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Fecha

Detalle

2
1/2/2014 Equipo de oficina
Iva Pagado
Banco
Rte. fuente 1%
P/r compra de 5 impresoras cheque No. 001.
3
1/4/2014 Caja
Banco
Rte. Fuente 1%
Equipo de computo
Equipo de oficina
Iva Cobrado
P/r Venta de 18 computadoras y 12 impresoras Se paga en 50% en
efectivo y el saldo con un cheque
4
1/4/2014 Caja Chica
Banco
p/r apertura fondo cheq 002
5
1/5/2014 Publicidad Pagada por Anticipada
Iva Pagado
Banco
Rte. Fuente 2%
P/r Servicios de difusion y Propaganda por 6 meses ch. 003
6
1/7/2014 Equipo de Computo
Iva Pagado
Banco
Rte. Fuente 1%
p/r Compra de equipo de oficina con cheque No. 004

Debe
$
$

$
$
$

$
$

$
$

Haber

1,185.00
142.20
$
$

1,315.35
11.85

$
$
$

9,000.00
4,620.00
1,634.40

100.00

$
$

1,100.00
20.00

$
$

5,550.00
50.00

7,559.10
7,559.10
136.20

100.00

1,000.00
120.00

5,000.00
600.00

23,401.60 $ 23,401.60

Fecha

Detalle

7
1/9/2014 Muebles de oficina
Iva Pagado
Caja
Bancos
Rte. Iva 30%
Rte. Imp. Rta. 1%
P/R Compra de 4 escritorios a una PNNC
8
1/14/2014 Anticipos a Empleados
Bancos
P/R Anticipo de Sueldos
9
1/18/2014 Primas de Seguros
Bancos
P/R Contratacin de un Seguro
10
1/18/2014 Vehiculo
Iva Pagado
Caja 50%
Bancos 30%
Ctas. por Pagar 20%
Rte. Imp. Rta. 1%
P/R Compra de un Vehiculo
11
1/20/2014 Suministros de Oficina
Iva Pagado
Bancos
Rte. Imp. Rta. 1%
P/R Compra de Suministros de Oficina

Debe

Haber

1,200
144

$ 11,863.80 $ 11,863.80
644
644
43
12

95
95

1,000
1,000

8,000
960
4,440
2,664
1,776
80

415
50
461
4

Cuenta: Arriendo Pagados


N 009
Fecha

Detalle
1/2/2014 balance inicial
1/20/2014 Arriendos pagados por anticipado
Cuenta: Seguro pagados
N010

Fecha

Detalle
1/2/2014 balance inicial
Cuenta: Muebles y Enseres
N011

Fecha

Detalle
1/2/2014 balance inicial
Cuenta: Muebles de Oficina
N012

Fecha

Detalle
1/2/2014 balance inicial
1/9/2014 compra de 4 impresoras
Cuenta: Equipos de Oficina
N013

Fecha

Detalle
1/2/2014 balance inicial
1/2/2014 compra de 5 impresoras
1/4/2014 venta de 12 impresoras
1/21/2014 venta de impresoras
2/24/2014 venta de 2 impresoras
Cuenta: Equipos de computacion
N014

Fecha

Detalle
1/2/2014 balance inicial
1/4/2014 venta de 18 computadoras
1/7/2014 compra de 10 equipos de oficina
1/21/2014 venta de computadoras
2/24/2014 venta de equipos de computacion
29/02/2014 venta de computadoras
31/02/2014 compra de 15 computadoras

31/02/2014 venta de computadoras


Cuenta: Insatalaciones y Adecuaciones
N015
Fecha

Detalle
1/2/2014 balance inicial
Cuenta: Edificios
N016

Fecha

Detalle
1/2/2014 balance inicial

fecha

detalle
1

1/2/2014 caja
banco
mercaderia
ctas por cobrar
doc por cobrar a clientes
provision cuentas incobrales
seguros pagados por seis mese
arriendo poagados por seis meses
intereses pagados
comisiones pagados
muebles y enseres
muebles de oficina
equipo de oficina
equipo de computacion
edificio
vehiculo
terreno
instalaciones y adecuaciones
patente
marca de fabrica
plusvalia
Cuentas por pagar a proveedores
Documentos por pagar a otros acreedores
Prestamo bancario a corto plazo
Iees por pagar
Sueldos por pagar
Intereces cobrados por anticipados
Beneficios sociales por pagar
Impuestos por pagar
Prestamo bancario por pagar a largo plazo

