INDUSTRIALIZADORA

HUAJUMBARO DE GUADALUPE SPR de RL

PROYECTO PARA EL ACONDICIONAMIENTO Y ARRANQUE

DE LA PLANTA INDUSTRIALIZADORA DE FRUTAS

HUAJUMBARO DE GUADALUPE, ZINAPECUARO MICH

TEL: 443-1710186
E-MAL: manuelrolon390@yahoo.com.mx
Junio 2011

INDICE
1.-

RESUMEN EJECUTIVO
Estructura y constitucin de la organizacin.
Relacin de socios.
Perfil y experiencia de los directivos.
Gobierno corporativo.
Polticas de contratacin y capacitacin de personal.
Estrategia de remuneracin
Perfil de los participantes.
Plan de estrategias (anlisis FODA anlisis FO-FA-DO-DA).

4
4
5
6
7
8
9
9
10

2.-

NOMBRE DEL PROYECTO

11

3.-

PROGRAMA

11

a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.

4.-

OBJETIVO GENERAL Y OBJETIVOS ESPECFICOS

a. Objetivo General
b. Objetivos Especficos

5.-

13
13
17

d.
e.

JUSTIFICACIN
Descripcin de la situacin actual de la empresa.
Explicacin de la problemtica u oportunidad identificada.
Forma en la que el proyecto, de concretarse, abordar la
problemtica u oportunidad identificada.
Metas de concretarse el proyecto.
Efectos esperados de no concretarse el proyecto.

a.
b.
c.
d.

DATOS GENERALES DEL PROYECTO

Localizacin geogrfica del proyecto.
Actividad productiva.
Descripcin tcnica del proyecto.
Cotizacin de proveedores y presupuestos de inversiones a realizar.

22
22
24
26
41

ANLISIS DE MERCADOS
Descripcin y anlisis de materias primas, productos y
subproductos.
Condiciones y mecanismos de abasto de insumos y materias
primas.
Canales de distribucin y venta.
Plan y estrategia de comercializacin.
Estrategia de mercadotecnia.
Cartas de intencin de compra.

42

a.
b.
c.

6.-

7.a.
b.
c.
d.
e.
f.
8.-

12
12
12

ANALISIS FINANCIEROS
a. Evaluacin Financiera del proyecto.

19
19
20

42
43
50
51
51
52
53
53
2

9.-

b. Presupuestos, programa de inversiones y financiamiento.

c. Flujos de efectivo e indicadores de capacidad de pago y margen
operativo.
d. Proyeccin de ventas.
e. Descripcin de costos.

59

ACTIVOS
a. Inventario de activos fijos.

74
74

66
68
72

10.a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.

DESCRIPCIN Y ANLISIS DE IMPACTOS ESPERADOS

Incremento en los niveles de capitalizacin.
Incremento porcentual esperado en el volumen de produccin.
Incremento en el margen bruto esperado.
Nmero esperado de empleos permanentes y temporales a generar.
Reduccin estimada de costos.
Impacto socioeconmico.
Mitigantes para los factores de riesgo identificados.

76
76
76
77
77
77
77
77

11.-

CONCLUSIONES

78

12.- ANEXOS
a. Acta constitutiva de la sociedad.
b. Comprobante de propiedad del terreno.
c. Comprobante de alta en Hacienda.
d. Planos de la obra civil por realizar.
e. Cotizaciones de la obra civil.
f. Cotizaciones de equipo.
g. Cartas de intensin de compra.

1.- RESUMEN EJECUTIVO

A)

ESTRUCTURA Y CONSTITUCIN DE LA ORGANIZACIN.

ACTIVIDAD

El titanio es un metal de transicin de color gris plateado que se encuentra muy

comnmente en las rocas gneas y los depsitos geolgicos. El titanio tiene una
serie de propiedades impresionantes, incluyendo la capacidad de unirse con el hueso
humano en un proceso llamado biointegracin o la osteointegracin. Debido a esto el
cuerpo no lo rechazar, dicho metal puede ser utilizado para distintos propsitos
mdicos y dentales.
Por ejemplo : reemplazos de cadera y rodilla, a menudo implican el uso de
implantes de titanio.
Las propiedades nicas de titanio lo hacen especialmente adecuado para
aplicaciones mdicas. Es muy fuerte para ser tan ligero, no es magntico, y es
totalmente compatible con el cuerpo humano. Esto es altamente significativo ya que
en el cuerpo humano no se encuentran muchos elementos metlicos. Sin embargo si
existen algunos metales, que son casi siempre parte de otras molculas en lugar de
en forma elemental. Tal es el caso con el hierro, que se une con el oxgeno en el
torrente sanguneo.
El titanio en el cuerpo humano
Alrededor de un milln de pacientes en todo el mundo son tratados cada ao para el
reemplazo de caderas y rodillas artrticas o daadas. La gama de aleaciones de
titanio disponibles permite a los diseadores de implantes estrechamente a adaptar
el material para su aplicacin deseada. Los implantes de titanio dan una aleacin
correcta que no se corre dentro del cuerpo, como un implante de cualquier otro metal
hara. Es uno de los pocos materiales que, naturalmente cumplen todos los requisitos
para la implantacin en el cuerpo humano.
Una ventaja adicional que ofrece el titanio es que permite varias formas de tratar la
superficie del implante con el fin de fomentar an ms la osteointegracin. Por
ejemplo, dando al implante una superficie rugosa y tratndola con un agente
bioactivo tal como hidroxiapatita, estimular la osteointegracin y tambin aumentar
la vida til del implante. Esto es de particular importancia para los pacientes ms
jvenes, y tambin para los pacientes mayores, ya que aumenta la esperanza de
vida

OTRAS VENTAJAS DEL USO DEL TITANIO

La probada alta biocompatibilidad del titanio como material de implatologa est
relacionada con las propiedades de su xido de superficie.
Tanto en el aire como en el agua, este material rpidamente forma un espesor de
xido de 3 a 5 nm a la temperatura ambiente. Puede formar numerosos xidos de
diferente estequiometria de los cuales TiO2 es el ms comn.
Puede tener tres estructuras diferentes de cristal. Es muy resistente al ataque
qumico, lo que hace que sea uno de los metales ms resistentes a la corrosin,
especialmente en el entorno qumico que nos concierne. Este es un factor de
contribucin a su alta biocompatibilidad en implantologa
Otra propiedad fsica que es nica en los implantes de titanio es su alta constante
dielctrica, que va de 50 a 170 dependiendo de una estructura de cristal. Esta alta
constante tendra como resultado unas uniones que son importantes para la
bioqumica de la interfase del implante de titanio osteointegrado.
Al igual que muchos otros xidos de metal, es catalticamente activo para un nmero
de reacciones qumicas orgnicas e inorgnicas que tambin pueden influir en la
qumica de la interfase.
Por ltimo , el metal de titanio en s es un material de construccin de una resistencia
ms que suficiente para la mayora de aplicaciones de implantes. Adems, es ms
ligero que la mayora de los metales de construccin debido a su densidad
relativamente baja, lo cual es una ventaja en algunas aplicaciones.

Historia del Giro.

2.- NOMBRE DEL PROYECTO

PROYECTO PARA LA FABRICACION DE PROTESIS MEDICAS

3.- OBJETIVOS GENERAL Y ESPECFICOS.

A)

OBJETIVO GENERAL

Incrementar el ingreso del propietario.

B)

OBJETIVOS ESPECFICOS

Ofertar prtesis diversas para la poblacin michoacana a precios

competitivos.
Promover el desarrollo econmico, tecnolgico y social del propietario
mediante la importacin de materiales y el uso de tecnologa de la ms alta
calidad.
Promover la organizacin de pequea empresa como mtodo de trabajo,
para consolidar una

empresa que represente una fuente adicional de

ingresos para el propietario y para sus proveedores.

META

Se establece como meta:

Desarrollar una empresa manufacturera, que sea responsable de ofertar
prtesis medicas de la ms alta calidad y a mejores precios a toda la
poblacin michoacana, asumiendo la responsabilidad de los procesos de
organizacin, asistencia tcnica,
4.- JUSTIFICACIN
6

A)

DESCRIPCIN DE LA SITUACIN ACTUAL DEL PROPIETARIO.

DIAGNSTICO INTERNO

Fortalezas
El propietario es originario de Morelia Michoacn.
Se tiene asesoras de profesionales con amplios conocimientos sobre la tecnologa
necesaria y con capacidad empresarial.
Debilidades
Baja capacidad econmica del propietario.
DIAGNSTICO EXTERNO

Oportunidades
La fabricacin se realizara en la ciudad de Morelia, Michoacn cede de los
hospitales y clnicas pblicos y privados ms importantes de todo el Estado.
La demanda de prtesis mdicas es cada vez mayor en toda la regin.
Amenazas
Existe la competencia nacional.
No se invierte localmente en fabricacin de prtesis mdicas.
Competencia de origen extranjero.

