UNIVERSIDAD MAYOR, REAL Y PONTIFICIA DE

SAN FRANCISCO XAVIER DE CHUQUISACA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS ADMINISTRATIVAS Y
COMERCIALES
CARERA DE ECONOMA

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE UNA PLANTA DE

OBTENCIN DE DERIVADOS DE PALTA EN EL DISTRITO
7 MUNICIPIO DE SUCRE.
Proyecto de Grado Para Optar el Grado Acadmico de Licenciado en
Economa
AUTOR: Danny A. Solares Palacios

Sucre, Noviembre de 2009

DEDICATORIA
Dedico este trabajo a Dios por
darme salud, sabidura a mis
padres, a mis hermanos y a mi
hijito con mucho amor y cario.

ii

AGRADECIMIENTOS

A Dios, por las bendiciones

recibidas durante este tiempo de
estudio.
A
mis
padres
infinitamente
agradecidos, por todo el apoyo que
me brindaron durante mi educacin.
A la universidad M. R. P. S. X. CH.
al personal docente de la Carrera de
Economa en su pleno servicio y
dedicacin de forjar profesionales de
excelencia.

ii

iii

RESUMEN
El presente trabajo propone el estudio de factibilidad para establecer una planta procesadora
de derivados de palta en la zona de Rio Chico Municipio de Sucre.
El proyecto esta dividido en captulos para una fcil comprensin.
En el primer captulo se encuentra el Marco de Referencia el cual permite identificar los
antecedentes, planteamiento del problema, la formulacin del problema, cuyo objetiuvo
principal fue determinar lobjetivos y justificacin.
El segundo captulo esta destinado al Marco Terico, donde est la sustentacin terica del
proyecto.
En el tercer capitulo se encuentra un diagnstico de rea identificando los aspectos ms
importantes de la zona de Rio Chico y las bondades que brinda esta comunidad.
El cuarto captulo comprenden el Estudio de Mercado donde se encuentra la investigacin
del mercado realizado determinando

el tamao, crecimiento, extensin, geografa,

segmentos, el producto que implica ventas, producto sustitutos, precios y por sobre todo
demostrando la existencia de demanda insatisfecha para los productos de champ y
acondicionador de palta en la ciudad de Sucre.
En el quinto captulo se presenta el anlisis tcnico donde se presenta el requerimiento
necesario para el funcionamiento de la planta procesadora.
El sexto captulo se refiere al Tamao y Localizacin que consiste en identificar la regin o
sitio ptimo para la realizacin del proyecto.
El sptimo captulo esta referido a la Organizacin y Recursos Humanos donde se plantea
el tipo de organizacin que asumir y los recursos humanos responsables del proyecto.

iii

iv

El octavo captulo est destinado al Anlisis Financiero del proyecto que comprenden
costos, presupuestos, sistemas de contabilidad, estados financieros, anlisis financiero,
financiamiento.
El noveno captulo presenta los indicadores de evaluacin para determinar la factibilidad
del proyecto.
El dcimo captulo esta referido a las Conclusiones y Recomendaciones donde se derivan
conclusiones del anlisis realizado en el presente proyecto, incluyen las conclusiones
centrales referidas al logro de los de los objetivos. En las recomendaciones se analizan las
implicaciones de los resultados y posibles acciones para mejorar la actual situacin.
A si mismo se muestra la bibliografa utilizada y los anexos pertinentes.

iv

NDICE
DEDICATORIA......................................................................................................................i
AGRADECIMIENTOS.........................................................................................................ii
RESUMEN............................................................................................................................iii
NDICE..................................................................................................................................v
NDICE DE FIGURAS Y CUADROS...............................................................................xiii
CAPITULO I
1. INTRODUCCIN............................................................................................................ .1
2. ANTECEDENTES.......................................................................................................... .2
3. JUSTIFICACIN DE LA IDEA DEL PROYECTO...................................................... .3
4. PROBLEMTICA DETERMINADA............................................................................ .4
5. DETERMINACIN DEL PROBLEMA......................................................................... .4
6. OBJETIVOS DEL PROYECTO..................................................................................... .5
6.1. OBJETIVO GENERAL DEL PROYECTO............................................................ .5
6.2. OBJETIVOS ESPECFICOS DEL PROYECTO.................................................... .5
7. OBJETIVOS DEL ESTUDIO......................................................................................... .5
7.1. OBJETIVO GENERAL DEL ESTUDIO................................................................ .5
7.2. OBJETIVOS ESPECFICOS DEL ESTUDIO........................................................ .5
8. METODOLOGA............................................................................................................ .6
8.1. MTODOS............................................................................................................. .6
8.1.1. MTODO INDUCTIVO DEDUCTIVO.................................................. .6
8.1.2. MTODO DE ANLISIS Y SNTESIS..................................................... .6
8.1.3. MTODO HISTRICO.............................................................................. .7
8.1.4. MTODO BIBLIOGRFICO.................................................................... .7
8.2. TCNICAS DE INVESTIGACIN...................................................................... .7
8.2.1. ENCUESTA................................................................................................ .7
8.2.2. OBSERVACIN DIRECTA........................................................................ .7
8.3. INSTRUMENTOS DE INVESTIGACIN........................................................... .8
v

vi

8.3.1. CUESTIONARIO........................................................................................ .8
8.3.2. FICHAS DE TABULACIN...................................................................... .8
9. CRONOGRAMAS DE ACTIVIDADES......................................................................... .9

CAPTULO II
MARCO TERICO CONCEPTUAL
2.1. CONCEPTO DE PROYECTO................................................................................... 10
2.2. PROYECTO DE INVERSIN.................................................................................. 10
2.3. CICLO DE VIDA DE UN PROYECTO.................................................................... 10
2.3.1...............................................................................................ESTUDIO.....
10
2.3.2..........................................................................................EJECUCIN.....
11
2.3.3.........................................................................................OPERACIN.....
11
2.4. ETAPAS DE ESTUDIO DE UN PROYECTO.......................................................... 11
2.4.1. IDEA. ............................................................................................................. 11
2.4.2. PERFIL. ......................................................................................................... 11
2.4.3. PRE FACTIBILIDAD. .................................................................................. 12
2.4.4. FACTIBILIDAD. ............................................................................................ 12
2.4.5. DISEO FINAL.............................................................................................. 12
2.5. ESTUDIO DE MERCADO........................................................................................ 13
2.5.1..................................................................CONCEPTO DE MERCADO.....
13
2.5.2..........................................DEFINICIN DE ESTUDIO DE MERCADO.....
13
2.5.3..........................................OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO.....
14