Hipoteca por pagar


Capital social
Reserva legal
Utilidades retenidas
2
1/2/2014 Equipo de oficina
Iva Pagado
Banco
Rte. fuente 1%
P/r compra de 5 impresoras cheque No. 001.
3
1/4/2014 Caja
Banco
Rte. Fuente 1%
Equipo de computo
Equipo de oficina
Iva Cobrado
P/r Venta de 18 computadoras y 12 impresoras Se paga en
50% en efectivo y el saldo con un cheque
4
1/4/2014 Caja
Banco
P/R apertura fondo cheq 002
5
1/5/2014 Publicidad Pagada por Anticipada
Iva Pagado
Banco
Rte. Fuente 2%
P/R Servicios de difusion y Propaganda por 6 meses ch. 003
6
1/7/2014 Equipo de Computo
Iva Pagado
Banco
Rte. Fuente 1%
P/R Compra de equipo de oficina con cheque No. 004
7
1/9/2014 Muebles de oficina
Iva Pagado
Caja
Bancos
Rte. Iva 30%
Rte. Fte. 1%
P/R Compra de 4 escritorios a una PNNC
8
1/14/2014 Anticipos a Empleados
Bancos
P/R Anticipo de Sueldos

9
1/18/2014 Primas de Seguros
Bancos
P/R Contratacin de un Seguro
10
1/18/2014 Vehiculo
Iva Pagado
Caja 50%
Bancos 30%
Ctas. por Pagar 20%
Rte. Fte. 1%
P/R Compra de un Vehiculo
11
1/20/2014 Suministros de Oficina
Iva Pagado
Bancos
Rte. Fte. 1%
P/R Compra de Suministros de Oficina
12
1/20/2014 servicios basicos
bancos
P/R pagos de servicios basicos
13
1/20/2014 Arriendos pagados por anticipado
Iva pagado
bancos
Rte. Fte 2%
P/R el pago del arriendo de un local
14
1/21/2014 Banco
Rte. Fte 1%
Equipo de computo
Equipo de Oficina
IVA Cobrado
P/R la venta de impresora y computadoras
15
1/22/2014 prestamos bancarios corto plazo
bancos
P/R pago de prestamo bancario
16
1/23/2014 hipoteca por pagar
bancos
P/R pago de hipoteca
17
1/23/2014 sueldos y Salarios
banco
P/R pago de sueldos
18

2/24/2014

caja
Cuentas por Cobrar
Rte. Fte 1%
equipo de oficina
equipo de computacion
IVA cobrado
P/R venta de equipo de oficina y equipo de computo
19
2/24/2014
Honorarios Profesionales
Iva pagado
banco
Rte. Iva 100%
Rte. Fte 10%
P/R pago por servicios profecionales de un abogado
20
2/25/2014
Honorarios Profesionales
Iva pagado
caja
Rte. Iva 100%
Rte. Fte 8%
P/R pago por servicios educativos
21
2/25/2014
gastos por mantenimiento
IVA pagado
banco
Rte. Iva 100%
Rte. Fte 2%
P/R gastos por manteniento de aire acondicionado
22
2/25/2014
Cuentas por Pagar
Bancos
P/R cancelar obligacin personal a Credifacil
23
2/26/2014 Servicios Prestados
Iva pagado
Bancos
Rte. fte. 2%
P/R pago de servicio de vigilancia.
24
2/26/2014 Caja
Bancos
Rte. fte. 1%
Rte. IVA. 30%
Mercaderas
Iva Cobrado
P/R Venta de mercadera
25
2/27/2014 Gastos de Almacenaje

