AVAI{ZA AUDTORA

FUNDACION PRIVADA COiAPARTE

INFOR TiE DE AUDITORIA DE LAS CUENTAS

ANUALES DEL EJERCICIO CERRADO AL

3I DE DICIE,vIBRE

DE 2OI1

No Protocoloz 441112

pp
AVAT{ZA AUDITORA

lnforme de auditoria de cuentas anuates

A Los Patronos de Fundacin Privada Comparte,

Hemos auditado
comprenden

ganancias,

las cuentas anuates Fundacin Privada Comparte, que

e[ batance at 3l de diciembre de 2011, [a cuenta de prdidas y

e[ estado de cambios en e[ patrimonio neto y [a memoria

correspondientes a[ ejercicio anuat terminado en dicha fecha. Los Patronos son

responsables de [a formulacin de las cuentas anuales de [a Fundacin, de acuerdo
con e[ marco normativo de informacin financiera apticabte a [a entidad (que se
identifica en [a Nota 2 de ta memoria adjunta) y, en particular, con tos principios y
criterios contables contenidos en et mismo. Nuestra responsabitidad es expresar
una opinin sobre [as citadas cuentas anuates en su conjunto, basada en e[ trabajo
reatizado de acuerdo con [a normativa regutadora de [a actidad de auditora de
cuentas vigente en Espaa, QU requiere el examen, mediante [a reatizacin de
pruebas selectivas, de ta edencia justificativa de las cuentas anuates y [a
evatuacin de si su presentacin, los principios y criterios contables utitizados y tas
estimaciones realizadas, estn de acuerdo con e[ marco normativo de informacin
financiera que resutta de aplicacin.
En nuestra opinin, las cuentas anuates del ejercicio 201,l adjuntas expresan, en
todos tos aspectos significativos, ta imagen fiet det patrimonio y de [a situacin
financiera de Fundacin Privada Comparte at 31 de diciembre de 201,l, as como
de los resultados de sus operaciones correspondientes a[ ejercicio anual terminado
en dicha fecha, de conformidad con e[ marco normativo de informacin fi
particular, con los principios y criterios

cENS0q.lufiAl
SCAClJun. t88Sl <c

flBCELoi{A

o
3,

^oP7
a.o-.+,#
eaose\

'",/

Miguet Brossa Cros

R.O.A.C. nm. 18.851

Barcelona, 17 de mayo de 2012.

nnl, 2oi2
llrirponr

il;'., .20112109175

cot.lGtlt-: 93,00 EUR

lnforme subiecte a la taxa stablefra

a l'afticle 44 del text refi dr1
Llei d'auditoria de comptes,'provai Per
Reial decret leqislatiu 1/2011, dll delliol

Listado Estados Gontables de FUNDAcItrl pnlvaDA coMpARTE

Balance de Situacin

Balance Abreviado

Ejercicio contable : 2011

ACTIVO NO CORRIENTE
l. lnmovilizado intangible.
l .Concesiones administrativas
2. Aplicaciones informticas
3. Derechos sobre bienes cedidos en uso gratuitamente
4. Otro inmovilizado intangible

(2806), ( 2e06)
(2808), ( 2s08)

201,203,205, (2800),
1), (2803), (2805), (2e00),
1), (2e03), (2e05)

209

ll. lnmovilizado material.

210, 211, (2811), (2910), (2e11)

212, 213,

eilq,

21

4,(2812), (28r 3),

1. Terrenos y construcciones

3.007,88

4.968,

2.782,71

3.47

2. lnstalaciones, maquinaria y utillaje

I | 215, 216, (281 5), (2816), (2e1 5),

ee12), (2s13), (2s14)

3. Mobiliario y equipos para procesos de informacin

(2e16)
. 217, 21 8, (2817), (281 8), (2917 ), 4. Otro inmovilizado material

''r1T'

225,17

5. lnmovilizaciones materiales en curso

22, (282), (292)

lll lnversiones inmobiliarias.

220, (2e20)

1. Terrenos y bienes naturales

221, (282), (2e21)

.,
230, (29190)
232,
233, ( 29191 ), (29192),
,
t1231
(29193)
234, (291e4)

0,00

2. Construcciones
lV. Bienes del patrimonio cultural

0,00

1. Bienes inmuebles

2. Archivos, Bibtiotecas y museos

3. Bienes muebles

239

4.

V. lnversiones en entidades del grupo y asociadas- largoJlazl

_2403, 2404, ( 2493), ( 2494),

12e33),

0,00

(2934)

2t2s,2424, (2sss), (zss4)

2413, 241 4, ( 2943), (2944)

1. lnstrumentos de patrimonio
2. Crditos a entidades

3. Valores

de deuda

Vl. lnversiones financieras a largo plazo.

12405, 250, ( 2495), ( 259), (2935),

. tnstrumentos de patrimonio

(2e6)

1.

2425, 2s2,253, 254, (2955),

(2e8)
241 s, 251, (2945), (297)

255,258,26

ll

/-a:

2. Crditos a terceros

| (,')

3. Valores representativos de deuda

4. Otros activos financieros

VIl. Activos

,",

diferido.

u.t

fa*g=ti\

ff1#
'-'-.t].f

Ar.lDilit
R0ACtlm. i3851

i.o^

47

3.018,4

{,

Ci-

3J.uoor"W

f1(

VA

Listado Estados Contables de FUNDAGN PRIVADA GOMPARTE

twl. cueures
30, 31, 32, 33, 34, 35, 36,

NOTAS DE
EJERCICIO EJERC!CIO
LA
2010
2009

ACTIVO

(39),

MEMORIA

B) ACTTVO CORRTENTE

312.067.54

192.644,97

l. Existencias.

407

ll. Usuarios, patrocinadores y deudores de las actividades

otras cuentas a cobrar

?0O00p0

O,,Os

'l . Usuarios y deudores por ventas y prestacin de servicios

440,441, 442, (447)
443, (4933), (4934), (4935) 2. Deudores, entidades del grupo,asociadas y otras partes vinculadas
444
3. Patrocinadores
445,446,449, ( 490)
4. Otros deudores
460,464,544 5. Personal
47Og
6. Activos por impuesto corriente
7. Otros crditos con las administraciones Pblicas

4700,4707.4708,471,472,473
558
8. Fundadores y socios por desembolsos

7O.OOO,OO O,O5
pendientes

lll. lnversiones en entidades del grupo y asociadas a corto

plazo.
5303, 5304, (5393), (5394),
(5933),
5323i, 5324, 5343, 5344, (5943),

(5934)

(5954)

OpO

Op(

opo

opo

1. tnstrumentos de patrimonio

2. Crditos a entidades

5313, 5314,5333, 5334, (5943),

(5944)

5353, 5354,

5523,5524

3. Valores representativos de deuda

4. Otros activos financieros
lV. Inversiones financieras a corto plazo.

5305,540, (53e5), (54e), (5935),

(596)

1. lnstrumentos de patrimonio

5325, 5345, 542,543,547, (5955),

(598)

531

2. Crditos a terceros

5,5335,541,546,(5945), (597) 3. Vatores representativos de deuda

5355,545,548,551,5525,554,5590

,565,566
30/

+ou,

4. Otros activos financieros

v. perodfcacones a corto plazo.

I aaE Ea.

Vl. Efectivo y otros activos lquidos equivalentes.

