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Marketing Internacional
Profesor :
Integrantes
:
Enero 2013
RESUMEN EJECUTIVO
la
una
breve
informacin
general,
aspectos
y las conclusiones
NDICE
PAG.
1.
INFORMACIN GENERAL
4
OBJETIVO GENERAL Y ESPECIFICO
5
ESTRUCTURA ORGANICA DE LA EMPRESA
6-12
DESCRIPCION DEL PRODUCTO
12-18
2.
INFORMACION DE MERCADO
27-32
ANALISIS INTERNO
18-26
33-34
3.
ESTUDIO DE LA COMPETENCIA
4.
DEMANDA
COMPETENCIA
FODA
35-36
37-38
39
PLAN DE MERCADEO
ESTRATEGIA COMERCIAL
40-71
5.
6.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
84-86
1)CAPITULO I
1.1) DESCRIPCIN DEL NEGOCIO:
Datos de la Empresa:
Razn Social:
RUC:
Tipo de Contribuyente:
Domicilio Legal:
Sucursales:
Fecha de Inscripcin:
Telfono:
Actividad Econmica:
Actividad de Comercio
Exterior:
Representantes Legales:
Cargo
Director
Director
Director Gerente General
Nombre
Julio Carlos Burga Matos
Luis Snchez Vega
Gisella Vinatea Caldern
Participa
cin
34%
33%
33%
MISION:
Somos una empresa que brinda productos de alta calidad, gran
conocedora del mercado infantil y con un excelente servicio al cliente.
VISIN:
Expandir nuestra marca en el mercado internacional brindando
productos de alta calidad, manejando los mejores estndares de
precios que aseguren la rentabilidad de la empresa y brindando un
excelente servicio al cliente, contando para ello, con profesionales
altamente capacitados y con vocacin de servicio.
OBJETIVO GENERAL:
Consolidar nuestra marca INDUSTRIAS BEBITOS S.R.L. en el mercado
Colombiano, resaltando la calidad de nuestros productos y el
excelente servicio al Cliente.
OBJETIVOS ESPECFICOS:
Directorio
Directorio
Gerencia
General
Asesora
Legal /
Contable
Gerencia
Comercial
Gerencia de
Operaciones
Gerencia de
Finanzas
Departamento
Departamento
Comercial
Comercial
Departamento
de Control de
Calidad
Calidad
Contabilidad
Departamento
de Marketing
Departamento
Departamento
de
de
Exportaciones
Exportaciones
RRHH
RRHH
Departamento
Departamento
de
Logstica
de Logstica
Administraci
Administraci
n
n
socios
no
pueden
exceder
de
veinte
no
responden
cualquier
medio
que
garantice
su
autenticidad.
negocio
est
enfocado
comercializar
en
mercados
Es clave innovar
interesantes mrgenes de
Desarrollamos
LINEA INTERIORES
LINEA DE BASICOS
10
11
investigacin
para
mantener
las
ventajas
diferenciales
En una primera etapa, tercerizaremos la produccin que estar a
cargo de un par de empresas de confeccin seleccionadas por su alta
experiencia en este rubro. Esto nos asegurar una buena calidad de
manufactura,
diferencial,
con
el
buscando
objetivo
de
permanecer
mantener
siempre
nuestra
al
tanto
ventaja
de
las
12
Ventaja Competitiva:
-
Su
noroeste con Panam; en cuanto a lmites martimos, colinda con Panam, Costa
Rica, Nicaragua, Honduras, Jamaica, Hait, Repblica Dominicana y Venezuela en el
mar Caribe, y con Panam, Costa Rica y Ecuador en el ocano Pacfico.
Colombia es la nica nacin de Amrica del Sur que tiene costas en el ocano Pacfico
y en el Mar Caribe, en los que posee diversas islas como el archipilago de San
Andrs y Providencia. El pas es la cuarta nacin en extensin territorial de Amrica
del Sur y, con alrededor de 46 millones de habitantes, la tercera en poblacin en
Amrica Latina, despus de Brasil y Mxico, el doble de la poblacin peruana.
14
Este
15
econmicas y los problemas de orden pblico, los que han generando que Colombia
sea uno de los pases latinoamericanos con mayor flujo de emigrantes, as como el
segundo mayor desplazamiento forzado interno de poblacin a nivel mundial con 3
millones, segn un reporte de ACNUR.
