus
ODE ou autres
systmes de gestion
soit dclaratif
soit ETPT en valeur approche

Consommation de crdits de paiement (CP)


Responsabilit de l'adm inistration occupante
Rfrence : convention d'occupation ou dfaut annexe 1
de la charte de gestion du P309 (rpartition par type
d'quipement ou de service, les contrles rglementaires
tant la charge de celui qui entretient l'quipement)
Les travaux peuvent tre qualifis d'entretien dans la mesure
o ils participent entretenir ou amliorer le bien pour un
mme usage, avec des prestations comparables
Maintenance prventive et corrective; travaux courants
Responsabilit de l'Etat propritaire
Rfrence : convention d'occupation ou dfaut annexe 1
de la charte de gestion du P309 (rpartition par type
d'quipement ou de service, les contrles rglementaires
tant la charge de celui qui entretient l'quipement)
Les travaux peuvent tre qualifis d'entretien dans la mesure
o ils participent entretenir ou amliorer le bien pour un
mme usage, avec des prestations comparables
Maintenance prventive et corrective; travaux lourds (mise
en conformit et en tat)
Ds lors que les travaux ont pour objet de changer
radicalement l'usage et les prestations offertes, ils ne doivent
pas tre considrs comme de l'entretien et sortent donc des
obligations de l'Etat propritaire. Les travaux structurants
sont des gros travaux de rhabilitation, de restructuration,
d'agrandissement, d'amlioration dont la ralisation augmente
directement la valeur vnale de l'ensemble immobilier.
Il est courant qu'une administration demande des travaux de
rhabilitation d'un immeuble afin de pouvoir s'y installer : ces
travaux doivent alors tre considrs comme une partie du
prix d'acquisition et d'usage de l'immeuble. Les travaux lis
au respect des engagements du Grenelle de l'environnement
seront considrs comme structurants du fait de
l'augmentation de la valeur vnale qu'ils entranent.

Chorus

Chorus
+
systmes de gestion

Chorus
+
systmes de gestion

Chorus
+
systmes de gestion

(1) en cas d'occupation par un tiers, l'ventuelle contribution de ce dernier aux dpenses d'entretien et aux travaux devra
si possible tre indique
(2) donnes non bascules partir de l'ex-TGPE mais intgrables dans Chorus.
Guide de la performance version du 02/04/14

39

Page 39

Fiche 16 : indicateur transversal defficience de la fonction achat

Principe
Depuis le PLF 2012, le primtre de lindicateur 218.5.1 Gains relatifs aux actions achat
interministrielles animes par le Service des achats de ltat permet de rendre compte des gains
dachat potentiels gnrs par les actions du SAE.
Pour assurer une couverture complte de la performance de la fonction achat, il est propos dlargir
le primtre de suivi en dclinant lindicateur defficience de la fonction achat sur lensemble des
ministres engags dans la dmarche et selon la mme mthodologie que celle qui est utilise pour
le pilotage du plan dactions achat, en termes de rpartition de la cible dobjectif de gains, de calcul
des gains prvisionnels et de calcul des gains scuriss. Les correspondants techniques sont les
responsables ministriels achats (cf. tableau de correspondance supra) qui disposent de lensemble
des informations et donnes disponibles pour renseigner lindicateur ministriel.
Dispositif
Lindicateur est dclin deux niveaux :
-

au niveau du SAE, lindicateur 218.5.1 se prsente sous la forme de deux sous-indicateurs. Le


premier sous-indicateur porte sur le suivi des actions de gains dachat propres au SAE ; le second
sous-indicateur constituera un indicateur de reporting, permettant de suivre la consolidation
interministrielle de la performance de la fonction achat.

au niveau des ministres, en cohrence avec le Plan daction dachats valid par le SAE, le
nouvel indicateur sera rattach par convention sur le programme support ministriel. Les
donnes de gains (cible, prvision, ralis) seront agrges (gains dachat relatifs au x actions
interministrielles et gains dachat relatifs aux actions ministrielles propres).
SSI: IPT gain
d'achat actions SAE
Un indicateur du SAE
dclin en deux sousindicateurs