vi

vii

2.5.4............................................................................................DEMANDA.....
14
2.5.5.................................................................................................OFERTA.....
15
2.5.6...................................................................BALANCE DE MERCADO. ....
15
2.5.7........................................................................ANLISIS DE PRECIOS.....
15
2.6. LOCALIZACIN..................................................................................................... 16
2.6.1.....................................................................MACRO LOCALIZACIN.....
16
2.6.1.2. FACTORES CUALITATIVOS.......................................................... 16
2.6.2......................................................................MICRO LOCALIZACIN.....
17
2.6.2.1. FACTORES CUANTITATIVOS. ..................................................... 17
2.7. TAMAO DEL PROYECTO.................................................................................... 18
2.7.1. FACTORES QUE DETERMINAN O CONDICIONAN EL
TAMAO DEL PROYECTO........................................................................ 18
2.8. ESTUDIO DEL PROCESO TCNICO..................................................................... 20
2.8.1................................................DEFINICIN DEL PROCESO TCNICO.....
20
2.8.2..............................................................INGENIERA DEL PROYECTO.....
20
2.8.3....................................................................CONCEPTO DE SERVICIO.....
20
2.8.4..................................................CLASIFICACIN DE LOS SERVICIOS.....
20
2.8.5............................................CARACTERSTICAS DE LOS SERVICIOS.....
21

vii

viii

2.8.6.........................ADMINISTRACIN DE LA CALIDAD DEL SERVICIO.....

22
2.8.7....................................................REQUERIMIENTOS DE INVERSIN.....
22
2.8.7.1. INVERSIN FIJA............................................................................. 22
2.8.7.2. INVERSIN DIFERIDA.................................................................. 23
2.8.7.3. INVERSIN CORRIENTE.............................................................. 23
2.9. ASPECTOS LEGALES Y ORGANIZACIONALES................................................ 23
2.9.1...........................................................................ASPECTOS LEGALES.....
23
2.9.2......................................................ASPECTOS ORGANIZACIONALES.....
24
2.10.FACTIBILIDAD FINANCIERA DEL PROYECTO................................................. 24
2.10.1................................................................................... INVERSIONES.....
25
2.10.1.1. INVERSIONES FIJAS.................................................................. 25
2.10.1.2. INVERSIONES DIFERIDAS....................................................... 25
2.10.1.3. INVERSIN CORRIENTE.......................................................... 25
2.10.2..............................................................................................COSTOS.....
...................................................................................................................26
2.10.2.1. COSTO DE PRODUCCIN......................................................... 26
2.10.2.2. COSTO DE ADMINISTRACIN................................................ 26
2.10.2.3. OTROS COSTOS.......................................................................... 26
2.10.3........................................................................... FINANCIAMIENTO.....
26
2.10.4......................................................................................... INGRESOS.....
27
2.10.5....................................................... EVALUACIN DEL PROYECTO.....
27
viii

ix

2.10.5.1................................................... ESTADOS FINANCIEROS....

27
2.10.5.2................................................................. FLUJO DE CAJA....
28
2.10.5.2.1. ESTADO DE RESULTADOS................................. 28
2.10.5.2.2. FUENTE Y USO DE FONDOS...................... 28
2.10.5.3. COEFICIENTES DE EVALUACIN........................................ 29
2.10.5.3.1.....................................VALOR ACTUAL NETO.....
29
2.10.5.3.2........................RELACIN BENEFICIO COSTO.....
30
2.10.5.3.3..........................TASA INTERNA DE RETORNO....
...............................................................................30
2.10.6.

ANLISIS DE SENSIBILIDAD............................................................... 31
CAPTULO III
DIAGNOSTICO

3.1. DATOS GENERALES DE REGIN.......................................................................... 32

3.1.1. ANTECEDENTES HISTRICOS.................................................................... 32
3.1.2. CARACTERSTICAS FSICAS GEOGRFICAS DEL SECTOR
DE RIO CHICO................................................................................................. 33
3.1.3. TOPOGRAFA, ALTITUD Y CLIMA DEL SECTOR DE RIO CHICO.......... 33
3.1.4. DEMOGRAFA DEL SECTOR DE RIO CHICO............................................ 33
3.1.5. PRINCIPALES CULTIVOS DEL SECTOR DE RIO CHICO......................... 33
3.2. INFRAESTRUCTURA VIAL..................................................................................... 34
3.3. CARACTERSTICAS GENERALES DE LA PALTA................................................ 35
3.3.1. CULTIVO Y PRODUCCIN DE LA PALTA EN EL SECTOR DE RIO
CHICO......................................................................................................................... 35
3.3.2. NUMERO PROMEDIO DE PLANTAS POR PRODUCTOR......................... 35
ix

3.4. PRODUCCIN............................................................................................................ 36
3.4.1. CARACTERSTICAS DE LA PRODUCCIN DE LA PALTA...................... 36
3.4.2. PRODUCCIN Y RENDIMIENTO DE LA PLANTA DE PALTA................. 37
CAPTULO IV
ESTUDIO DE MERCADO
4.1. OBJETIVO GENERAL............................................................................................... 39
4.2. OBJETIVOS ESPECFICOS....................................................................................... 39
4.3. DELIMITACIN DEL MERCADO META................................................................ 40
4.4. DESCRIPCIN DEL PRODUCTO............................................................................. 40
4.5. ESTUDIO DE LA DEMANDA.................................................................................... 44
4.5.1. DEMANDA HISTRICA................................................................................. 46
4.5.2. DEMANDA ACTUAL....................................................................................... 47
4.5.3. DEMANDA PROYECTADA ........................................................................... 55
4.6. ANLISIS DE LA OFERTA....................................................................................... 56
4.6.1 OFERTA HISTRICA....................................................................................... 56
4.6.2. OFERTA ACTUAL........................................................................................... 57
4.6.3. OFERTA PROYECTADA................................................................................. 63
4.7. BALANCE DE DEMANDA Y LA OFERTA.............................................................. 64
4.8. ANLISIS DEL PRECIO............................................................................................ 65
4.9. DETERMINACIN DEL PRECIO............................................................................. 67
CAPTULO V
INGENIERA DEL PROYECTO
5.1. DETERMINACIN DEL PROCESO DE PRODUCCIN........................................ 69
5.1.1. CARACTERSTICAS DEL PRODUCTO.................................................... 69
5.1.2. PROCESO DE PRODUCCIN.................................................................... 70
5.1.3. FLUJO GRAMA DEL PROCESO DE PRODUCCIN.............................. 72
x

