LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA ELABORACIN DEL PLAN

OPERATIVO INSTITUCIONAL DEL 2016

1.

DISPOSICIONES GENERALES
Excepcionalmente las Entidades Pblicas que no realizaron las fases de anlisis
prospectivo y estratgica, en el marco de la Directiva N001-2014-CEPLAN, aplicarn
estos lineamientos para la elaboracin del Plan Operativo Institucional 2016.

2.

FINALIDAD
Fortalecer la articulacin de los objetivos estratgicos institucionales con las
intervenciones pblicas de las entidades.

3.

OBJETIVOS

3.1. OBJETIVO GENERAL

Establecer los lineamientos, procedimientos e instrumentos para el desarrollo del Plan
Operativo Institucional, constituyendo la lnea base de un ejercicio fiscal
3.2. OBJETIVOS ESPECFICOS
a) Estandarizar el proceso de elaboracin de los planes operativos.
b) Simplificar el proceso de elaboracin de los planes operativos.
c) Contribuir al logro de los objetivos institucionales a travs del seguimiento a los planes
operativos.
4.

MBITO DE APLICACIN
Lo dispuesto en el presente documento es de aplicacin a las entidades pblicas de
los 3 niveles de gobierno.

5.

BASE LEGAL
a)

Ley N 29158, Ley Orgnica del Poder Ejecutivo.

1

b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)

6.

Ley N27867, Ley Orgnica de Gobiernos Regionales.

Ley N27972, Ley Orgnica de Municipalidades.
Ley N 27658, Ley Marco de Modernizacin de la Gestin del Estado.
Decreto Legislativo N 1088, Ley del Sistema Nacional de Planeamiento Estratgico y
del Centro Nacional de Planeamiento Estratgico.
Decreto Legislativo N 1017, Ley de Contrataciones del Estado y sus modificatorias.
Decreto Supremo N 304-2012-EF, Texto nico Ordenado de la Ley N 28411, Ley
General del Sistema Nacional de Presupuesto.
Decreto Supremo N030-2002-PCM que aprueba el Reglamento de la Ley Marco de la
Modernizacin de la Gestin del Estado.
Decreto Supremo N 004-2013-PCM que aprueba la Poltica Nacional de
Modernizacin de la Gestin Pblica.
Resolucin Ministerial N 125-2013-PCM, Plan de Implementacin de la Poltica
Nacional de Modernizacin de la Gestin Pblica 2013-2016.
Resolucin de Presidencia del Consejo Directivo N 26-2014-CEPLAN/PCD, que
aprueba la Directiva N 001-2014-CEPLAN, Directiva General del Proceso de
Planeamiento Estratgico - Sistema Nacional de Planeamiento Estratgico.

DEL PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL

El POI es la herramienta de planeamiento estratgico que orienta las demandas de los
recursos para alcanzar los objetivos institucionales en un perodo fiscal.
El POI constituye un insumo para el proceso presupuestario.

7.

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DEL PROYECTO POI

7.1. Etapa Preparatoria del proyecto POI

a)

Aprobacin del inicio del Proceso: Est a cargo del rgano Resolutivo de la Entidad,
quin es la mxima autoridad ejecutiva o normativa, el cual se aprueba mediante un
acto resolutivo.

b) Designacin de la Comisin y Equipo Tcnico: La Comisin es responsable de guiar,

acompaar y validar el proyecto POI con la asesora tcnica del rgano de
Planeamiento. El equipo tcnico es responsable de coordinar y elaborar el proyecto POI
El

La Comisin y el Equipo Tcnico son designados por el rgano Resolutivo de la Entidad

y tienen un carcter temporal.
La Comisin est integrado por miembros de la alta direccin, jefes de los rganos de
lneas, de asesoramiento y de apoyo y otros que el rgano resolutivo designe.
El Equipo Tcnico est integrado principalmente por 4 reas de la entidad: rea de
Planeamiento, rea de logstica, rea de Presupuesto; as como, las reas Usuarias.
c)