570,572,574
576

{ a(,

240.692,01 190.992,45
240.692,01 190.992,45

1. Tesoreria

2. Otros activos liquidos equivalentes

TOTAL ACTIVO (A+B)

321.687.591 201.570.97

rl \z

:s
/
(-) ww

a\

H-. *'lti:Til*rr,

K.b'il::^ksy

*4tu

W t)^

NO

CUENTAS

PATRIMONIO NETO Y PASIVO

A)PATR|MONTO NETO

A-l) Fondos propios

100,
(103),

sociales
sociales

l. Fondos dotacionales o fondos

101

1. Fondos dotacionales o fondos

2. Fondos dotacionales o fondos sociales pendientes de

(104)

desembolsar
ll. Fondos especiales
IIl. Excedentes de ejercicos anteriores

102
120

. Remanente
2. Excedentes negativos de eiercicios anteriores
lV. Excedentes pendientes de aplicacin en actividades
'1

121
124

estatutarias

129
118

V. Excedente del ejercicio (positivo o negativo)

Vl. Apoaciones para compensar prdidas
A-2) Subvenciones, donaciones y legados recibidos y otros

ajustes
't30

2. Donaciones y legados de capital

3. Otras subvenciones , donaciones y legados
4. lngresos fiscales a distribuir
B) PASTVO NO CORRTENTE
L Provisiones a largo plazo.
I!. Deudas a largo plazo.

132
137
14

170
1625,174

1605,

234.203.59 140.9i|4.79
234.203,59 140.574,64

36.000,00
36.000,00

36.OOO,OC
36.OOO,OC

104.574,64 62.746,36
104.574,64 62.7463e

93.628,95

41.828,28

0,00

340,15

0,00

340,15

0.00

0.00

O,OO

O,OC

1. Deudas con entidades de crdito

2. Acreedores por arrendamiento financiero.

175,

1615, 1635, 171,172, 173,

176, 180, 185, 189
1603, 1604, 1613, 1614,1623,
1624,1633,

1634

3. Otras deudas a targo plazo.

lll. Deudas con entidades del grupo y asociadas a largo plazo.

IV. Pasivos por impuesto diferido.
V. Periodificaciones a largo plazo.

479
181

c)

529

5105,520,527
5125,524
51 15,

MEMORIA

1. Subvenciones oficiales de capital

131

499,

NOTAS DE
EJERCICIO EJERCICIO
LA
2011
2010

PASTVO CORRTENTE

l. Provisiones a co4o plazo.

ll. Deudas a corto plazo.
1. Deudas con entidades de crdito.
2. Acreedores por arrendamiento financiero.
3. Otras deudas a corto

plazo.

5135, 5145, 521, 522, 523,

87.484.00

60.656.18

OpO

f 244il69

1.244,69

525,528,551, 554, 5525, 555,

5565, 5566, 560,56'1, 569

lll. Deudas con entidades del grupo y asociadas a c/p.

5'103, 5104, 5113, 51

14,5123,

5124, 5133, 5134, 5143, 5144,

5523, 5524,5563, 5564
400, 401, 403, 404, 405, (406)
41

465,466
475,476,477
448
coo

roc,

lV. Acreedores por actividades y otras cuentas a pagar

1. Proveedores
2. Acreedores varios

3. Personal (remuneraciones pendientes de pago)

4. Pasivos por impuesto corriente y otras deudas con las
Administraciones Pblicas
5. Anticipos de usuarios
v.
a corto plazo
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C)

12.066,55 59.41I,4t

129,49

4.023,17

7.913,89

5.642,5C

46.702,11

7.066,84

75.417,45

321.687,59 201.570,97

CUENTA DE RESULTADOS ABREVIADA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2OII

NOTAS DE

LA
MEMORIA

NUM.CUENTAS

l.

Ingresos por las actividades.

(709)

7O0,7O5, (706), (708),

(Debe) Haber
2011

2010

1.5E0.632,32

1.704.361,74

1.534.070,53

1.680.598,5(

5.019,73

20.095,9

s.214,36

2.398,0(

36.327,70

I .269, r

a) Ventas y prestaciones de servicios

721
722,723
724
728

b) lngresos recibidos de carcter peridico.

c) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboradores

d) Subvenciones, donaciones y otros ngresos

e) Donaciones y otros ingresos por actividades

f) Otras Subvenciones, donaciones y legados del ejercicio ncorporados al
resultado del ejercco

727
(658)

d) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados recibidos.

2. Ayudas concedidas y otros gastos

(650),(651),(652),729
(653), (654)

a)Ayudasconcedidas
b) Gastos por colaboracones y y por el ejercicio del cargo de miembros del
rqano de qobierno
3. Varacn de exstencias de productos terminados y en curso de

(6930),71.,7930

-1.21 1.519,55

-'t.330.207,02

-1.208.094,00
-3.425,55

-1.328.408,89

0,0(

0,0(

0,0c

0,0(

-1.798,1 3

fabricacin.
4. Trabaios realizados por la entidad Dara su activo

73

5. Aprovisionamientos
a) Consumos y deterioro de existencias

(600), (601), (602),606, 608, 60e, 6l*,

(6s31), (6932), (6s33), 7931, 7932, 7e33
(607)

b) Trabajos realizados por otras entidades

6. Otros ingresos de las actividades

a) lngresos por arrendamientos

752

751,753.754.7ss.759

b) Otros ngresos accesorios y otros de qestin corrente

7. Gastos de personal
8. Otros gastos de explotacn
a) Servicios exterores
a1) lnvestigacin y desarrollo
a2) Arrendamentos y cnones
a3) Reparaciones y conservacin
a4) Servicios profesionales independientes
a5) Transportes
a6) Primas de seguros
a7) Servcos bancarios
a8) Pubticidad, propaganda y retacones pblcas
a9) Suministros
a1o) ohos servcos
b) Tributos
c) Prdidas, deterioro y varacn de provisiones por operaciones de las
actividades
d) Otros gastos de gestn conente

(64)

(620)
(621)
(622)
(623)
(624)
(625)
(626)
(627)
(628)
(629)
(63r), (634), 636,639
(655), (694), (695), 794, 7954
(659)

(656),
.(68)

10. Subvenciones, donaciones y legados

11. Exceso de provsiones
12. Deteroro

(690), (69r),

(692),790,791,792

(670), (671 ), (672), 770, 771 ,

772

(o / r,

(669)

y resultado por enajenacin de nmovilizado.

14. lngresos financieros

'16.

Variacin de valor razonable en nstrumentos financieros

17. Diferencias de cambo

-18.952,82

-46.619,93
-2.136,55

-67.393,'19

-2.244,35

-2.456,'t7
-26.6't2,35
-330,70

-3.546.80

-5.141.8C

0,00

-1.627,85

92.377,90

41.595.28

1.495.92

233.0(

-244.8i

,zG;)l

0,00

0,0(

\ \l
rti

a) Deterioros y prdidas

eii

b) Resultados por enajenaciones y otros

ll RESULTADO FINANCIERO (14+15+16+17+l8l

lll) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS lt+il)

lBSSl ar }
-_ iruAc
.._,,".rure
,,
-tfir*

lg. tmpuestos sobre beneficos

lV) RESULTADO DEL EJERCICtO (ilt+19)

* Su signo puede
ser positivo o negativo

-l.750,91

-19.489,41

-0.05

(668), 768

638

.663,1 7

8.552,34

-1.627,84

(663), 763

(6300)., 6301-, (633),

-l
-1

b) Resuttadgs por enajenaciones y otros

castos fnanceros.

(666), (667), (673), 766,773

-23.1 80,68

a) Deteriorosyprdidas

,tS.