Iva pagado
Bancos
Rte.fte. 2%
P/R pagos de gastos de almacenaje
26
2/27/2014 Gastos de transportacion
Bancos
Rte. fte. 1%
P/R gastos de tranportacin.
27
2/27/2014 Primas de Seguro por Pagar
Bancos
P/R Pagoa Seguros Eqauinoccional cuenta pendiente
28
2/28/2014 Gastos de viaje
Iva pagado
Banco
Rte.Fte. 1%
P/R gatos de viaje
29
29/02/2014
Suministros de Oficina
Iva pagado
Banco
Retencion a la fuente 1%
P/R compra de materiales de oficina
30
29/02/2014
cuentas por Cobrar
ret. A la fuente 1%
Equipo de computacion
Iva cobrado
P/R la venta de computadoras
31
30/02/2014
IESS por Pagar
Banco
P/R el pago al IESS
32
31-02-2014
Equipo de Computo
IVA Pagado
Cuentas por pagar
ret. A la fuente 1%
P/R la compra de 15 computadoras
33
31-02-2014
Caja
ret. A la fuente 1%
Equipo de Computo
IVA Cobrado
P/R venta de computadoras
34

31-02-2014

31-02-2014

31-02-2014

Hipoteca por Pagar


Prstamo Bancario a corto plazo
Banco
P/R pago de hipoteca y prestamo bancario
35
Sueldos y Salarios
IESS por Pagar
Anticipo a Empleados
bancos
P/R la paga de salarios
36
Gasto de transporte
Gastos de alimentos y bebidas
Lubricantes y respuestos
Copias
Caja
P/R gatos de caja chica
TOTAL

Debe
Haber
$
4,000.00
$
1,000.00

Saldo
$
4,000.00
$
500.00

Debe
Haber
$
1,800.00

Saldo
$
1,800.00

Debe
Haber
$
1,120.00

Saldo
$
1,120.00

Debe
Haber
$
750.00
$
1,200.00

Saldo
$
750.00
$
1,950.00

Debe
Haber
$
2,050.00
$
1,185.00
$
$
$

Saldo
$
2,050.00
$
3,235.00
4,620.00 $
(1,385.00)
900.00 $
(2,285.00)
600.00 $
(2,885.00)

Debe
Haber
$
1,300.00
$
$
5,000.00
$
$
$
$
6,000.00

Saldo
$
1,300.00
$
(7,700.00)
$
(2,700.00)
$
(7,800.00)
$
(8,800.00)
$
(10,100.00)
$
(4,100.00)

9,000.00
5,100.00
1,000.00
1,300.00

Debe
$

1,950.00 $

Haber

Saldo
$

865.00

Debe
Haber
$
28,850.00

debe
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

865.00

Saldo
$
28,850.00

haber

28,750.00
35,000.00
32,625.00
4,350.00
3,120.00
882.00
1,800.00
4,000.00
1,000.00
1,300.00
1,120.00
750.00
2,050.00
1,300.00
28,850.00
15,500.00
11,300.00
865.00
3,000.00
3,000.00
4,000.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$

(6,050.00)