Elaboracin del Plan de Trabajo: El responsable de su elaboracin y seguimiento

interno es el rgano de Planeamiento Estratgico.
2

7.2

Etapa de elaboracin del proyecto POI

a)

El equipo tcnico identifica y actualiza los centros de costo, los cuales corresponden a
las reas usuarias de la entidad.
b) El equipo tcnico revisa y prioriza los objetivos y acciones estratgicas institucionales
establecidos en el PEI vigente, que sern el marco para la elaboracin del POI. Las
unidades ejecutoras del Pliego no podrn establecer objetivos, ni acciones estratgicas
institucionales que no formen parte del conjunto definido para el Pliego.
c) El equipo tcnico identifica a los responsables de las acciones estratgicas
institucionales (reas usuarias o centros de costo).
d) El equipo tcnico verifica la vinculacin de las acciones estratgicas priorizadas con las
estructuras programticas del presupuesto pblico, revisa las propuestas de actividades
POI y su demanda financiera provenientes de las reas usuarias y, propone actividades
en el marco de los objetivos y acciones estratgicas del PEI.
7.3

Etapa de aprobacin del proyecto POI

a) El equipo tcnico presenta el proyecto del POI a la comisin, para su revisin y

validacin.
b) La comisin presentar el proyecto del POI a la mxima autoridad resolutiva o
administrativa de la Entidad para su aprobacin.
8. Secuencia de aprobacin del POI
8.1. Cada Entidad deber de culminar el proyecto POI hasta mximo el ltimo da hbil del
mes de abril del 2015. Este documento se remite a las reas correspondientes para dar
inicio al proceso de formulacin del presupuesto del ao 2016.
8.2. Una vez asignado el presupuesto a la Entidad, el proyecto POI se ajustar de acuerdo
al marco presupuestal teniendo en cuenta las prioridades de la entidad, procediendo a
su aprobacin antes del 31 de diciembre del 2015.

9. REGISTRO EN APLICATIVO INFORMTICO DEL CEPLAN PARA FORMULAR EL POI

a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)

Cargar en el Aplicativo los Centros de Costo, los Objetivos y Acciones Estratgicas

Institucionales.
Realizar la vinculacin entre Centros de Costo y Acciones Estratgicas Institucionales.
Realizar la vinculacin entre Accin Estratgica y Categora Presupuestal (Programa
Presupuestal, APNOP o Acciones Comunes).
En el caso se haya vinculado con un Programa Presupuestal, ser necesario un enlace
con uno o ms de sus Productos.
Seleccionar la Actividad Presupuestal o Proyecto.
Registrar las actividades del POI.
Registrar las demandas de recursos presupuestales por Genrica de Gasto y Fuente de
Financiamiento.
Revisar la primera versin para ajustes.
3

ANEXO 1
PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DEL PROYECTO POI A NIVEL
NACIONAL (EJEMPLO CEPLAN)

1. El equipo tcnico identifica y actualiza los centros de costos, los cuales corresponden a
las reas usuarias de la entidad.
Cdigo
01
01.1
01.2
02
02.1
03
03.1
04
04.1
04.2
05
05.1
06
06.1
06.2
06.3
07
07.1

Descripcin
rganos de la Alta Direccin
Presidencia del Consejo Directivo
Direccin Ejecutiva
rgano Consultivo
Consejo Consultivo
rgano de Control Institucional
Oficina de Control Interno
rganos de Asesoramiento
Oficina de Asesora Jurdica
Oficina de Planeamiento y Presupuesto
rgano de Apoyo
Oficina de Administracin
rganos de Lnea
Direccin Nacional de Prospectiva y Estudios Estratgicos
Direccin Nacional de Coordinacin y Planeamiento
Estratgico
Direccin Nacional de Seguimiento y Evaluacin
Comits Multidisciplinarios
Comits Multidisciplinarios

Dependencia
01
01
01
02
02
03
03
04
04
04
05
05
06
06
06
06
07
07

2. El equipo tcnico revisa y prioriza los objetivos y acciones estratgicas institucionales

establecidos en el PEI vigente, que ser el marco para la elaboracin del POI.
Objetivo Estratgico
Institucional

Accin Estratgica Institucional

1.1

Apropiar la Visin
de Pas
1
compartida y
concertada

1.2
1.3
1.4.