Rattachement P218

SSI: IPT reporting consolidation


interministrielle
Indicateurs

Un indicateur agrg,
dclinaison de la cible par
ministre (SAE + actions
ministrielles propres)

Agriculture
Affaires trangres
Culture
Dfense
Ecologie
Economie et budget
Education nationale
et suprieure
Intrieur
Justice
Sant
Services du Premier
ministre
Travail

Rattachement
programme support
des ministres

Mthode de calcul des gains


La mthode interministrielle de calcul des gains achats a t valide par le comit des achats en
juillet 2009 et fait lobjet dun suivi auditable travers lapplication IMPACT, au premier niveau par le
responsable ministriel achat (RMA) et au deuxime niveau par le SAE. Le principe gnral de calcul
des gains achats consiste valoriser laction de lacheteur travers les leviers utiliss
Guide de la performance version du 02/04/14

40

Page 40

(standardisation, mutualisation, juste besoin, ngociation, etc.).La mthode est fonde sur la
comparaison entre :
des prix ou situations de rfrence , ventuellement rviss selon les termes du march, et
prenant en compte lvolution du march conomique si celle-ci est suprieure 4% en valeur
absolue
des prix ou une situation nouveaux aprs intervention de lacheteur.
Lcart de prix ou de cot est multipli par le volume prvisionnel annuel. Est ainsi calcul un gain achat
base 12 mois comptabilis une seule fois lanne de ralisation (= scurisation du projet achat).
Ces gains achats concernent deux grands types de projets achats :
des marchs ou assimils
des actions de progrs (ex : meilleure utilisation dcopli, rduction d e la dissidence, etc.)
Les gains-cibles sont scuriss par convention :
la date de notification (march)
ou la date de ralisation des principaux rsultats (action de progrs).
Les donnes inscrites dans lindicateur transversal devront tre cohrent es avec le suivi du Plan
dactions achat. Dans cette perspective, les ministres solliciteront lappui de leur correspondant
responsable ministriel achat (RMA) :

Prsentation de lindicateur

INDICATEUR 218.5.1 : Indicateur defficience de la fonction achat


(du point de vue du contribuable)
Unit

2012
2013
Ralisation Ralisation

2014
Prvision
PAP 2014

2014
2015
Prvision Prvision
actualise

2017
Cible

Gains relatifs aux actions


achat interministrielles
animes par le SAE

XX,X

XX,X

XX,X

XX,X

XX,X

XX,X

Gains consolids
interministriels

XX,X

XX,X

XX,X

XX,X

XX,X

XX,X

INDICATEUR X.X.X : Indicateur defficience de la fonction achat


(du point de vue du contribuable)
Unit

Gains relatifs aux actions


achat
(SAE + actions
ministrielles propres)

2012
2013
2014
2014
2015
Ralisation Ralisation Prvision Prvision Prvision
PAP 2014 actualise
XX,X

XX,X

XX,X

XX,X

XX,X

2017
Cible
XX,X

Les commentaires techniques seront articuls autour des axes suivants : le primtre, le calcul de la
cible, la justification des prvisions notamment lorsquelles prsentent un cart la cible.
Dans le cas o lindicateur porte sur un primtre restreint, une mention particulire prcisera que
lindicateur est en cours de dveloppement en indiquant une anne dexercice comme date ferme de
documentation complte.

Guide de la performance version du 02/04/14

41

Page 41

Fiche 17 : indicateur de respect de lobligation demploi des personnes


handicapes
Tous les programmes support prsenteront un indicateur mesurant le respect de lobligation demploi des
travailleurs handicaps au sein des ministres. Il convient de prciser que le ratio mesur concerne
lensemble du ministre et non les effectifs du seul programme.
Le mode de calcul retenu est celui utilis dans le cadre de la dclaration faite au FIPHFP. Un document
en ligne http://www.fiphfp.fr/IMG/pdf/aide_en_ligne_declaration.pdf rappelle les dfinitions communes. La
liste des bnficiaires y est notamment dtaille.
Vous veillerez ce que les valeurs renseignes en prvision et en cible soient conformes aux
engagements pris dans les plans pluriannuels et discuts dans le cadre des confrences de gestion
prvisionnelle des ressources humaines.