6,580.00
3,750.00
5,200.00
110.00
6,000.00
500.00
1,150.00
890.00
14,000.00

$
$

$
$
$

$
$

$
$

$
$

$
$
$
$

7,500.00
131,718.00
2,900.00
2,500.00

$
$

1,315.35
11.85

$
$
$

9,000.00
4,620.00
1,634.40

100.00

$
$

1,100.00
20.00

$
$

5,550.00
50.00

$
$
$
$

644.40
644.40
43.20
12.00

95.00

1,185.00
142.20

7,559.10
7,559.10
136.20

100.00

1,000.00
120.00

5,000.00
600.00

1,200.00
144.00

95.00

$
$

$
$

$
$

$
$

1,000.00
$

1,000.00

$
$
$
$

4,440.00
2,664.00
1,776.00
80.00

$
$

460.65
4.15

405.00

$
$

1,100.00
20.00

$
$
$

5,100.00
900.00
720.00

500.00

1,000.00

3,000.00

8,000.00
960.00

415.00
49.80

405.00

1,000.00
120.00

6,660.00
60.00

500.00

1,000.00

3,000.00

$
$
$

$
$

$
$

$
$

$
$

$
$
$
$

300.00
1,476.00
16.00
$
$
$

600.00
1,000.00
192.00

$
$
$

2,700.00
360.00
300.00

$
$
$

920.00
120.00
80.00

$
$
$

230.30
28.20
4.70

500.00

$
$

264.00
4.80

$
$

3,000.00
360.00

3,000.00
360.00

1,000.00
120.00

235.00
28.20

500.00

240.00
28.80

1,611.00
1,611.00
30.00
108.00

618.00

$
$

$
$

$
$

$
$

$
$

74.16
$
$

679.80
12.36

$
$

4,950.00
50.00

231.18

$
$

888.00
8.00

$
$

333.00
3.00

$
$

1,300.00
156.00

600.00

$
$

6,660.00
60.00

$
$

1,950.00
234.00

5,000.00

231.18

800.00
96.00

300.00
36.00

1,443.00
13.00

600.00

6,000.00
720.00

2,164.50
19.50

$
$

$
$
$
$

500.00
1,000.00
$

1,500.00

$
$
$

189.00
95.00
1,716.00

75.00

263,162.74 $

263,162.74

2,000.00

15.00
25.00
18.00
17.00

Fecha
2/24/2014

2/24/2014

2/25/2014

2/25/2014

Detalle
18
caja
Cuentas por Cobrar
Rte. Fte 1%
equipo de oficina
equipo de computacion
IVA cobrado
P/R venta de equipo de oficina y equipo de computo
19
Honorarios Profesionales
Iva pagado
banco
Rte. Iva 100%
Rte. Fte 10%
P/R pago por servicios profecionales de un abogado
20
Honorarios Profesionales
Iva pagado
caja
Rte. Iva 100%
Rte. Fte 8%
P/R pago por servicios educativos
21
gastos por mantenimiento
IVA pagado
banco
Rte. Iva 100%
Rte. Fte 2%
P/R gastos por manteniento de aire acondicionado

Debe
$
$
$

$
$

$
$

$
$

Haber

300.00
1,476.00
16.00
$
$
$

600.00
1,000.00
192.00

$
$
$

2,700.00
360.00
300.00

$
$
$

920.00
120.00
80.00

$
$
$

230.30
28.20
4.70

3,000.00
360.00

1,000.00
120.00

235.00
28.20

Fecha

Feb. 26

Feb. 26

Feb. 27

Feb. 27

Detalle
22
Cuentas por Pagar
Bancos
P/R cancelar obligacin personal a Credifacil
23
Servicios Prestados
Iva pagado
Bancos
Retencion en la fte. 2%
P/R pago de servicio de vigilancia.
24
Caja
Bancos
Retencion en la fte. 1%
Retencion en la fte del IVA. 30%
Mercaderas
Iva Cobrado
P/R Venta de mercadera
25
Gastos de Almacenaje
Iva pagado
Bancos
Retencion en la fte. 2%
P/R pagos de gastos de almacenaje
26
Gastos de transportacion
Bancos
Retencion en la fte. 1%
P/R gastos de tranportacin.
27
Primas de Seguro por Pagar
Bancos
P/R Pagoa Seguros Eqauinoccional cuenta pendiente

Debe
$

$
$

$
$
$
$

$
$

Haber

500.00
$

500.00

$
$

264.00
4.80

$
$

3,000.00
360.00

$
$

679.80
12.36

$
$

4,950.00
50.00

231.18

240.00
28.80

1,611.00
1,611.00
30.00
108.00

618.00
74.16

5,000.00

231.18

$ 10,052.14 $ 10,052.14

Fecha

Detalle

28
2/28/2014 Gastos de viaje
Iva pagado
Banco
Retencion a la fuente 1%
29
29/02/2014
Suministros de Oficina
Iva pagado
Banco
Retencion a la fuente 1%
30
29/02/2014
cuentas por Cobrar
ret. A la fuente 1%
Equipo de computo
Iva cobrado
31
30/02/2014
IESS por Pagar
Banco
32
31-02-2014
Equipo de Computo
IVA Pagado
Cuentas por pagar
ret. A la fuente 1%
33
31-02-2014
Caja
ret. A la fuente 1%
Equipo de Computo
IVA Cobrado
34
31-02-2014
Hipoteca por Pagar
Prstamo Bancario a corto plazo
Banco
35
31-02-2014
Sueldos y Salarios
IESS por Pagar
Anticipo a Empleados
Bancos
36
31-02-2014
Gasto de transporte
Gastos de alimentos y bebidas
Lubricantes y respuestos
Copias
Caja Chica
37