Estudios conducentes a la formulacin de una propuesta de Visin

de Pas al 2030 y 2050
Generacin de propuesta preliminar de Visin de Pas al 2030 y
2050.
Socializacin y retroalimentacin de la propuesta preliminar y
construccin de la Visin de Pas compartida y concertada.
Difusin y apropiacin de la Visin de Pas compartida y
concertada.
4

Conseguir que el
2.1.
planeamiento
estratgico sea
2
2.2.
adoptado y
aplicado en las
2.3.
entidades pblicas.
3.1.
Lograr la
3.2.
incorporacin en la
agenda nacional
3.3.
3
de los temas
prioritarios para el 3.4.
desarrollo del pas.
3.5.

Regulacin efectiva para los procesos de planeamiento

estratgico en sectores, territorios e instituciones
Generacin y difusin de documentos de orientacin metodolgica
Coordinacin estratgica y asistencia tcnica en la formulacin de
planes estratgicos
Realizar estudios estratgicos para el alto nivel de gobierno.
Difundir los estudios estratgicos generados.
Coordinar con los actores polticos para la priorizacin de la
agenda nacional
Ampliar la participacin del CEPLAN en el diseo de las polticas
pblicas nacionales
Identificacin de los riesgos pas (matriz de riesgos)

3. El equipo tcnico identifica el objetivo y la accin estratgica institucional a los cuales

contribuye cada una de las reas usuarias o centro de costo.

1.1
1.2

Accin Estratgica Institucional

Estudios conducentes a la formulacin de
una propuesta de Visin de Pas al 2030 y
2050
Generacin de propuesta preliminar de
Visin de Pas al 2030 y 2050.

Socializacin y retroalimentacin de la
1.3 propuesta preliminar y construccin de la
Visin de Pas compartida y concertada.
1.4.

2.1.
2.2.
2.3.

Difusin y apropiacin de la Visin de Pas

compartida y concertada.
Regulacin efectiva para los procesos de
planeamiento estratgico en sectores,
territorios e instituciones
Generacin y difusin de documentos de
orientacin metodolgica
Coordinacin estratgica y asistencia
tcnica en la formulacin de planes
estratgicos

Centro de Costo
Direccin Nacional de Prospectiva y
06.1 Estudios Estratgicos
Direccin Nacional de Prospectiva y
06.1 Estudios Estratgicos
Direccin Nacional de Prospectiva y
06.1 Estudios Estratgicos
01.2 Direccin Ejecutiva
Direccin Nacional de Prospectiva y
06.1 Estudios Estratgicos
01.2 Direccin Ejecutiva
Direccin Nacional de Coordinacin y
06.2 Planeamiento Estratgico
Direccin Nacional de Coordinacin y
06.2 Planeamiento Estratgico
Direccin Nacional de Coordinacin y
06.2 Planeamiento Estratgico

4. El equipo tcnico revisa y analiza la estructura programtica del presupuesto pblico al

cual se vinculan las acciones estratgicas elegidas; asimismo revisa las propuestas de
actividades provenientes de las reas usuarias y propone actividades en el marco de los
objetivos y acciones estratgicas del PEI, lo que permite identificar las actividades para el
POI en el perodo fiscal que corresponda, determinando la respectiva demanda de
recursos.
- Cada rea Usuaria o Centro de Costo debe asociar cada Accin Estratgica
Institucional con una categora presupuestal que puede ser: Programas
Presupuestales, Acciones Centrales y/o APNOP, segn corresponda.
5