INDICATEUR X.X : Part des bnficiaires de lobligation demploi prvue par la loi n87-517 du 10
juillet 1987
(du point de vue du citoyen)
Unit

Part des bnficiaires de


l'obligation d'emploi prvue
par la loi n87-517 du 10
juillet 1987

Guide de la performance version du 02/04/14

2012
2013
2014
2014
Ralisation Ralisation Prvision Prvision
PAP 2014 actualise

2015
Prvision

XX,X

XX,X

XX,X

XX,X

XX,X

42

2017
Cible
6

Page 42

Fiche 18 : indicateur de dlai de publication des textes dapplication des lois


ou des directives
Il sagit dune problmatique transversale tous les ministres. Lobjectif poursuivi est de publier dans les
meilleurs dlais les textes dapplication des lois et, si adapte au programme, la transposition des
directives europennes.

INDICATEUR X.X : Dlai de publication des textes dapplication des lois


(du point de vue du citoyen)
Unit

Dlai moyen de publication


des textes dapplication des
lois

mois

2012
2013
2014
2014
2015
Ralisation Ralisation Prvision Prvision Prvision
PAP 2014 actualise
XX

XX

XX

XX

XX

2017
Cible
XX

Il sagit pour chaque dcret publi sur N (jusquau 31 dcembre) de calculer la diffrence entre la date de
publication du dcret et la date de publication de la loi (sauf dans les cas de diffr dapplication). La
valeur de lanne N est la moyenne de ces diffrences. La priode de rfrence est la lgislature en cours
(14me lgislature). Dans les commentaires techniques, des prcisions seront fournies sur la dispersion
des dlais et sur le stock. Cet indicateur de dlai vient en complment de lindicateur de taux dexcution
des lois inscrit sur le programme 129 et dclin par ministre.

Guide de la performance version du 02/04/14

43

Page 43

Fiche 19 : grands projets - indicateur de respect des cots et dlais et tude


MAREVA

La prsente annexe a pour objet de prciser :


La mise en uvre de lindicateur de respect des cots et dlais ;
La mise en uvre de ltude multicritre type MAREVA.
A - La mise en uvre de lindicateur de respect des cots et dlais des projets
Lindicateur sera intgr dans le volet performance du programme support (ou du programme
portant laction support majoritaire) ou sur le programme de politique publique lorsque lensemble
des projets sont ports par ce programme.
Dfinition de la notion de projet au sens de lindicateur :
Par convention, cest un ensemble dactions conduisant une dpense non rcurrente, destines la
ralisation dun quipement matriel ou dun service immatriel, qui schelonnent sur deux exercices au
moins et excutes sous matrise douvrage publique ; un projet bien men ncessite en principe un
mode de suivi ddi pour sassurer du respect des objectifs fixs en matire de rsultat, de cot et de
dlai.
Il peut sagir de projets informatiques (exemple : mise en place dune application nouvelle) ou dautres
types de projets, immobiliers notamment (exemple : dmnagement dun btiment).
Dans tous les cas, le projet est constitu dune phase de conception (ou son quivalent) suivie dune
phase de ralisation5 (ou son quivalent). La date de dbut de la premire phase tant formalise (la date
de lancement du projet) et la fin de la dernire phase tant formalise (la date de fin du projet).
1. Les cots et dlais dits initiaux
Par convention, le cot initial est le cot total prvisionnel lachvement dtermin au lancement du
projet6, c'est--dire le cumul des dpenses prvisionnelles (consommations de CP) directement lies au
projet. Le dlai initial est la date prvue, au moment du lancement du projet, pour la fin du projet, c'est-dire la date du dernier tat de service fait du dernier march ddi au projet.
2. Le primtre des cots pris en compte
Les cots pris en compte concernent le titre 5, le cas chant le titre 3, ainsi que le titre 2 pendant toute la
dure du projet. Les tudes effectues pralablement au lancement du projet sont rputes avoir permis
daffiner le dlai et le primtre des cots prendre en compte et donc permettre au matre douvrage
dengager le projet sur des bases clarifies. Les dpenses engages aprs la fin du projet sont exclure
du primtre des cots.
3. Linitialisation de lindicateur
Cet indicateur a vocation mettre en vidence rgulirement lventuelle drive en cot et en dlai sur un
portefeuille de projets issus des domaines considrs et prsentant un enjeu budgtaire significatif.
A cette fin, il est demand de sintresser aux projets de lanne (en cours en fin danne et
termins dans lanne), cot initial suprieur 1 M. Le cas chant, un seuil suprieur peut tre
discut avec la direction du Budget dans le cadre des confrences de performance.
La mesure de cet indicateur ncessite de la part des ministres la surveillance de lavancement des
projets concerns, notamment avec le suivi de leur objectif, de leur cot et de leur dlai dachvement
prvisionnels.