xi

5.2. REQUERIMIENTOS....................................................................................... 72
5.2.1. INVERSIN FIJA................................................................................... 72
5.2.1.1. TERRENO Y OBRAS CIVILES.......................................................... 72
5.2.1.2. MAQUINARIA, EQUIPO, MOBILIARIO Y HERRAMIENTAS..... 73
5.2.1.3. COMPRA DE VEHCULO................................................................. 75
5.2.2. INVERSIN DIFERIDA................................................................................ 76
5.2.3. INVERSIN DE CAPITAL DE TRABAJO.................................................... 76
5.2.4. CLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO.................................................... 77
5.2.5. GASTOS DE OPERACIN.............................................................................. 78
5.2.5.1. GASTOS DE ADMINISTRACIN..................................................... 78
5.2.5.2. MATERIA PRIMA.............................................................................. 78
5.2.5.3. SERVICIOS BSICOS....................................................................... 79
5.2.5.4. MANTENIMIENTO Y REPARACIN............................................. 80
5.2.6. TOTAL INVERSIONES.................................................................................. 81
CAPTULO VI
TAMAO Y LOCALIZACIN
6.1. TAMAO Y MERCADO............................................................................................ 82
6.1.1. TAMAO ACTUAL DEL MERCADO............................................................ 82
6.1.2. TAMAO FUTURO DEL MERCADO........................................................... 83
6.1.3. TAMAO DE LA MATERIA PRIMA........................................................... 84
6.1.4. TAMAO PROPUESTO................................................................................. 85
6.1.5. CAPACIDAD INSTALADA............................................................................. 86
6.1.6. TAMAO DEL FINANCIAMIENTO............................................................. 87
6.2. ESTUDIO DE LA LOCALIZACIN......................................................................... 88
6.2.1 MACRO LOCAL1ZACIN.............................................................................. 88
6.2.2. MICRO LOCALIZACIN............................................................................... 90
CAPTULO VII

xi

xii

ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS

7.1. ORGANIZACIN........................................................................................... 92
7.1.1. ESTRUCTURA ORGNICA DE LA EMPRESA....................................... 92
7.1.2. MANUAL DE FUNCIONES........................................................................ 93
7.1.3. COSTOS DEL PERSONAL....106
7.1.3.1. PERSONAL DEL REA DE ADMINISTRACIN.........................106
7.1.3.2. PERSONAL OPERATIVO ..............................................................107
7.1.3.3. APORTES PATRONALES................................................................107
7.1.3.4. PREVISIN PARA AGUINALDOS.................................................108
CAPTULO VIII
ANLISIS FINANCIERO
8.1. INVERSIONES..........................................................................................................110
8.2..................................................................... ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
......................................................................................................................................111
8.2.1. FINANCIAMIENTO CON APORTE PROPIO............................................111
8.2.2. FINANCIAMIENTO MEDIANTE PRSTAMO........................................113
8.3................................................................................................ PRSTAMO BANCARIO
.....................................................................................................................................113
8.4. COSTOS......................................................................................................................114
8.4.1. CLCULO DE LA DEPRECIACIN .............................................................115
8.4.2. AMORTIZACIN DIFERIDA........................................................................116
8.4.3. ESTRUCTURA DE COSTOS.........................................................................116
8.4.4. COSTOS PROYECTADOS.............................................................................117
8.4.5. COSTO UNITARIO.........................................................................................119
8.5.........................................................................................................................INGRESOS
......................................................................................................................................119
8.5.1. PRECIO DE VENTA.......................................................................................120
8.5.1.1. PRECIO DE VENTA SIN IMPUESTO..............................................120

xii

xiii

8.5.1.2. PRECIO DE VENTA CON IMPUESTO............................................121

8.5.2. INGRESOS PROYECTADOS........................................................................123
8.6. ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS..............................................................124
8.7. FLUJO DE CAJA......................................................................................................126

CAPTULO IX
INDICADORES FINANCIEROS
9.1. INDICADORES DE EVALUACIN ...................................................129
9.1.1. VALOR ACTUAL NETO................................................................................129
9.1.2. TASA INTERNA DE RETORNO...................................................................130
9.1.3. RELACIN BENEFICIO COSTO.................................................................130
9.1.4. PERIODO DE RECUPERACIN..................................................................131
9.1.5. ANLISIS DE SENSIBILIDAD.....................................................................132
9.1.5.1. INCREMENTO EN LOS COSTOS...................................................132
9.1.5.2. DISMINUCIN DE LOS INGRESOS..............................................132
CAPTULO X
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
10.1 CONCLUSIONES.....................................................................................................133
10.2. RECOMENDACIONES.........................................................................................134
BIBLIOGRAFA...............................................................................................................135
ANEXOS

xiii

xiv

NDICE DE CUADROS
CUADRO N. 1: CULTIVOS DE DIVERSOS PRODUCTOS...........................................34
CUADRO N. 2: NUMERO DE PRODUCTORES Y PLANTAS
(POR PRODUCTOR)
CUADRO N. 3: N PROMEDIO DE PRODUCTORES QUE UTILIZAN
FERTILIZANTES QUMICOS Y PRODUCTOS FITOSANITARIOS
PARA EL CONTROL DE PLAGAS Y ENFERMEDADES DE LA PALTA...................37
CUADRO N. 4: PRODUCCIN TOTAL Y RENDIMIENTO
DE LAS PLANTAS DE PALTA..........................................................................................37
CUADRO N. 5: DEMANDA HISTRICA DE CHAMP Y
ACONDICIONADOR DE PALTA (En litros)....................................................................46
CUADRO N. 6: CONOCIMIENTO QUE TIENEN LAS FAMILIAS SOBRE LO
PRODUCTOS (CHAMP Y ACONDICIONADOR)........................................................47
CUADRO N. 7: CONSUMO DE CHAMP Y ACONDICIONAR SEGN LOS
MIEMBROS DE LA FAMILIA...........................................................................................47
CUADRO N. 8: ATRIBUTOS QUE MANEJAN LAS FAMILIAS PARA
COMPRAR CHAMP Y ACONDICIONADOR...............................................................48
CUADRO N. 9: MARCA DE CHAMP QUE COMPRAN LAS FAMILIAS ................48
CUADRO N. 10: MARCA DE ACONDICIONADOR QUE COMPRAN
LAS FAMILIA....................................................................................................................49
CUADRO N. 11: PREFERENCIA DE CONSUMO DE CHAMP..................................49
CUADRO N. 12: PREFERENCIA DE CONSUMO DE ACONDICIONADOR..............50
xiv