De acuerdo con el ndice de Desarrollo Humano, Colombia se ubic segn el informe
de 2011 en el puesto 87 a nivel mundial con un IDH de 0,710. Sin embargo, no todas
las regiones de Colombia presentan el mismo nivel de desarrollo. La principal zona de
alto desarrollo corresponde a la regin andina en ciudades tales como Bogot,
16
17
otros, tambin tienen presencia, aunque mnima en Colombia, sin embargo existe en
la actualidad una tendencia migratoria importante de Venezolanos
en el pas,
empresarial de Colombia se
18
Bogot, capital y principal centro econmico del pas, seguida de Medelln, segunda
ciudad ms importante y en su orden Cali.
En 2006 el sector de servicios represent el 52,5% del PIB de Colombia, mientras que
58,5% de 20 millones de colombianos formaron parte de la fuerza laboral en este
sector.
En cuanto al turismo en Colombia, segn el MCIT, ese ao ingresaron al pas cerca
de dos millones de personas, la mayora provenientes de pases Amrica y Europa. El
turismo interno por su parte tuvo un incremento del 7,44% con respecto al ao 2005.
Esto se debe al mejoramiento de la seguridad y el desarrollo de programas como Vive
Colombia, Viaja por Ella y las guas de rutas tursticas programadas.
Las culturas indgenas asentadas en el pas a la llegada de los espaoles, la cultura
europea (de Espaa) y las africanas importadas durante la Colonia son la base de la
cultura colombiana, la cual tambin comparte rasgos fundamentales con otras culturas
19
20
reas determinadas. Canal Capital, de Bogot D.C., y Teleantioquia, van dirigidos slo
a esos departamentos, aunque el ltimo tambin emite programas para el Choc.
Telecaf, cubre Risaralda, Quindio y Caldas; Telecaribe, dirigido a la poblacin de la
Costa Caribe; Telepacfico, aunque su contenido es en gran parte vallecaucano,
tambin est dirigido a Cauca, Nario y, en menor medida, Choc; Televisin Regional
del Oriente (TRO) se enfoca hacia los Santanderes; Canal 13 es el ms ambicioso,
pretende cubrir Cundinamarca, Boyac, Tolima y Huila, junto a los inmensos territorios
de la Orinoquia y la Amazonia. Teleislas cubre el archipilago de San Andrs y
Providencia, con escasa poblacin pero identidad e historias muy particulares. A todos
los vigila la Comisin Nacional de Televisin, un organismo de control, del mismo nivel
que el Banco de la Repblica. La mayora de los hogares cuentan con televisin
privada por cable. Telmex, Cable Unin, Visin Satlite y Direct TV tienen alcance
nacional, sin embargo, gran parte del cubrimiento lo llevan a cabo empresas medianas
de alcance regional.
21
Colombia est
compuesto por seis
regiones geogrficas
naturales: Amazona,
Andina, Caribe, Insular,
Orinoquia y Pacfica.
22
23
24
25
26
27
28
US$ FOB
2005
20,881,
651
2006
24,261,
891
2007
31,960,
064
2008
34,045,
493
2009
27,062,
297
2010
32,832,
375
2011
35,804,
591
Partida
6111200000 - PRENDAS Y COMPLEMENTOS DE VESTIR DE PUNTO PARA BEBES, DE ALGODON
40,000,000
35,000,000
30,000,000
25,000,000
US$ FOB
20,000,000
15,000,000
10,000,000
5,000,000
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
29
Debilidades
-
31
2)CAPITULO II
2.1)ESTUDIO DE LA COMPETENCIA:
Anlisis de la Oferta
En los siguientes cuadros, se puede apreciar los pases Importadores y
Exportadores de Prendas de Vestir, hacia y desde Per.
Anlisis de la Demanda
32
33
Anlisis de la competencia.
Competencia Internacional:
Entre los principales exportadores mundiales se encuentran China,
Hong Kong, Tailandia, Francia, entre otros. Per se ubica en un
interesante puesto 16.
34
Competencia Nacional:
Irrevocable
Confirmada
Pagadera a la vista
Anlisis Foda
35
FORTALEZAS
1.
DEBILIDADES
6. Estandarizacin de productos.
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
1. Amenazas terroristas en
atentados
en la red de trasporte.
2. Inestabilidad social.
3. La gran competencia que
tenemos
que afrontar con otros pases.
4. Ingresos de mercadera china
a precios ms bajos de los
estndares como el mayor
36
internacional.
competidor.