Dans le cas dun projet informatique, la phase de ralisation peut se dcliner par exemple en une phase de
dveloppement, une phase dintgration et de test et enfin une phase de dploiement.
6
La dtermination des conditions initiales de lancement, concernant notamment des projets en cours de ralisation au
moment du dmarrage de cet indicateur, est de la responsabilit des programmes matres douvrage, ainsi que le
maintien dans le temps de la cohrence de la communication interne et externe sur leur avancement. Les cots et dlais
initiaux sont ceux dtermins lissue de ltude pralable, lorsquune telle tude a t conduite et en tout tat de cause
pralablement la passation du premier contrat ddi au projet.
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La mise en place de cet indicateur suppose, pour les projets en cours, de se mettre daccord
rtrospectivement sur le cot initial et le dlai initial. Ceci fera lobjet dchanges avec les matres
douvrage.
Contenu de lindicateur
INDICATEUR X.X : Respect des cots et dlais des grands projets
(du point de vue du citoyen)
Unit

2012
2013
2014
2014
Ralisation Ralisation Prvision Prvision
PAP 2014 actualise

2015
Prvision

2017
Cible

Nombre de projets
(cot initial > 1 M)

Nb

XXX,X

XXX,X

XXX,X

XXX,X

XXX,X

XXX,X

Proportion des projets en


retard (retard > 6 mois)

XXX,X

XXX,X

XXX,X

XXX,X

XXX,X

XXX,X

Proportion des projets en


dpassement (dpassement
de cot > 5%)

XXX,X

XXX,X

XXX,X

XXX,X

XXX,X

XXX,X

Dpassement de cot cumul M


XXX,X
XXX,X
XXX,X
XXX,X
XXX,X
Le retard est calcul en fonction de la date dachvement ractualise.
Le dpassement de cot est calcul en fonction du cot total lachvement ractualis.

XXX,X

Lobjectif de cet indicateur nest pas de mettre en avant dventuelles drives mais bien de
favoriser un meilleur pilotage des grands projets.
Cet indicateur devra tre assorti dun commentaire explicatif justifiant, en cas de drive significative, ce
qui relve de dcisions dvolutions, dvolutions rglementaires, de lindice des prix dune part et ce qui
relve des alas dexcution du projet dautre part.
Les commentaires porteront galement sur lexplication des donnes chiffres prsentes.
La liste des projets composant le portefeuille servant de base cet indicateur
sera communique la direction du Budget.

B - La mise en uvre de ltude multi critre type MAREVA


La prsentation des projets les plus lourds dans la partie JPE se concentre sur la partie projets
des activits SI menes par les programmes.
1 La dmarche MAREVA
La ralisation des projets est indispensable la mise en uvre du service public, en maintenant sa
qualit dans le temps et en intgrant les volutions rglementaires et technologiques. Si la dcision de les
engager est une prrogative des programmes de politique publique, il est indispensable que ces mmes
programmes aient une vision claire et responsable des consquences financires et organisationnelles de
leurs dcisions et il est tout aussi souhaitable que la direction du Budget et les assembles aient une
vision consolide des budgets soutenir.
Lvaluation des grands projets constitue la premire tape sur la voie de la matrise de tous les projets.
Lexprience montre que lacquisition de cette mthode dvaluation, applique dabord aux gros projets,
est en gnral tendue tous les projets, ce qui contribue la performance de la gouvernance
densemble.
Cette valuation est fonde sur la dmarche MAREVA (Mthode dAnalyse et de REmonte de la VAleur)
qui a donn lieu la mise au point dun outil, actuellement sur Excel, bientt sur web. Cet outil se fonde
sur un questionnement systmatique et produit une synthse de type radar cinq axes.
Selon la dmarche, lvaluation du projet comporte deux parties :
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lvaluation de sa rentabilit conomique, en incluant la dpense projet durant la phase projet, le


