GASTOS COM PESSOAL PRODUTIVO

Funo
Funcs
Nome
1
Deneci
A
1
Luis Andre
A
1
Joo
A
1
Helena
A
1
Keli
B
1
Romilda
B
1
Ana Rita
B
1
Loreci
C
1
Simone
E
1
Lucia
E
1
Karen
E
1
Jesica
B
1
Michele
B
1
Jefter
A
1
Alessandro
C

Sal. Hora
3.7
3.7
3.7
3.7
3.5
3.5
3.5
3.6
3.8
3.8
3.8
3.5
3.5
3.7
3.6

15
GASTOS COM PESSOAL CHEFIA DE PRODUO:
1
Luz
Gerente Geral
1
Marcos Supervisor 1
1
Alenir
Supervisor 2
3
18

Hrs Ms
220
220
220
220
220
220
220
220
220
220
220
220
220
220
220

220
220
220

Sal. Final
Adic. Insal
Gratificao Hora Extra
814.00
814.00
814.00
50.00
814.00
900.00
900.00
900.00
157.60
990.00
50.00
1,090.00
1,090.00
50.00
1,090.00
900.00
900.00
814.00
990.00
157.60

Aux. Creche Outros

1,800.00
1,350.00
1,350.00

1,800.00
1,350.00
1,350.00
4,500.00
18,785.20

TOTAIS
TOTAL GERAL DA FOLHA DE PRODUO:

GASTOS COM PESSOAL ADMINISTRAO

Funo
Sal. Hora
Hrs Ms
Funcs
Nome
1
Marcos
Modelista
220
1
Lisiane
Programaao
220
1
Maria
Aux De Prog
220
1
Rosana
Secretria
220
1
Srgio
Comprador
220
5
TOTAL GERAL DA FOLHA DA ADMINISTRAO:

Sal. Final
Adic. Insal
2,000.00
1,050.00
900.00
800.00
1,800.00

FGTS
13 Salrio
Frias + 1/3 Frias
Inss
Resciso e outros
Totais de Encargos Produo
Totais de Encargos Administrao
Salrio Mnimo
% Insalubridade
Valor da insalubrida

OBSERVAES:

788.00
20%
157.60

Total Rem
814.00
814.00
864.00
814.00
900.00
900.00
1,057.60
1,040.00
1,090.00
1,140.00
1,090.00
900.00
900.00
814.00
1,147.60
14,285.20

Gratificao

Hora Extra

Aux. Creche Outros

Total Rem
2,000.00
1,050.00
900.00
800.00
1,800.00
6,550.00

8.00%
8.33%
11.11%
10.00%
37.44%
37.44%

Pode ser para Insalubridade

e/ou periculosidade.
Percentuais 20% ou 40%
para insalubridade sempre
sobre o salrio mnimo.
Periculosidade 30%, sempre
sobre salrio do funcionrio.
Ver c/contador.

Auxlio Creche =
Ver acordo sindical da categoria
Salrio Famlia =
Desconta na guia
Vale Transporte =
Ver % que pode ser descontado
OBS: Ver categoria - Troca dos 20% para 1,5% sobre faturamento ou outro percentual.

7,033.18
2,452.32

A21:

Observar se a chefia produz ou apenas controla.

D51:

Pode ser para Insalubridade e/ou periculosidade.

Percentuais 20% ou 40% para insalubridade sempre sobre o salrio mnimo. Periculosidade 30%, sempre sobre salrio do funcionrio. Ver c/contador.

G44:

Ver a opo da empresa:

Simples, Presumido ou Real.
Simples = zero
Demais tem %

1
2
3
4
5
6
7

MAPA DE LOCALIZAO DE CUSTOS - Data do Levto. 20/07/2015

DIRECIONADORES DE CUSTO:
Valor do Imob. (Mquinas e Equipamentos)
80,000.00
Veculo
(carro, moto, caminho)
29,000.00
Computadores e Perifricos
5,000.00
Valor de Predios
70,000.00
N de Funcionrios
18
Horas Trabalhadas
3,168.00
Unidades produzidas
20,000
CENTROS DE CUSTO
ITENS DE CUSTO
PRODUO ADM/COM.
CUSTOS DE PRODUO:
GASTOS COM PESSOAL PRODUTIVO:
Salrios
18,785.20
Encargos Sociais Provisionados
7,033.18
Outros
TOTAL GASTOS PESSOAL PRODUTIVO
25,818.38
GASTOS GERAIS DE FABRICAO:
Energia Eltrica
1,000.00
gua
120.00
Manuteno (Mecnico, concertos, etc)
400.00
Materiais de higiene e limpeza
200.00
Materias EPI (Protetor auricular, jalecos, etc)
180.00
Depreciaes - mquinas (10% ao ano/10 anos)
666.67
Depreciao de Veculos (20% ao ano/ 5 anos)
483.33
Depreciaes - prdios (4% ao ano/25 anos)
233.33
Aluguel
800.00
Telefone Fixo e/ou Mvel
600.00
Seguro Prmio (RS 1.200,00 APLICE ao ano)
100.00
IPTU (R$ 600,00 ao ano)
50.00
Veculos = IPVA + Seguro = (R$ 2.000,00 ao ano)
166.67
800.00
Veculos + Combustvel + Manuteno + Pedgio
TOTAL GASTOS GERAIS DE FABRICAO
5,800.00
TOTAL CUSTOS DE PRODUO
31,618.38
DESPESAS ADM.E COMERCIAIS:
Salrios
6,550.00
Encargos Sociais Provisionados
2,452.32
Pr-labore
3,500.00
INSS - carn do scio (11%)
385.00
Depreciao - computadores e Perifricos (20% ao ano/5 anos)
83.33
Materiais de escritrio
120.00
Outros (despesa viagem, presentes, almoo, etc)
80.00
Internet
90.00
Frete s/Mat. Prima
350.00
Programa- Manuteno
150.00
Publicidade (jornal, revista, rdio, etc)
100.00
Segurana (ces)
120.00
Despesas bancrias
100.00
Contador (13 + IRPJ)
500.00
Licenas em Geral ( ao ano)
125.00
TOTAL CUSTOS DE ADM. E COM.
14,705.65
TOTAL GERAL
CUSTO HORA PRODUO
CUSTO HORA TOTAL
CUSTO MINUTO PRODUTIVO
CUSTO MINUTO TOTAL
INCIDNCIA ADM/COMERCIAL
CUSTO PRODUT. POR UNIDADE

31,618.38

14,705.65

9.9805
14.6225
0.1663
0.2437
31.75%
1.5809

80,000.00
29,000.00
5,000.00
70,000.00
18
3,168.00
20,000
TOTAL

18,785.20
7,033.18
25,818.38
1,000.00
120.00
400.00
200.00
180.00
666.67
483.33
233.33
800.00
600.00
100.00
50.00
166.67
800.00
5,800.00
31,618.38
6,550.00
2,452.32
3,500.00
385.00
83.33
120.00
80.00
90.00
350.00
150.00
100.00
120.00
100.00
500.00
125.00
14,705.65
46,324.03

Quantidade de
funcionrios de
produo que iro
produzir o produto.

Quantidade de horas
disponveis no ms para
trabalhar. Ex: 20 dias teis =
176 horas
Quantidade de unidades
produzidas no ms. Muito
importante ser o nmero mais
real possvel.

Despesas extras com

pessoal. Ex: Faxineira
semanal....

Pode ser considerado 3

meses para clculo
(mdia). Ex. gua, luz,
telefone, manuteno,
etc

Pessoal administrativo,
custo indireto. No
produzem, mas
recebem salrio.

Bombeiro,
vigilncia sanitria,
Alvar, etc

CUSTO TOTAL POR UNIDADE

OBSERVAES:

2.3162

Quantidade de horas
disponveis no ms para
trabalhar. Ex: 20 dias teis =
176 horas
Quantidade de unidades
produzidas no ms. Muito
importante ser o nmero mais
real possvel.

E7:

Quantidade de funcionrios de produo que iro produzir o produto.

E8:

Quantidade de horas disponveis no ms para trabalhar. Ex: 20 dias teis = 176 horas

E9:

Quantidade de unidades produzidas no ms. Muito importante ser o nmero mais real possvel.

E16:

Despesas extras com pessoal. Ex: Faxineira semanal....