ASPECTOS OPERACIONALES
Descripcin
de
objetivos
metas
en
el
mercado
seleccionado:
-
maduracin.
Se
trata
de
requisitos
en
materia
de
empresas han optado por hacer recaer parte de estos gastos sobre
37
que
presenta
muchas
limitaciones
no
puede
Factibilidad
del
uso
de
empaques
con
materiales
U$ 5.50
Promocin
La gerencia de marketing tiene las siguientes funciones con
respecto este punto:
-
de
ventas
planificada
(segn
indicaciones
de
gerencia de finanzas)
-
Participacin en Ferias
mercado objetivo, lo que
Internacionales de prospeccin al
nos permitir tener un acercamiento
39
empresas
expositoras.
Nos
permitir
testear
nuestros
Catlogos multimedia:
40
potenciales
compradores,
contendr
toda
la
2. Mayorista
3. Detallista
4. Consumidor Final
42
43
especializadas;
primero
existen
las
que
se
dedican
enteramente a la ropa infantil como The Gap (con su lnea Gap Kids),
Gymboree y Kids R Us. Por otro lado existen otras tiendas
especializadas enfocadas en el mercado infantil pero que tienen un
tema o muchos productos relevantes como las Disney Stores.
b. Tiendas independientes especializadas tradicionales; tiendas para
nios o familias
pero que no son parte de una cadena.
3) Tiendas departamentales nacionales; tales como Sears y JC Penney
y tiendas departamentales locales o regionales que tienen secciones
enteras
dedicadas
los
nios.
Las
ventas
en
las
tiendas
5)
Ventas
directas:
Como
lo
demuestra
el
segundo
45
Evitar una guerra de precios con prendas chinas, con las cuales
no vamos a confrontarnos pues no son de la misma calidad, por
tanto tienen precios inferiores y estn dirigidos a un segmento
de menor poder adquisitivo.
precios competitivos. El
Logstica Internacional
Dentro de los tipos de carga encontramos la carga general y carga
a granel, por lo tanto nuestros productos, prendas de beb estn
incluidas dentro de la clasificacin de carga general, la cual ser
paletizada por cdigo de producto.
La naturaleza de la carga determina un tratamiento particular y
por ende un sistema distinto de transporte, sin embargo nuestros
productos no requieren mayores cuidados de los que se sealaran
en el uso de pictogramas, por lo que no son de naturaleza frgil ni
peligrosa, en conclusin nuestros productos son de naturaleza
normal.
Cadena de distribucin fsica Internacional
De acuerdo a los Incoterms 2010 que son trminos definidos y
elaborados por la Cmara Internacional de Comercio (CIC) y con la
finalidad de utilizar un lenguaje estandarizado que pueda ser
utilizado por la empresa y nuestros clientes, utilizaremos el
trmino
FOB
(Free
on
Board)
que
determina
que
nuestra
47
Almacn
Ag. Carga
Seguro
Ag.
Aduanas
Naviera
Terminal en Per
Transp.
Interno.
48
documentos
necesarios
para
nuestro
embarque
son
los
siguientes:
-
Lista de Empaque.
al
exterior.
y
suscrito
Dicho
por
el
documento
Agente
de
debe
Aduanas
ser
o
3
3
3
3
3
571,43 571,43 571,43 571,43 571,43
4200,0 4200,0 4200,0 4200,0 4200,0
0
0
0
0
0
1904,7 1904,7 1904,7 1904,7 1904,7
6
6
6
6
6
1333,3 1333,3 1333,3 1333,3 1333,3
3
3
3
3
3
2400,0 2400,0 2400,0 2400,0 2400,0
0
0
0
0
0
571,43 571,43 571,43 571,43 571,43
952,38 952,38 952,38 952,38 952,38
13422 13422 13422 13422 13422
,86
,86
,86
,86
,86
50
Caractersticas principales:
El puerto est conformado por 7500 acres, 43 millas de muelles, 270
amarraderos disponibles y 26 terminales de cargo, incluyendo facilidades
para carga a granel lquida y slida, contenedores, transbordo (breakbulk),
automviles y carga mixta (omni).
El puerto de Los ngeles es el ms atareado ya que maneja volmenes
record de carga a lo largo de toda su extensin. Su alta actividad est
relacionada con la slida economa norteamericana y con la recuperacin de
las economas asiticas, que han aumentado su demanda de productos
norteamericanos.