bilan sur les cots rcurrents informatiques et les gains conomiques gnrs pendant la phase
dutilisation,
lvaluation des lments non conomiques de sa valeur : sa ncessit, son niveau de
risque, les bnfices pour ladministration et les bnfices pour les usagers.

Pour tre crdible, lanalyse multicritre de type MAREVA ncessite un change dinformation et un
dialogue enrichis lintrieur des ministres, entre matrises douvrage et DSI. La synthse produite
laide de loutil constitue un support de communication homogne qui facilite la comprhension des
diffrents enjeux du projet.
2 Les projets concerns
Avant de revenir sur le critre de choix du projet prsenter, nous proposons une dfinition de ce quest
un projet.
LE CONCEPT DE PROJET :
Un projet correspond une action spcifique, avec une date de lancement et une date de fin, un rsultat
attendu, un dlai objectif ainsi quun ensemble de ressources, en principe ddies, affectes son
excution. Pendant la dure du projet, on lui affecte les dpenses qui nauraient pas t supportes en
son absence.
Ltude pralable effectue avant la dcision de lancement du projet est en principe finance sur les
dpenses rcurrentes, sauf ce que le niveau de son cot ncessite une dcision dengagement
particulire ; dans ce cas, elle est finance sur la dpense projets . Le droulement dun projet
consiste successivement en une phase de conception (quelles spcifications pour lapplication), une
phase de dveloppement (codage de lapplication), une phase dintgration et de test (vrification du
fonctionnement en environnement rel de production et dutilisation) et enfin dune phase de dploiement
(sur les sites de production et les postes de travail). Ce dcoupage est fourni titre dexemple.
Un projet qui dure en longueur nest pas un vrai projet. Il est ncessaire de reconsidrer priodiquement
lintrt dun projet en cours, de faon larrter le cas chant et a minima mettre jour sa planification.
Un projet qui se termine dbouche en principe sur une application en production.
Aprs la fin du projet, c'est--dire pendant la phase de production, toutes les dpenses lies au
fonctionnement de lapplication sont comptabilises dans le budget des dpenses rcurrentes de
lapplication. Ces dpenses de type maintenance curative ou volutive sont surveiller de prs dans le
temps car elles ont une tendance naturelle la hausse. Leur surveillance permet danticiper au mieux la
refonte ou le remplacement de lapplication.
A noter aussi quen passant en phase de production, la nouvelle application permet souvent des gains
conomiques ou qualitatifs hors de la sphre DSI.
LE CRITERE DE CHOIX DES PROJETS A PRESENTER :
Quels programmes sont concerns :
Ce sont les programmes porteurs du financement de projets informatiques ; il sagit en gnral des
programmes de soutien (ou de conduite et pilotage, etc.). Il arrive toutefois que dautres types de
programmes de politique publique financent directement des projets informatiques lorsquils sont
importants ; dans ce cas ils fournissent en la matire les mmes renseignements.
Les projets concerns :
Chaque programme concern expose au moins un projet important.
La dfinition de projet le plus important est harmonise : il est choisi dadopter le critre du plus gros
montant de CP cumul post 2013 restant payer jusqu lachvement. Il sagit donc de prvisions
de consommations de CP. Cette mesure de limportance ne prjuge donc pas du fait que le projet soit en
cours fin 2013 ou lancer sur 2014.
3 Les informations demandes
LA PORTEE DE LETUDE MULTICRITERE (TYPE MAREVA) :

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Ltude type MAREVA constitue une analyse multicritre quil est convenu de placer dans la partie JPE
des programmes concerns. Elle peut complter un expos plus stratgique fait sur le mme projet et
localis ailleurs.