Debe
$
$

800.00
96.00

$
$

300.00
36.00

$
$

1,443.00
13.00

600.00

$
$

6,000.00
720.00

$
$

2,164.50
19.50

$
$

500.00
1,000.00

2,000.00

$
$
$
$

15.00
25.00
18.00
17.00

31-02-2014

Caja Chica
Bancos

75.00

Haber

$
$

888.00
8.00

$
$

333.00
3.00

$
$

1,300.00
156.00

600.00

$
$

6,660.00
60.00
$ 15,842.00 $ 15,842.00

$
$

1,950.00
234.00

1,500.00

$
$
$

189.00
95.00
1,716.00
$ 80,930.74

75.00

75.00

fecha
02 de enero del 2014

detalle
1
caja
banco
mercaderia
ctas por cobrar
doc por cobrar a clientes
provision cuentas incobrales
seguros pagados por seis mese
arriendo poagados por seis meses
intereses pagados
comisiones pagados
muebles y enseres
muebles de oficina
equipo de oficina
equipo de computacion
edificio
vehiculo
terreno
instalaciones y adecuaciones
patente
marca de fabrica
plusvalia
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR A OTROS ACREEDORES
PRESTAMO BANCARIO A CORTO PLAZO
IEES POR PAGAR
SUELDOS POR PAGAR
INTERECES COBRADOS POR ANTICIPADOS
BENEFICIOS SOCIALES POR pagar
IMPUESTOS POR PAGAR
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR A LARGO PLAZO
HIPOTECA POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDADES RETENIDAS

debe

haber

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

28,750.00
35,000.00
32,625.00
4,350.00
3,120.00
882.00
1,800.00
4,000.00
1,000.00
1,300.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,120.00
750.00
2,050.00
1,300.00
28,850.00
15,500.00
11,300.00
865.00
3,000.00
3,000.00
4,000.00

$ 263,728.74

263728.74

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

6,580.00
3,750.00
5,200.00
110.00
6,000.00
500.00
1,150.00
890.00
14,000.00
7,500.00
131,718.00
2,900.00
2,500.00

$
$ 263,728.74

80,930.74

ACTIVO
CORRIENTE
caja
banco
mercaderia
ctas por cobrar
doc por cobrar
provision cuentas incobrales
seguros pagados por anticipado
arriendo por agados por anticipado
intereses pagados
comisiones pagados

28,750.00

35,000.00

32,625.00

4,350.00

3,120.00

(882.00)

1,800.00

4,000.00

1,000.00

1,300.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

750.00
1,120.00
2,050.00
1,300.00
28,850.00
15,500.00
11,300.00
865.00
3,000.00
3,000.00
4,000.00

cuentas por pagar


documentos por pagar
prestamo bancario a corto plazo
iees por pagar
sueldos por pagar
intereses cobrados por anticipados
beneficios sociales por pagar
impuestos por pagar
NO CORRIENTE

6,580.00

3,750.00

5,200.00

110.00

6,000.00

500.00

1,150.00

890.00

prestamo bancario por pagar a largo plazo


hipoteca por pagar

14,000.00

7,500.00

NO CORRIENTE
muebles de oficina
muebles y enseres
equipo de oficina
equipo de computacion
edificio
vehiculo
terreno
instalaciones y adecuaciones
patente
marca de fabrica
plusvalia
TOTAL DE ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
capital social
reserva legal
utilidades retenidas
TOTAL PATRIMONIO

131,718.00

2,900.00

2,500.00

$ 111,063.00

$ 71,735.00

$ 182,798.00

$ 24,180.00

$ 21,500.00

$ 45,680.00

$ 137,118.00

EEEEEEE EE
EEEEE EEEEEE
EE E EE EEEEEEE EEE EEEE
EEEEE

EEEEEEE

EEEE

1
1/2/2014 Caja
Banco
Mercaderia
Ctas por cobrar
Doc por cobrar
Provision cuentas incobrables
seguros pagados anticipados
Arriendos pagados por anticipado
Intereses pagados
Comisiones pagados
Muebles y enseres
Muebles de oficina
Equipo de oficina
Equipo de computacion
Edificio
Vehiculo
Terreno
Instalaciones y adecuaciones
Patente
Marca de fabrica
Plusvalia
Cuentas por pagar a proveedores
Documentos por pagar a otros acreedores
Prestamo bancario a corto plazo
Iees por pagar
Sueldos por pagar
Intereces cobrados por anticipados
Beneficios sociales por pagar
Impuestos por pagar
Prestamo bancario por pagar a largo plazo
Hipoteca por pagar
Capital social
Reserva legal
Utilidades retenidas
P/R balance inicial
2
1/2/2014 Equipo de oficina