xv

CUADRO N. 13: MARCA DE CHAMP DE PALTA QUE COMPRAN

LAS FAMILIA.....................................................................................................................50
CUADRO N. 14: MARCA DE ACONDICIONADOR DE PALTA QUE
COMPRAN LAS FAMILIAS .............................................................................................51
CUADRO N. 15: PRESENTACIN DE CHAMP DE PALTA
QUE COMPRAN LAS FAMILIAS....................................................................................51
CUADRO N. 16: PRESENTACIN DE ACONDICIONADOR DE PALTA QUE
COMPRAN LAS FAMILIAS..............................................................................................52
CUADRO N. 17: FRECUENCIA DE CONSUMO DE CHAMP DE PALTA ..............52
CUADRO N. 18: FRECUENCIA DE CONSUMO DE ACONDICIONADOR
DE PALTA ..........................................................................................................................53
CUADRO N. 19: FAMILIAS QUE DEMANDAN CHAMP Y
ACONDICIONADOR DE PALTA......................................................................................53
CUADRO N. 20: DEMANDA DE CHAMP DE PALTA (En litros)..............................54
CUADRO N. 21: DEMANDA DE ACONDICIONADOR DE PALTA
(En litros).............................................................................................................................55
CUADRO N. 22: DEMANDA PROYECTADA DE CHAMP Y
ACONDICIONADOR DE PALTA (En litros)....................................................................56
CUADRO N. 23: OFERTA HISTRICA DE CHAMPU Y
ACONDICIONADOR DE PALTA (En litros)....................................................................57
CUADRO N. 24: POBLACIN DE EMPRESAS QUE COMERCIALIZAN
CHAMP Y ACONDICIONADOR DE PALTA EN LA CIUDAD DE SUCRE...............58
CUADRO N. 25: TIEMPO QUE TIENEN LAS EMPRESAS OFERTANDO
CHAMP Y ACONDICIONADOR EN LA CIUDAD DE SUCRE................................60
CUADRO N. 26: OFERTA DE CHAMP Y ACONDICIONADOR
DE PALTA POR LAS EMPRESAS EN LA CIUDAD DE SUCRE...................................60
CUADRO N. 27: MARCA DE CHAMP DE PALTA QUE OFERTAN LAS EMPRESAS
EN LA CIUDAD DE SUCRE..............................................................................................61
CUADRO N. 28: MARCA DE ACONDICIONADOR DE PALTA
QUE OFERTAN LAS EMPRESAS EN LA CIUDAD DE SUCRE...................................61
xv

xvi

CUADRO N. 29: PROCEDENCIA DE LOS PRODUCTOS CHAMP

Y ACONDICIONADOR DE PALTA QUE OFERTAN LAS EMPRESAS........................62
CUADRO N. 30: OFERTA DE CHAMP Y ACONDICIONADOR DE PALTA
POR LAS EMPRESAS DE LA CIUDAD DE SUCRE (En litros).....................................62
CUADRO N. 31: OFERTA PROYECTADA DE CHAMP Y
ACONDICIONADOR DE PALTA EN LA CIUDAD DE SUCRE (En litros)...................63
CUADRO N. 32: BALANCE DE DEMANDA Y OFERTA DE CHAMP Y
ACONDICIONADOR DE PALTA (En litros)...................................................................64
CUADRO N. 33: PRECIO QUE PAGAN LAS FAMILIAS PARA COMPRAR
CHAMP DE PALTA (En litros sin IVA unidad de 850 ml)............................................65
CUADRO N. 34: PRECIO QUE PAGAN LAS FAMILIAS PARA COMPRAR
ACONDICIONADOR DE PALTA (En Bs. sin IVA unidad de 850 ml)..........................66
CUADRO N. 35: PRECIO QUE ESTN DISPUESTOS A PAGAR
LAS FAMILIAS POR LA COMPRA DE CHAMP Y ACONDICIONADOR DE PALTA
(En Bs. sin IVA unidad de 850 ml)......................................................................................66
CUADRO. 36: PRECIO DE CHAMP Y ACONDICIONADOR DE PALTA
QUE OFERTAN LAS EMPRESAS (En Bs. sin IVA unidad de 850 ml)..........................67
CUADRO N. 37: DETERMINACIN DEL PRECIO DE VENTA DE CHAMP
Y ACONDICIONADOR DE PALTA (En Bs. Sin IVA UNIDAD DE 850 ml.)................68
CUADRO N. 38: REQUERIMIENTO DE TERRENO Y OBRAS CIVILES
(En $us. T.c. 7.50)................................................................................................................72
CUADRO N. 39: MAQUINARIA Y EQUIPO (En $us. T.c. 7.50)..................................73
CUADRO N. 40: MOBILIARIO (En $us. T.c. 7.50).........................................................74
CUADRO N. 41: COMPRA DE VEHCULO....................................................................75
CUADRO N. 42: INVERSIN DIFERIDA......................................................................76
CUADRO N. 43: COSTO EFECTIVO ANUAL (En $us)..................................................76
CUADRO N 44: GASTOS DE OFICINA (En $us.).........................................................78
CUADRO N. 45: MATERIA PRIMA REQUERIDA (En $us, t.c. 7.50)..........................79
CUADRO N. 46: SERVICIOS BSICOS (En $us t.c. 7.50) ............................................80
CUADRO N. 47: MANTENIMIENTO Y REPARACIN (En $us)..................................80

xvi

xvii

CUADRO N. 48: TOTAL DE INVERSIONES (en $us)....................................................81

CUADRO N. 49: BALANCE DE DEMANDA Y OFERTA DE CHAMP Y
ACONDICIONADOR (En litros.........................................................................................82
CUADRO N. 50: DEMANDA PROYECTADA DE CHAMP Y
ACONDICIONADOR DE PALTA (En litros)....................................................................83
CUADRO N. 51: TAMAO DE LA MATERIA PRIMA PARA PRODUCCIN DE
CHAMP Y ACONDICIONADOR DE PALTA (En kilogramos)....................................84
CUADRO N 52: CAPACIDAD DE PRODUCCIN DE CHAMP Y
ACONDICIONADOR DE PALTA (En unidades de 850)...................................................85
CUADRO N. 53: CAPACIDAD INSTALADA EN LA TOTALIDAD
DE TIEMPO DEL PROYECTO (En unidades de 850 ml).................................................86
CUADRO N. 54: TAMAO DEL FINANCIAMIENTO PARA EL PROYECTO
(En $us)................................................................................................................................87
CUADRO N. 55: PRECIO DE LA MATERIA PRIMA / t.c. 7.50......................................90
CUADRO N. 56: SALARIOS PROMEDIO DE LA REGIN (BS. / MES)....................91
CUADRO N. 57: PERSONAL DE ADMINISTRACIN (En $us t.c. 7.50)...................106
CUADRO N. 58: PERSONAL OPERATIVO (En $us t.c. 7.50)......................................107
CUADRO N. 59: APORTES PATRONALES PERSONAL ADMINISTRATIVO
(En $us t.c. 7.50)...............................................................................................................107
CUADRO N. 60: APORTES PATRONALES PERSONAL OPERATIVO
(En $us t.c. 7.50)...............................................................................................................108
CUADRO N. 61: PROVISIN AGUINALDO (En $us t.c. 7.50)....................................109
CUADRO N. 62: PRESUPUESTO DE INVERSIONES (en $us t.c. 7,50)......................111
CUADRO N. 63: ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO PROPIO...................112
CUADRO N. 64: ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO MEDIANTE
PRSTAMO......................................................................................................................113
CUADRO N. 65: PLAN DE PAGOS DE FINANCIAMIENTO BANCARIO......................114
CUADRO N. 66: DEPRECIACIN (Expresado en $us t.c. 7.50)..................................115
CUADRO N. 67: ESTRUCTURA DE COSTOS (En $us t.c. 7.50)...............................117
CUADRO N. 68: PROYECCIN ANUAL DE COSTOS

xvii

xviii

(Sin IVA En $us t.c. 7.50 )..................................................................................................118