Factores
Internos

Factores
Externos

Oportunidades
La planta industrial estar localizada en
medio de una regin productora de
frutas que demanda la industria que se
establecer, y en donde se registra una
baja rentabilidad de las huertas, debida
principalmente
a
un
intercambio
comercial
desfavorable
para
los
productores.
La industrializacin que se lleva a cabo
en la regin se hace en forma artesanal
y su comercializacin tiene alcances
limitados.
Existen programas estatales y de la
banca para apoyar con financiamientos
esta actividad.
Amenazas
Existe la competencia artesanal.
No se invierte en capital humano para
mejorar la capacidad de los integrantes
de la red.
Existen prcticas de acaparamiento de
la produccin de las huertas.
Competencia de la produccin industrial

Fortalezas
Los socios tienen conocimiento
y experiencia en la fabricacin
y el comercio de los productos
derivados de los frutales de la
regin.
En
la
sociedad
estn
integrados socios con amplios
conocimientos
sobre
la
tecnologa necesaria y con
capacidad empresarial.
Entre los socios hay una visin
comn de la forma en que
operara la empresa.
FO

Debilidades
Baja capacidad econmica de los
socios.

Aprovechar la disponibilidad de
frutas y el conocimiento de
socios para producir en forma
industrial diferentes derivados
de las frutas.

Gestionar financiamiento.
Elaborar estudio de mercado.

FA

DA

Dar capacitacin para mejorar

la calidad, presentacin
y
mercadotecnia para concurrir a
un mercado que demanda
calidad y precios bajos.

Fortalecer los sistemas de

planeacin estratgica para que
a travs del estudio de mercado
se establezcan nuevos productos
dirigidos a otros sectores del
mercado.

Los productores acuden a un

mercado que no conocen y en
consecuencia
no
pueden
apropiarse de l.
El mercado vara de acuerdo con
las condiciones de penetracin
de sus productos.

DO

de origen extranjero.

ANALISIS FODA

FO.- Aprovechar la disponibilidad de frutas y el conocimiento de los socios para

industrializar los excedentes de frutas de su rea de influencia.
DO.- Gestionar un financiamiento para complementar sus aportaciones y acortar el
tiempo de construccin, equipamiento y arranque de la industria.
FA.- Capacitacin para poder producir alimentos buenos, bajo las normas de sanidad
y calidad. Adems, que por su precio sean de consumo popular.
DA.- Fortalecer los sistemas de informacin para llevar una planeacin estratgica
para estar en condiciones de abordar nuevos mercados con otros productos.

10

B)

EXPLICACIN DE LA PROBLEMTICA U OPORTUNIDAD IDENTIFICADA.

Los pacientes michoacanos se enfrentan a la burocracia gubernamental en su

necesidad de contar con prtesis mdica, esta realidad tiene su origen en los
precios tan elevados en que se ofertan. Generalmente los presupuestos federales y
estales se limitan a un nmero muy bajo de dichas prtesis, lo que reduce las
posibilidades de contar con descuentos especiales por volmenes requeridos.
Recordemos que nuestro pas no es productor de titatium, el que al ser de
procedencia extranjera se ve regulado por importantes aranceles que produce como
consecuencia el aumento de los precios para el consumidor final.

As las cosas, surge el propsito de emprender el negocio de la fabricacin de

prtesis mdicas bajo el esquema de asesoramiento de profesionales en control de
calidad, organizacin y tecnologa de vanguardia, formula que sin duda repercutir
en una mejor y ms eficiente operacin.

Cuadro no. 2
Precios en pesos por kg conforme a su presentacin comercial
Ciruela Moscatel
Promedios mensuales
Origen Presentacin

Ao

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

D. F.

Caja 10 kg.

2009

D. F.

Caja 12 kg.

2010

16.67 13.75 11.14

D. F.

Caja 20 kg.

2011

5.90

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Oct

Nov

Dic

11.32 11.59 11.68 12.35 11.00

8.37

9.04

5.00

Cuadro no. 3
Durazno Amarillo
Promedios Mensuales
Origen Presentacin

Ao

Mich.

Caja 15 kg.

2009

Mich.

Caja 15 kg.

2010

Mich.

Caja 10 kg.

2011

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

9.62

10.00

Ago

Sep

17.00 15.91 14.09 14.48

18.0

18.0

17.2

Cuadro no. 4
11

Pera Paraso
Promedios mensuales
Origen Presentacin

Ao

Jul

Ago

Puebla

Caja 20 kg.

1999

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

4.23

4.45

Puebla

Caja 20 kg.

2003

4.88

4.66

Puebla

Caja 25 kg.

2006

3.73

3.78

Puebla

Caja 25 kg.

2010

4.08

Sep

Oct

Nov

Dic

Sep

Oct

Nov

Dic

5.02

Cuadro no. 5
Tejocote
Promedios mensuales
Origen Presentacin

Ao

Ene

Mich.

Caja 20 kg.

2009

7.50

Mich.

Caja 20 kg.

2010

9.00

Mich.

Caja 25 kg.

2010

Mich.

Caja 25 kg.

2011

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

11.00 10.47

9.64

7.95

6.63

6.40

Del anlisis de la informacin de los cuadros se pueden hacer los siguientes

comentarios.
El durazno que se esta liquidando en la central de abastos de Morelia en caja de 20
kg. A promedio mx. /min. De$ 18.00 $ 16.00 en campo se pago a $ 4.00.
La pera que en la central de abastos de Iztapalapa se liquido en cajas de 25 kg. A
promedio max./min, de $5.20-$ 4.40 a pie decampo se liquido en $ 1.00.
La ciruela que en la central de abasto de Ecatepec alcanzo precios de:$6.75 y $ 5.00
a los fruticultores se les liquid a $ 3.00. y finalmente el tejocote que en la central de
abastos de Morelia se liquid a $ 6.40 al productor en Huajumbaro se le pag a $
1.00 el kg.

C)
FORMA EN LA QUE EL PROYECTO DE CONCRETARSE ABORDAR LA
PROBLEMTICA U OPORTUNIDAD IDENTIFICADA
Comprando en primera instancia la materia prima directamente de los
productores.
12

 Estableciendo compras mnimas de materia prima para propiciar porcentajes

de descuentos importantes.
A travs del ofrecimiento de descuentos a nuestros principales clientes..

13

D)

EFECTOS ESPERADOS DE NO CONCRETARSE EL PROYECTO

En este caso, el financiamiento solicitado, se invertir en el acondicionamiento

y puesta en marcha de las tres lneas de produccin: Almbares, pulpas y jugos.

En caso de no recibir el apoyo de FIRCO, ante la imperiosa necesidad de

iniciar operaciones, y si el capital invertido genere los dividendos correspondientes,
se tendr que tomar las siguientes medidas:

1. Replantear el uso de energa regresando a sistemas tradicionales que demandan

mayor consumo de energa elctrica y vapor, que consecuentemente elevarn el
costo de operacin.

2. Se tendr que solicitar un crdito refaccionario a la banca comercial, lo que

ocasionara un carga financiera adicional de 1.06 millones de pesos. Lo que
ocasiona que se tengan los siguientes resultados financieros:

Cuadro no. 6
Ao
0
1
2
3
4
5
TIR

U. N. CON
U. N. SIN
DIFERENCIA
PROYECTO PROYECTO
(En miles de pesos)
-$6346
-$7025
$679
$253
$0.5
$252.5
$4029
$3790
$239
$4029
$3840
$189
$4029
$3815
$214
$6315
$6150
$165
37%
30%
7%

%
-10.6997%
99.8024%
5.9320%
4.6910%
5.3115%
2.6128%
19.6132%

14

Cuadro no. 7

Flujo Neto de Efectivo del Proyecto

Con Crdito Refaccionario
(Miles de pesos)
CONCEPTO/ AOS
INGRESOS POR VENTAS

$0.00

$1,302.84

$14,144.65

$14,144.65

$14,144.65

$14,144.65
1,817.3

VALOR RECUPERACION DE O.CIVIL

$1,990.50

VALOR RECUPERACION DE EQUIPO

$133.00

RECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO

SUMA DE INGRESOS

$0.00

COSTOS DE OPERACIN
CONST.OBRA CIVIL

$2,137.70

COMPRA E INST.DE EQUIPO DE

PROCESO

$3,980.55

COMPRA DE EQUIPO DE OFICINA

$14,144.65

$14,144.65

$14,144.65

$17,952.45

$1,013.34

$7,428.77

$7,428.77

$7,428.77

$7,428.77

$37.20

CAPITAL DE TRABAJO

$133.00

INVERSION DIFERIDA

$58.00

CREDITO REFAC.

$1,435.84

$679.00

SUMA DE EGRESOS

$7,025.45

$1,013.34

$7,428.77

$7,428.77

$7,428.77

$7,428.77

UTILIDAD DE OPERACIN

-$7,025.45

$422.50

$6,715.88

$6,715.88

$6,715.88

$10,523.68

P.T.U. 10 %

$42.25

$671.59

$671.59

$671.59

$1,052.37

I.S.R. 12,5

$52.81

$839.49

$839.49

$839.49

$1,315.46

I.E.T.U. 17.5%

$73.94

$1,175.28

$1,175.28

$1,175.28

$1,841.64

$254.00

$239.00

$214.00

$189.00

$164.00

CREDITO REFAC.
UTILIDAD NETA

-$7,025.45

-$0.50

$3,790.53

$3,815.53

$3,840.53

$6,150.21

REMANENTE ACUMULADO

-$7,025.45

-$7,025.95

-$3,235.42

$580.11

$4,420.63

$10,570.84

VAN 12 %

$4,144.84

TIR

30%

15

A)

DESCRIPCION TECNICA DEL PROYECTO.