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

28,750.00
35,000.00
32,625.00
4,350.00
3,120.00
882.00
1,800.00
4,000.00
1,000.00
1,300.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,120.00
750.00
2,050.00
1,300.00
28,850.00
15,500.00
11,300.00
865.00
3,000.00
3,000.00
4,000.00

1,185.00

Iva Pagado
Banco
Rte. fuente 1%
P/r compra de 5 impresoras cheque No. 001.
3
1/4/2014 Caja
Banco
Rte. Fuente 1%
Equipo de computo
Equipo de oficina
Iva Cobrado

142.20

$
$
$

7,559.10
7,559.10
136.20

100.00

$
$

1,000.00
120.00

$
$

5,000.00
600.00

$
$

1,200.00
144.00

95.00

P/r Venta de computadoras y impresoras.


4
1/4/2014 Caja
Banco
P/R apertura fondo cheq 002
5
1/5/2014 Publicidad Pagada por Anticipada
Iva Pagado
Banco
Rte. Fuente 2%
P/R Servicios de difusion y Propaganda.
6
1/7/2014 Equipo de Computo
Iva Pagado
Banco
Rte. Fuente 1%
P/R Compra de equipo de oficina con cheque No. 004
7
1/9/2014 Muebles de oficina
Iva Pagado
Caja
Bancos
Rte. Iva 30%
Rte. Fte. 1%
P/R Compra de 4 escritorios a una PNNC
8
1/14/2014 Anticipos a Empleados
Bancos
P/R Anticipo de Sueldos
9

1/18/2014 Primas de Seguros

1,000.00

$
$

8,000.00
960.00

$
$

415.00
49.80

405.00

$
$

1,000.00
120.00

$
$

6,660.00
60.00

500.00

1,000.00

Bancos
P/R Contratacin de un Seguro
10
1/18/2014 Vehiculo
Iva Pagado
Caja 50%
Bancos 30%
Ctas. por Pagar 20%
Rte. Fte. 1%
P/R Compra de un Vehiculo
11
1/20/2014 Suministros de Oficina
Iva Pagado
Bancos
Rte. Fte. 1%
P/R Compra de Suministros de Oficina
12
1/20/2014 servicios basicos
bancos
P/R pagos de servicios basicos
13
1/20/2014 Arriendos pagados por anticipado
Iva pagado
bancos
Rte. Fte 2%
P/R el pago del arriendo de un local
14
1/21/2014 Banco
Rte. Fte 1%
Equipo de computo
Equipo de Oficina
IVA Cobrado
P/R la venta de impresora y computadoras
15
1/22/2014 prestamos bancarios corto plazo
bancos
P/R pago de prestamo bancario
16
1/23/2014 hipoteca por pagar
bancos
P/R pago de hipoteca

17
1/23/2014 sueldos y Salarios

3,000.00

banco
P/R pago de sueldos
18
2/24/2014

caja
Cuentas por Cobrar
Rte. Fte 1%
equipo de oficina
equipo de computacion
IVA cobrado
P/R venta de equipo de oficina y equipo de computo
19

$
$
$

300.00
1,476.00
16.00

2/24/2014

Honorarios Profesionales
Iva pagado
banco
Rte. Iva 100%
Rte. Fte 10%
P/R pago por servicios profecionales de un abogado
20

$
$

3,000.00
360.00

2/25/2014

Honorarios Profesionales
Iva pagado
caja
Rte. Iva 100%
Rte. Fte 8%
P/R pago por servicios educativos

$
$

1,000.00
120.00

$
$

235.00
28.20

500.00

$
$

240.00
28.80

21
2/25/2014

gastos por mantenimiento


IVA pagado
banco
Rte. Iva 100%
Rte. Fte 2%
P/R gastos por manteniento de aire acondicionado
22

2/25/2014 Cuentas por Pagar


Bancos
P/R cancelar obligacin personal a Credifacil
23
2/26/2014 Servicios Prestados
Iva pagado
Bancos
Rte. fte. 2%

P/R pago de servicio de vigilancia.


