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PRACTICA
AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 2015 DE LA
EMPRESA CEMENTOS CARACOTO S.A
1. ORIGEN DEL PLANEAMIENTO
La empresa CEMENTOS CARACOTO S.A., mediante carta No. 750-2015 del 15
de octubre del 2015 nos comunica que hemos ganado el concurso para efectuar el
examen de los estados financieros de CEMENTOS CARACOTO S.A
correspondiente al ao 2015.
2. RESULTADOS DE LA REVISIN ESTRATGICA
Las reas crticas y significativas se determinan de acuerdo a la evaluacin
efectuada en el Anexo No. 1. Determinacin de riesgos. Tambin, en el mismo
anexo, se detallan los procedimientos de auditoria a aplicarse.
AREAS CRITICAS
TESORERIA
ABASTECIMIENTOS
ACTIVO FIJO
RIESGO
ALTO
ALTO
MEDIO
4. ALCANCE Y METODOLOGIA
La presente auditora financiera se efectuar de acuerdo a las Normas de
Auditora Generalmente aceptadas; NAGA; Normas Internacionales de Auditora
NIA, y dems normas emitidas por los organismos pertinentes.
La presente auditora comprender la verificacin y revisin de la informacin de
ndole financiero, formulada por la empresa CEMENTOS CARACOTO S.A. por el
periodo 2015.
La empresa CEMENTOS CARACOTO S.A., presentar su informe de los Estados
Financieros el ltimo da til del mes de Enero 2016.
La auditora comprender la evaluacin de los procedimientos y procesos
administrativos de los siguientes departamentos:
5. CRITERIOS DE AUDITORA
Aplicable a la Entidad:
5.1.
5.2.
INFORME
Memorando de Planificacin
Estados Financieros y Notas
Recomendaciones de Control Interno
FECHA LIMITE
17 de Octubre del 2015
30 de Novimbre del 2015
07 de Diciembre del 2015
Presupuesto de Tiempo
NOMBRE
-
Pedro Paucar
Huanca
Sidney Aldair Ponce
Acero
Lourdes Herrena
Jimenez
Oscar Palacios de la
Torre
CARGO
Supervisor Socio
Mayoritario
Encargado Comisin
Financiero
Encargado de la Comisin
de Sistemas
Junior Ingeniero Sistemas
HORAS
190
180
180
200
Auditor Junior
Auditor Junior
Auditor Junior
200
200
200
Junior Administrador
200
TOTAL HORAS
1550
6. FUNCIONARIO DE CONTACTO
La empresa ha designado al Sr. Antonio Pizarro, Sub Gerente de Finanzas como
el coordinador o contacto entre las empresas CEMENTOS CARACOTO y la
Sociedad de Auditoria MAESTRISTAS Y Asociados Sociedad Civil de
Responsabilidad Limitada.
LIMA, 17 DE OCTUBRE DEL 2015