Accin Estratgica Institucional

Categoras Presupuestales
Estudios conducentes a la formulacin de
asignaciones presupuestarias que no
1.1 una propuesta de Visin de Pas al 2030 9002
resultan en productos
y 2050
Generacin de propuesta preliminar de
asignaciones presupuestarias que no
1.2
9002
Visin de Pas al 2030 y 2050.
resultan en productos
asignaciones presupuestarias que no
Socializacin y retroalimentacin de la
9002
resultan en productos
1.3 propuesta preliminar y construccin de la
Visin de Pas compartida y concertada. 9001 acciones centrales
1.4.

asignaciones presupuestarias que no

resultan en productos
9001 acciones centrales
9002

Difusin y apropiacin de la Visin de

Pas compartida y concertada.

Regulacin efectiva para los procesos de

asignaciones presupuestarias que no
planeamiento estratgico en sectores,
9002
resultan en productos
territorios e instituciones
Generacin y difusin de documentos de
asignaciones presupuestarias que no
9002
orientacin metodolgica
resultan en productos
Coordinacin estratgica y asistencia
asignaciones presupuestarias que no
tcnica en la formulacin de planes
9002
resultan en productos
estratgicos

2.1.
2.2.
2.3.

- Para cada Programa Presupuestal, el rea Usuaria o Centro de Costo debe

seleccionar el subgrupo (pueden ser todos) de Productos, Acciones Comunes y,
Proyectos que trabajar. Para el presente caso (APNOP) y para el de Acciones
Centrales, se debe seleccionar los Proyectos y/o Actividades.

Categoria
Presupuestal

Programa

Producto

Producto

Actividad

Funcin

Actividad Obra

9001
9001
9001

ACCIONES CENTRALES
ACCIONES CENTRALES
ACCIONES CENTRALES

39999999 SIN PRODUCTO

39999999 SIN PRODUCTO
39999999 SIN PRODUCTO

5000002 CONDUCCION Y ORIENTACION SUPERIOR

5000006 ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORIA
5000004 ASESORAMIENTO TECNICO Y JURIDICO

3
3
3

9001

ACCIONES CENTRALES

39999999 SIN PRODUCTO

5000001 PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO

9001

ACCIONES CENTRALES
39999999 SIN PRODUCTO
ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO
39999999 SIN PRODUCTO
RESULTAN EN PRODUCTOS

5000003 GESTION ADMINISTRATIVA

5001019 PLANEAMIENTO ESTRATEGICO

9002

DivisionFuncional

PLANEAMIENTO, GESTION
6
GESTION
Y RESERVA DE CONTINGENCIA
7
PLANEAMIENTO, GESTION
6
GESTION
Y RESERVA DE CONTINGENCIA
12
PLANEAMIENTO, GESTION
6
GESTION
Y RESERVA DE CONTINGENCIA
8
PLANEAMIENTO
PLANEAMIENTO, GESTION
4
Y RESERVA DE CONTINGENCIA
5
GUBERNAMENTAL
PLANEAMIENTO, GESTION
6
GESTION
Y RESERVA DE CONTINGENCIA
8
PLANEAMIENTO
PLANEAMIENTO, GESTION
4
Y RESERVA DE CONTINGENCIA
4
GUBERNAMENTAL

GrupoFuncional
DIRECCION Y SUPERVISION SUPERIOR
CONTROL INTERNO
ASESORAMIENTO Y APOYO
PLANEAMIENTO INSTITUCIONAL
ASESORAMIENTO Y APOYO
RECTORIA DE LOS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS

Para cada Producto, el rea Usuaria o Centro de Costo debe seleccionar la(s)
Actividad(es) que se va(n) a ejecutar.