El proyecto corresponde a una planta productora de prtesis mdica: tornillos,

clavos, placas, prtesis diversas, para ofertar productos que cuenten con los mal
altos estndares de calidad a precios competitivos.

La lnea de produccin propuesta para su arranque son tornillos y clavos a

base de titanio; para este proyecto que consiste en acondicionar la puesta en
marcha, se solicita el siguiente presupuesto:

CONSTRUCCIONES

Local comercial de 100 m 2 en donde se localizan oficinas administrativas,

produccin y almacenes

EQUIPO DE PROCESO

Se requerir del siguiente equipo:

Maquina CNC.
Soportes de material.
Microscopio o lupa micromtrica (control de calidad).
Scanner 3d.
Fresas de corte.
Empaquetadora.

16

DESCRIPCION DEL PROCESO

1. Se realiza el proceso de maquinado en tornos de control numrico,
computarizados, de precisin micrnica y de alta especializacin,
obtenemos la forma del implante, esta maquinaria permite obtenerlo en
aproximadamente 2 minutos y medio.
2. Se realiza un proceso en laboratorio, en el cual, el implante es sometido a
un proceso de lavado y limpieza exhaustivos. Luego se los examina
individualmente con lupas micromtricas. El objetivo es observar que no
tengas defectos de fabricacin con pelusas del metal, propias del
maquinado.
3. Una vez seleccionados, se los somete a un proceso de erosionado,
mediante arenado de la superficie. El implante es vuelto a enjuagar para
enviarse al proceso de empaquetado.
4. Una vez encapsulado y envasado en su estuche original, se lo esteriliza a
travs de distintos mtodos, uno de los ms comunes es el tratamiento con
rayos gamma para el cual se requiere de tecnologa atmica. Debido a su
complejidad y alto costo de maquinaria se opt por tercerizar esta etapa.
5. Luego de recibir el material estril, se lleva a cabo el proceso de rotulado
del producto y se depositan en el rea de almacenamiento a la espera de
su despacho.

CONTROL DE CALIDAD

1. Los trabajadores debern usar cofia y bata blanca.

2. El departamento de control de calidad deber verificar el tamao y peso de la

caja y ver las condiciones generales de la fruta, para redoblar esfuerzo en el
rechazo, y como se compra por caja, verificar que todas tengan el mismo
contenido, si se ve una situacin anmala, irse a recibir por peso la fruta.

3. Verificar en el desmondador la temperatura, concentracin de NaOH, y grado

de precocido, si este es correcto conservar las condiciones, pero si sale crudo
17

ajustar temperatura, permanencia y concentracin. Lo mismo se ajusta si est

pasado el cocimiento, el ataque qumico, la cascara y/o tiempo de residencia
(ajustar velocidad).

4. En charola de distribucin constatar estn bien inducidos los canales y los

chorros de H2O, as como se esterilice con vapor la bolsa y el llenado de estos
sea el exacto.
5. Deber verificarse que el almbar est caliente, a unos 40 o 50
aproximadamente, y tenga la cantidad de azcar para dar los 4 brix, y que
est totalmente disuelto el azcar en el almbar.

6. Verificar que el termo sellado sea el correcto en la bolsa correcta.

7. Verificar el nmero de bolsas a granel en las cajas de cartn antes de sellar

estas.

8. El producto embalado deber permanecer 48 horas para estabilizar azucares,

antes de salir a la venta.

18

Diagrama de flujo

PARTES DE MAQUINARIA

PASTEURIZDOR CIRUELA
1. Vlvula Muestreo
2. Vlvulas de tubo de nivel.
3. Termmetro bimetlico de 90 cm.
4. Doble propela de agitacin.
5. Puerto de entrada para H2O

LLENADOR DE BOTELLAS CIRUELA

1. Micro para bomba de llenado
2. Micro con timer para retorno de excedentes.

19

B)
COTIZACIN DE PROVEEDORES
INVERSIONES A RELIZAR

PRESUPUESTOS

DE

Se anexan cotizaciones.

20

7-ANALISIS DE MERCADOS

A)

DESCRIPCIN Y ANALISIS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS.

Se considera se elaborarn implantes quirrgicos.

CARACTERSTICAS DEL PRODUCTO

Es el producto obtenido del procesamiento trmico de duraznos, peras y
tejocotes frescos, con sus variedades propias para el proceso, maduros, sanos,
frescos, limpios, mondados, en mitades, empleando jarabe como medio lquido y
envasado hermticamente. Deben cumplir con las siguientes especificaciones:
mesoflicos anaerobios, aerobios, mohos y levaduras viables ausentes, metales
pesados y metaloides como cantidades mximas: plomo y arsnico 1.0 mg/kg.
cadmio 0.2 mg/kg. estao 100 mg/kg. aditivos: cido citrico y cido lctico 5 g/kg.
cido mlico y cido tartrico, tartrato (l+) de potasio y tartrato (l+) de sodio 3 g/kg.
lactato de calcio 200 mg. antiespumante. dimetilpolisiloxano 10 mg/kg.
antioxidantes: cido ascrbico y sus sales de sodio y calcio 500 mg/kg.
acentuadores del sabor: benzoato de sodio 1000 mg/kg. dixido de azufre y metil
parabeno 100 mg/kg. pudiendo tener bicarbonato de potasio, carbonato de calcio,
carbonato de potasio, carbonato de sodio, citrato de sodio.
PULPAS
Se planea procesar durazno pera, tejocote y guayaba para poder tener
trabajo durante los doce meses del ao ; que se define como: como un liquido
denso obtenido de la molienda de frutas, tamizado, homogenizado, sin adicin de
conservadores colorantes y saborizantes, el contenido de slidos totales puede
variar entre el 10 y 14% con una acides total de 0.6 -1.0 y ph de 3.0 a 5.0, con
olor caracterstico al fruto, la misma condicin para el sabor, el color es una crema
amarillenta de textura suave, con un sedimento mximo de 5 partculas de 0.6 mm.
Es aceptado por todas sus caractersticas naturales en toda la industria
alimentaria y refresquera, como insumo de primera necesidad que no requiere

21

aditivos para su utilizacin, por lo tanto los productos sintticos no son competencia,
ni establecen barreras de consumo.

B) CONDICIONES Y MECANISMOS DE ABASTO DE INSUMO Y

MATERIAS PRIMAS
ALMBARES
Las frutas en almbar es un alimento de gran popularidad en toda la repblica
mexicana, tanto en el hogar como en los restaurantes de todas las categoras,
antiguamente era muy popular que las familias hicieran sus propias conservas
aprovechando la abundancia de frutas en temporada, sin embargo poco a poco
esta costumbre se ha ido perdiendo y en la actualidad son pocas las familias que
todava las produce y consume, esto como consecuencia del tipo de vida que
demanda la vida urbana.
Pese a lo anterior el gusto por este alimento se ha mantenido sobre todo en
las clases populares que su limitante de consumo lo constituye el poder adquisitivo
ya que en la actualidad slo se dispone de l forma industrializada y slo en
algunas comunidades donde su economa se basa en la produccin de frutales, se
elaboran en forma artesanal para la venta al turismo.
Los consumidores esperan que el producto sea elaborado en forma natural
sin colorantes y con la especificacin sanitaria para su conservacin y consumo.
Las conservas en almbar por su naturaleza no necesitan de un conocimiento
profundo del producto, se reconoce a simple vista por sus caractersticas de olor,
sabor y textura, que son inconfundibles con algn otro producto. los lugares de
venta son desde los mercados de abasto hasta en las tiendas de grandes cadenas
comerciales pasando por tianguis y pequeos comercios.
PULPAS
Los principales consumidores de la pulpa de frutas son la industria
refresquera, la alimentaria, los industriales de helados y paletas y en la elaboracin
de dulces y licores a partir de esta.

22

Los consumidores de pulpa esperan que el producto sea elaborado en forma

natural sin colorantes y con la especificacin sanitaria para su conservacin y
posterior utilizacin en los subproductos mencionados.
La pulpa por su naturaleza no necesita de un conocimiento profundo del
producto, se reconoce a simple vista por sus caractersticas de olor, sabor y textura
que son inconfundibles con algn otro producto.
La utilizacin de la pulpa no requiere de un proceso adicional antes de ser
utilizada porque nicamente ser agregada al proceso de industrializacin de todos
los productos que pueden derivarse.
Los lugares de consumo son los mercados de abasto durante todo el ao en
las principales ciudades y centros urbanos que demanda el producto: Mxico, D.F.,
Guadalajara, Monterrey, Len, Celaya, Irapuato, Morelia, Puebla y Quertaro entre
otros.
Prcticamente el consumidor de este producto es el industrial, cuenta con
ingresos superiores al promedio de la poblacin obviamente por sus actividades
mayoristas, es considerado entonces como un consumidor final.
Cuadro no. 9

PRINCIPALES CONSUMIDORES DEL PRODUCTO EN MXICO.