CUADRO N. 69: COSTO UNITARIO DE PRODUCCIN (En $us t.c. 7.50)..............119
CUADRO N. 70. PRECIO NETO Y PRECIO COMPUESTO
(En $us T.C. 7.50).............................................................................................................. 121
CUADRO N. 71: INGRESOS POR LA VENTA DE CHAMP Y
ACONDICIONADOR DE PALTA (En $us sin IVA).......................................................122
CUADRO N. 72: INGRESOS POR LA VENTA DE CHAMP Y
ACONDICIONADOR DE PALTA (En $us con IVA)....................................................122
CUADRO N. 73: INGRESOS PROYECTADOS DE CHAMP Y ACONDICIONADOR
DE PALTA (En $us sin IVA).............................................................................................123
CUADRO N. 74: INGRESOS PROYECTADOS DE CHAMP Y ACONDICIONADOR
DE PALTA (En $us con IVA)............................................................................................123
CUADRO N. 75: ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS (SIN IVA EN $US)........125
CUADRO N. 76: FLUJO DE CAJA NETO (EN $US)....................................................127
CUADRO N. 77: INCREMENTO EN LOS COSTOS ...................................................132
CUADRO N. 78: DISMINUCIN DE LOS INGRESOS...............................................132

xviii

xix

xix

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE UNA PLANTA DE OBTENCIN

DE DERIVADOS DE PALTA EN EL DISTRITO 7
MUNICIPIO DE SUCRE
1. INTRODUCCIN
La produccin de palta ha crecido en forma relativamente importante alcanzando el auto
abastecimiento en nuestro departamento y el pas, sin embargo en cuanto a variedad nuestro
departamento y por ende nuestro pas cuenta con una ventaja relativa.
La produccin actual de palta en nuestro departamento esta destina al consumo directo sin
ningn proceso de transformacin, en cambio en el oriente de nuestro pas la palta se
transforma en productos cosmticos como champ, jabn, cremas, etc.
El destino de la produccin de la palta en Bolivia es casi exclusivamente al mercado interno
(con espordicas y poco relevantes exportaciones a Europa). Las importaciones de
derivados de palta en la actualidad son relativamente importantes, sobre todo por empresas
chilenas y peruanas dedicadas al cuidado de la belleza.
Por tal motivo se presenta el siguiente proyecto que tiene el objeto de implementar una
planta procesadora de palta para la obtencin de derivados como champ y acondicionador
aprovechando la oportunidad que ofrece el mercado por la demanda de estos productos
como tambin por las condiciones que ofrece la produccin de palta en la zona de Ri
Chico y que es bien aprovechada en la actualidad.
Adems con la implementacin de este proyecto se pretende fortalecer el desarrollo
agroindustrial de la Zona de Ri Chico principal productor de palta dando valor agregado al
producto y mejorando las condiciones econmicas para los productores.

2. ANTECEDENTES
1

Como es bien sabido en la mayor parte de los pases de Amrica central y Mxico desde el
tiempo de la colonia, el cultivo y produccin de palta ha sido y se ha constituido en
tradicional, ya que se trata de un producto de consumo masivo y ms en el pas donde el
mismo es generalizado, ya que se da en todos los estratos de la sociedad.
Actualmente es un cultivo en expansin ya que su fruto ha demostrado poseer valiossimas
propiedades alimenticias, destacndose su alta concentracin de protenas y aceites
insaturados y la ausencia de colesterol, tambin ha demostrado tener excelentes
propiedades como materia prima para la elaboracin de varios productos industriales.
Geogrficamente la expansin comprende numerosos pases tropicales del mundo, dnde se
destacan diferentes variedades de frutos, a su vez obtenidos de 3 diferentes razas de palta,
como la Mexicana, la Guatemalteca y la Antillana. La composicin qumica de todas ellas
es similar como as tambin su biodisponibildad nutricional y es aqu donde se destaca este
vegetal, con relacin a todo lo conocido, ya que su fcil preparacin y su estado natural sin
necesidad de coccin hacen que permanezcan intactas todas las concentraciones de
vitaminas , minerales y nutrientes que posee.
Por otro lado, a travs del tiempo el consumo de este producto no solo en su estado original
si no transformado en derivados ha traspasado las fronteras y se ha convertido en un
producto muy apreciado y consumido prcticamente en todo el mundo.
Cabe hacer notar que en el pas se cuenta con una gran cantidad de variedades de palta las
mismas que podran ser utilizadas como materia prima a ser procesada para la obtencin de
diversos productos derivados de acuerdo a las caractersticas y propiedades del mercado
que as lo demande.
Si bien el pas es productor tradicional de palta, en el medio an no se han concretado la
produccin y procesamiento para la obtencin de varios productos derivados, lo cual
determina que se pierda oportunidades de desarrollo econmico que puede contribuir a
potenciar la produccin del producto generando valor agregado al mismo con baja
inversin.
2

Actualmente en la ciudad de Sucre existen varias instituciones que apoyan a los

productores de palta para mejorar la produccin y comercializacin en los mercados de la
ciudad de Sucre y del interior, pero no se implementan procesos de desarrollo para
industrializar la palta con el fin de obtener productos derivados.
De esta forma , ante la necesidad de generar mayor desarrollo en el distrito 7 del Municipio
de la ciudad de Sucre, la institucin PREFECTURA trabaja apoyando a la comunidad de
Ri Chico en la generacin de emprendimientos productivos que coadyuven al desarrollo
de la regin con la intencin de aprovechar la produccin de palta que existe en el lugar, es
as que ante el requerimiento de la regin y en coordinacin con la institucin se presenta el
actual trabajo en la modalidad de Proyecto de Grado, que consiste en la implementacin
de una planta para la obtencin de productos derivados de la palta, los mismos que sern
determinados ms especficamente a travs del estudio del mercado respectivo.
3. JUSTIFICACIN DE LA IDEA DEL PROYECTO
Las zonas aledaas al Ri Chico, correspondientes al Distrito 7 Municipio de Sucre, se han
caracterizado por ser buenos productores de frutas, destacndose entre ellos la palta. Esta
fruta es de muy buena calidad y tiene volmenes considerables de produccin la misma que
es comercializada directamente a travs de intermediarios en la ciudad de Sucre, pero la
misma presenta algunas dificultades especialmente con aspectos emergentes de lluvia y
falta de un manejo adecuado que influye en los consiguientes ingresos de los productores.
Por estas razones, se considera de mucha importancia la opcin de someter a un proceso de
transformacin de este producto mediante la implementacin de una planta cuyo propsito
sea la obtencin de productos derivados de palta; de acuerdo a las necesidades del mercado
demandante, que generen un valor agregado al producto y por tanto represente un
incremento en el ingreso a los productores, asimismo represente la generacin de nuevos
empleos en la zona.
El distrito, posee todas las condiciones para esta implementacin, pues consta con servicios
de energa elctrica, agua de buena calidad, vinculacin vial estable y sobre todo
abundancia de materia prima de buena calidad.
3