51
52
ENVASE:
-
Tipo de Envase:
Bolsas de Polietileno
Caractersticas
Medidas
22.5cm x 35 cm x 1.5cm.
Otros
Soporte de Cartn
Caractersticas
Medidas
22cm x 17cm
Transparentes
REEMPLAZAR DIBUJO
53
EMPAQUE:
Tipo de Empaque :
Silica-gel
Caractersticas
Peso
1 gramo
Medidas
2cm x 2cm
EMBALAJE:
Tipo de Embalaje :
Caractersticas
Corrugado Simple
Medidas
30 cm A x 50 cm L x 40 cm H
Capacidad
54
Impreso
Legibilidad
Indelibilidad
Localizacin
Conformidad
Embalaje (Carga Suelta)
Caracterstica
del
embalaje:
color
casi
transparente,
55
Transporte Areo
Aeropuerto Internacional Jorge
22 das
Caractersticas de la carga
Caractersticas de la Carga
Producto
Envase
Empaque
Embalaje
Tipo de Carga
Naturaleza
Unitarizacin
Tiempo de distribucin:
El tiempo de entrega del producto depender del tipo de
transporte que se use:
4.4.4 Contratos y medios de pago
Normalmente las empresas exportadoras de ropa de bebe
realizan el pago por medio de carta de crdito. Nuestros
competidores otorgan plazos para realizar los pagos entre 30
y 60 das. Por ello el medio de pago que emplearemos ser
de la misma manera.
El tipo de carta de Crdito a emplear es irrevocable,
confirmada y pagadera a plazo de 30-60 das, segn el caso.
56
Terminales de almacenamiento
Nuestro Operador Logstico DEPSA quien se encargar de la
logstica integral, desde el embarque de la mercadera:
se
57
Control de calidad:
Revisaremos que las prendas tengan el acabado que nos
caracteriza, revisando cuidadosamente detalles como los
botones, cierres y costuras.
de
las
abastece
todo el mercado
nacional,
recris@terra.com.pe
58
Principales Productos:
RECRIS SRL, fabrica principalmente ropa de nios teniendo entre los ms
destacados Bodies y Ajuar entre otras.
Capacidad Mensual:
10 000.00 prendas mensuales
Prendas bsica 6000 unidades
Las dems 4,000 unidades
rea de Taller:
198 MTS2
Control de Calidad:
Cuenta con un estricto
59
ellos se
PRODUCTO
Cantidad
Cantidad
Mens.
Anual.
Unidad
de
4,000
2,500
medida
48,000 Prendas
30,000 Prendas
Total Prendas
6,500
78,000 Prendas
60
Merma 0%
Total Produccin
0
6,500
Prendas
78,000 Prendas
empresa,
no
cuenta
con
la
adecuada
logstica
61
final.
Bajo
un
registro;
nuestro
correo,
63
por
medio
de
procesos
electrnicos
utilizando
como
Tener un sistema de
Proyeccin de ventas
64
65
Proyeccin Lineal:
Demanda Real:
AO
(Exp. US$)
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
TOTAL
8.659.253
9.325.582
9.563.123
10.102.706
9.609.520
12.076.653
14.207.494
17.100.564
90.644.894
Poltica de ventas
-
Todos
los
pedidos,
sern
Los
pagos
pueden
realizarse
con
cheque
mediante
Nuestra
cualquier
empresa
volumen,
tiene
capacidad
as como
instalada
para
surtir
Cliente necesite.
66
Precios:
Los precios de todos productos estn expresados en dlares
americanos, la empresa se reserva el derecho de modificar algunas
caractersticas de sus productos. Los gastos de envo que se generen
sern pagados por el Cliente segn lo acordado en los trminos de
venta.
Los precios de las prendas oscilan entre U$ 4.50 y U$ 5.50
dependiendo del tipo de prenda:
Lnea Interiores y Bsicos
Lnea Orgnica
:
:
U$ 4.50
U$ 5.50
67
hace
falta
algn
dato
en
su
direccin,
nos
sern
enviadas
travs
del
servicio
de
mensajera
Devolucin de mercanca:
68
siempre
cuando
no
haya
recibido
todava
la
confirmacin de su pedido.
-
El
Cliente
podr
solicitar
otra
mercanca
para
RECURSOS HUMANOS
Polticas y funciones.