24
2/26/2014 Caja
Bancos
Rte. fte. 1%
Rte. IVA. 30%
Mercaderas
Iva Cobrado
P/R Venta de mercadera

$
$
$
$

1,611.00
1,611.00
30.00
108.00

$
$

618.00
74.16

5,000.00

231.18

$
$

800.00
96.00

$
$

300.00
36.00

$
$

1,443.00
13.00

25
2/27/2014 Gastos de Almacenaje
Iva pagado
Bancos
Rte.fte. 2%
P/R pagos de gastos de almacenaje
26
2/27/2014 Gastos de transportacion
Bancos
Rte. fte. 1%
P/R gastos de tranportacin.
27
2/27/2014 Primas de Seguro por Pagar
Bancos
P/R Pagos Seguros Equinoccional cuenta pendiente
28
2/28/2014 Gastos de viaje
Iva pagado
Banco
Rte.Fte. 1%
P/R gatos de viaje
29
29/02/2014 Suministros de Oficina
Iva pagado
Banco
Retencion a la fuente 1%
P/R compra de materiales de oficina
30
29/02/2014 cuentas por Cobrar
ret. A la fuente 1%
Equipo de computacion
Iva cobrado
P/R la venta de computadoras

31
30/02/2014 IESS por Pagar
Banco
P/R el pago al IESS

600.00

$
$

6,000.00
720.00

$
$

2,164.50
19.50

$
$

500.00
1,000.00

2,000.00

$
$
$
$

15.00
25.00
18.00
17.00

263,162.74

32
31-02-2014 Equipo de Computo
IVA Pagado
Cuentas por pagar
ret. A la fuente 1%
P/R la compra de 15 computadoras
33
31-02-2014 Caja
ret. A la fuente 1%
Equipo de Computo
IVA Cobrado
P/R venta de computadoras
34
31-02-2014 Hipoteca por Pagar
Prstamo Bancario a corto plazo
Banco
P/R pago de hipoteca y prestamo bancario
35
31-02-2014 Sueldos y Salarios
IESS por Pagar
Anticipo a Empleados
bancos
P/R la paga de salarios
36
31-02-2014 Gasto de transporte
Gastos de alimentos y bebidas
Lubricantes y respuestos
Copias
Caja
P/R gastos de caja chica
TOTAL

EEEEE

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

6,580.00
3,750.00
5,200.00
110.00
6,000.00
500.00
1,150.00
890.00
14,000.00
7,500.00
131,718.00
2,900.00
2,500.00

$
$

1,315.35
11.85

$
$
$

9,000.00
4,620.00
1,634.40

100.00

$
$

1,100.00
20.00

$
$

5,550.00
50.00

$
$
$
$

644.40
644.40
43.20
12.00

95.00

1,000.00

$
$
$
$

4,440.00
2,664.00
1,776.00
80.00

$
$

460.65
4.15

405.00

$
$

1,100.00
20.00

$
$
$

5,100.00
900.00
720.00

500.00

1,000.00

3,000.00

$
$
$

600.00
1,000.00
192.00

$
$
$

2,700.00
360.00
300.00

$
$
$

920.00
120.00
80.00

$
$
$

230.30
28.20
4.70

500.00

$
$

264.00
4.80

$
$

3,000.00
360.00

$
$

679.80
12.36

$
$

4,950.00
50.00

231.18

$
$

888.00
8.00

$
$

333.00
3.00

$
$

1,300.00
156.00

600.00

$
$

6,660.00
60.00

$
$

1,950.00
234.00

1,500.00

$
$
$

189.00
95.00
1,716.00

75.00

263,162.74

Cuenta: Caja
N 001
Fecha

Detalle
balance inicial
Venta de computadoras e impresoras (3)
Apertura de fondo (4)
Compra de escritorios (7)
Compra de vehculo (10)
Venta de Eq. De Oficina (18)
Servicios educativos (20)
Venta de mercaderia (24)
Venta de computadoras (33)
Gastos de caja chica (36)

