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SI
Existe
en
departamento o
humanos?
Se
manejan
en
el
departamento
encargado, expedientes de personal
por
cada
trabajador?
DE
MANERA
MANUAL O ELECTRONICA?
En cuanto
impuestos:
NO
la
empresa
un
rea de recursos
las
retenciones
de
II. CONTRATOS
Se
III. NOMINAS
Existen polticas por escrito previamente
establecidas por la administracin de la
empresa para determinar:
Fechas y frecuencias de pagos
de sueldos
Aprobacin de los sueldos para
personal autorizado
Autorizacin
tiempo extra
por
escrito
de
Se
reportan
por
escrito
al
departamento
de
nominas
las
incidencias
ocurridas,
en
los
periodos de nomina, altas, bajas,
modificaciones
de
salario,
ausencias, permisos con o sin goce
de sueldo, entre otras?
Por
lo
que
se
refiere
a
la
aplicacin contable de la nomina:
existe un catalogo de cuentas
y
su
correspondiente
instructivo, en el que se
describan
brevemente
los
conceptos que afectan a las
mismas?
La empresa utiliza
tiempo y asistencia?
informes
de
en
de
en
de
V. REMUNERACIONES Y PRESTACIONES
salarios, para
remuneraciones
CATEGORIAS?
la
al
asignacin de
personal
POR
Maneja
la
empresa
tablas
de
factores
POR
CATEGORIAS
de
integracin de salarios?, en caso
afirmativo:
los factores de integracin
se calculan con base en las
remuneraciones y prestaciones
efectivamente
pagadas
al
personal?
se
verifica
peridicamente
que
los
factores
de
integracin de salarios sean
actualizados de acuerdo a los
incrementos
en
las
remuneraciones y la antigedad
del personal?
VII.
Existe
en
la
empresa
un
departamento y/o una persona que se
encargue exclusivamente del clculo
de los salarios integrados?
Se
utiliza
algn
programa
cmputo para el clculo de
salarios base de cotizacin?
INDIQUE
NOMBRE
Y
Describa
funcionamiento
de
los
su
AVISOS DE AFILIACIN
Conforme
se
va
incrementando
la
antigedad
del
personal,
se
presentan los avisos de modificacin
de salarios ante el IMSS?
Los
expedientes
del
personal,
incluyen cuando menos la siguiente
informacin
autorizacin de ingreso
avisos afiliacin presentados
al IMSS, MODIFICACIONES DE
SALARIOS Y BAJAS
Ha
implementado
la
empresa
diferentes
procedimientos
que
permitan
llevar
controles
de
siniestralidad laboral DE CADA CASO
SUSCITADO?
Tienen
implementado
planes
de
previsin social por escrito, por
categora de trabajadores (confianza
y dems trabajadores? (anexar copia
del mismo o indicar listado de
prestaciones de previsin social)
Tienen
contratado
personal
por
honorarios,
comisionistas
o
destajistas,
que
desarrollan
el
trabajo en las instalaciones de la
empresa? (indique % que representa
del total de la nomina)
% que representa
nomina)
del
total
de
la
En el ejercicio de revisin, se
tiene contratado personal por medio
de
sociedades
cooperativas,
sociedades en nombre colectivo o
sociedades civiles? (indique % que
representa del total de la nomina)
Tienen
implementado
el
pago
de
honorarios a miembros del consejo?
(indique el % que representa del
total de la nomina)
Dentro
del
ejercicio
sujeto
a
revisin, existen laudos, donde se
determinan salarios cados? (en su
caso indique numero de casos y monto
aproximado de dicha prestacin)
Indique
si
tiene
un
rea
auditoria interna o contralora?
En
sus
registros
contables,
de
se
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diferencian
cada
una
de
los
conceptos de pagos por salarios,
asimilables, honorarios, etc.?
Indique
el
numero
sujetos a revisin:
PERSONAS RESPONSABLES
de
registros
A P L I C A
SI
1
NO
ARCHIVO PERMANENTE
D O C U M E N T O
A P L I C A
SI
NO
MOVIMIENTOS AFILIATORIOS
a) Altas
b) Reingresos
c) Bajas
d) Modificaciones de salarios
(PARA OBTENER LA
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