Procesadora Mexicana de
Productos Agropecuarios, S.A. DE C.V.
Mxico, D.F. TEL.:656-09-14 Y 656-10-09
OFRUT, S.A. DE C.V.
Mxico, D.F. TEL.: 5650-35-66 5657-68-83
PROAM
Mrida, Yuc. TEL.: (99) 81-39-29
Productos Agrcolas de Valle de Bravo, S.
DE P.R. de R.L. Mxico, D.F. TEL.: 558925-47
Productos Dolche del Bajio, S.A. de C.V.
Celaya, Gto. TEL.: (461) 156-66 Y 156-44
Arancias Especiales, S.A. de C.V.
Tlanepantla, Edo. de Mxico
TEL.: (3) 818-61-82 Y 5565-65-63
Jugos y Concentrados Xico, S.A. de C.V.
Tlanepantla, Edo. de Mxico TEL.: 390-71-

Bases concentradas de frutas en polvo

y pulpas de frutas deshidratadas en
polvo.
Mermeladas, rellenos, confituras y
cajetas.
Pasta de guayaba mechada.
Produccin de mermeladas, jaleas y
miel.
Fabricantes de mermeladas, ates,
jaleas, bases para yogurt, cajeta, etc.
Para panificacin, galletera, confitera,
yoghurts, lcteos como rellenos,
centros.
Jugos
concentrados
y
bebidas
refrescantes.
23

66
NU FRUT
Mxico, D.F. TEL.: 211-16-87
La Colmena
Morelia, Mich. TEL.- 12-13-34
La Estrella
Morelia, Mich. TEL.: 12-06-18
La Estrella Dorada
Morelia, Mich., TEL.: 12-04-77 Y 15-69-92
La Morisca, S.A. de C.V.
Mxico, D.F. TEL.: 5517-59-21 Y 5517-6811
Mermeladas Mago, S.A. de C.V
Guadalajara, Jal. TEL.: 810-29-24 Y 811-6036
Moreliates
Morelia, mich., TEL.: 13-07-14 Y 12-13-76
Conservas La Costea, S.A. de C.V.
Tultepec, Edo. De Mxico TEL.: 5836-36-36
Cristalita, S.A. de C.V.
Tlanepantla, Edo. de Mxico TEL.: 6-66-80
DBarron, S.A. de C.V.
Guadalajara, Jal. TEL.: 644-87-06 Y 65512-23
Detrevi, S.A. de C.V.
Mxico, D.F. TEL.: 5273-57-99 Y 5273-5859
Direccin Corporativa Impulsora, S.C.
BIMBO
Morelia, Mich., TEL.: 5258-66-00 5258-6750
Dulcera De Morelia, S.A. de C.V.
Morelia, Mich., TEL.: 16-99-73 Y 16-49-97
Fbrica de Dulces Torres
Morelia, Mich. TEL.: 14-18-32
Frexport, S.A. de C.V.
Tlanepantla, Edo. de Mxico TEL: 5390-0287.
Granja Las Puentes, S. de R.L.

Jugos de frutas
Fbrica de ates, mermeladas, jaleas y
confituras.
Fbrica de dulces regionales, ates,
jaleas, laminillas, chongos, etc.
Dulces morelianos. Mayoreo y
menudeo
Mermeladas la morisca.

Fabricacin toda clase de mermeladas

Ates, laminillas de frutas, serpentinas

de tamarindo.
Mermeladas de fresa, pia durazno y
chabacano.
Ates, guayabas y
membrillo
Mermeladas y fresas cristalizadas
Fruta cristalizada, dulce de tamarindo,
cocada de leche, dulce de arrayn,
marqueta de guayaba.
Porcionados de mermeladas.

Ates y mermeladas

Ate de frutas, pulpa de tamarindo

Ates morelianos.
Mermeladas carmel y cajeta fopi.

Jugo de naranja, naranjada y bebidas

24

Monterrey, N.L.TEL.: 330-21-81 Y 330-21-82

Horchata Chichen-Itza
Mrida, YUC. TEL.: 25-47-54
Industrial Deshidratadora, S.A. de C.V.
Mxico, D.F. TEL.: 656-01-05 Y 656-00-24
Jarabes Veracruzanos, S.A. de C.V.
Veracruz, Ver. TEL.: 37-24-66 Y 35-08-53

de frutas las puentes, delifrut

Jarabe de frutas y horchata.
Frutas deshidratadas en polvo
Jarabes delicia, horchata.

25

Cuadro no. 10

CONSUMIDORES QUE DEMANDAN FRUTAS EN ALMIBAR

Empresa
Platinum pack, S.A. de
C.V. Cobertura:
latinoamrica
Cyrsa comercial
cobertura: Puebla,
Tlaxcala, San Luis
Potosi, Guanajuato,
Estado de Mxico,
Oaxaca.
Pistache Premier

Producto
Duraznos en almbar,
coctel en almbar, pia
en almbar.

Molino la rosaleda

Duraznos , peras y pia

en almbar

South west trading

Mxico cobertura:
latinoamrica
Metco
Benefrut cobertura:
Repblica Mexicana,
con posibilidades del
exterior.
Abastecedora Rutren:
cobertura:
Latinoamrica
Compaa frutcola
mexicana
Romwley cobertura:
internacional

Frutas en almbar

Frutas en almbar

Duraznos en almbar,
banana en almbar
Duraznos en almbar,
pia en almbar
Frutas en almbar
Duraznos en almbar
enlatados, pia en
almbar enlatados,
peras en almbar
enlatados
Frutas en almbar
Duraznos

Quifaest
Duraznos, pia y peras
en almbar
Discom International
cobertura: Chile,
Argentina, Francia,
Espaa.

Duraznos en conserva

Informacin de Contacto
Roldan no. 135 Primer Piso Col.
Centro Mxico, d. F. C. P. 06090
Av. del conde 8 bod-108
col.central de abastos, puebla,
puebla c.p. 72019

Calle7 701 mercado de abastos

Jalisco, Jalisco C. P. 44530
Pasillo 2 no.51 col. Central de
abastos Mxico, d. f. c. p. 09040
Col. Ind Mxico, Mxico.
Mxico, D. F.
Bodega t-80, Central de abasto,
Col. Zona Urbana Ejidal
Iztapalapa
D.F, Mxico c. p. 09040
Bodegas d 34,36 y 38 Col. Ejidos
del Moral Mxico, d. f. c. p.
90400.
Mxico, D. F.
Sant Salvador, 13.15 Col.
Badalona
Barcelona, Catalua C. P. 08913
Espaa
Cerrada 15 de Septiembre no.
40, San Juan Ixtayopan Col.
Francisco Villa, Cd. de Mxico, D.
F. C. P. 13520
Av. Salvador 880 of. 1101 Col.
Providencia Santiago,
Providencia C. P. 75000. Chile.

26

CARACTERSTICAS DE LOS MERCADOS DE LOS INSUMOS

Cuadro no. 11

Produccin Mensual de Durazno en Michoacn en 2008

(Toneladas)
Ene. Feb. Mar. Abr. May Jun
Jul Ago. Sept. Oct. Nov. Dic. Total
422 1264 4329 1825 3105 2653 1497 352 372
0
0
0 15819
Cuadro no.12

Produccin de Durazno en el Distrito de Desarrollo Rural

Morelia 2008
Municipio
Zinapcuaro
Acuitzio
Morelia
Madero

Sup.
Plantada

Sup.
cosechada

(ha)

(ha)

(ton)

1,150.00
100.00
40.00
25.00
1,315.00

4,310.00
500.00
200.00
125.00
5,135.00

1,260.00
100.00
40.00
25.00
1,425.00

Produccin Rendimiento
(ton/ha)
3.75
5.00
5.00
5.00
3.90

Valor
Produccin
(miles de
($/ton)
pesos)
$5,139.21 $22,150.00
$6,000.00
$3,000.00
$4,000.00
$800.00
$6,000.00
$750.00
$5,199.61 $26,700.00
PMR

Cuadro no. 13
Produccin de Pera en el Distrito de Desarrollo Rural Morelia 2008
Sup.
Sup.
Produccin Rendimiento PMR
sembrada cosechada
Municipio
(ha)
(ha)
(ton)
(ton/ha)
($/ton)
Zinapcuaro

850.00
850.00

850.00
850.00

4,420.00
4,420.00
Fuente SAGARPA

Valor
Produccin
(miles de
pesos)
5.20 2,000.00
8,840.00
5.20 2,000.00
8,840.00

Se proyecta que la planta trabaje con durazno de los meses de enero a

agosto periodo en que demandar 771toneladas de esta fruta, como se
puede observar en el cuadro nm. 1 se da de enero a septiembre, durante
esta temporada la planta planea procesar 771toneladas, es decir 18.00% las
4,310 toneladas (cuadro nm. 2), que se producen en el municipio de
Zinapcuaro.
La pera se procesar durante los meses de agosto a noviembre que es la
poca de produccin de esta fruta en la regin, durante este lapso de tiempo
se planea procesar 329 toneladas de pera que representan el 7.5 % de las
4,420 toneladas que se producen en el municipio de Zinapecuaro. (cuadro
nm. 3).

