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DESCRIPCIN

Al 31-12-2015
S/.

El capital segn escritura pblica es por

84,000.00

Debe letras a sus proveedores a 90 das

28,000.00

Tiene en su caja fuerte efectivo por

14,000.00

Debe al banco a 20 meses (cuotas mensuales)

28,000.00

Facturas por cobrar a 4 meses

21,000.00

Tiene depsito en el banco por

26,600.00

Otras provisiones, corrientes.

2,800.00

Computadoras valorizadas en

11,200.00

Facturas por pagar a sus proveedores a 120 das

95,200.00

Letras por cobrar a 16 meses (las letras vencen cada 30 das)


Tiene un terreno por

5,600.00
68,600.00

Activos por impuestos diferidos

1,400.00

Por cobrar al accionista Cesar Obregn (el total lo pagar dentro de 14 meses)

4,900.00

Utilidades acumuladas

75,600.00

Pago de alquileres por adelantado por 6 meses

3,500.00

Depreciacin acumulada

4,200.00

Debe impuesto a la renta del ao 2015 por


Debe Impuesto General a las Ventas

21,000.00
5,600.00

Adquiere el derecho a usar una marca y paga con cheque no negociable

35,000.00

Debe sueldos por 2 meses

12,600.00

Posee acciones a largo plazo de la empresa EFE S.A.A. (controla el 70%)


Tiene 2 autos valorizados en

7,000.00
22,400.00

Debe al Banco de Crdito 6 meses

6,300.00

Mercaderas en su almacn al valor neto realizable


Le otorg prstamo a su secretaria por 20 meses (cuotas mensuales)

112,000.00
2,800.00

Letras por cobrar a 45 das

11,200.00

Pago de seguro por adelantado 2 aos (a partir 01-01-2016)

21,000.00

C.T.S. por pagar a corto plazo

4,900.00

Facturas por pagar a 20 meses (cuotas mensuales)

5,320.00

Tiene inversin en bonos a 10 meses

9,800.00

Intereses por pagar al Banco de Crdito por prstamo obtenido

4,480.00

NOTAS DE CARCTER GENERAL


1. IDENTIFICACIN DE LA EMPRESA Y ACTIVIDAD ECONMICA:
Se considera el nombre de la empresa, el domicilio y la forma legal, el pas donde la empresa fue constituida.

2. DECLARACIN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NIIF:


La empresa viene aplicando las NIIF vigentes en nuestro pas, tanto en el registro de las operaciones como en la prepar
Presentacin de los Estados Financieros.
3. POLTICAS CONTABLES:
Las polticas contables que aplica la empresa empresa son:

NOTAS DE CARCTER ESPECFICO


1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Esta conformado por:


Caja
Banco
Total Efectivo y Equivalente de Efectivo

2. Cuentas por Cobrar a Comerciales (neto)


La parte corriente esta conformado por:
Letras corriente (5,600/16*12)
Letras 45 das
Factura 4 meses
Total Cuentas por Cobrar a Comerciales (neto)

14,000.00
26,600.00
40,600.00

4,200.00
11,200.00
21,000.00
36,400.00

La parte no corriente esta conformado por:


Letras no corriente (5,600 - 4,200)
Total Cuentas por Cobrar a Comerciales (neto)

3. Otras Cuentas por Cobrar (neto)


La parte corriente esta conformado por:
Prstamo a Secretaria (2,800/20*12)
Prstamo a Accionistas (4,900/14*12)
Total Otras Cuentas por Cobrar (neto)
La parte no corriente esta conformado por:
Secretaria (2,800 - 1,680)
Prstamo a Accionistas (4,900 - 4,200)
Total Otras Cuentas por Cobrar (neto)

4. Anticipos
La parte corriente esta conformado por:
Pago de alquileres por adelantado por 6 meses
Pago de seguro por adelantado 2 aos (21,000 / 2)
Total Anticipos