E20:

Pode ser considerado 3 meses para clculo (mdia). Ex. gua, luz, telefone, manuteno, etc

E36:

Pessoal administrativo, custo indireto. No produzem, mas recebem salrio.

E50:

Bombeiro, vigilncia sanitria, Alvar, etc

LISTA DE PREOS DE COMPRA

CD. PRODUTO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

Fornecedor

UNID. PREO unit IPI %

Couro
Forro ABC
Adesivo
Fita adesiva
Caixa individual
Saco Plstico
Etiqueta
Sola
Palmilha
Fivela
Caixa Corrugada

Joo Luz Couros

Dist. ZHS
Dist. ZHS
Dist. ZHS
Grfica Bello
Dist. ZHS
Dist. ZHS
Injetora MM
Injetora MM
Metalurgica QW
Grfica Bello

M
M
KG
rolo
UNID.
UNID.
UNID.
UNID.
UNID.
UNID.
UNID.

25.0000
18.0000
10.0000
8.0000
1.0000
0.5000
0.0200
3.0000
1.0000
0.5000
12.0000

10.00%
10.00%
10.00%

Lamina MDF 6 mm
Parafuso 20x20
puxador
Adesivo
dobradia
Pisto
Fita de Borda
Plstico Bolha

Material Total
M
Casa das Miudezas CX
Casa das Miudezas UNID.
Dist. ZHS
KG
Casa das Miudezas UNID.
Casa das Miudezas UNID.
Material Total
M
Dist. ZHS
M

140.0000
33.0000
14.0000
12.0000
5.0000
18.0000
9.0000
3.5000

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

10.00%

IPI Valor
2.50
1.80
1.00
0.10
-

ICMS %
17.00%
17.00%
17.00%
12.00%
12.00%
17.00%
17.00%
17.00%
17.00%
17.00%
17.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

ICMS Valor
4.250
3.060
1.700
0.960
0.120
0.085
0.003
0.510
0.170
0.085
2.040
-

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

PREO
FINAL
23.2500
16.7400
9.3000
7.0400
0.8800
0.4150
0.0166
2.4900
0.9300
0.4150
9.9600
140.0000
0.3300
14.0000
0.0120
5.0000
18.0000
9.0000
3.5000
-

H3:

Ver a classificao
Fiscal da empresa, se credita ou no..

FICHA TCNICA

DATA: 20/07/2015

PRODUTO: SAPATILHA

Quantidade Unitria Produzida

% Quebra
Cod.

20000
0.10%

MATRIAS-PRIMAS
1
2
4
3
8
7
9

Rendimento
20

Unid.

Couro
Forro ABC
Fita adesiva
Adesivo
Sola
Etiqueta
Palmilha

Quant.
0.6000
0.8000
0.4000
0.2000
2.0000
2.0000
2.0000

M
M
rolo
KG
UNID.
UNID.
UNID.
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

EMBALAGENS:
5 Caixa individual

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
UNID.

#N/A
6 Saco Plstico

1.0000
1.0000
2.0000

#N/A
UNID.

#N/A
#N/A
TOTAL DOS MATERIAIS
CUSTOS OPERACIONAIS:
Pr-fabricado
Custo Costura

19980
Preo
unitrio
23.25
16.74
7.04
9.3
2.49
0.0166
0.93
0
0
0
0
0.88
0
0.415
0
0

#N/A
#N/A

TOTAL
13.950
13.392
2.816
1.860
4.980
0.033
1.860
0.880
0.830
40.601

Minutos

Funcion.

Custo/min.
1.45
3.80

TOTAL DOS CUSTOS OPERACIONAIS

TOTAL DOS CUSTOS VARIVEIS
CUSTOS DE FABRICAO DO PRODUTO

5.25
45.8512
2.3162

CUSTO DE FABRICAO UNITRIO DO PRODUTO

48.1674

CUSTOS PROPORCIONAIS DE VENDA: MI

Valores em percentual:
%
Condies de Pagamento:
Prazo Pagto vista
ICMS
17.00
PIS COFINS IR CONT.SOCIAL
5.93
SIMPLES
COMISSO VENDEDORES
10.00
INSS DESONERAO
FRETES
3.00
Outros
CUSTO FINANCEIRO
1.00
LUCRO DESEJADO
10.00
TOTAL DO "i"
46.93
Frmula: PV=CT/100-i x 100
53.07
Lucro Unitrio
9.0762
90.7620
PREO DE VENDA POR UNIDADE
Ponto de equilbrio

Ponto de Equilbrio =

Custo Varivel
Margem de Contribuio
Custos Fixos
Resultado

%
Prazo Pagto 60 Dias

C.F.T
% M.C.