27

 El tejocote que se trabajar de noviembre a enero aunque no se

consiguieron datos oficiales del volumen de produccin ya que su produccin
no se da en huertas organizadas, encuestas regionales nos dicen que ao
con ao se cosecha y se venden un promedio de 2,000 toneladas por lo que
las 146 toneladas que demandara la planta vendra a representar el 6 % de
la produccin estimada al ao.
Sin embargo es pertinente mencionar que de acuerdo con las necesidades
del mercado, la planta podra cambiar durante algn periodo la produccin
de durazno, pera o tejocote, por el de guayaba, fruta que se produce durante
todo el ao, de la cual se producen 114 mil toneladas en el estado durante
todo el ao.

28

C)

CANALES DE DISTRIBUCIN Y DE VENTA

Existen numerosas empresas dedicadas a la produccin de conservas de

frutas en almbar. sin embargo la principal competencia est en las importaciones
de estos productos principalmente de duraznos, producto del cual existen registros
de importaciones del orden de 33,000 ton anuales.
Existen ventajas significativas en la produccin de conservas en almbar en
la zona, en el sentido de que la materia prima utilizada est al alcance y en
abundancia, situacin que reduce los costos de transporte y elaboracin la cercana
con los principales centro consumidores del pas no admite competencia
significativa, est a 120 km. de la ciudad de Mxico, 170 km. de Quertaro, 150 km.
de Morelia entre otros.
Las perspectivas de desarrollo de esta industria estn dadas por las
condiciones de cercana a las huertas productoras, as como a los mercados de los
principales centros de poblacin mencionados, la demanda del producto,
industrializado tiene asegurada su venta debido a que la comercializacin en fresco
est saturando los mercados por el crecimiento de la superficie cultivada que se ha
incrementado en un 80% en los ltimos tres aos.
Las conservas de frutas en almbar prcticamente tienen venta a travs de
pequeos y grandes distribuidores, lo mismo en tiendas de grandes cadenas
comerciales que ofertan productos con sus marcas propias, hasta pequeas tiendas
de barrio, pasando por grandes distribuidoras de abarrotes.
En lo que se refiere a las pulpas, stas no tienen mercado al publico ya no
tienen consumo directo como tal, ms bien son demandadas como insumos de
otras industrias desde grandes a pequeas como sera el caso de las panaderas,
neveras pasteleras y otras.

29

D)

PLAN Y ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIN

El pilar de la estrategia comercial lo constituye la creacin de la integradora,

que permitir efectuar en forma consolidada la comercializacin de la produccin
frutcola de la zona de influencia tanto de la fruta en fresco como industrializada.
Para el caso de las frutas en almbar son productos de consumo directo, se
considera, establecer distribuidores en los principales centros de consumo del
estado, tal sera el caso de las ciudades de zona conurbada del D. F. Morelia,
Zamora, Uruapan y Zitcuaro, apoyados por un departamento de ventas y
mercadotecnia
que contar con 10 vendedores seleccionados por sus
caractersticas personales que se requieren para la actividad de ventas y
entrenados para que manejen la promocin del producto, sus caractersticas, sus
usos, sus precios; etc. estos vendedores se les asignar una zona de trabajo,
metas de venta y tendrn sueldo base y comisin.
Es importante sealar que la produccin de esta planta est orientada a producir un
producto eminentemente para el consumo de las clases populares donde se
desplegar toda la estrategia de ventas.

ESTRATEGIA DE MERCADOTECNIA

E)

Se basa en establecer las siguientes lneas estratgicas:

Esta se basa en recabar la informacin para estar en condiciones de determinar
sobre:

Qu productos se debe producir.

Con qu caractersticas.
A qu tipo de consumidor.
Volumen a producir.
Sistema de ventas.
Cuota de ventas a los agentes de ventas.

30

ESTUDOS ECONOMICOS
Precios a que el producto debe venderse.
Costo del producto
Punto de equilibrio

DESARROLLO DE PRODUCTO
Planear y desarrollar el producto para adaptarlo tcnicamente a las necesidades del
consumidor.
Esta planeacin se tiene contemplado llevarla a cabo a travs de la seleccin al
azar de un grupo de personas a las cuales se les presenta diversas formas del
producto para que escojan el que ms les guste.

F)

CARTAS DE INTENSIN DE COMPRA

Se anexan.

31

8.- ANLISIS FINANCIERO

A)

EVALUACIN FINANCIERA DEL PROYECTO

Cuadro no. 14

FLUJO NETO DE EFECTIVO DEL PROYECTO

EN MILES DE PESOS

CONCEPTO/ AOS
INGRESOS POR VENTAS
VALOR RECUPERACION DE O.CIVIL
VALOR RECUPERACION DE EQUIPO
RECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO
SUMA DE INGRESOS
COSTOS DE OPERACIN
CONST.OBRA CIVIL
COMPRA E INST.DE EQUIPO DE PROCESO
COMPRA DE EQUIPO DE OFICINA
CAPITAL DE TRABAJO
INVERSION DIFERIDA
SUMA DE EGRESOS
UTILIDAD DE OPERACIN
P.T.U. 10 %
I.S.R. 12,5
I.E.T.U. 17.5%
UTILIDAD NETA
REMANENTE ACUMULADO

0
$0.00

1
$1,302.84

2
$14,144.65

3
$14,144.65

4
$14,144.65

5
$14,144.65
$1,817.30
$1,990.50

$0.00

$133.00
$1,435.84
$1,013.34

$14,144.65
$7,428.77

$14,144.65
$7,428.77

$14,144.65
$7,428.77

$17,952.45
$7,428.77

$1,013.34
$422.50
$42.25
$52.81
$73.94
$253.50
-$6,092.95

$7,428.77
$6,715.88
$671.59
$839.49
$1,175.28
$4,029.53
-$2,063.42

$7,428.77
$6,715.88
$671.59
$839.49
$1,175.28
$4,029.53
$1,966.11

$7,428.77
$6,715.88
$671.59
$839.49
$1,175.28
$4,029.53
$5,995.64

$7,428.77
$10,523.68
$1,052.37
$1,315.46
$1,841.64
$6,314.21
$12,309.85

$2,137.70
$3,980.55
$37.20
$133.00
$58.00
$6,346.45
-$6,346.45

-$6,346.45
-$6,346.45

VAN 12 %

$5,450.03

TIR

37%

32

Del anlisis de la informacin que registra este cuadro se hacen las siguientes
comentarios y observaciones: El primero ao se generan ingresos de 1.303 millones de
pesos, cantidad 10.5 % inferior a los 14.01 millones que se espera ingresen en los aos 2,
3, 4 y 5. Esta diferencia resulta de que la primera iniciara el mes de octubre, o sea
trabajar solamente 3 meses en el 2011 y al 13.5% de su capacidad anual de operacin, ya
que solamente procesar en este trimestre 168 toneladas de fruta fresca de las 1240 anuales
que proyecta procesar durante los siguientes aos.
As mismo el capital de trabajo de de 0.133 se considera se liquida el primer ao de
operacin, pues de hecho solamente ser necesario al inicio de la operacin, y se regresar
a los socios en la medida que se vayan generando ingresos provenientes de las ventas.
El clculo de la relacin Beneficio / Costo que nos da la informacin requerida en el
cuadro es de 1.90, lo cual nos indica que desde la ptica de este indicador el proyecto es
aceptado en cuanto nos indica que los beneficios son mayores que los costos o equivalente
as tasa de oportunidad (12%).
Dicho de otra forma, por cada peso que se gasta se veneran a valor actual 1.90.
El proyecto registra una tasa interna de retorno (TIR) de 37% superior a la tasa de
descuento (12%), por lo que se considera viable desde la ptica de este indicador, que
representa la tasa de descuento igual a cero al valor actualizado del flujo de beneficio neto,
asociado al proyecto, o sea, cuando el valor actual neto es igual a cero y la relacin
Beneficio/costo es igual a uno, la TIR representa el rendimiento del dinero invertido, despus
de recuperada la inversin inicial. En este caso estamos hablando de 37%. Por otra parte, el
valor actual neto (VAN) de $5,450.00 es mayor que cero a una tasa de descuento del 12%
capitalizable anualmente, lo que nos indica que el proyecto es viable, bajo el criterio de este
indicador.