ANEXO 2

PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DEL POI A NIVEL DE

GOBIERNOS REGIONALES
(EJEMPLO APURIMAC)
1. El equipo tcnico identifica y actualiza los centros de costos, los cuales corresponden a las
reas usuarias de la entidad.
01. Direccin General
01.01. Secretara General
01.02. Asesora Jurdica
02. Gerencia de Desarrollo Social
02.01. Sub Gerencia de Desarrollo y Promocin Social
..
2. El equipo tcnico revisa y prioriza los objetivos y acciones estratgicas institucionales
establecidos en el PEI vigente, que ser el marco para la elaboracin del POI.
Objetivo Estratgico Institucional
OE 1. Garantizar la salud integral de calidad
a la poblacin de Apurmac

Accin Estratgica Institucional

AE1. 1. Nios y nias menores de 5 aos y
gestantes reciben apoyo nutricional
AE.1. 2. Brindar acceso universal a
servicios integrales de salud con calidad.

3. El equipo tcnico identifica el objetivo y la accin estratgica institucional a los cuales

contribuye cada una de las reas usuarias o centro de costo.
Accin Estratgica Institucional
AE1. 1. Nios y nias menores de 5 aos y gestantes reciben
apoyo nutricional

Centro de Costo
02. Gerencia de
Desarrollo Social

AE.1.2. Brindar acceso universal a servicios integrales de salud

con calidad.
4. El equipo tcnico revisa y analiza la estructura programtica del presupuesto pblico al cual
se vinculan las acciones estratgicas; asimismo revisa las propuestas de actividades
provenientes de las reas usuarias y propone actividades en el marco de los objetivos y
acciones estratgicas del PEI, lo que permite identificar las actividades para el POI en el
perodo fiscal que corresponda, determinando la respectiva demanda de recursos.
- Cada rea Usuaria o Centro de Costo debe asociar cada Accin Estratgica
Institucional con una categora presupuestal que puede ser: Programas
Presupuestales, Acciones Centrales y/o APNOP, segn corresponda.
Accin Estratgica Institucional
Categora Presupuestal
0001. Programa Articulado
AE1. 1. Nios y nias menores de 5 aos y gestantes
Nutricional
reciben apoyo nutricional

AE.1. 2. Brindar acceso universal a servicios integrales

de salud con calidad.
AE1. 2. Brindar acceso universal a servicios integrales
de salud con calidad.
AE13. 2. Formar y fortalecer capacidades humanas e
institucionales para una gestin regional orientada a
resultados

0002. Salud Materno Neonatal.

0018. Enfermedades no
transmisibles.
APNOP
Acciones Centrales

- Para cada Programa Presupuestal, el rea Usuaria o Centro de Costo debe seleccionar el
subgrupo (pueden ser todos) de Productos, Acciones Comunes o Proyectos que trabajar.
En el caso de las Acciones Centrales y APNOP, debe seleccionar los Proyectos y/o
Actividades.
Programa Presupuestal

0001. Programa Articulado Nutricional.

Producto / Proyecto / Acciones Comunes

3000608. Servicios de cuidado diurno acceden a
control de calidad nutricional de los alimentos.
3000609. Comunidad accede a agua para el
consumo humano.

APNOP
2064566. Mejoramiento de los servicios
de salud de los puestos de salud
Antabamba Microred - Antabamba
DIRESA Apurmac

Accin de Inversin / Obra / Actividad

4000014. Mejoramiento de Centros de Salud.

Accin Central

Accin de Inversin / Obra / Actividad

5000002. Conduccin y Orientacin Superior

3999999. Sin Producto

- Para cada Producto, el rea Usuaria o Centro de Costo debe seleccionar la(s)
Actividad(es) que se va(n) a ejecutar.
Producto
3000608. Servicios de cuidado diurno
acceden a control de calidad nutricional
de los alimentos.

Actividad
5004427. Control de calidad nutricional de los
alimentos.

ANEXO N 03
PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DEL PROYECTO POI A NIVEL DE
MUNICIPALIDADES
1. La responsabilidad de la elaboracin del Plan Operativo se encuentra a cargo de la
Gerencia de Planeamiento y Presupuesto, a travs de la Sub Gerencia de Planeamiento1 o
la oficina quien haga sus veces.
2. La Sub Gerencia de Planeamiento, desarrolla una Tabla de Centros de Costo (reas o
dependencias) en base a la estructura funcional de la institucin, para esto les asigna un
cdigo de dependencia. As, por ejemplo: Programa Articulado Nutricional, que depende de
la Gerencia de Desarrollo Humano y Social.