'697), (6e8), (69e), (796, 7e7,798,7se

-22.307,68
-1.475,19
-22.214,84

160.561,63

traspasados al resultado

l) RESULTADO DE EXPLOTACIN (l+2+3+4+5+6+7+8+9+10+ll+12+13)

(660), (662), (665),

-160.892 ,33

-24.O48,79

13. Otros resuftados

760,761,762.769

-164.897,4a

-142.020,67
-139.776,32

-1.483,93

9. Amortizacin del inmovilizado

725,726
tv51, t952. /955. /956

-131.167.35

CErl.srrn

risn'

-,Jnr.

'+"-*ffi

1.251.05

233,0(

93.628,95

41.828.2t

93.628,9r

41.828,21

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MEMOR'A2011
FUNDACION PRIVADA COMPARTE

G630r 5903

. ACTIVIDAD DE LA FUNDACIN

2 . BASES DE PRESENTACIN DE LAS CUENTAS ANUALES

3 . APLICAGIN DE RESULTADOS
4 - NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIN
5 - INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INV. INMOBLARIAS
6 . ACTIVOS FNANCIEROS

7.

PASVOS FINANCIEROS

8.

FONDOS PROPIOS

9 . USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVDAD PROPIA

IO . SITUACIN FISCAL
11 -INGRESOSYGASTOS
12 . SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS
13 - APLICACIN DE ELEMENTOS PATRIMONIAL. A FINES PROPIOS
14 - OPERACONES CON PARTES VINCULADAS

I5 - OTRA INFORMACIN
16 - INFORMACIN SOBRE MEDO AMBIENTE

17. HECHOS POSTERIORES

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MEMORIA20ll
FUNDACION PRIVADA GOMPARTE

G63015903

. ACTIVIDAD DE LA FUNDACIN

La entidad FUNDACION PRIVADA COMPARTE, a que se refiere la presente memoria se

constituy con fecha 7 de octubre de 2002, con escritura pblica del notario Jos Luis Gasch Riudor, con
nmero de protocolo 1946.
El rgimen jurdico de su constitucin es de Fundacin, sin animo de lucro y constituida portiempo
indefinido, con el nmero de inscripcin 1767.

La Fundacin tiene como fin contribuir a atenuar, y en la medida de lo posible, suprimir, el

sufrimiento de los nios y, Gomo consecuencia el de sus familias, mediante la proteccin de los derechos
de los nios, la defensa de la dignidad de cada nio y el apoyo a su desarrollo fsico, mental, moral y
social, de conformidad con la Convencin lnternacional de Derechos del Nio, de 20 de noviembre de
1989. Asimismo, dichas finalidades se llevarn a cabo tanto en el mbito autonmico y estatal, como en el
mbito de la Cooperacin lnternacional al Desarrollo.

2 . BASES DE PRESENTACN DE LAS CUENTAS ANUALES

A. lmagen fiel:
Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables, habindose aplicado las
disposiciones legales vigentes en materia contable con el objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio,
de la situacin financiera y de los resultados de la Entidad.

Las cuentas anuales han estado preparadas a partir de los registros contables de la entidad a 31
de diciembre de 2011, siguiendo los criterios establecidos en el Decreto 25g12008, de 23 de diciembre.
Por el cual se aprueba el Plan contable de las fundaciones y las asociaciones, sujetas a la legislacin de la
Generalitat de Catalunya.
El objeto es mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situacin y de resultados de la Entidad.
B. Principios contables:
Durante el ejercicio actual solo se han aplicado aquellos principios contables obligatorios segn el
cdigo de Comercio y el Plan General de contabilidad, que son empresa en funcionamiento, uniformidad,
prudencia , no compensacin, importancia relativa i Registro.
C. Aspectos crticos de la valoracin y estimacin de la incertidumbre:

No hay supuestos clave sobre elfuturo, as como otros datos relevantes sobre la estimacin de la
incertidumbre a fecha de cierre del ejercicio que conlleve un riesgo importante que pueda suponer
cambios significativos en el valor de los activos y de los pasivos en el ejercicio siguiente.
No hay cambios de estimacin contable que sean significativos y que afecten al ejercicio actual o
que se esperan que puedan afectar a ejercicios futuros.
No se tiene constancia de la existencia de incertidumbres
condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre
funcionando normalmente. Las cuentas anuales han estado

relativas a hechos

funcionamiento.
D. Comparacin de la informacin:

La Entidad presenta a efectos comparativos con cada una de

prdidas y ganancias, adems de las cifras del 2011, las

que la entidad sigua

tcipio

(tr.'y,ily

de

empresa en

<.:4*rg
AUilICfr m
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y de las cuentas de

Pgina 2

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FUNDACION PRIVADA COMPARTE

G63015903

E. Agrupacin de partidas
No se han segregado ni agrupado partidas en el balance, en la cuenta de prdidas y ganancias en
forma diferente a las estructuradas a que se refiere el Plan General contable.
F. Elementos recogidos en varias partidas
No existen elementos patrimoniales del Activo o del Pasivo que figuren en ms de una partida del
Balance.

G. Cambios en criterios contables

No ha habido cambios de criterios contables para el ejercicio 2011.
H. Correccin de errores

No se han detectado errores existentes al cierre del ejercicio que obliguen a reformular las
cuentas, los hechos conocidos con posterioridad al cierre, que podran acosejar ajustes en las
estimaciones en el cierre del ejercicio, han sido comentadas en sus apartados correspondientes.

3 . APLICACIN DE RESULTADOS
De acuerdo con lo que se establece en la Ley 30/1994 de 24 de noviembre yde incentivos Fiscales a la
participacin privada en actividades de inters General, se formula la siguient propuesta de aplicacin de
los resultados del ejercicio 2011:

l Prdidas v ganancias

l A remanente

Total

ffi.rq$f\
qi,;#
,#'

Se han aplicado los siguientes criterios contables:

1.

In

movil izado intangible:

Los activos intangibles se registran por su coste de adquisicin y o/produccin y, posteriormente,

se valoran a su coste menos, segn proceda, su correspondiente amortizacin acumuiaa y o/prdidas
por deterioro que hayan experimentado. Estos activos se amortizan en funcin de
su vida til.
La Entidad reconoce cualquier prdida que haya podido producirse en el valor registrado de estos
activos con origen en su deterioro. Los criterios para el reconocimiento de las prdidas por deterioro
de
estos activos y, si procede, de las recuperaciones de las prdidas por deterioro registrad'as en ejercicios
anteriores son similares a los aplicados para los activos materiales.
Los activos intangibles se amortizan linealmente en funcin de los aos de vida til estimada
se han considerado que son 5 aos.

Pgina 3

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FUNDACION PRIVADA COMPARTE

G630r 5903

Analizados todos los factores, no se reconocen inmovilizados intangibles con vida til indefinida.
2. ln movilizado material=
a) Coste

Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se han valorado por el precio de adquisicin
minorado por las correspondientes amortizaciones acumuladas y cualquier
prdida por deterioro de valor conocida. El precio de adquisicin o coste de produccin incluye los gastos
adicionales que se producen necesariamente hasta la puesta en condiciones de funcionamiento del bien.

o coste de produccin y

Los costes de ampliacin, sustitucin o renovacin que aumentan la vida til del bien objeto, o su
capacidad econmica, se contabilizan como mayor importe del inmovilizado material, con el consiguiente
retiro contable de los elementos sustituidos o renovados. As mismo, los gastos peridiCos de
mantenimiento, conservacin y reparacin, se imputan a resultados, siguiendo el principio de devengo,
como coste del ejercicio en que se incurren.