33

Cuadro no. 15

FLUJO NETO DE EFECTIVO PARA LA EMPRESA EN MILES DE PESOS

CONCEPTO/ AOS
INGRESOS POR VENTAS
VALOR RECUPERACION DE O.CIVIL
VALOR RECUPERACION DE EQUIPO
RECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO
SUMA DE INGRESOS
COSTOS DE OPERACIN
CONST.OBRA CIVIL
COMPRA E INST.DE EQUIPO DE PROCESO
COMPRA DE EQUIPO DE OFICINA
CAPITAL DE TRABAJO
INVERSION DIFERIDA
SUMA DE EGRESOS
UTILIDAD DE OPERACIN
P.T.U. 10 %
I.S.R. 12,5
I.E.T.U. 17.5%
REINTEGRO A FIRCO
UTILIDAD NETA
REMANENTE ACUMULADO

VAN 12 %

0
$0,00

$0,00
$1.893,00
$1.723,50
$37,20
$133,00
$0,00
$3.786,70
-$3.786,70

$1.302,84 $14.144,65 $14.144,65 $14.144,65 $14.144,65

$0,00
$0,00
$0,00
$0,00
$1.817,30
$0,00
$0,00
$0,00
$0,00
$1.990,50
$133,00
$0,00
$0,00
$0,00
$0,00
$1.435,84 $14.144,65 $14.144,65 $14.144,65 $17.952,45
$1.013,34 $7.428,77 $7.428,77 $7.428,77
$7.428,77

$1.013,34
$422,50
$42,25
$52,81
$73,94

$7.428,77
$6.715,88
$671,59
$839,49
$1.175,28

$7.428,77
$6.715,88
$671,59
$839,49
$1.175,28

$7.428,77
$6.715,88
$671,59
$839,49
$1.175,28

$7.428,77
$10.523,68
$1.052,37
$1.315,46
$1.841,64

-$3.786,70 $253,50
-$3.786,70 -$3.533,20

$4.029,53
$496,33

$4.029,53
$4.525,86

$4.029,53
$8.555,39

$6.314,21
$14.869,60

$7.735,52

34

Cuadro no. 16
Depreciaciones y Amortizaciones
(Miles de pesos)
CONCEPTO

TASA %

VALOR ORIG.

VIDA UTIL

DEP. ANUAL

VALOR
RESCATE

DEPRECIACION
3%

2.138,0

33

64,1

1.817,3

EQUIPO DE PROCESO

10%

3.981,0

10

398,1

1.990,5

EQUIPO DE OFICINA

10%

37,0

10

3,7

18,5

OBRA CIVIL

6.156,0

SUMA

3.826,3

AMORTIZACIONES
CAPITAL DE
TRABAJO

100%

133,0

133,0

0,0

CREDITO REFAC.

20%

697,0

139,4

0,0

INVERSION
DIFERIDA

20%

58,0

11,6

0,0

SUMA
TOTAL

888,0
$7.044,00

$3.826,30

35

Cuadro no. 17
Calculo del Punto de Equilibrio
(Miles de pesos)
AOS
1
2
3
4
5
FORMULA

C.FIJOS

C.VARIABLES

COSTOS
TOTALES

$204.20
$708.34
$912.54
$803.20 $5,881.57 $6,684.77
$803.20 $5,881.57 $6,684.77
$803.20 $5,881.57 $6,684.77
$803.20 $5,881.57 $6,684.77
P.E.=CF/(1-(CV/VT))

VENTAS
TOTALES
$1,302.84
$14,144.65
$14,144.65
$14,144.65
$14,144.65

PE $
$447.50
$1,374.91
$1,374.91
$1,374.91
$1,374.91
$1,374.91

El nivel de produccin donde se igualan los beneficios por ventas a la suma de los
costos fijos y variables, en el proyecto es de $1,374 mil, o sea que si se opera por debajo de
este nivel, se registra una perdida, si opera por encima de este se obtiene un beneficio.

36

Cuadro no. 18

CALCULO DE LA RELACION BENEFICIO / COSTO

ANO

FAC.
INGRESO
ACTUALITOT.
ZACION

0
1
2
3
4
5

0
1302.84
14144.65
14144.65
14144.65
14144.65

1
0.893
0.797
0.712
0.636
0.567

VALOR
ACT.
0
$1,163.25
$11,276.03
$10,067.88
$8,989.18
$8,026.05

EGRESOS
TOTALES

FAC DE
ACT.

VALOR
ACT.

1013.34
7428.77
7428.77
7428.77
7428.77

1
0.893
0.797
0.712
0.636
0.567

$0.00
$904.77
$5,922.17
$5,287.65
$4,721.12
$4,215.28

B/C
1.29
1.90
1.90
1.90
1.90

Cuadro no. 19

ANALISIS DE SENSIBILIDAD
AL PRECIO DE COMPRA
CONCEPTO
P.COMPRA
5% MAS
10% MAS

AL PRECIO DE VENTA

VALOR COM.

TIR

VAN

$5,334.94
$5,601.69
$6,161.86

37%
35%
32%

$5,450.03
$5,062.50
$4,248.68

CONCEPTO
P.VENTA
5% MENOS
10% MENOS

VALOR
VENTAS

TIR

$14,144.65
$13,437.42
$12,730.19

37%
33%
28%

VAN
$7,209.57
$6,004.62
$4,799.66

37

Se consideraron las variables ms importantes y que repercuten

directamente en las utilidades de operacin de la planta, estas variables son el
precio de compra de fruta y el precio de venta del producto terminado.
Respecto al precio de compra, se consideraron incrementos del 5% y del
10% de los precios de proyecto, la TIR pas del 37% al 32%, esto en el proyecto
tiene un margen de maniobra sobre el precio de proyecto de 10% en que se ponga
en riesgo su vialidad econmica.
En el caso de precio de venta se consideraron que tuvieran bajas del 5% y
10%.

B)

PRESUPUESTOS
Cuadro no. 20

Duraznos en almbar
Costo Directo de Produccin de una Tonelada
Concepto
Duraznos
Agua
Azcar
Conservadores
Bolsa
Etiqueta
Cajas de cartn
Total

(Costo por bolsa de kg.)

Cantidad
$ / ton
4,600
0.400
388
0.294
11,200
0.126
11,000
0.001
1.20
unidad
0.90
unidad
unidad

$ total
1,840
114
1,411
0
1,200
900
317
$5,782.28

38

Cuadro no. 21

Peras en almbar
Costo Directo de Produccin de una Tonelada
Concepto
Peras
Agua
Azcar
Conservadores
Bolsa
Etiqueta
Cajas de cartn
Total

(Costo por bolsa de

Cantidad
0.4
0.294
0.126
0.001
unidad
unidad
unidad

kg.)
$ / ton
1200
388
11200
11000
1.2
0.9

$ total
480.00
114.07
1,411.20
11.00
1,200.00
900.00
317.00
$4,433.27

Cuadro no. 22

Tejocotes en almbar
Costo Directo de Produccin de una Tonelada
Concepto
Tejocotes
Agua
Azucar
Conservadores
Bolsa
Etiqueta
Cajas de carton
Total

(Costo por bolsa de kg.)

Cantidad
$ / ton

$ total

0.4

3000

1,200.00

0.294

388

114.07

0.126

11200

1,411.20

0.001

11000

11.00

unidad
unidad
unidad

1.2

1,200.00

0.9

900.00
317.00
$5,153.27

39

Cuadro no. 23

Pulpa de Durazno
Costo Directo de Produccin de una Tonelada
Concepto
Duraznos
Azucar
Conservadores
Bolsa
Cubeta 19 l.

(Costo por bolsa de kg.)

Cantidad
$ / ton

$ total

0.87

4600

4,002.00

0.01

11200

112.00

0.001

11000

11.00

unidad

159.00

unidad

15

total

795.00
$5,079.00

Cuadro no. 24

Pulpa de Pera
Costo Directo de Produccin de una Tonelada
Concepto
Pera
Azucar
Conservadores
Bolsa
Cubeta
Total

(Costo por bolsa de kg.)

Cantidad
$ / ton

$ total

0.85

1200

1,020.00

0.01

11200

112.00

0.001

11000

11.00

52

156.00

52

15

780.00
$2,079.00

Cuadro no. 25

Pulpa de Tejocote
Costo Directo de Produccin de una Tonelada
Concepto
Tejocotes
Azucar
Conservadores
Bolsa
Cubeta
Total

(Costo por bolsa de kg.)

Cantidad
$ / ton

$ total

0.85

3,000

2,550.00

0.01

11,200

112.00

0.001

11,000

11.00

52

156.00

52

15

780.00
$3,609.00

Cuadro no. 26
40

Jugo de Ciruela
Costo Directo de Produccin de una Tonelada
Concepto
ciruela
Agua
Azucar
Conservadores
Etiqueta
Botella
Tapa
Caja
Total

(Costo por bolsa de kg.)

Cantidad
$ / ton

$ total

0.52

4000.00

2,080

0.11

388.00

43

0.03

11200.00

336

0.005

11000.00

55

Unidad

0.25

87

Unidad

0.90

2,200

Unidad

0.35

350

Unidad

317

$5,467.68

Cuadro no. 27

Sueldos y Salarios Fijos

Concepto
Administrador
J.Control Calidad
J.Mantenimiento
J.Ventas
Contador
Almacenista
Velador
Total

(Miles de pesos)
$ Por
No. De Trab.
Mes
1
$ 9.0
1
$ 8.0
1
$ 8.0
1
$ 6.0
1
$ 6.0
1
$ 6.0
1
$ 4.0
7
$ 47.0

Para la Em.
$ 11.7
$ 10.4
$ 10.4
$ 7.8
$ 7.8
$ 7.8
$ 5.2
$ 61.1

41

Cuadro no. 28

Sueldos y Salarios Variables

Concepto
Receptor

(Miles de pesos)
$ Por
No. De Trab.
Mes
1
$4

Para la Em.
$5

Lavador

$4

$5

Pasteurizador

$4

$5

Envasador/esteri.