4. PROBLEMTICA DETERMINADA
La produccin de palta en las comunidades aledaas a Ri Chico, es constante produciendo
ingresos econmicos para los pobladores de la regin que se dedican a la produccin de
este producto, sin embrago existen problemas al momento de comercializar el producto en
el mercado principal que es la ciudad de Sucre, como: la falta de apoyo logstico para la
distribucin, carencia de trasporte adecuado, produccin limitada y otros que ocasionan
perdidas irreparables para los productores.
De la misma los productores reciben muy poco apoyo para generar emprendimientos
industriales que procesen la palta en otro tipo de productos derivados que le den valor
agregado a la palta para que puede tener mayor nivel de comercializacin y se aproveche al
mximo la produccin de este producto en el regin.
La costumbre, la limitada capacitacin y asesoramiento tcnico dirigido hacia los
pobladores de la zona rural, ocasiona que los mismos sigan produciendo los mismos
productos que tradicionalmente y desde la colonia producan.
Estos aspectos afectan directamente a los pobladores de la regin quienes no reciben
mayor apoyo para industrializar la palta procesando la misma para obtener derivados que
pueden ser altamente comercializados de acuerdo a los requerimientos de los consumidores.
Es en este sentido que la PREFECTURA y otras instituciones en los ltimos aos, estn
introduciendo un nuevo concepto de mejorar el aprovechamiento de la produccin de palta
en el Distrito 7 Municipio de Sucre a travs de la implementacin y desarrollo de una agro
industria que potencialice la produccin agrcola tradicional de las provincias de nuestro
departamento, en concreto la regin de Ri Chico.

5. DETERMINACIN DEL PROBLEMA

Bajo nivel de aprovechamiento e industrializacin de la palta para la obtencin de

derivados que generen mayor valor agregado al producto lo cual no permite a los
productores de la comunidad Rio Chico mejorar sus niveles de ingreso.
6. OBJETIVOS DEL PROYECTO
6.1. OBJETIVO GENERAL DEL PROYECTO
Establecer una planta para procesar la palta y obtener productos derivados que sean
comercializados en el mercado de la ciudad de Sucre.
6.2. OBJETIVOS ESPECFICOS DEL PROYECTO

Mejorar las condiciones econmicas de la regin mediante la generacin de empleos

Brindar productos con buena calidad de acuerdo a las necesidades del mercado y que
sean competitivos.

Apoyar el desarrollo de la agroindustria en la regin mejorando la produccin de palta.

7. OBJETIVOS DEL ESTUDIO

7.1. OBJETIVO GENERAL DEL ESTUDIO
Determinar la viabilidad econmica, financiera y tcnica de una planta de obtencin de
productos derivados de palta.
7.2. OBJETIVOS ESPECFICOS DEL ESTUDIO
Establecer a travs de un estudio de mercado la oferta y la demanda de los productos
derivados de palta.
Determinar la posible localizacin y dimensionamiento de la planta productora de
derivados de palta.

Determinar una adecuada ingeniera para el proyecto.

Establecer una adecuada estructura organizacional para el funcionamiento de la
empresa.
Realizar un anlisis econmico y financiero.
8. METODOLOGA
8.1. MTODOS
Para realizar el presente trabajo de investigacin es necesario la combinacin de varios
mtodos de investigacin que viabilizarn la consecucin del trabajo. Y a travs de las
tcnicas de investigacin ms convenientes se proceder a la recoleccin de la informacin.
8.1.1. MTODO INDUCTIVO - DEDUCTIVO
El mtodo inductivo, es el mtodo de obtencin de conocimientos que conduce de lo
particular a lo general (de los hechos a las causas del objeto de estudio).
El mtodo deductivo es el razonamiento mental que conduce de lo general a lo particular,
permitindonos adquirir conocimientos sobre el objeto de estudio de manera particular y
especfica.
Los mtodos inductivo y deductivo sern utilizados para conocer la situacin actual del
rubro de fabricacin y comercializacin de productos derivados de palta, como el
comportamiento que presenta el mismo dentro el mercado.
8.1.2. MTODO DE ANLISIS Y SNTESIS
El mtodo de anlisis y sntesis consiste en la separacin mental o material del objeto de
investigacin en sus partes integrantes, con el propsito de descubrir los elementos
esenciales, sus caractersticas y efectos.

Este mtodo permitir analizar, condensar y simplificar toda la informacin obteniendo un

conocimiento coherente y lgico, que permita la concepcin del proyecto como una
realidad necesaria. Ser utilizado en el estudio de mercado.
8.1.3. MTODO HISTRICO
El mtodo histrico como su nombre lo indica, se refiere a recobrar datos que servir para
la ampliacin de conocimientos sobre el tema que se investiga.
Este mtodo se utilizar para la recopilacin de informacin necesaria en la elaboracin de
toda la parte investigativa, especialmente para levantar datos que no se encuentren a
disposicin sobre el mercado de productos derivados de la palta en la actualidad y travs
del tiempo en la ciudad de Sucre.
8.1.4. MTODO BIBLIOGRFICO
Este mtodo se utilizar para establecer, recopilar conceptos bsicos para la elaboracin
preliminar del proyecto, fundamentalmente se utilizar para recabar los conceptos tericos
que se incluirn en el presente trabajo de investigacin
8.2. TCNICAS DE INVESTIGACIN
8.2.1. ENCUESTA
La tcnica medicin es el proceso de obtencin de informacin que consiste en comparar
las magnitudes medibles y conocidas, cumplir operaciones lgicas, y numricas necesarias
cuantificando la informacin obtenida.
Este mtodo se utilizar para la tabulacin de la informacin obtenida en las encuestas y
entrevistas que se realizaran a las familias de la ciudad de Sucre y empresas que fabrican y
comercializan productos derivados de palta
8.2.2. OBSERVACIN DIRECTA
Consiste en la utilizacin de medios de control y registro para garantizar la mayor
objetividad e impresiones del investigador Este mtodo nos permitir llegar a conclusiones
7

confiables a travs de una observacin en el mercado sobre la comercializan de productos

derivados de palta.
8.3. INSTRUMENTOS DE INVESTIGACIN
8.3.1. CUESTIONARIO
Este instrumento, que es un formulario destinado a obtener respuestas sobre el problema en
estudio y que el investigado llena por si mismo, ser utilizado para obtener informacin en
relacin al tema de investigacin mediante las encuestas que se realicen a familias y
empresas que fabriquen y comercialicen productos derivados de palta
8.3.2. FICHAS DE TABULACIN
Entendidas como fichas auxiliares que sirven para recolectar informacin documental u
otros datos importantes de la investigacin, sern utilizados para realizar el vaciado
respectivo de la informacin que proporcione los cuestionarios utilizados.

