CONFECCION DE

CONCILIACION BANCARIA

CONFECCION DE
CONCILIACION BANCARIA

Qu

es la
Conciliacin
Bancaria?

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CONCILIACION BANCARIA
Qu es la Conciliacin Bancaria?

Es el proceso que permite comparar los

montos que la empresa tiene
registrados en una cuenta bancaria,
con los montos que el banco muestra en
su estado de cuentas.

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CONCILIACION BANCARIA

Para que
hacer la
Conciliacin
Bancaria?

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CONCILIACION BANCARIA
Para que hacer la Conciliacin Bancaria?

Para aclarar las diferencias entre los

registros contables de la empresa, y los
montos reflejados en el estado de
cuentas
del
banco.

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CONCILIACION BANCARIA
Para que hacer la Conciliacin Bancaria?

Identificar las diferencias existentes entre

los montos que aparecen en el estado de
cuenta bancario, contra los montos
contabilizados
en los registros de
contabilidad de la empresa.

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CONCILIACION BANCARIA

Elementos que intervienen en la

confeccin de la
Conciliacin
Bancaria

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LIBROS
1. Saldo segn libros al (mes anterior)
2. Monto Total de Depsitos efectuados en el mes
3. Notas de Crdito
4. Otras Adiciones
5. Monto Total de Cheques Girados en el mes
6. Notas de Dbito
7. Otras Disminuciones

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BANCO
1. Saldo del mes
2. Monto Total de Depsitos en Trnsito
3. Otras Adiciones
4. Monto Total de Cheques en Circulacin
5. Otras Disminuciones

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CONCILIACION BANCARIA

Pasos a seguir en la confeccin

de una Conciliacin Bancaria

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CONCILIACION BANCARIA
Pasos en la preparacin de una
conciliacin bancaria

Obtenga copia del Estado de Cuentas del

Banco, del movimiento contable de la
cuenta de banco que va a conciliar y de la
conciliacin bancaria realizada el mes
anterior.

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CONCILIACION BANCARIA

Pasos en la preparacin de una

conciliacin bancaria

LIBROS

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CONCILIACION BANCARIA
Pasos en la preparacin de una
conciliacin bancaria
Identifique en la conciliacin bancaria del mes
anterior el saldo conciliado.
2. Obtenga el total de los depsitos contabilizados
durante el mes.
3. Identifique y totalice las notas de crditos que
muestra el estado de cuentas del banco.
1.

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CONCILIACION BANCARIA
Pasos en la preparacin de una
conciliacin bancaria
4. Obtenga el monto

total de los cheques

contabilizados durante el mes a conciliar
5. Identifique en el estado de cuentas del
banco todas las notas de debito registradas
durante el mes, y totalice sus montos.

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Pasos en la preparacin de una

conciliacin bancaria

BANCO

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CONCILIACION BANCARIA
Pasos en la preparacin de una
conciliacin bancaria
1. Identifique el saldo del mes que muestra el estado
de cuentas del banco.
2. Verifique los depsitos que muestra el estado de
cuentas del banco contra los depsitos
contabilizados en los registros de la empresa, con la
finalidad de identificar depsitos en trnsito.

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CONCILIACION BANCARIA
Pasos en la preparacin de una
conciliacin bancaria
3. Verifique los cheques pagados que muestra el
estado de cuentas del banco, contra los cheques
contabilizados en los registros de la empresa, con la
finalidad de identificar cheques en circulacin.

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CONCILIACION BANCARIA

4. Haga los ajustes apropiados para

corregir cualquier error en el extracto
bancario o en los registros contables de la
empresa.

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5. Determine si el saldo conciliado del

extracto bancario es igual al saldo
conciliado en los registros contables de la
empresa.

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6. Finalmente, prepare los asientos de

diario para registrar cualquier suma
identificada mediante la confeccin de la
conciliacin bancaria que no haya sido ya
contabilizada en los registros de la
empresa.

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GRACIAS