69
70
3)
CAPITULO III
Total US$
Ajuar Enterizo
Valor Venta
0
30.000
5,50
165.000,0
0
30.000
5,50
165.000,0
0
30.000
5,50
165.000,0
0
30.000
5,50
165.000,0
0
30.000
5,50
165.000,0
Total US$
Total Venta
0
381.000,
0
381.000,
0
381.000,
0
381.000,
0
381.000,
00
00
00
00
00
US$
PRODUCTO
Ajuar Bodies
Valor Compra
Total US$
Ajuar Enterizo
Valor Compra
6
30.000
3,492
104.761,9
6
30.000
3,492
104.761,9
6
30.000
3,492
104.761,9
6
30.000
3,492
104.761,9
6
30.000
3,492
104.761,9
Total US$
Total Compra
0
241.904,
0
241.904,
0
241.904,
0
241.904,
0
241.904,
76
76
76
76
76
US$
Calidad
Vigilancia
Mantenimiento /
2
1
Ao
Ao
Ao
Ao
2012
2013
2014
2015
Ao 2016
7.238,10
3.047,62
7.619,05
3.047,62
7.619,05
3.047,62
8.000,00
3.047,62
Limpieza
1
2.285,71
Costos Indirectos de Fabricacin:
Alquiler local
1
3.000,00
Auto valo
1
238,10
Arbitrios
1
102,86
26.198,1
2.285,71
2.285,71
2.285,71
2.476,19
3.000,00
238,10
102,86
26.198,1
3.000,00
238,10
102,86
27.150,4
3.000,00
238,10
102,86
27.150,4
3.000,00
238,10
102,86
28.293,3
TOTALES
72
Ao
Ao
Ao
Ao
Ao
2014
2015
2016
7.809,52
7.428,57
7.809,52
7.428,57
8.000,00
7.619,05
7.238,10 7.428,57
6.857,14 7.047,62
(VARIABLES)
571,43
571,43
304,76
304,76
761,90
761,90
1.523,81 1.523,81
32.114, 32.876,
7.428,57
7.047,62
7.619,05
7.238,10
571,43
304,76
761,90
1.523,81
32.876,
571,43
304,76
761,90
1.523,81
33.638,
19
10
CONCEPTO
.
2012
2013
GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS - (FIJOS)
Sueldo Gerente General Administrativo
Sueldo Gerente Financiero
Jefe de Logstica, compras y
1
1
7.619,05
7.238,10
produccin
1
7.238,10
Jefe de Ventas
1
6.857,14
GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS Energa Elctrica
1
571,43
Agua
1
304,76
Telfono
1
761,90
tiles de Oficina
1
1.523,81
32.114,
TOTALES US$
29
7.619,05
7.238,10
29
19
73
CONCEPTO
Etiquetas
Ao 2012
Ao
Ao
Ao
Ao
2013
2014
2015
2016
Autoadhesivas
Hantag
Ganchos
Cajas para prendas
Bolsas de PPP cristal
Cajas Cartn - 01 Unid
Parihuela - 20 cajas X
102,96
1.950,00
2.285,71
1.500,00
1.705,47
857,14
102,96
1.950,00
2.285,71
1.500,00
1.705,47
866,67
102,96
1.950,00
2.285,71
1.500,00
1.705,47
876,19
102,96
1.950,00
2.285,71
1.500,00
1.705,47
857,14
102,96
1.950,00
2.285,71
1.500,00
1.705,47
895,24
parihuela
Cartn corrugado 1,64
720,00
840,00
900,00
960,00
1.080,00
m. de alto
Cinta de Embalaje
108,00
108,00
112,50
113,40
114,30
Impresa
Zuncho Plstico Negro
189,60
189,60
192,76
194,34
195,92
Man.5/8
Grapas de Hojalata 5/8
Strech Film 18"
13,20
3,90
148,50
13,20
3,90
162,00
14,30
3,90
175,50
15,40
3,90
189,00
16,50
3,90
202,50
10.052,5
9.584,49
9.727,51
9.819,29
9.877,33
TOTALES
74
CONCEPTO
Documentos de exportacin
Conduccin al puerto o
aerop.