$4

$5

Obreros grales.

$4

$5

Total

$ 20

$ 26

Se calcula el porcentaje para cubrir los diferentes gastos que ocasionan los
diferentes beneficios de los trabajadores
.

42

Cuadro no. 29

Costo Mensual de Energa Elctrica

(miles de pesos)
No.de motores

h.p.

k/hora

tot.k/h

k/mes

"70%"

Costo

10
2
3
2
1
4
1
3

1
2
3
7.5
10
0.5
0.33
0.25

0.746
1.47
2.24
5.6
7.46
0.37
0.19
0.25

7.46
2,94
6.72
11.2
7.46
1.48
0.19
0.75

1432
564
1303
1290
1432
284
36.86
144
6485.86

1,002
394
912
903
1,002
198
26
101
$4,538

$1,794
$705
$1,632
$1,616
$1,794
$354
$47
$181
$8.12

Cuadro no. 30

Gastos de Ventas por Tonelada

(Miles de pesos)
Publicidad
Exposiciones

Comisiones

Viaticos

Total

$/TON

0.50

0.15

0.25

0.10

1.00

$600

$300

$90

$150

$60

$600

$600

Miles de $
0.6
0.6

43

PROGRAMA DE INVERSIONES
Cuadro no. 31

Concepto y Fuentes de Financiamiento de la Inversin

2011
(Miles de pesos)
TOTAL

APORTACIN
PRODUCTORES

APORTACIN
GOBIERNO

OBRA CIVIL

$500

$255

$245

1.- ALMACN PARA PRODUCTO

TERMINADO CON ANDEN DE CARGA
(PURA OBRA NEGRA)

$350

$179

$172

2.-EDIFICIO ADMINISTRATIVO

$150

$77

$74

EQUIPO DE PROCESO

$920

$469

$451

1.- PLANTA TRATAMIENTO DE AGUA

24000 LITROS

$200

$102

$98

$100

$51

$49

$200

$102

$98

$30

$15

$15

5.- ETIQUETADORA HORIZONTAL

AUTOMTICA

$150

$77

$74

6.- GATOS MONTACARGAS (DOS) PARA

TRASIEGO DE TARIMAS

$10

$5

$5

7.- IMPLEMENTO TANQUE ALMIBARES,

CON SISTEMA DE AGITACIN

$70

$36

$34

8.- MOLINO DE LLENADO DE BOLSAS

$160

$82

$78

SUBTOTAL

$1,420

$724

$696

Porcentaje

100%

51%

49%

CAPITAL DE TRABAJO

$133

$133

$0

TOTAL

$1,553

$857

$696

Porcentaje

100%

55.20%

44.80%

CONCEPTOS

2.- LABORATORIO CONTROL DE

CALIDAD COMPLETO
3.- AUTOMATIZACIN Y EQUIPAMIENTO
PARA AHORRO DE COMBUSTIBLE EN
CALDERA
4.- DOS MAQUINAS TERMO
SELLADORAS PARA BOLSA

44

Cuadro no. 32

Inversiones Totales
MILES DE PESOS
INVERSIONES
PRODUCTORES GOB. DEL EDO
TOTALES
$2,138
$1,893
$245

CONCEPTO
CONST.OBRA CIVIL
COMPRA E INST.DE EQUIPO DE
PROCESO
COMPRA DE EQUIPO DE OFICINA
CAPITAL DE TRABAJO
INVERSION DIFERIDA
TOTAL:

$3,981

$1,724

$2,257

$37
$133
$58
$6,346

$37
$133
$0
$3,786

$0
$0
$58
$2,560

C)
FLUJOS DE EFECTIVO E INDICADORES DE CAPACIDAD DE PAGO
Y MARGEN OPERATIVO.
Cuadro no. 33

Clculo de Capital de trabajo

(Miles de pesos)
Concepto / Mes

Octubre

Noviembre

Diciembre

Ene-2012

QUINCENA

INGRESOS
COSTOS DE OPERACIN
FLUJO DE EFECTIVO
F. DE E. ACUMULADO

$225.00

$225.00

$126.00

$126.00

$300.00

$300.00

$77.00

$77.00

$60.00

$60.00

$152.00

$152.00

$134.00

-$77.00

$148.00

$165.00

$66.00

-$26.00

$148.00

$166.00

-$77.00

$71.00

$236.00

$302.00

$276.00

$424.00

$590.00

De acuerdo a esta informacin, la planta genera ingresos suficientes para

solventar sus gastos de operacin el primer mes de trabajo, sin embargo, se hizo la
corrida por quincenas pues es evidente que en tanto no generan ventas, hasta que
cuenten con un capital inicial.
La informacin registrada indica que solamente la primer quincena hay un
dficit de 77 mil pesos y que a partir de la segunda se genera un flujo de efectivo de
148 mil pesos, en este mes y se cuenta con un remanente acumulado de $590
pesos suficientes para iniciar operacin en 2011.
La sociedad calcul tener un capital de trabaj inicial de 133 mil pesos para
hacer frente a cualquier contingencia que se presentara con motivo de la iniciacin
de operaciones.
45

46

D) PROYECCIN DE VENTAS
Cuadro no. 34

Programa de Trabajo 2011

(Toneladas)
Concepto/Mes

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Almibares
Durazno
Pera
Pulpas
Durazno
Pera
Tejocote
Jugo de ciruela

Nov

Total Anual

Dic

28

14

Total

42

28

21
21

84

35
105

42

84

168

Cuadro no. 35

Programa de Trabajo 2012 - 2015

(Toneladas)
Concepto/Mes
Almibares
Durazno
Pera
Pulpas
Durazno
Pera
Tejocote
Jugo de ciruela
Total

Ene

Feb
21

14

Mar
74

46

21

Abr
84

35
0

May
70

49
0

Jun
84

14
0

Jul
91

28
0

Ago
84

Sep

Oct

Nov

Total Anual

Dic

42

550

49

63

70

28

56

14

49

231

35
0

221
98
70

28

119

21
56

120

119

119

119

21
119

119

119

119

84

119

28

1240

47

Cuadro no. 36

Programa de Compras de Fruta 2011

(Miles de pesos)
Concepto/Mes

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Almibares
Durazno
Pera
Tejocote
Pulpas
Durazno
Pera
Tejocote

Nov

Dic

$124.13

$29.11

Total

$153.24

Total Anual

$124.13

$43.66
$75.79
$119.45

$303.16
$303.16

$72.77
$378.95
$575.84

Cuadro no. 37

Programa de Compras de Fruta 2012-2015

(Miles de pesos)
Concepto/Mes
Almibares
Durazno
Pera
Tejocote
Pulpas
Durazno
Pera
Tejocote
Jugo de ciruela
Total

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

$121.43

$427.89

$485.71

$404.76

$485.71

$526.19

$485.71

$242.86
$217.23

$279.30

$310.33

$217.23

$58.21

$116.42

$29.11

$71.11

$233.63

$177.77

$248.87

$71.11

$142.21

$177.77

$75.79
$268.32

$252.63
$661.52

$663.48

$653.63

$114.82
$671.64

$668.40

$663.48

$518.30

$395.72

$339.44

$469.86

Dic

Total Anual

$3,180.25
$1,024.09

$1,122.46
$203.74
$101.05
$429.47
$114.82
$101.05 $6,074.83

48

Cuadro no. 38

Precios de
Compra
(Pesos por kilogramo)
4.60
Durazno
1.20
Pera
3.00
Tejocote
Ciruela

4.00

Cuadro no. 39

Programa de Ventas 2011

(Miles de pesos)

Concepto/Mes
Almibares
Durazno
Pera
Tejocote
Pulpas
Durazno
Pera
Tejocote
Jugos
Ciruela
Total

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

$381.64

Total Anual

$381.64

$68.43 $102.65
$150.02 $600.10

$171.08
$750.12

$450.07 $252.67 $600.10

$1,302.84

49

Cuadro no. 40

Programa de Ventas 2012 - 2015

(Miles de pesos)

Concepto/Mes
Almibares
Durazno
Pera
Tejocote
Pulpas
Durazno
Pera
Tejocote
Jugos
Ciruela
Total

Ene

Feb

Mar

$286.23 $1,008.62 $1,144.92

Abr

May

Jun

Jul

$954.10 $1,144.92 $1,240.33 $1,144.92

Ago

Sep

Oct

$572.46
$511.27 $657.34 $730.38

Nov

Dic

Total Anual

$7,496.50
$2,410.25
$0.00
$0.00
$167.13
$549.15
$417.83
$584.96
$167.13
$334.26
$417.83
$2,638.30
$136.86 $273.73 $68.43
$479.02
$150.02
$500.08 $200.03
$850.14
$0.00
$270.44
$270.44
$603.39 $1,557.77 $1,562.75 $1,539.06 $1,582.49 $1,574.59 $1,562.75 $1,220.59 $931.07 $798.81 $1,011.35 $200.03 $14,144.65
$511.27