1,400.00
1,400.00

1,680.00
4,200.00
5,880.00

1,120.00
700.00
1,820.00

3,500.00
10,500.00
14,000.00

La parte no corriente esta conformado por:


Pago de seguro por adelantado 2 aos (21,000 / 2)
Total Anticipos

5. Propiedades, planta y equipo (neto)


Esta conformado por:
Computadora
Terreno
2 Autos
Depreciacin
Total Propiedades, planta y equipo (neto)

10,500.00
10,500.00

11,200.00
68,600.00
22,400.00
-4,200.00
98,000.00

6. Otros Pasivos Financieros


La parte corriente esta conformado por:
Deuda corriente (28,000/20*12)
Banco
Intereses
Total Otros Pasivos Financieros

16,800.00
6,300.00
4,480.00
27,580.00

La parte no corriente esta conformado por:


Deuda no corriente (28,000 - 16,800)
Total Otros Pasivos Financieros

7. Cuentas por Pagar a Comerciales


La parte corriente esta conformado por:
Letras por pagar
Facturas por pagar
Factura por pagar (5,320/20*12)
Total Cuentas por Pagar a Comerciales

11,200.00
11,200.00

28,000.00
95,200.00
3,192.00
126,392.00

La parte no corriente esta conformado por:


Factura por pagar (5,320 - 3192)
Total Cuentas por Cobrar a Comerciales (neto)

8. Otras Cuentas por Pagar


Esta conformado por:
IGV
Sueldos
Total Otras Cuentas por Pagar

2,128.00
2,128.00

5,600.00
12,600.00
18,200.00

QUINTO CICL

ESTADO DE SITUACI
(NOTAS 1, 2
Al 31 de Diciembre del
(Expresado en nue
Notas

ACTIVO
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Otros activos financieros
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)

Anticipos
Existencia (neto)
Otros Activos
Total Activo Corriente
Activos No Corrientes
Otros activos financieros
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)

Anticipos
Propiedades Planta y Equipo (neto)
Activos intangibles distinto plusvala
Anticipos por impuestos diferidos
Otros Activos
Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO

ue constituida.

ciones como en la preparacin y

1
2
3
4

2015

40,600.00
9,800.00
36,400.00
5,880.00
14,000.00
112,000.00
218,680.00

2
3
4
5

7,000.00
1,400.00
1,820.00
10,500.00
98,000.00
35,000.00
1,400.00
155,120.00

373,800.00

QUINTO CICLO S.A.C.


ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
(NOTAS 1, 2, 3)
Al 31 de Diciembre del ao 2015 y 2014
(Expresado en nuevos soles)
Notas

2014

2015

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivos Corrientes
Otros pasivos financieros

Cuentas por Pagar Comerciales


Otras Cuentas por Pagar
Provisin por beneficios a los empleados
Otras provisiones
Pasivo por impuestos a las ganancias
Total Pasivo Corriente
Pasivos No Corrientes
Otros pasivos financieros

Cuentas por Pagar Comerciales


Total Pasivo No Corriente
Patrimonio Neto
Capital
Reserva Legal
Resultados Acumulados

6
7
8

27,580.00
126,392.00
18,200.00
4,900.00
2,800.00
21,000.00
200,872.00

6
7

11,200.00
2,128.00
13,328.00

84,000.00
0.00
75,600.00

Resultados del Ejercicio

Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

159,600.00

373,800.00

2014

DESCRIPCIN
Unidades de transporte

Al 31-12-2015
S/.
1,200,000.00

Gastos financieros

45,000.00

Otros activos financieros (no corriente)

60,000.00

Activos por impuestos diferidos

15,000.00

Primas de emisin

39,000.00

Letras por pagar a proveedores (corriente)

90,000.00

Reclamos a terceros (corriente)

45,000.00

Participacin de los trabajadores

135,000.00

Depreciacin acumulada

480,000.00

Otras reservas de patrimonio

117,000.00

Inventarios (mercaderas)