Gastos Operativos
Carga y estiba
Derechos de embarque
Comisin del agente de
aduana
Otros
Ao
Ao
Ao
Ao
Ao
2012
156,19
2013
156,19
2014
156,19
2015
156,19
2016
156,19
1333,33
571,43
4200,00
1904,76
1333,33
571,43
4200,00
1904,76
1333,33
571,43
4200,00
1904,76
1333,33
571,43
4200,00
1904,76
1333,33
571,43
4200,00
1904,76
TOTALES US$
Este cuadro muestra los gastos de exportacin anuales, es decir los gastos
de doce embarques ya que nuestra empresa se proyecta a realizar un envo
por mes.
Anlisis del Punto de Equilibrio 1er ao:
CF
Pv - Cvu
Qe =
CF
Pv Cvu
Qe =
25.239,03
Qe
= 30.084,58 20.508,96
1,47
14.233,35
1,77
75
Qe =
CF
(Pvu1 - Cvu1) + (Pvu2pvu2)
17.074,4
Qe =
55.323,62
3,24
95
76
Proyeccin de ventas:
Producto
Body
Ajuar
Total
2012
48.000
30.000
78.000
2013
50.400
31.500
81.900
2014
52.920
33.075
85.995
2015
55.566
34.728
90.294
2016
58.344
36.464
94.808
INT Y ORGAN
BAS
ICA
Precio de venta
4,5
5,5
Costo de procesos
2,86
3,49
Gastos de venta
0,023 0,550
0,351
Gastos administrativos
9
0,4692
0,208
Gastos de exportacin
3
0,2743
Impuesto a la renta
30%
Costo de oportunidad
20%
Tasa de inters anual
18%
Reservas
10%
Dividendos
20%
Imprevistos (5% de la
ift)
5%
Se financia el 70% de
la it
70%
Capital propio
30%
Pagos semestrales
2
Plazo 5 aos
8
77
Cronograma De
Inversiones:
PERIODO
Inversin fija
Inversin fija tangible
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Equipo y util.oficina
Centro de cmputo
Herramientas
Inversin fija intangible
Estudio de pre-factibilidad
Gastos de constitucin y
puesta en marcha
Flete y almacenaje
Gastos de exportacin 3
meses
Promocin y propaganda
Imprevisto 5% i.ft
Capital de trabajo
Caja mnima en banco
Caja chica
Materia prima
Gastos varios
TOTAL INVERSION
2012
12.46
5
4.500
1.000
1.000
500
1.500
500
7.965
2.000
600
500
3.640
1.000
225
52.83
3
3.000
500
39.33
3
10.00
0
65.29
8
Financiamiento en 05 Aos:
Inversin con financiamiento
Inversin propia
Pagos semestrales
Tasa de inters equivalente.
Total a pagar semestral
Perodo de gracia
45.709
19.589
2
0,0863
8.144,52
1 ao.
78
PERIO
DO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
DEUDA
45.709
45709
45709
41508
36945
31988
26603
20754
14400
7498
AMORT INTER
IZ.
ES
0
3944
0
3944
4201
3944
4563
3581
4957
3188
5385
2760
5849
2295
6354
1791
6902
1242
7498
647
T.PAG
AR
3.944
3.944
8.145
8.145
8.145
8.145
8.145
8.145
8.145
8.145
Presupuesto De Ingresos:
PERODOS
CONCEPTO
PROGRAMA DE VENTA B/ I
PRECIO VENTA B/I
PROGRAMA DE VENTA
ORGANICO
PRECIO VENTA ORGANICO
INGRESO X VENTAS B/I
INGRESO X VENTAS
ORGANICO
TOTAL INGRESO X
VENTAS
2012
2013
2014
2015
2016
48.000
4,50
50.400
4,50
52.920
4,50
55.566
4,50
58.344
4,50
79
CONCEPTO
Maquinaria y equipo
Herramientas
Sub Total Deprec. Costo
Directo
Muebles y enseres
Equipos y tiles de oficina
Centro de cmputo
Sub Total Deprec. Costo
Indirecto
INVERSI
ON
1.000
500
1.000
500
1.500
TOTAL DEPRECIACIN
20
12
20
13
0,
10 100 100
0,
20 100 100
20 20
0
0
0,
25 250 250
0,
20 100 100
0,
25 375 375
72 72
5
5
92 92
5
5
20
14
2015
VALO
R EN
LIBRO
S
2016
100
100
100
500
100
20
0
100
100
200
200
500
250
250
100
100
375
72
5
92
5
375
0
100
0
0
725
100
925
300
500
Presupuesto de costos:
CONCEPTO
Costo de ventas - Body
Costo de ventas - Ajuar
Depreciacin (costos
directos.)