Codigo
101
200
3160000
3160001
3160002
31601
3160100
3160101

Descripcin
COMISIONES DE REGIDORES
ALCALDIA
GERENCIA DE DESARROLLO HUMANO Y SOCIAL
UNIDAD LOCAL DE FOCACLIZACION
PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL
SUB GERENCIA DE PROGRAMAS ALIMENTARIOS Y VASO DE LECHE
PROGRAMA VASO DE LECHE
PROGRAMA DE COMPLEMENTACION ALIMENTARIA

Dependencia
203
200
3160000
3160000
3160000
3160000
3160000
3160000

3. La Sub Gerencia de Planeamiento revisa y actualiza las acciones estratgicas del rea
Usuaria o Centro de Costo, luego los vincula a los Objetivos Estratgicos, segn
corresponda.

4. La Sub Gerencia de Planeamiento con los Gerentes deben asociar cada rea Usuaria o
Centro de Costo con uno o ms acciones estratgicas. Es importante que cada Centro de
Costo se vea reflejado en uno o ms acciones estratgicas, en trminos de su mbito de
accin.

El Centro de costo El Programa Articulado Nutricional basado en su mbito de accin se

encuentra asociado al Objetivo OE 8.2. Promover actividades de prevencin de la salud
en coordinacin con entidades de salud.
1

Es preciso indicar que podra suceder que en diversos municipios el nombre de la oficina sea diferente.

5. Cada rea Usuaria o Centro de Costo, revisa los programas presupuestales que estn
asociados al mbito de su intervencin, Es decir, en qu medida la propuesta y
consistencia (Marco Lgico) de estos Programas y sus Productos resultan tiles y
pertinentes para ser implementados en la institucin.
6. El rea Usuaria o Centro de Costo asocia cada accin estratgica con una categora
presupuestal que puede ser: Programas Presupuestales, Acciones Centrales y/o APNOP,
segn corresponda.

7. Para cada Programa Presupuestal, el rea Usuaria o Centro de Costo debe seleccionar
los Productos o proyectos que trabajar y la actividad. En el caso de las Acciones
Centrales y APNOP, debe seleccionar los proyectos y/o actividades.
Por cada Actividad, Accin de Inversin u Obra, el rea Usuaria o Centro de Costo debe
establecer la estructura funcional asociada, con el nivel de Meta propuesta a alcanzar, la
que deber cuantificarse.

10

:
Categoria
Presupuestal

Programa

Producto

0001

PROGRAMA
ARTICULADO
NUTRICIONAL

3033248

9002

ASIGNACIONES
PRESUPUESTARIA
S QUE NO
3999999
RESULTAN EN
PRODUCTOS

Producto
MUNICIPIOS SALUDABLES
PROMUEVEN EL CUIDADO
INFANTIL Y LA ADECUADA
ALIMENTACION

Actividad

Funcin

Actividad Obra

DivisionFuncional

GrupoFuncional

MUNICIPIOS SALUDABLES PROMUEVEN ACCIONES

5000011 DE CUIDADO INFANTIL Y LA ADECUADA
ALIMENTACION

20

SALUD

43

SALUD COLECTIVA

95

CONTROL DE RIESGOS Y DAOS

PARA LA SALUD

5000500 ATENCION BASICA DE SALUD

20

SALUD

44

SALUD INDIVIDUAL

96

ATENCION MEDICA BASICA

5001059 PROGRAMA DEL VASO DE LECHE

23 PROTECCION SOCIAL51

115

PROTECCION DE POBLACIONES EN
RIESGO

SIN PRODUCTO
ASISTENCIA SOCIAL

8. En cada actividad Presupuestaria deber determinar la o las actividades POI a realizar y

cuantificar la Meta Fsica a alcanzar, para estimar el Monto de Gasto.

11