8.4. CRONOGRAMAS DE ACTIVIDADES

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
MENSUAL

TIEMPO/ ACTIVIDADES
Oct
1

Nov

Dic

Ene

Feb

Mar

Abr

ESTUDIO Y ANLISIS DE
MERCADO
Recopilacin de informacin
Interpretacin de informacin
Redaccin y tabulacin de la
informacin

INGENIERA DEL PROYECTO

Priorizar componentes de intervencin
Definir la propuesta tcnica
Consensuar la propuesta con benefic.

ANLISIS DE FACTIBILIDAD
Evaluacin de indicadores de
factibilidad
Conclusiones y recomendaciones
Presentacin del documento final
CAPTULO II
MARCO TERICO CONCEPTUAL
9

10

2.1.

Concepto de proyecto.

De forma general, un proyecto es la bsqueda de una solucin inteligente al planteamiento

de un problema que se tiene que resolver, entre muchos, una necesidad humana.
Los proyectos de servicios, son aquellos cuyo propsito no es producir bienes materiales,
sino prestar servicios de carcter personal, material o tcnico, ya sea mediante el ejercicio
profesional o a travs de instituciones. (Ilpis 1987:12)
En esta forma pueden haber diferentes ideas, inversiones de diverso monto, tecnologa y
metodologas con diverso enfoque, pero todas ellas destinadas a resolver las necesidades de
la gente en todo aspecto, como ser: educacin, alimentacin, salud, ambiente, cultura, etc.
2.2.

Proyecto de inversin.

Un proyecto de inversin es un conjunto de actividades que se inicia con la identificacin

de una idea y continua con el estudio de factibilidad, cuya ejecucin requiere de ciertos
recursos monetarios, y cuyo sacrificio en el presente permite mayor beneficio en el futuro.
2.3.

Ciclo de vida de un proyecto.

2.3.1. Estudio.
Empieza desde el momento que surge la idea del proyecto, sobre cuya base se ejecuta el
estudio referido a la elaboracin del proyecto que implica la previsin y planificacin de
las actividades que debern hacerse a futuro, tomando en cuenta para este efecto la
realizacin de estudios tcnicos, econmicos y financieros con el objetivo de comprobar la
factibilidad, el cual dar los elementos necesarios para tomar la decisin de llevar a cabo o
no una posible inversin o la ejecucin del proyecto.

2.3.2. Ejecucin.

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11

Este nivel esta referido a la implementacin del proyecto sobre la base de los resultados
emitidos por la etapa de estudio. En esta parte ya se ejecuta el proyecto, lo que es llamado
como la inversin en activos fijos, diferidos y capital de trabajo que son necesarios para
constituir el proyecto. Esta segunda fase es llamada administracin de proyectos y por lo
general se refiere a la organizacin e integracin como elementos principales de la
administracin.
2.3.3. Operacin.
La etapa de operacin comienza cuando el proyecto empieza a producir el bien o servicio,
es decir cuando se ingresa a la fase de funcionamiento. A travs de la utilizacin de la
infraestructura bsica de produccin lograda mediante la inversin y utilizando insumos
productivos que implican costos de operacin, podr generarse bienes y servicios que al
ser comercializados permitirn la obtencin de ingresos, aspectos que permiten mediante el
transcurso del horizonte de evaluacin del proyecto llegar al objetivo

que se quiere

alcanzar, y de esta manera completar el ciclo del proyecto.

2.4.

Etapas de estudio de un proyecto.

2.4.1. Idea.
En esta etapa se identifica el proyecto, en este caso se tiene la idea que es la de implementar
una planta para la obtencin de productos derivados de la palta, el titulo esta definido, el
sector al que vamos a llegar, y en que lugar se va a realizar.
2.4.2. Perfil.
En esta etapa se debe realizar un estudio preliminar (base) que nos posibilitara cumplir con
el cometido real de todo estudio, ver si nos va a convenir la implementacin de la fbrica.
Para esto tendremos que hacer las siguientes actividades:
Hacer un anlisis de mercado para ver la existencia o no de demanda.

11

12

Hacer otro anlisis de alternativas de localizacin y tamao del proyecto para identificar
la alternativa ms conveniente.
Hacer una estimacin de las inversiones, costos de estimacin e ingresos del proyecto a
fin de conocer el flujo de fondos (beneficios y egresos) que demandara la realizacin del
proyecto.
Por ultimo se tendr que evaluar el proyecto mediante el clculo de coeficientes que
permitan estimar su conveniencia o no.
2.4.3. Prefactibilidad.
Esta es una etapa previa a la factibilidad, el contenido del estudio de la prefactibilidad nos
va a orientar no solo al anlisis de alternativas tcnicas, sino ms bien a la seleccin de la
mejor alternativa apoyado y justificada cuantitativamente. As como el clculo de las
inversiones, costos de operacin e ingresos ser mas exacto por cuanto al disponer de
alternativas tcnicas claramente identificadas se usaran los parmetros estndares e ndices
necesarios para la transformacin en flujos econmicos. Por ultimo los coeficientes de
evaluacin a ser empleados sern por el TIR, VAN y B/C que permite obtener resultados
mas exactos a la realidad.
2.4.4. Factibilidad.
Este nivel de estudio como su denominativo lo expresa (comprobacin de la conveniencia)
representa el nivel mas completo y exacto para la adopcin de decisiones respecto de la
conveniencia o no de invertir recursos en un determinado proyecto.
2.4.5. Diseo final.
Se constituye en si como un elemento de actualizacin y complementacin del nivel de
factibilidad con el objeto de coadyuvar en la etapa de ejecucin del proyecto y debe
contener (adicionalmente a la factibilidad) diseos, planos, cmputos mtricos, facturas pro
forma, cotizaciones, estatutos, reglamentos, manuales de funciones y de operacin.
12

13

2.5.

Estudio de mercado.