450,000.00

Cuentas por pagar comerciales, pago aplazado (corriente)

30,000.00

Multas SUNAT

37,500.00

Ventas netas de bienes

3,270,000.00

Garantas recibidas por alquiler de computadoras

67,500.00

Disponible en efectivo

57,000.00

Alquileres cobrados de computadoras

52,500.00

Otras reservas de capital

37,500.00

Ingresos diferidos

54,000.00

Facturas por cobrar (corriente)

1,659,000.00

Intereses no devengados en medicin a valor descontado (corriente)

6,000.00

Gasto por impuesto a las ganancias

240,000.00

Pasivos por impuestos diferidos

195,000.00

Capital emitido (valor nominal cada/accin S/. 10.00)

150,000.00

Anticipos de clientes

45,000.00

Plusvala

150,000.00

Anticipos a proveedores por mercaderas

120,000.00

Depsitos en cuenta corriente de la empresa

900,000.00

Gastos de ventas

30,000.00

Fondos fijos

18,000.00

Alquileres pagados por anticipado

30,000.00

Gastos de Administracin

75,000.00

Prestacin de servicios (ingresos)


Entregas a rendir cuenta (corriente)

1,200,000.00
60,000.00

Otros pasivos financieros-Prstamo banco (no corriente)

105,000.00

Costo de ventas

600,000.00

NOTAS DE CARCTER ESPECFICO


NOTAS AL ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA:
1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Esta conformado por:
Fondo Fijo
Disponible en efectivo
Dispsito en cta. Cte.

2015

18,000.00
57,000.00
900,000.00

Total Efectivo y Equivalente de Efectivo

2. Otras Cuentas por Cobrar (neto)


Esta conformado por:
Reclamo a terceros
Entregas a rendir cuentas
Total Otras Cuentas por Cobrar (neto)

3. Existencias (Neto)
Esta conformado por:
Mercaderis
Anticipos a proveedores
Total Existencias (neto)

4. Propiedades, planta y equipo (neto)


Esta conformado por:
Maquinaria
Depreciacin Acumulada
Total Propiedades, planta y equipo (neto)

5. Cuentas por Pagar a Comerciales


La parte corriente esta conformado por:
Letra por pagar a proveedores
Ctas. Por pagar comerc. Pago aplazado
Intereses no devengados
Total Cuentas por Pagar a Comerciales

6. Otras Cuentas por Pagar


Esta conformado por:
Anticipos de clientes
Garantas recibidas
Total Otras Cuentas por Pagar

975,000.00

2015

45,000.00
60,000.00
105,000.00

2015

450,000.00
120,000.00
570,000.00

2015

1,200,000.00
-480,000.00
720,000.00

2015

90,000.00
30,000.00
-6,000.00
114,000.00

2015

45,000.00
67,500.00
112,500.00

NOTAS AL ESTADO DE RESULTADOS:


1. Ingreso de Actividades Ordinarias
Esta conformado por:
Ventas Netas
Prestamos de servicios

Total Ingreso de Actividades Ordinarias

1. Gastos de Administracin

2015

3,270,000.00
1,200,000.00
4,470,000.00

Esta conformado por:

2015

Gastos de Administracin

75,000.00
135,000.00

Participacin de Trabajadores

Total Ingreso de Actividades Ordinarias

210,000.00

Al 31-12-2014
S/.