No se han producido durante el ejercicio partidas que puedan ser consideradas como ampliacin,
modernizacin o mejora del inmovilizado material.
No se han realizado trabajos de la empresa para su inmovilizado.
b) Amortizaciones

Las amortizaciones se han establecido de manera sistemtica y racional en funcin de la vida til

de los bienes y de su valor residual, atendiendo a la depreciacin que normalmente sufren por su
funcionamiento, uso y disfrute, sin perjuicio de considerar tambin la obsolescencia tcnica o comercial
que pudiera afectarlos. Se ha amortizado de forma independiente cada parte de un elemento del
inmovilizado material y de forma lnea:

Aos de vida
tilestimada
Mobiliario v enseres
Elementos de transporte
Equpos para procesos de informacin
Otro lnmovilizado

10

6.25
4
5

c) Arrendamientos financieros

En el momento inicial, se registra un activo de acuerdo con su naturaleza y un pasivo financiero

por el valor razonable del activo arrendado. Los gastos directos iniciales inherenies a la operacin se
consideran como mayor valor del activo. La carga financiera total se distribuye a lo largo d'el plazo de
arrendamiento y se imputa a Ia cuenta de prdidas y ganancias aplicando el mtodo Oet tipo O inters

efectivo.

Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que las condiciones de
los mismos transfieran substancialmente los riesgos y ventajas derivadas Oe la'pro[iedad al arrendatario.
Los otros a rrend amientos se cl asifica n como arrendamientos-operativos.

La poltica de amortizacin de los activos en rgimen de arrendamiento financiero es similar a la

aplicada a las inmovilZaciones materiales propias. Si no existe la certeza razonable de que el arrendatario
acabar obteniendo el ttulo de propiedad al finalizar el contrato de arrendamiento, el activo se amortiza en
el periodo ms corto entre la vida til estimad
del contrato de arrendamiento.

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FUNDACION PRIVADA COMPARTE

G63015903

Deterioro de valor de los activos materiales e intanqibles

A la fecha de cierre de cada ejercicio, la empresa revisa los importes en libros de su inmovilizado
material para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una prdida de valor por
deterioro de valor. En caso de que exista cualquier indicio, se realiza una estimacin del importe
recuperable del activo correspondiente para determinar el importe del deterioro necesario. Los clculos del
deterioro de estos elementos del inmovilizado material se efectan elemento a elemento de forma
individualizada.
Las correcciones valorativas por deterioro se reconocen como un gasto en la cuenta de prdidas y
ganancias.

Las prdidas por deterioro reconocidas en un activo material en ejercicios anteriores son
revertidas cuando se produce un cambio en las estimaciones sobre su importe recuperable aumentando el
valor del activo con abono a resultados con el lmite del valor en libros que el activo hubiera tenido de no
haberse realizado el deterioro.
3. Terrenos y construcclones calificados como inversiones inmobiliarias:
No hay terrenos ni construcciones calificadas como inversiones inmobiliarias en el balance de la
empresa.

4. Permutas:
Durante el ejercicio no se ha producido ninguna permuta de carctercomercial nino comercial.
5. I nstru mentos fi n an ceros:

a) Criterios empleados para la calificacin y valoracin de las diferentes categoras de activos

financieros.

Los activos financieros,

efectos de su valoracin, se han clasificado en alguna de las

siguientes categoras:
1. Activos financieros a coste amortizado

Los activos financieros incluidos en esta categora se han valorado inicialmente por el coste, que
equivaldr al valor razonable de la contraprestacin entregada ms los costes de transaccin que le han
sido directamente atribuibles; no obstante, estos ltimos podrn registrarse en la cuenta de prdidas y
ganancias en el momento de su reconocimiento inicial.
No obstante, los crditos por operaciones comeroiales con vencimiento no superior a un ao y que
no tienen un tipo de inters contractual, as como los anticipos y crditos al personal, las fianzas, los
dividendos a cobrar y los desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio, cuyo importe se espera
recibiren el corto plazo, se han valorado porsu valornominal porque el efecto de no actualizar los fiujos
de efectivo no es significativo.

Posteriormente, estos activos financieros se valoran por su coste amortizado. Los intereses
devengados se contabilizan en Ia cuenta de prdidas y ganancias, aplicando el mtodo deltipo de inters
efectivo.

Las aportaciones realizadas como consecuencia de un contrato de cuentas en participacin y

similares, se han valorado al coste,
o disminuido por el beneficio o la prdida,
respectivamente, que corresponde a la em
acumulado de las correcciones valorativas

ipe no gestor, y menos, en su caso, el importe

_9,

Pgina 5

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MEMORIA20ll
FUNDACION PRIVADA COMPARTE

G63015903

No obstante lo anterior, los activos con vencimiento no superior a un ao que, de acuerdo con lo

dispuesto en

el

apartado anterior,

se han valorado inicialmente por su valor nominal,

continan

valorndose por dicho importe, salvo que se hubieran deteriorado.

Al cierre del ejercicio, se han efectuado las correcciones valorativas necesarias, ya que exista
evidencia objetiva de que el valor de un activo financiero o de un grupo de activos financieros con
similares caractersticas de riesgo valorados colectivamente, se ha deteriorado como resultado de uno o
ms eventos que han ocurrido despus de su reconocimiento inicial y que han ocasionado una reduccin
o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros.
La prdida por deterioro del valor de estos activos financieros es la diferencia entre su valor en

libros y el valor actual de los flujos de efectivo futuros que se estima van a generar, descontados al tipo de
inters efectivo calculado en el momento de su reconocimiento inicial.

Para los activos financieros a tipo de inters variable, se emplea el tipo de inters efectivo que
corresponde en la fecha de ciene de estas cuentas anuales de acuerdo con las condiciones contractuales.
En su caso, como sustituto del valor actual de los flujos de efectivo futuros se ha utilizado el valor
suficientemente fiable como para considerarlo
representativo del valor que pudiera recuperar la empresa.

de cotizacin del activo, siempre que ste sea lo

Las correcciones valorativas por deterioro, as como su reversin cuando el importe de dicha
prdida se ha visto disminuido por causas relacionadas con un evento posterior, se reconocen como un
gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de prdidas y ganancias. La reversin del deterioro
tiene como lmite el valor en libros del crdito que estara reconocido en la fecha de reversin si no se
hubiese registrado el deterioro delvalor.
2. Activos financieros mantenidos para neqociar

Los activos financieros mantenidos para negociar se han valorado inicialmente por el coste, que
equivale al valor razonable de la contraprestacin entregada. Los costes de transaccin que le han sido
directamente atribuidos se han reconocido en la cuenta de prdidas y ganancias del ejercicio. Forman
parte de la valoracin inicial el importe de los derechos preferentes de suscripcin y simiiares que, en su
caso, se hubiesen adquirido.
Posteriormente, se han valorado por su valor razonable, sin deducir los costes de transaccin en
que se haya podido incurrir en su enajenacin. Los cambios que se han producido o produzcan en el valor
razonable se han imputado en la cuenta de prdidas y ganancias del ejercicio.
3. Activos financieros a coste
Se valoran inicialmente al coste, que equivale al valor razonable de Ia contraprestacin entregada
ms los costes de transaccin que le han sido directamente atribuibles. Forman parte de la valoracin
inicial el importe de los derechos preferentes de suscripcin y similares que, en 'su caso, se hubiesen

adquirido.

Posteriormente se valoran por

correcciones valorativas por deterioro.

su coste, menos, en su caso, el importe acumulado de

las

Cuando se ha realizado la baja del balance u otro motivo del activo, se aplica el mtodo del coste

medio ponderado por grupos homogneos, entendindose por stos los valores que tienen iguales

derechos.

En el caso de venta de derechos

mismos para ejercitarlos, el importe del
respectivos activos. Dicho coste se determina

y similares o segregacin de los

disminuye el valor contable de los

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FUNDACION PRVADA COMPARTE

G630r 5903

En el cierre del ejercicio, se han efectuado las correcciones valorativas necesarias ya que exista
evidencia objetiva de que el valor en libros de alguna inversin no era recuperable.