COSTO DE VENTAS
Gastos de venta body
Gastos de venta ajuar
Gastos administrativos
body
2012
2013
137.14
2
104.76
1
143.9
99 151.199 158.759
109.9
99 115.499 121.271
200
200
242.1 254.1
03
98
1.080 1.134
17.32
16.500
5
17.73
16.891
6
2014
200
266.89
8
1.191
2015
2016
166.696
127.333
200
200
280.23
0 294.229
1.250
1.313
18.191
19.100
20.055
18.623
19.554
20.531
80
Gastos administrativos
ajuar
Gasto de exportacin body
Gasto de exportacin ajuar
Depreciacin (costos
indirectos)
Amortizacin de
intangibles
GASTOS DE OPERACION
TOTAL COSTOS
9.996
8.228
14.77
8
10.49
6
8.640
725
725
725
725
100
3.983 3.983
71.47 74.81
8
6
313.5 329.0
81
14
14.075
15.517
16.293
17.107
11.021
9.072
11.572
9.525
12.150
10.001
74.339
341.23
7
78.019
81.258
358.24
9 375.487
CONCEPTO
Ingreso x ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos operacion
Utilidad operacin
Gastos financieros
Utilidad antes de
impuestos
Impto.renta 30%
Utilidad despus de
impuestos
Reservas 10%
Dividendos 40%
Utilidad neta
2012
2013
2014
2015
2016
381.00 400.0
0
50
420.053 441.051 463.100
242.10 254.1
3
98
266.898 280.230 294.229
138.8 145.8 153.15 160.82 168.87
97
52
5
1
1
74.81
71.478
6
74.339 78.019 81.258
67.41 71.03
9
6
78.815 82.802 87.613
7.887 7.525
5.947
4.086
1.889
59.53 63.51
2
1
72.868 78.716 85.723
19.05
17.860
3
21.860 23.615 25.717
41.67 44.45
2
8
51.008 55.101 60.006
4.167 4.446
5.101
5.510
6.001
8.334 8.892 10.202 11.020 12.001
29.17 31.12
1
0
35.705 38.571 42.004
81
Utilidad acumulada
RENTABILIDAD
29.17
1
7,66%
60.29
1
95.996
7,78% 8,50%
134.56
7
8,75%
176.57
2
9,07%
82
K trabajo
I renta s/financ.
Valor residual
FLUJO CAJA ECONOMICO
Prstamo
Amortizacin
Inters
Escudo fiscal
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO
Aporte de socios
Reservas
Dividendos
FLUJO DE CAJA NETO
FLUJO DE CAJA
ACUMULADO
Balance General:
CONCEPTO
Efectivo
Capital de trabajo
Activo fijo tangible
Activo fijo intangible
TOTAL ACTIVO
Pasivo a corto plazo
Pasivo a largo plazo
2013
2014
2015
381.00
0
400.050 420.053 441.051
308.67
3
324.107 340.312 357.324
Ingreso x ventas
Costo operacin
I.f.t. (inversin fija tangible)
I.f.i. (inversin fija
intangible)
2012
2016
463.100
375.187
4.500
7.965
52.83
3
65.29
8
45.709
19.58
9
19.589
0
0
52.833
26.284
500
20.226
21.311
23.645
24.841
52.10
1
54.633
56.096
58.886 114.962
0
7.887
2.366
8.764
7.525
2.257
10.342
5.947
1.784
12.203
4.086
1.226
14.400
1.889
567
46.58
0
40.601
41.591
43.823
99.240
4.446
8.892
5.101
10.202
5.510
11.020
6.001
12.001
27.264
26.289
61.342
87.631
27.293 81.238
114.92
3
196.161
2013
2014
4.167
8.334
34.07
8
34.07
8
2012
2015
2016
83
Capital social
Reservas
Dividendos
Utilidad retenida
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO
A) COSTO DE CAPITAL
ECONOMICO
CKE =
0,186
B) COSTO DE CAPITAL
FINANCIERO
CKF =
0,148
EVALUACION DEL
PROYECTO DE INVERSION
VANE =
TIRE=
VANF=
TIRF=
4)
129.854
82,33%
154.192
230,41%
CAPITULO IV
84
la presentacin del
para
contrarrestar
los
ms
competidores.
La
oportunidades
de
Actualmente
se
han
incrementado
las
4.2)
-
Recomendaciones
86