LES INFORMATIONS A FOURNIR :


Il sagit dabord de rendre compte de la matrise de la soutenabilit financire du projet jusqu son
achvement ; cette fin, les ministres sont invits fournir les informations suivantes :
1
2
3
4
5
6
7

lidentification du projet
la rfrence LOLF de laction finanant le projet
la rfrence LOLF [Programme/Action] de laction bnficiaire du projet (ventuellement
plusieurs)
le cas chant, la rfrence de la mesure RGPP ou MAP concerne
le cas chant, lappartenance au domaine concern par le programme CHORUS
le cas chant, lappartenance au domaine concern par le programme ONP
le cumul jusqu 2013 inclus, et la prvision, partir de 2014, des consommations annuelles de
CP et dAE, lies au projet et mises jour ; lensemble historique et prvision mise jour met en
vidence le cot total prvisionnel lachvement du projet et notamment le reste payer CP
aprs 2013.

Il sagit ensuite de prsenter de faon plus large le projet et ses consquences, notamment sa valeur
vis--vis des agents et des usagers, ainsi que les risques inhrents au projet.
8
9
10
11
12
13

le graphe de notation 5 axes, produit par loutil MAREVA, saisir dans Farandole par copier-coller
partir des rsultats fournis par loutil danalyse
la date de lanalyse multicritre, lobjectif tant quelle soit rcente
la priode annuelle sur laquelle la rentabilit a t value
le montant de la valeur actualise nette, produite par loutil MAREVA
le dlai de retour, calcul par loutil MAREVA
un commentaire expliquant brivement :
les enjeux du projet,
les tapes significatives dj ralises et celles restantes,

4 Les pr-requis ncessaires


Pour que puissent tre dtermins les programmes concerns, il y a lieu de recenser au pralable tous
les programmes finanant des projets en cours ou lancer. Ce recensement est dautant plus facile que
le ministre dispose :
dun schma directeur de son informatisation (1)
dune instance de gouvernance des projets (2)
dune liste des projets (3)
Pour que puisse tre dtermin le projet le plus lourd financirement, en termes de "soutenabilit", il y a
lieu deffectuer pour chaque programme financeur et pour chaque projet financer un suivi de la dpense
passe et de la dpense venir jusqu achvement (squence budgtaire en AE et CP).
La dpense venir en CP est utilise pour dcider quel est le projet prsenter, tant entendu quil est
fait le choix par convention de prsenter le plus lourd. La surveillance du reste dpenser, dune anne
lautre, est susceptible de confirmer (ou dinfirmer) la tenue du budget prvu initialement, au moment de la
dcision de lancement. Ce suivi est dautant plus facile que le ministre dispose :
dun suivi budgtaire en AE et CP des projets (4)
Pour que lanalyse multicritre du projet retenu soit crdible, il est ncessaire que le DSI runisse tous les
moyens pour faire une bonne valuation de la dpense, des risques techniques et de limpact sur les
cots rcurrents aprs achvement du projet. Il est ncessaire aussi que la matrise douvrage
commanditaire du projet assume pleinement les valuations des gains et des retours qui constituent
implicitement les objectifs du projet. Ce suivi est dautant plus facile que le ministre dispose :
dun suivi budgtaire en AE et CP des applications en production (5)
Lexistence mme de ltude multicritre MAREVA, qui ne porte pas exclusivement sur la rentabilit
conomique, tmoigne du fait que certains projets peuvent apparatre non rentables quoique totalement
justifis. Les DSI sattacheront toutefois ne mettre en chantier que des projets niveau de risque bien
matris ; les projets rentabilit nulle ou ngative devront logiquement faire tat dun niveau de matrise
des risques et dun niveau de ncessit levs. Ce suivi est dautant plus facile que le ministre dispose :
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dune relation contractualise entre programmes de politique publique et DSI, sous forme
de contrats/conventions de service pour chaque application/projet (6)

La liste des grands projets sera voque lors de la confrence de performance.

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