El importe de la correccin valorativa es Ia diferencia entre su valor en libros y el importe

recuperable, entendido ste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y
el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversin, calculados, bien mediante l
estimacin de lo que se espera recibir como consecuencia del reparto de dividendos realizado por la
empresa participada y de la enajenacin o baja en cuentas de la inversin en la misma, bien mediante la
estimacin de su participacin en los flujos de efectivo que se espera sean generados por la empresa
participada, procedentes tanto de sus actividades ordinarias como de su enajenacin o baja en cuentas.
En las inversiones en el patrimonio de empresas que no sean del grupo, multigrupo o asociadas
admitidas a cotizacin, como sustituto del valor actual de los flujos de efectivo futuros se ha utilizado el
valor de cotizacin del activo, siempre que ste sea lo suflcientemente fiable como para considerarlo
representativo del valor que pudiera recuperar la empresa.

Las inversiones no admitidas a cotizacin, se toman en consideracin el patrimonio neto de la

empresa participada corregido por las plusvalas tcitas existentes en la fecha de la valoracin.
Las correcciones valorativas por deterioro y, en su caso, su reversin, se han registrado como un
gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de prdidas y ganancias. La reversin del deterioro ha
tenido como lmite el valor en libros de la inversin que est reconocida en la fecha de reversin si no se
hubiese registrado el deterioro delvalor.
lntereses v dividendos recibidos de activos financieros

Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la

se reconocen como ingresos en la cuenta de prdidas y ganancias. Los intereses se han
reconocido utilizando el mtodo del tipo de inters efectivo y los dividendos cuando se ha declarado el
derecho del socio a recibirlo.
adquisicin

Baia de activos flnancieros

La empresa dar de baja un activo financiero, o parte del mismo, cuando expiren los derechos

derivados del mismo o se haya cedido su titularidad, siempre y cuando el cedente se haya desprendido
de
los riesgos y beneficios significativos inherentes a la propiedao oel activo.

En las operaciones de cesin en las que de acuerdo con lo anterior no proceda dar de baja el

activo financiero se registrar adicionalmente el pasivo financiero derivado de los importes recibidos:

b) Criterios empleados para Ia calificacin y valoracin de las diferentes categoras de pasivos

financieros.

Los pasivos financieros, a efectos de su valoracin, se han clasificado en alguna de

sigu ientes categoras:

las

1. Pasivos financieros a coste amortizado

Los pasivos financieros incluidos en esta categora se valoran inicialmente por el coste, que
equivale al valor razonable de la contraprestacin recibida ajustado por los costes de transaccin que
ies
sean directamente atribuibles; no obstante, estos ltimos, as como las comisiones financieras que
se
carguen a la empresa cuando se originen las deudas con terceros se han registrado en la
cuenta de
prdidas y ganancias en el momento de su

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FUN DACION PRIVADA COMPARTE

G630r 5903

No obstante lo sealado en el prrafo anterior, los dbitos por operaciones comerciales con
vencimiento no superior a un ao y que no tengan un tipo de inters contractual, as como las fianzas y los
desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones, cuyo importe se espera pagar en el corto piazo,
se han valorado por su valor nominal, porque el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es

significativo.

Posteriormente, los pasivos financieros incluidos en esta categora se valoran por su coste
amortizado. Los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de prdidas y ganancias, aplicando el
mtodo deltipo de inters efectivo.

Las aportaciones recibidas como consecuencia de un contrato de cuentas en participacin y

similares, se valorarn al coste, incrementado o disminuido por el beneficio o la prdida, respectivamente,
que deba atribuirse a los partcipes no gestores.

No obstante lo anterior, los dbitos con vencimiento no superior a un ao que se valoren

inicialmente por su valor nominal, continuarn valorndose por dicho importe

2. Pasivos financieros mantenidos para neoociar

Para la valoracin de estos pasivos financieros se han utilizado los mismos criterios que los
sealados en el apartado de activos financieros mantenidos para negociar.
Baia de pasivos financieros

La empresa dar de baja un pasivo financiero cuand la obligacin se haya extinguido. Tambin
dar de baja los pasivosfinancieros propios que adquiera, aunque sea con Ia intencin deiecolocarlos en

elfuturo.

Si se produce un intercambio de instrumentos de deuda entre un prestamista y un prestatario,

siempre que stos tengan condiciones sustancialmente diferentes, se registrar la baja 'del pasiv
financiero original y se reconocer el nuevo pasivo financiero que surja. De l misma form se registrar
una modificacin sustancial de las condiciones actuales de un pasivo financiero.
La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero o de la parte del mismo que se haya
dado de baja y la contraprestacin pagada, incluidos los costes de transaccin atribuibles y en ta que
se
recoger asimismo cualquier activo cedido diferente del efectivo o pasivo asumido, se reconocer en la
cuenta de prdidas y ganancias del ejercicio en que tenga lugar.

En el caso de un intercambio de instrumentos de deuda que no tengan condiciones

sustancialmente diferentes, el pasivo financiero original no se dar de baja del balance. El coste
amortizado del pasivo financiero se determinar aplicando el tipo de inters efctivo, que ser aquel que
iguale el valor en libros del pasivo financiero en la fecha de modificacin con los flujos e efectivo pai*
,
segn las nuevas condiciones.
c) Instrumentos de patrimonio neto propio en poder de la entidad:
No se han contabilizado instrumentos de patrimonio neto durante el ejercicio.

6. Existencias:
Las existencias estn valoradas al precio de adquisicin o al coste de produccin. Si
necesitan un
periodo de tiempo superior al ao para estar en condiciones de ser vendidas,
se incluye en este valor, los
gastos financieros oportunos.

Cuando el valor neto realizable sea

se efectuarn las correspondientes correcci

de adquisicin o a su coste de produccin,

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FUN DACION PRIVADA COMPARTE

G63015903

El valor neto realizable representa la estimacin del precio de venta menos todos los costes
estimados de terminacin y los costes estimados que sern necesarios en los procesos de

comercializacin, venta y distribucin.

La Entidad realiza una evaluacin del valor neto realizable de las existencias al final del ejercicio,
dotando la oportuna prdida cuando las mismas se encuentran sobrevaloradas.
Cuando las circunstancias que previamente causaron la disminucin hayan dejado de existir o
cuando exista clara evidencia de incremento en el valor neto realizable a causa de un cambio en las
circunstancias econmicas, se procede a revertir el importe de esta disminucin.
7. Transacciones en moneda extranjera=
No existen transacciones en moneda extranjera.
8. I mpuesfo sobre beneficios=

El gasto por impuesto sobre beneficios representa la suma del gasto por impuesto

sobre

beneficios del ejercicio as como por el efecto de las variaciones de los activos y pasivos por impuestos
anticipados, diferidos y crditos fiscales.

El gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula mediante la suma del impuesto
corriente que resulta de la aplicacin del tipo de gravamen sobre la base imponible del ejercicio, tras
aplicar las deducciones que fiscalmente son admisibles, ms la variacin de los activos y-pasivos por
impuestos anticipados / diferidos y crditos fiscales, tanto por bases imponibles negativas como por

deducciones.

Los activos

pasivos por impuestos diferidos incluyen las diferencias temporales que se

identifican como aquellos importes que se prevn pagadores o iecuperables por las diferencias entre los
importes en libros de los activos y pasivos y su valor fiscal, as como las bases imponibles negativas
pendientes de compensacin y los crditos por deducciones fiscales no aplicadas iiscalmente. Estos
importes se registran aplicando a Ia diferencia temporal o crdito que corresponda el tipo de gravamen al
que se espera recuperarlos o liquidarlos.

Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporales imponibles.

Por su parte, los activos por impuestos diferidos, identificados con diferencias temporales, bases

imponibles negativas y deducciones pendientes de compensar, slo se reconocen en el spuesto de que

se considere probable que la Entidad tenga en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las cuaies
poder hacerlas efectivas.

Con ocasin de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos

como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectundose ls oportunas

correcciones a los mismos de acuerdo con los resultados de los anlisis realizados.

9. lngresos y gasfos; prestaciones de servcios realizados por ta empresa.

Los ingresos y gastos se imputan en funcin del principio del devengo, es decir, cuando se
produce la corriente real de los bienes y servicios que los mismos representan-, con independencia
del
momento que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. Concietamente, los
ingresos se calculan al valor razonable de la contraprestacin a recibir y representan los importes a cobrar
por los bienes entregados y los servicios prestados en el marco ordinario de la actividad, deducidos
los
descuentos e impuestos.
Los ingresos por intereses se devengan
principal pendiente de pago y el tipo de inters
reconocen al formalizar la aceptacin por parte
estados financieros se encuentran realizados
costes producidos y la estimacin de

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financiero temporal, en funcin del

servicios prestados a terceros se
en el momento de la emisin de
valoran al menor valor entre los

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G630r 5903

Los ingresos se encuentran valorados por el importe realmente percibido y los gastos por el coste
de adquisicin, habindose contabilizado segn el criterio de devengo.

10. Provisiones

y contingencias:

Las cuentas anuales de la Entidad recogen todas las provisiones significativas en las cuales es
mayor la probabilidad que se haya de atender la obligacin. Las provisiones se reconocen nicamente en
base a hechos presentes o pasados que generen obligaciones futuras. Se cuantifican teniendo en
consideracin la mejor informacin disponible sobre las consecuencias del suceso que las motivan y son
reestimadas con ocasin de cada cierre contable. Se utilizan para afrontar las obligaciones especificas
para las cuales fueron originalmente reconocldas. Se procede a su reversin total o parcial, cuando estas
obligaciones dejan de existir o disminuyen.
11. Gastos de personal: compromisos por penslones..
Los gastos de personal incluyen todos los sueldos y las obligaciones de orden social obligatorias o
voluntarias devengadas en cada momento, reconociendo las obligaciones por pagas extras, vacciones o
sueldos variables y sus gastos asociados.
La empresa no realiza retribuciones a largo plazo al personal.

12. Subvenciones, donaciones

y legados:

Las subvenciones, donaciones

legados

no reintegrables se contabilizan como

ingresos

directamente imputados al patrimonio neto y se reconocen en la cuenta de prdidas y gananciaJcomo

ingresos sobre una base sistemtica y racional de forma correlacionada con los gastos dierivaOos del gasto
o inversin objeto de la subvencin.
Las subvenciones, donaciones y legados que tengan carcter de reintegrables se registran como
pasivos de la empresa hasta que adquieren Ia condicin de no reintegrables.
La imputacin a resultados de las subvenciones, donaciones y legados que tengan el carcter de
no reintegrables se efectuar atendiendo a su finalidad.
13. Combinaciones de negocios:
Durante el ejercicio no se han realizado operaciones de esta naturaleza.
1

jurdica.

4. Negocios conjuntos:

No existe ninguna actividad econmica controlada conjuntamente con otra persona fsica

15. Transacciones entre partes vinculadas:

No existen transacciones entre partes vinculadas.

t/f

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5 . TNMOVILIZADO MATERIAL. INTANGIBLE E NVERSIONES INMOBILIARAS

A). l. lnmovilizado lntangible.

El movimiento a lo largo del ejercicio 2011 de las partidas correspondientes al inmovilizado intangible ha
sido el siguiente:

Saldo a

Saldo a

Aolicaciones lnformticas
2060 Aplic. lnformticas
2806 A,A.Aolic. lnformticas

Altas

31t12t10

Baias

31t12t11

5.144,19

0.00

0,00

5.144.19

-4.204,78

-684,75

0,00

-4.889,53

939.41

-684,75

0.00

254,66

Total

Saldo a

Otro lnmovilizado
lntanoible
2090 Anticioo

31t12t10
0,00

AItas

Saldo a
31tl2t11

Baias

3.219,04

3.219.04

0.00

Saldo a
lnmovilizado lntanqible
Total

Saldo a
Altas

31t12t10
939,41

Baias

2.534,29

31t12t11
3.473.70

0,00

EI movimiento a lo largo del ejercicio 2010 de las partidas correspondientes al inmovilizado intangible ha
sido el siguiente:

lmmobilitzat lntanoible
2060 Aplic. lnformticas
2806 A.A.Aplic. I nformticas

Total
A).11.

Saldo a
31112t09

Saldo a
Altas

Baias

31t12t10

5.144,19

0,00

0.00

5.144.19

-2.581,07

-1.623,71

0,00

-4.204,78

2.563,12

-1.623.71

0,00

939,41

lnmovilizado Material.

El movimiento a lo largo del ejercicio 2011 de las partidas correspondientes al inmovilizado material ha
sido el siguiente:
Saldo a

lmmobilitzat Material
41 Otras instalaciones
2150 Mobiliario
2160 Eouio. Procesos lnform.
2170 Elementos de Transoorte
2180 Otro inmovilizado Material
2814 A.A Otras inst. v Utillaie
2815 A.A. Mobiliario
2816 A.A. Equip proc. lnform.
2817 A.A.Elementos de Transoortes
2818 A.A. Otro lnmovilzaffi&l
21

Total

7'';1-.",:-r.:.d

Saldo a

31t12t10
Altas
0,00
0,00
384,88
0,00
20.023,08
901,81
0,00
0,00
6.322,00
0,00
0,00
0,00
-271,77
-38,49
-16.657.64 -1 .559,16
0,00
0,00
-4.832,43 -1.264,40
4.968,12 -1.960,24

Bajas
0,00
0.00
0.00
0,00
0,00
0.00
0,00
0,00
0,00
0,00
0

31t12t11
0,00
384.88
20.924.89
0,00
6.322,00
0,00
-310,26
-18.216,80
0,00
-6.096,83
3.007,88

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11

MEMORIA20ll
FU

NDACON PRIVADA COMPARTE

G630r 5903

El movimiento a Io largo del ejercicio 2010 de las partidas correspondientes al inmovilizado material ha
sido el siguiente:

Saldo a

lnmovilizado Material
21 41 Otras i nstalaciones
2150
2160
2170
2180
2814
2815
2816
2817
2818

31t12t09
281,46
753,88
18.262,59
3.000,00
6.322.00
-20,27
-233,28
-14.796,22
-1.279.56
-3.568,03
8.722-57

Mobiliario
Eouio. Procesos lnform.
Elementos de Transporte
Otro inmovilizado Material
A.A Otras inst. v Utillaie
A.A. Mobiliario
A.A. Equip proc. lnform.
A.A.Elementos de Transportes
A.A. Otro lnmovilizado Material

Total

Saldo a
Altas
0,00
0,00

1.391,49
0,00
0.00

-33,78
-38,49
-1.861,42
-320,00
-1.264,40
-2.126,60

31t12t10

Baias
-281.46
0,00
0,00
-3.000,00
0.00
54,05
0.00
0.00
1.599,56
0.00
-1.627,85

0,00
7s3,88
19.654,08
0,00
6.322.00
0,00
-271.77
-16.657,64
0,00
-4.832,43
4.968,12

c) La entidad no dispone de elementos que formen parte de las inversiones inmobiliarias.