CIER

ESTADO DE
(
Al 31 de Dici
(Expre

600,000.00
22,500.00
30,000.00
7,500.00

Notas

12,000.00
22,500.00

ACTIVO
Activos Corrientes

67,500.00

Efectivo y equivalente de efectivo

42,000.00

240,000.00
66,000.00
225,000.00

Cuentas por cobrar Comerciales(Neto)


Otras cuentas por cobrar (Neto)
Inventarios (Neto)

18,750.00

Activos por impuestos a las Ganancias

33,750.00

Total Activo Corriente


Activos No Corrientes

28,500.00

Otros activos financieros

26,250.00

Propiedades, planta y equipo (neto)

18,750.00

Plusvala

27,000.00
837,750.00
2,250.00
120,000.00
97,500.00

Total Activo No Corriente

75,000.00

TOTAL ACTIVOS

22,500.00
75,000.00
60,000.00
450,000.00
15,000.00
9,000.00
7,500.00
37,500.00
600,000.00
30,000.00
52,500.00
300,000.00

2014

9,000.00
28,500.00
450,000.00

Anticipos

18,000.00
1,635,000.00

487,500.00

2014

22,500.00
30,000.00
52,500.00

2014

225,000.00
60,000.00
285,000.00

2014

600,000.00
-240,000.00
360,000.00

2014

42,000.00
18,000.00
-2,250.00
57,750.00

2014

22,500.00
33,750.00
56,250.00

2014

1,635,000.00
600,000.00
2,235,000.00

2014

37,500.00
67,500.00
105,000.00

CIERRA PUERTA S.A.

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA


(NOTAS 1, 2, 3)
Al 31 de Diciembre del ao 2015 y 2014
(Expresado en nuevos soles)
2015

Notas

2014

2015

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivos Corrientes
975,000.00

487,500.00

Cuentas por pagar comerciales

114,000.00

1,659,000.00

837,750.00

Otras cuentas por pagar

112,500.00

105,000.00

52,500.00

30,000.00

Total Pasivo Corriente


7,500.00 Pasivos No Corrientes

570,000.00

285,000.00

15,000.00

7,500.00

3,354,000.00

1,677,750.00

60,000.00

30,000.00

720,000.00

360,000.00

150,000.00

75,000.00

Otros pasivos financieros


Ingresos Diferidos
Pasivos por impuestos diferidos

4,284,000.00

2,142,750.00

54,000.00
195,000.00
354,000.00

TOTAL PASIVOS

580,500.00

Patrimonio Neto
Capital emitido

150,000.00

Primas de emisin

39,000.00

Otras reservas de capital

37,500.00

Otras reservas de patrimonio


465,000.00

105,000.00

Total Pasivo No Corriente

Resultados acumulados
930,000.00

226,500.00

3,360,000.00
117,000.00

Total Patrimonio

3,703,500.00

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIOS

4,284,000.00

CIERRA PUERTA S.A.

ESTADO DE RESULTADOS
(NOTAS 1, 2, 3)
Al 31 de Diciembre del ao 2015 y 2014
(Expresado en nuevos soles)
Notas

2014
Ingreso de Actividades Ordinarias
Costo de Ventas
57,750.00

Ganancia Bruta

56,250.00

Gastos de Ventas y Distribucin

114,000.00

Gastos de Administracin
Otros Ingresos Operativos

52,500.00

Otros Gastos Operativos

27,000.00

Ganancia por Actividades de Operacin

97,500.00

Gastos Financieros

177,000.00

Resultado Antes de Impuesto a las Ganancias

291,000.00

Gastos por Impuesto a las Ganancias


Ganancia Neta del Ejercicio

75,000.00
12,000.00
18,750.00
1,680,000.00
66,000.00
1,851,750.00
2,142,750.00

TA S.A.

ULTADOS
, 3)
ao 2015 y 2014
vos soles)
2015
4,470,000.00

2014
2,235,000.00

-600,000.00

-300,000.00

3,870,000.00

1,935,000.00

-30,000.00

-15,000.00

-210,000.00

-105,000.00

52,500.00

26,250.00

-37,500.00

-18,750.00

3,645,000.00

1,822,500.00

-45,000.00

-22,500.00

3,600,000.00

1,800,000.00

-240,000.00

-120,000.00

3,360,000.00

1,680,000.00