17.00
5.93

17.00
5.93

10.00

10.00

10.00

3.00
###
3.00
10.00
48.93
51.07
9.4316
94.3164

3.00
6.00
10.00
51.93
48.07
10.0203
100.2026

3.00
###
9.00
10.00
54.93
45.07
10.6872
106.8724

x 100

x 100

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

%
Prazo Pagto 90 Dias CUSTOS VARIVEIS

17.00
5.93

R.T.= Receita Total

C.V.= Custo Varivel
M.C.= Margem Cont.
C.F. = Custo Fixo

Ponto de Equilbrio =

Ponto de Equilbrio =

%
Prazo Pagto 30 Dias

At este valor vc.

#DIV/0!
Trabalha para
pagar os
custos fixos e variveis,
aps este valor vc. Ter
o % de lucro + a MC de
resultado.

16.03
5.59
0.00
9.43
0.00
2.83
0.00
2.83
9.43

46.15

C63:

At este valor vc. Trabalha para pagar os custos fixos e variveis, aps este valor vc. Ter o % de lucro + a MC de resultado.

D6:

o consumo do material que se vai utilizar. Pode ser colocado o % de perda junto.

FICHA TCNICA

DATA: 20/07/2015
o consumo do
material que se vai
utilizar. Pode ser
colocado o % de perda
junto.

PRODUTO: Projeto Cozinha Z

Quantidade Unitria Produzida

% Quebra

Rendimento
0

Cod. MATRIAS-PRIMAS
15
14
13
16
17
18

Unid.
UNID.
CX
M
KG
UNID.
UNID.

puxador
Parafuso 20x20
Lamina MDF 6 mm
Adesivo
dobradia
Pisto
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

EMBALAGENS:
20 Plstico Bolha

Quant.
10.0000
50.0000
3.0000
1.0000
20.0000
2.0000
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

M
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

TOTAL DOS MATERIAIS

CUSTOS OPERACIONAIS:
Separar material + corte
Plainar
Montar / desmontar
Acabamento e outros
Montagem

0
Preo
unitrio
14.00
0.33
140.00
0.01
5.00
18.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

1.0000

3.50
0.00
0.00
0.00
0.00

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

TOTAL
140.000
16.500
420.000
0.012
100.000
36.000
3.500
716.012

Horas/Minutos
8
15
10
11
8

Funcion.
1
1
2
2
2

Custo/min.
14.6225
14.6225
14.6225
14.6225
14.6225

TOTAL DOS CUSTOS OPERACIONAIS

116.98
219.34
292.45
321.69
233.96
1,184.42

CUSTOS DE FABRICAO DO PRODUTO

CUSTO DE FABRICAO UNITRIO DO PRODUTO
CUSTOS PROPORCIONAIS DE VENDA: MI
Valores em percentual:
%
Condies de Pagamento:
Prazo Pagto vista
ICMS
PIS COFINS IR CONT.SOCIAL
SIMPLES
4.11
COMISSO VENDEDORES
8.00
INSS DESONERAO
FRETES
Outros
CUSTO FINANCEIRO
1.00
LUCRO DESEJADO
TOTAL DO "i"
Frmula: PV=CT/100-i x 100
Lucro Unitrio
PREO DE VENDA POR UNIDADE

15.00
28.11
71.89
396.5294
2,643.5294

1,900.4333

Prazo Pagto 30 Dias

Prazo Pagto 60 Dias

Prazo Pagto 90 Dias

4.11
8.00

4.11
8.00

4.11
8.00

3.00

###
6.00

9.00

15.00
30.11
69.89
407.8767
2,719.1777

15.00
33.11
66.89
426.1698
2,841.1321

15.00
36.11
63.89
446.1809
2,974.5395

D6:

o consumo do material que se vai utilizar. Pode ser colocado o % de perda junto.