2.

Arrendamientos financieros

otras operaciones de naturaleza similar sobre activos

no

corrientes:
La entidad no dispones de arrendamientos financieros u otras operaciones de naturaleza similar.

6 . ACTIVOS FINANCIEROS
1. A continuacin se muestra el valor en libros de cada una de las categoras de activos
financieros sealadas en la norma de registro y valoracin novena, sin incluirse las inversiones en
patrimonio de empresa de grupo, multigrupo y asociadas:
a) Activos financieros a largo plazo:

Total actvos financieros a

Ejercicio

LP

2011

Ejercicio 201-0

Activos financieros a coste amortizado

Activos financieros mantenidos para negociar

3.139,47

3.0!8,47

0,00

0,00

TOTAT

3.138,47

3.O18,47

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.E.'
ul

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Auiliii

nl

e.Hii-ry

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Pgina 12

t/A

MEMORIA20ll
FUN DACION PRIVADA COMPARTE

G630r 5903

b) Activos financieros a corto plazo:

Total activos financieros a CP

20LL Ejercicio 2010

372.067,54 L92.644,97

Ejercicio
Activos financieros a coste amortzado
Activos financieros mantenidos para negociar
TOTAL

0,00
312.067,54

0,00
192.644,97

Dicho detalle incluye 70.000 euros correspondientes a una subvencin concedida por la Agdncia Catalana
de Cooperaci al Desenvolupament, de la Generalitat de Catalunya, concedida medienta Resolucin de 16
de diciembre de 2011 relativo al fortalecimiento de la economa local de san Jos de Cusmapa, Las
Sabanas i Somoto (Nicaragua) a travs de la dinamizacin de actividades productivas sostenibles y
respetuosas con el medio ambiente.
c) Traspasos o reclasificaciones de activos financieros:

No existen traspasos o reclasificaciones de los activos financieros.

2. Correcciones por deterioro del valor originadas por el riesgo de crdito:

No existen correcciones por deterioro del valor originadas por el riesgo de crdito.
3. Valor razonable y variaciones en el valor de activos financieros valorados a valor razonable:

a) Elvalor razonable se determina en su totalidad tomando como referencia los precios cotizados
en mercados activos.

b) No existen

instrumentos financieros derivados distintos

instrumentos de cobertura.

de los que se califican

como

4. Empresas del grupo, multigrupo y asociadas:

La empresa FUNDACION PRIVADA COMPARTE no tiene vinculacin con entidades que puedan
ser consideradas como empresas del grupo, multigrupo o empresas asociadas.

7.

PASIVOS FINANCIEROS

1.

lnformacin sobre los pasivos financieros de Ia entidad:

a) Pasivos financieros a largo plazo:

La entidad no tiene pasivos flnancieros a l/p atendiendo a las categoras

norma de registro y valoracin novena.

b) Pasivos financieros a corto plazo:

Total pasivos financieros a CP

Pasivos financeros a coste amortizado
Pasivos financieros mantenidos para negociar
TOTAL

2011 Ejercicio 2010

87.494,00 60.656,19

Ejercicio

0,00

0,00

87.484,00

60.555,18

En el detalle anterior, incluye la partida de periodificaciones a corto plazo por un importe de 75.417,45
euros, de los cuales 70.000 euros hacen referencia a la subvencin de Agncia Catalana de Cooperaci al

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Pgina 13

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MEMORIA20ll
FUNDACION PRIVADA COMPARTE

G63015903

Desenvolupament.

2.

3.

lnformacin sobre:

a)

La entidad no tiene deudas con entidades financieras, ni sometidas a vencimiento.

b)

No existen deudas con garanta real.

c)

No existen lneas de descuento ni plizas de crdito al cierre del ejercicio.

Prstamos pendientes de pago al cierre del ejercicio:

No existen impagos sobre los prstamos pendientes de pago.

8 . FONDOS PROPIOS

1.

La composicin y el movimiento de las partidas que forman el epgrafe "Fondos propios,'es la

siguiente:

Denominacin de la cuenta
Dotacin Fundacional

Saldo lnicial

Entradas

Salidas

Saldo Final

36.000,00

0,00

0,00

35.000,00

Excedentes elercicios anteriores

62.746,36

4'J,.829,29

0,00

!04.574,64

Resultado ejercicios

4L.828,28

93.628,95

-4t.829,29

93.628,95

L40.574,64

135.457,23

-4t.829,29

234.203,59

TOTAL

2. No existe ninguna circunstancia que limite la disponibilidad de las reservas.

No se ha producido ningn movimiento de estas partidas a lo largo delejercicio 2011 ni2O1O

Debido al hecho de que determinadas operaciones tienen diferente consideracin al efecto de la

tributacin del impuesto sobre sociedades y la elaboracin de estas cuentas anuales, la base imponible
del ejercicio difiere del resultado contable.
A1) A continuacin se detallan las diferencias temporarias deducibles e imponibles registradas en
el balance al cierre del ejercicio 2011
:

lmpuesto de Sociedades
Resultados contable

Saldo lnicial
93.628,9s

Diferencias permanentes
(-) Ajuste por gastos

L.488.499,29

(+) Ajustes por ingresos

'J,.s82.128,24

Base Imponible

0,00

Tpo lmponible

0,10

Cuota Tributaria

0,00

TOTAL

0,00

Pgina 14

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G63015903

A2) A continuacin se detallan las diferencias temporarias deducibles e imponibles registradas en

el balance al cierre del ejercicio 2010:
lmnuesto de Sociedades

Saldo lnicial

Resultados contable

4L.828,28

Diferencias permanentes

a)
b)
c)

(-) Ajuste por gastos

L.662.766,45

(+) Ajustes por ingresos

L.704.594,73

Base lmponible

0,00

Tioo lmoonible

0,10

Cuota Tributaria

0,00

TOTAL

0,00

La entidad no tiene crditos por bases imponibles.

No se han aplicado incentivos flscales durante este ejercicio 2011 ni en el ejercicio anterior.
No existen provisiones derivadas del impuesto sobre beneficios ni acontecimientos posteriores
al cierre que supongan una modificacin de la normativa fiscal que afecte a los activos y
pasivos fiscales registrados.

11. INGRESOS Y GASTOS

1.

A continuacin se detallan el desglose de la partida de la cuenta de prdidas y ganancias de:

El desglose de "Otros gastos de explotacin" corresponde a:

Eiercicio 2011
139.776.32
2.244,3s
142.020,67

Servicios exteriores
lmpuestos

Total

Eiercicio 2010
160.561,63
330.70
160.892,33

El desglose de "Ayudas monetarias " corresponde a:

ercicio 2010

1.211.519.55

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MEMORIA20ll
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G630r 5903

Del importe de Ayudas concedidas de la cuenta de prdidas y ganancias en el ejercicio

2011 (de 1.211.519,55, euros), un importe de 1.208.094,00 euros, corresponde a los
fondos destinados ntegramente a las distintas entidades con las que colabora la
Fundacin. El detalle es el siguiente:

Ejercicio 2011
PROGRAMA CEPAS I CHILE )
CENTRO HIBUERAS HONDURAS
PROGRAMA INEPE ( ECUADOR )
FUNDACION PAULO FREIRE
AS. CIVIL EL ARCA ( ARGENTINA )
ASOC. FAMILIA PADRE FABRETTO
ASOC. CIVIL CRECER JUNTOS

Total

Eiercicio 2010

26.692,00
21.029.00
261.293,00
294.253,00
106.091.00
1.208.094.00

La partida de gastos de personal presenta el detalle siguiente:

Ejercicio 2011
Sueldos y salarios
lndemnizaciones
Seouridad Social
Otros oastos sociales

Total

191.877,00
391.034,00
30.004,05
23.28s,84
291.427,00
328.395,00
72.386,00
1.328.408,89

149.621 .00
349.1 15,00

Eiercicio 2010

97.726,82

114.234,20
18.945,00
31.393,75
324,50
164.897,45

29.840,s3
3.600
131 .167,35

No hay movimiento para las partidas de Prdidas, deterioro y variacin de las provisiones
por operaciones de las actividades.