Debe
$
28,750.00
$
7,559.10
$
100.00

300.00

$
$

1,611.00
2,164.00

Cuenta: Bancos
N 002
Fecha
Detalle
1/2/2014 Balance inicial
1/2/2014 Por compra de impresoras (2)
1/4/2014 Venta de computadoras e impresoras (3)
1/4/2014 Por apertura de fondo (4)
1/5/2014 Servicios de publicidad y propaganda (5)
1/7/2014 Compra de Equipo de oficina (6)
1/9/2014 Compra de escritorio (7)
1/14/2014 Anticipo de sueldo (8)
1/18/2014 Contratacion de seguro (9)
1/18/2014 Compra de vehiculo (10)
1/20/2014 Compra de suministro (11)
1/20/2014 Pagos de servicios bsicos (12)
1/20/2014 Pago de arriendo (13)
1/21/2014 Venta de computadoras e impresoras (14)
1/22/2014 prestamo bancario (15)
1/23/2014 pago de hipoteca (16)
1/23/2014 Pago de sueldo (17)
1/24/2014 Contratacion de un abogado (19)
2/25/2014 Gastos de mantenimiento (21)
2/25/2014 Cancelar obligacion personal (22)
2/26/2014 Pago de servicio de vigilancia(23)
2/27/2014 Venta de mercaderia (24)
2/27/2014 Gastos de almacenaje (25)
2/27/2014 Gastos de transportacion (26)

Debe
$
35,000.00
$

7,559.10

6,660.00

1,611.00

2/27/2014 Pago de primas de seguros (27)


2/28/2014 Gastos de viajes
29/02/2014 compra de suminsitros de oficina (29)
31/02/2014 Pago de IESS (31)
30/02/2015 pago de hipoteca (34)
31/02/2014 Pago de salarios (36)

Cuenta: Mercadera
N 003
Fecha
Detalle
1/2/2014 balance inicial
2/26/2014 Venta de mercadera (24)

Debe
$
32,625.00

Cuentas por Cobrar


N 004
Fecha
Detalle
1/2/2014 balance inicial
2/24/2014 Venta de equipos de computacin
29/02/2014 Venta de computadoras

Debe
$
4,350.00
$
1,476.00
$
1,443.00

Documentos por Cobrar


N 005
Fecha
Detalle
1/2/2014 balance inicial

Debe
$
3,120.00

Provision de cuentas Incobrables


N 006
Fecha
Detalle
1/2/2014 balance inicial

Debe
$

882.00

Intereses Pagados
N 007
Fecha
Detalle
1/2/2014 balance inicial

Debe
$
1,000.00

Comisiones Pagadas
N 008
Fecha
Detalle
1/2/2014 balance inicial

Debe
$
1,300.00

Haber

$
$

644.00
4,440.00

920.00

75.00

Haber
$

1,315.35

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

100.00
1,100.00
5,550.00
644.40
95.00
1,000.00
2,664.00
460.65
405.00
1,100.00

$
$
$
$
$
$
$

500.00
1,000.00
3,000.00
2,700.00
230.30
500.00
264.00

$
$

679.80
4,950.00

Saldo
$
28,750.00
$
36,309.10
$
36,409.10
$
35,765.10
$
31,325.10
$
31,625.10
$
30,705.10
$
32,316.10
$
34,480.10
$
34,405.10

Saldo
$
35,000.00
$
33,685.00
$
41,243.75
$
41,143.75
$
40,043.75
$
34,493.75
$
33,849.35
$
33,754.35
$
32,754.35
$
30,090.35
$
29,629.70
$
29,224.70
$
28,124.70
$
34,784.70
$
34,284.70
$
33,284.70
$
30,284.70
$
27,584.70
$
27,354.40
$
26,854.40
$
26,590.40
$
28,201.40
$
27,521.60
$
22,571.60

$
$
$
$
$
$

231.18
888.00
333.00
600.00
1,500.00
1,716.00

$
$
$
$
$
$

22,340.42
21,452.42
21,119.42
20,519.42
19,019.42
17,303.42

Haber
$

Saldo
$
32,625.00
3,000.00 $
29,625.00

Haber

Saldo
$
4,350.00
$
5,826.00
$
7,269.00

Haber

Saldo
$
3,120.00

Haber

Saldo
$

882.00

Haber

Saldo
$
1,000.00

Haber

Saldo
$
1,300.00