Cuadro no. 41

Precios de Venta
(Pesos por kilogramo)
Almbares
Durazno
14.5
Pera
11.1
Pulpas
Durazno
12.7
Pera
5.2
Tejocote
7.6
Jugo de ciruela
13.7

B)

DESCRIPCIN DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES

50

Cuadro no. 42

Costos de Produccin 2011

(Miles de pesos)

Concepto/Mes

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

A.-Costos Variables
Compra de insumos
Mano de obra
Energa elctrica
Combustibles
Detergente
Desinfectantes
Material sanitario
Material de
laboratorio

Ago

Sep

Oct

$198.74
$153.24
$26.00
$8.00
$2.50
$2.00
$3.00
$2.00

B.-Costos Fijos
Sueldos
Luz
Agua
Telfonos e internet
Subtotal
C.-Costos se Venta
Costo de Operacin

Nov

Dic

$166.45 $343.16
$119.45 $303.16
$26.00
$26.00
$8.00
$8.00
$3.00
$2.00
$3.00
$1.00
$3.00
$1.00
$2.00
$1.00

Total Anual

$708.34
$575.84
$78.00
$24.00
$7.50
$6.00
$7.00
$5.00

$2.00

$2.00

$1.00

$5.00

$68.40
$61.00
$6.00
$0.50
$0.90

$68.40
$61.00
$6.00
$0.50
$0.90

$67.40
$61.00
$5.00
$0.50
$0.90

$204.20
$183.00
$17.00
$1.50
$2.70

$267.14
$25.20
$292.34

$234.85 $410.56
$912.54
$25.20
$50.40
$100.80
$260.05 $460.96 $1,013.34

Cuadro no. 43
51

Costos de Produccin 2012 - 2015

(Miles de pesos)

Concepto/Mes

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

A.-Costos
Variables

$313.88

$711.46

$714.91

$705.06

$723.07

$719.83

$714.91

$401.50

Compra de insumos

$272.76

$665.96

$667.91

$658.06

$676.07

$672.83

$667.91

$354.50 $183.86 $103.54

$26.00

$26.00

$26.00

$26.00

$26.00

$26.00

$26.00

$26.00

$26.00

$26.00

$26.00

$26.00

$312.00

Energa elctrica

$8.12

$8.00

$8.00

$8.00

$8.00

$8.00

$8.00

$8.00

$8.00

$8.00

$8.00

$8.00

$96.12

Combustibles

$2.00

$2.50

$3.00

$3.00

$3.00

$3.00

$3.00

$3.00

$2.50

$2.50

$3.00

$2.00

$32.50

Detergente

$1.00

$2.00

$3.00

$3.00

$3.00

$3.00

$3.00

$3.00

$2.00

$2.00

$3.00

$1.00

$29.00

Desinfectantes

$2.00

$3.00

$3.00

$3.00

$3.00

$3.00

$3.00

$3.00

$3.00

$3.00

$3.00

$1.00

$33.00

Material sanitario
Material de
laboratorio

$1.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$1.00

$22.00

$1.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$1.00

$22.00

B.-Costos Fijos

$62.80

$62.90

$62.90

$68.40

$68.40

$68.40

$68.40

$68.40

$68.40

$68.40

$68.40

$67.40

$803.20

Sueldos

$61.10

$61.00

$61.00

$61.00

$61.00

$61.00

$61.00

$61.00

$61.00

$61.00

$61.00

$61.00

$732.10

Luz

$0.50

$0.60

$0.60

$6.00

$6.00

$6.00

$6.00

$6.00

$6.00

$6.00

$6.00

$5.00

$54.70

Agua

$0.30

$0.40

$0.40

$0.50

$0.50

$0.50

$0.50

$0.50

$0.50

$0.50

$0.50

$0.50

$5.60

Telfonos e internet

$0.90

$0.90

$0.90

$0.90

$0.90

$0.90

$0.90

$0.90

$0.90

$0.90

$0.90

$0.90

$10.80

$376.68

$774.36

$777.81

$773.46

$791.47

$788.23

$783.31

$33.60

$72.00

$71.40

$71.40

$71.40

$71.40

$71.40

$410.28

$846.36

$849.21

$844.86

$862.87

$859.63

$854.71

Mano de obra

Subtotal
C.-Costos se Venta
Costo de
Operacin

Sep

Oct

$229.36 $149.04

$469.90 $297.76 $217.44

$71.40

$71.40

$50.40

$541.30 $369.16 $267.84

Nov

$353.06

Dic

Total Anual

$145.49 $5,881.57

$306.06 $105.49 $5,334.94

$421.46 $212.89 $6,684.77

$71.40

$16.80

$744.00

$492.86 $229.69 $7,428.77

52

8.- ACTIVOS
ACTIVO CIRCULANTE
Caja
Bancos
Inversiones en valores
Clientes
Almacn
Deudores diversos
Anticipos a proveedores
Documentos por cobrar
I.V.A. por acreditar
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE:
ACTIVO NO CIRCULANTE
Terrenos
Edificios
Equipo de transporte
Maquinaria y equipo
Equipo de cmputo
Equipo de oficina
Depreciacin de edificios
Depreciacin de mobiliario y Eq. De ofna.
Depreciacin de equipo de transporte
Depreciacin de maquinaria y equipo
Depreciacin de equipo de cmputo
Pagos anticipados
Depsitos en garanta
Gastos preoperativos
Gastos de constitucin
Gastos de investigacin y desarrollo
Contratos y suministros
Gastos de instalacin
Amortizacin de gastos de org. E inst.
TOTAL DE ACTIVO NO CIRCULANTE:
TOTAL DE ACTIVO:

$21,356.78
$36,072.56
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$57429.34

$277,537.38
$2,362,710.84
$00
$1,327,639.00
$0.0
$0.0
$0.0
$0.0
$0.0
$0.0
$0.0
$0.0
$45,115.00
$10,893.74
$9,412.00
$25,000.00
$42.832.31
$0.00
$0.00
$44,101,140.27
$4,158,569.61

53

PASIVO CORTO PLAZO

Proveedores
Acreedores diversos
Documentos por pagar
Impuestos por pagar
I.V.A. por pagar
Anticipos de clientes
TOTAL DE PASIVO CORTO PLAZO

0.00
473,054.63
0.00
3,342.38
0.00
0.00
476,397.01

PASIVO LARGO PLAZO

Crditos Hipotecarios
Documentos por pagar a L.P.
TOTAL DE PASIVO LARGO PLAZO

$0.00
$0.00
$0.00

CAPITAL
Capital social
Reserva legal
Reserva para reinversin
Supervit por actualizacin de Act. Fijo
Resultados de ejercicios anteriores
Resultados del ejercicio

TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL

$3,682,172.60
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$3,682,172.60

$4,158,569.61

54

10.- DESCRIPCIN Y ANLISIS DE IMPACTOS ESPERADOS

A)

INCREMENTO EN LOS NIVELES DE CAPITALIZACIN.

Para el ao 2015 la empresa generara un remanente acumulado de

12.2 millones de pesos, sin considerar reparto de utilidades entre los socios.
La cifra anterior corresponde al proyecto total y no solamente a la
inversin que se proyecta para el 2011 ya que esta es solo un complemento
de la inversin.
En este caso el capital inicial de la empresa se puede considerar como
el capital inicial de la SPR o sea la aportacin inicial de los socios que
asciende a $ 240,000.00 ya que se parti de la compra del terreno.

B)

INCREMENTO PORCENTUAL ESPERADO EN EL VOLUMEN DE

PRODUCCIN.

En este caso el proyecto no impacta directamente en el volumen de la

produccin pues se trata de la integracin vertical de la misma.
Se espera que al mejorar el sistema de en su conjunto, el productor
tendr otra visin sobre la productividad de su huerta y estar en mejores
condiciones econmicas para aplicar el paquete tecnolgico que demanda
la plantacin, cabe recordar que en el esquema con que la planta
desplegar su estrategia comercial el pequeo fruticultor podr acceder a
las compras y ventas consolidadas, asistencia tcnica crdito y finalmente a
la participacin accionaria.

55

C)

INCREMENTO EN EL MARGEN BRUTO ESPERADO.

No aplica.
D)

NMERO ESPERADO DE
TEMPORALES A GENERAR.

EMPLEOS

PERMANENTES

Se generarn 15 empleos directos y un beneficio indirecto para ms de 200

fruticultores establecidos en su rea de influencia, quienes se convertirn en
proveedores cooperantes, con huertas que demanden cuando menos 25,000 jornales
anuales.

E)

REDUCCIN ESTIMADA DE COSTOS.

No aplica.
F)

IMPACTO SOCIOECONMICO.

G)

MITIGANTES PARA LOS FACTORES DE RIESGO IDENTIFICADOS.

56

11.- CONCLUSIONES

57