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CH VIII Escompte bancaire Agio

I)

Situation :

Un magasin achte le 1er mars pour 25 500,00 de marchandise un fournisseur. La


facture est payable le 30 juin.
Le magasin signe donc une traite de valeur nominale 25 500,00 dont la date dchance
est le 30 juin.
Or le 20 avril, soit 40 jours avant lchance, lentreprise ayant besoin de liquidit
ngocie la traite auprs de sa banque. Elle vend donc la proprit de la traite la banque
qui lui rachte 25 200,00 soit 300,00 de moins correspondant aux intrts du prt.
On appelle valeur nette de leffet les 25 200,00 et agios les 300,00 .
II)

Effet de commerce :
1) Dfinition :

Un effet de commerce est un document pour lequel un dbiteur sengage payer une
somme dargent une date fixe appele chance de leffet. Cette somme payer
lchance est la valeur nominale de leffet. Le bnficiaire de leffet de commerce peut
le ngocier avant lchance auprs dune banque. Celle-ci retient alors sa rmunration,
lagio, et verse au client la valeur nette de leffet.
Valeur nette de leffet = valeur nominale de leffet agio.
Remarques : Les effets de commerce sont constitus de traites, de billets ordre ou de
lettres de change.
Lagio est constitu par :
- lescompte
- les diverses commissions
- la T.V.A. sur ces commissions
2) Calcul de lescompte :
Lescompte e est lintrt calcul un taux t sur la valeur nominale V de leffet en
fonction de la dure n coule entre le jour de ngociation et le jour dchance de
leffet.
e = Vtn
La valeur actuelle V0 est la diffrence entre la valeur nominale V et lescompte e.
V0 = V e = V - Vtn

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Exercice : Un effet de valeur nominale 850,00 est remis lescompte le 20 avril. La


date dchance est le 15 juin et le taux descompte est 10,5 %. Calculer :
a) La dure descompte.
b) Lescompte.
c) La valeur actuelle de leffet.
3) Calcul de lagio :
Lagio est constitu de lescompte, des commissions et de la T.V.A.
Exemple : Une banque applique les conditions suivantes :
- taux descompte : 7 % lan.
- commission dendos : 0,6 % lan.
- commission fixe : 2,80 par effet.
- T.VA. : 19,6 % sur la commission fixe.
Un effet de valeur nominale 4 500,00 est remis lencaissement 30 jours avant son
chance.
Les sommes retenues sont :
7 x 30
- escompte : e = Vtn = 4 500 x
= 26,25
36 000
0,6 x 30
- commission dendos : commission = Vtn = 4 500 x
= 2,25
36 000
- commission fixe : 2,80
19,6
- T.V.A. = 2,80 x
= 0,55
100
Lagio sera donc : 26,25 +2,25 +2,80 + 0,55 = 31,85
4) Taux rel descompte :
Le taux rel descompte est le taux quil faut appliquer la valeur nominale de leffet
pour obtenir le montant de lagio.
Agio x 36 000
V x t xn
Agio =
t=
36 000
V xn
Dans le cas prcdent : t =
III)

31,85 x 36 000
= 8,49 soit un taux rel de 8,49 %
4 500 x 30

Exercices :

Exercice N1 : Un effet a une valeur nominale de 680,00 . Pour une dure descompte de
54 jours, la valeur de lescompte est 10,20 . Calculer le taux descompte annuel.

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Exercice N2 : Le 3 juin, un effet de 3 200,00 chant le 10 aot est escompt aux


conditions suivantes :
- taux descompte = 8,20 %
- taux dendos = 0,4 %
- commission fixe = 9,20
- T.V.A. = 19,6 %
a) Calculer lagio retenu.
b) Calculer la valeur nette de leffet.
Exercice N3 : Un effet de 2 650,00 est ngoci 45 jours avant son chance. La
valeur nette de leffet est 2 602,80 .
a) Calculer lagio retenu.
b) Calculer le taux rel descompte.
Exercice N4 : Un effet de commerce de valeur nominale 1 200,00 est escompt dans
les conditions de banque suivantes :
- escompte 12 %
- commission dendos 0,60 %
- commission fixe TTC 9,60
1) Sa date dchance tant le 8 aot, il est ngoci le 16 avril de la mme anne.
a) Calculer la dure descompte.
b) Calculer le montant de lescompte.
c) Calculer lagio.
d) Calculer la valeur nette.
2) Soit x le nombre de jours courir.
a) Exprimer le montant y de lagio en fonction de x.
b) Reprsenter graphiquement dans un repre orthogonal la fonction qui x fait
correspondre y pour x [ 0 ; 150].
chelle :
abscisse 1 cm pour 10 jours.
ordonne 1 cm pour 5 .
c) Dterminer graphiquement le montant de lagio si leffet est ngoci 120 jours
avant son chance.
3) Calculer le taux rel descompte appliqu leffet lors de la ngociation du 16 avril
(arrondir au centime).

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