No existen ventas de bienes ni prestacin de servicios producidos por permuta de bienes no

monetarios.

3.

No existen resultados originados fuera de la actividad normal de la empresa incluidos en la partida

"Otros resultados".

4.

lnformacin sobre:

La entidad no recibe ingresos de promociones, patrocinadores y colabora

ingresos de la entidad son las cuotas de los asociados y las donaciones punl

resultado del ejercicio.

Donaciones y legados traspasados al

1.703.092,55

1.704.361,73

La entidad no efecta transacciones con entidades del grupo

transacciones en moneda eXranjera.

y asociadas,

ni

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FUNDAGION PRIVADA COMPARTE

G63015903

12. SUBVENGIONES. DONACIONES Y LEGADOS

Anlisis del movimiento del contenido de la subagrupacin correspondiente del balance:
El desglose para esta partida en el ejercicio 2011 es el siguiente:

Denominacin de la cuenta

Saldo inicial

Donaciones y leqados de Capital

Entradas

340,15
340,15

Total

Salidas

Saldo final

-340,15
-340,15

0,00
0,00

0,00
0.00

De igual forma, el desglose para esta partida corresponde al ejercicio anterior, es el siguiente:

Denominacin de la cuenta

Saldo inicial

Donaciones y legados de Capital

Entradas

1.609.33
1.609,33

Total

Salidas

0,00
0,00

Saldo final

-1.269,18
-1.269,19

340,1 5

340,15

El detalle de las donaciones recibidas as como su movimiento, es el siguiente:

Cuenta
131

Entidad
concedente y
elem. adquirido
con la donacin
Nicolas weber

Ao de
concesin
2008

Periodo de
aplicacin
4 aos

Ejercicio
2008

lmporte
concedido

lmputados
a rdos
hasta
comienzo
del ejercicio

3.846,00

lmputado
a Rdto del
ejercicio

Total
imputado a
resultados

Pendiente
de imputar
a

resultados

0.00

967.49

967,49

2.878.51

2009

967.49

1.269.18

2.236.67

1.609.33

2010

2.236.67

1.269,18

3.505 85

340.15

2011

3.s05.85

340,15

3.846,00

0,00

3.505,85

3.846.00

Total

3.846,00

La dotacin fundacional no est constituida por bienes o derechos. La

dotacin consta de una aportacin
dineraria de 36.000 euros.

La aplicacin de elementos patrimoniales y de ingresos a finalidades fundacionales

para et ejercicio 201i

es el siguiente:

Rentas exentas
Descripcin

Aportaciones padrinos
Donaciones
lngresos Financieros

Total

lmporte
Letra de la Ley 4912002
1.544.304,62
oa:$- 10 b)
-,,a)
35.987,55
".1i.,':'" .,
1.495.92
1.582.129,24 ll::i
t

;fr

Gastos asociados
1 .21 1 .519,55

v^

MEMORIA20ll
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G63015903

Clculo por el que se determina si se ha destinado a finalidades fundacionales el porcentaje legalmente

establecido:

(1) lngresos brutos

1.582.128,24

(2) Gastos necesarios

(3) lmpuestos

120.534,59
2.244,35
1.459.349,30

(4) Diferencia
Aplicado a fines fundacionales

92,240/o

Asimismo, la aplicacin de elementos patrimoniales y de ingresos a finalidades fundacionales para el

ejercicio anterior es el siguiente:

Rentas exentas
Descripcin
Aportaciones oadrinos
Donaciones
lnoresos Financieros

Total

Letra de la Ley 4912002

lmoorte
1.703.092,55
10 b)
1o a)
1.269,18
20
233,00
1.704.594,73

Gastos asociados
1.330.207.02

Clculo por el que se determina si se ha destinado a finalidades fundacionales el porcentaje legalmente

establecido:

(1) lngresos brutos

(2) Gastos necesarios
(3) lmpuestos

1.704.594,73
131.443,96
330.70
1.572.820,07

(4) Diferencia
Aplicado a fines fundacionales

92,270/o

1. No existen operaciones con partes vinculadas.

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FUNDACION PRIVADA COMPARTE

G63015903

15. OTRA INFORMACIN

1.

Plantilla media

La plantilla media de trabajadores durante el ejercicio 2011 as como del ejercicio anterior se
muestra a continuacin:

2011

otal

Hombres

Direccin

Subdireccin

Comunicacin

Administracin

0,92

2,92

Total

1,92

3,92

2010
Direccin

Hombres Muieres

Total

0,42

0,42

Comunicacin

Administracin

0,66

2,66

Total

2,08

4,08

Subdireccin

Plantilla a 31 de diciembre
La plantilla a 31 de diciembre de 2011 as como del ejercicio anteriorse muestra a continuacin:

Plantilla 31.12.11 Hombres

Muieres

Total

Direccin

Subdireccin

Comunicacin

Administracin

Total

Plantilla 31.12.10
.12.10 Hombres

Muieres

Total

Direccin

Subdireccin

Comunicacin

Administracin

Total

Pgina 19

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G630r 5903

3.

La entidad no tiene auto contratados por Ia Fundacin, ni como empleados ni por cualquier otro
negocio jurdico.

4.

Los honorarios para la realizacin de la auditoria 31 de diciembre de 2011 ascienden a 2.550 euros
(2.550,00 Euros para el ejercicio anterior).

5.
6.

La entidad no tiene acuerdos que no figuren en el balance.

Ha habido cambios en los miembros del patronato.

El 12 de mavo de2011 se celebra, con carcter extraordinario, una reunin del patronato donde el
antiguo Vocal Fernando Castell Fontova pasa a ser el nuevo secretario del patronato de Ia Fundacin
Privada Comparte. Se produce el cese del cargo de secretaria de Sylvie Nelly Auguste GG Baguet y
entra como vocal del patronato Da Montserrat Martnez Rodrguez.

7.
8.
9.

No se han realizado operaciones con tramitacin de autorizacin.

No se han realizado operaciones que hayan necesitado garanta.
La fundacin no tiene acuerdos que no figuren en el balance.

10. Existen avales tanto en el ejercicio actualcomo en el precedente por 15.000 euros.

Los abajo firmantes, como miembros del rgano de gobierno de la Fundacin, manifiestan que en
la contabilidad correspondiente a las presentes cuentas anuales NO existe ninguna partida de naturaleza
medioambiental que deba ser incluida en la Memoria de acuerdo a las indicaciones de la tercera parte del
Plan General de Contabilidad de Pymes (Real Decreto 151512007, de l6 de Noviembre).

17. HECHOS POSTERIORES

No existen hechos posteriores significativos a partir de la fecha del cierre del ejercicio.

Barcelona, a 31 de marzo de 2012

Presidenta

- Mnica Jesus Bocaz Contreras

Vice-presidente

Secretario

Pedro MecaZuafi)

- Fernando

!,,' .il;..tti;','9

D
.rj..)-ir?
-g r*ijE

Castell Fontova

Vocal -Montserrat Martnez Rodrguez

Vocal

Phillipe Jean Marie Dupont De Dinechin

Vitar stephane Manca -

resorero

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Pgina 20