El fin de un estudio de mercado de un determinado proyecto es establecer que volumen o

cantidad y calidad de los bienes y/o servicios que producir el proyecto se necesita y a que
precio. (Ministerio 1984:17).
El estudio de mercado incluye la investigacin de algunas variables sociales y econmicas
que condicionan el proyecto aunque sean ajenos a esta, entre ellas su puede mencionar
factores como ser el grado de necesidad o la cuanta de la demanda de los productos que se
quiere producir, en este caso ser el producto que se brindar a los clientes de la ciudad de
Sucre, las formas en que estas necesidades o demandas se han venido atendiendo, la
influencia en que estos aspectos tienen instrumentos tales como los precios o las tarifas.
2.5.1. Concepto de mercado.
El mercado es el lugar donde concurren productores (ofertantes) y consumidores
(demandantes) para la transaccin de bienes y/o servicios a precios determinados (Zarate
1996:23)
Las actividades econmicas tienen lugar a travs de mercados. En el ms amplio de los
sentidos, un mercado no es necesariamente un lugar, sino, por el contrario, una institucin a
travs de la cual operan fuerzas determinantes de los precios. En otras palabras, es dentro
los mercados donde operan la oferta y la demanda. De un lado, los mercados geogrficos
son lugares fsicos donde ocurre el intercambio de bienes y/o servicios, en los cuales tienen
lugar los resultados de la interaccin de la oferta y la demandada, registrndose, como
consecuencia de ello, la definicin de los trminos de intercambio. (Le Roy 1990:40)
2.5.2. Definicin de estudio de mercado.
Es el conjunto de acciones que se deben realizar para que el bien o servicio producido por
el proyecto llegue al consumidor final (personas y/o empresas); consiste en un anlisis
minucioso y sistemtico de los factores que intervienen en el mercado y que ejercen
influencia sobre el producto del proyecto. (Zarate 1996:23)
13

14

El fin del estudio de mercado es demostrar que hay personas y/o empresas que necesitan el
producto que se piensa producir, en el caso de la planta para la obtencin de productos
derivados de la palta, demostrar que dicha planta es necesaria para satisfacer la demanda de
productos derivados de la palta en la ciudad de Sucre.
2.5.3. Objetivos del estudio de mercado.
Los objetivos que se busca en el estudio de mercado son:
Ratificar la existencia de una necesidad insatisfecha en el mercado, o la posibilidad de
brindar un mejor servicio que el que ofrecen los productores existentes en el mercado.
Determinar la cantidad de bienes y servicios, proveniente de una nueva unidad de
produccin que la comunidad estara dispuesta a adquirir a determinados precios.
Conocer cuales son los medios que estn usando para hacer llegar los bienes y servicios
a los usuarios.
Como ultimo objetivo, tal vez el mas importante, pero por desgracia intangible, el
estudio de mercado se propone dar una idea al inversionista del riesgo que se producto o
servicio corre de ser o no aceptado en el mercado. (G. Baca 1990:13)
2.5.4. Demanda.
Se entiende por demanda la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o
solicita para buscar la satisfaccin de una necesidad especifica a un precio determinado.
G. Baca 1990:17)
El estudio de la demanda nos permite conocer la cuanta de las necesidades del mercado
(personas y/o empresas) para el producto que va a producir el proyecto, o sea la cantidad de
demanda insatisfecha. Se debe tomar en cuenta la tendencia histrica (si hubieran datos) y
futura de los niveles de la demanda y los factores que condicionan su comportamiento.

14

15

2.5.5. Oferta.
Oferta es la cantidad de bienes o servicios que un cierto numero de oferentes (productores)
estn listos para poner a disposicin del mercado a un precio determinado. El propsito que
se persigue mediante el anlisis de la oferta es determinar y medir las cantidades y las
condiciones en que una economa puede y quiere poner a disposicin del mercado un bien o
servicio. (G. Baca 1990:39)
El estudio de la oferta ayuda a determinar la produccin actual y futura que est en el
mercado; asimismo identifica que factores que influyen en el comportamiento de esta
variable.
2.5.6. Balance de mercado.
Compara la oferta y la demanda del producto o servicio que se esta estudiando. Donde
sobresalen 3 situaciones:
a)

Exceso de oferta. Se da cuando la cantidad ofrecida es superior a la cantidad

demandada al precio corriente. En esta situacin no existe cobertura de mercado y por

lo tanto no es viable.
b)

Exceso de demanda. Se da cuando la cantidad demandada es superior a la

cantidad ofrecida. En esta situacin hay una cobertura de mercado.

c)

Equilibrio de mercado. es la situacin de mercado en que la cantidad de un

bien o servicio que los consumidores estn dispuestos y en capacidad de comprar es

igual a la cantidad que los productores estn dispuestos y en capacidad de ofrecer, en
un determinado periodo de tiempo.
2.5.7. Anlisis de precios.
Es la cantidad monetaria a que los productores estn dispuestos a vender, y los
consumidores a comprar, un bien o servicio, cuando la oferta y la demanda estn en
equilibrio. (G. Baca 1990:43)
15

16

Esta variable permite establecer la cantidad de dinero en la que se ofrecer los productos de
este proyecto; adems ayudar a definir la cuanta de los costos de operacin involucrados
al funcionamiento del proyecto, determinando los resultados de operacin (utilidades o
prdidas) que relacionados con el costo del proyecto refleja el grado de retorno de capital
utilizado.
2.6.

Localizacin.

Es importante el estudio de la localizacin, que consiste en identificar la regin y sitio

optimo para la realizacin del proyecto. Este estudio se lo realiza en dos niveles que son: la
macro localizacin y micro localizacin.
2.6.1. Macro localizacin.
La macro localizacin se ocupa de la eleccin del lugar en el mbito regional, siendo la
amplitud de la investigacin considerablemente grande sobre lo que se refiere a seleccin
de reas alternativas del lugar optimo, lo que conlleva a la aplicacin de criterios de tipo
poltico, econmico y social. (Andrade 1997:157).
La macro localizacin esta influenciada por:
2.6.1.1.

Factores cualitativos

a) Mercado competidor. Este factor se refiere a la existencia de otros productores en

el rea de influencia del proyecto.
b) Mercado consumidor. En este punto se localiza el mercado consumidor en relacin
a la ubicacin del proyecto.
c) Disponibilidad de terreno. La planta debe disponer de un rea adecuada para la
instalacin, construccin, funcionamiento y posible expansin del proyecto.

16

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d) Mercado de trabajo. Este factor permite conocer la existencia de mano de obra

calificada, medianamente calificada y no calificada, en la regin donde funcionara el
proyecto.
e) Servicios bsicos. Aqu se considera el agua y la energa elctrica. El agua es un
insumo indispensable en la totalidad de las actividades productivas y humanas. En este
punto se indica si en el lugar se dispone de agua potable, de ro o de pozo, si no hubiese
Cmo se piensa obtener ese lquido elemento?
2.6.2. Micro localizacin.
La micro localizacin est referida con la eleccin de del sitio dentro del lugar escogido,
siendo una de sus funciones delimitar un rea ptima donde ser localizada la planta del
proyecto.
Los criterios que se consideraran en este nivel son parecidos a los que se tomaron en cuenta
en la macro localizacin, pero con mayor nfasis en lo econmico, siendo los factores para
analizar de tipo fsico, geogrfico, urbanstico y legal. (Andrade 1997:158).
La micro localizacin est condicionada por:
2.6.2.1. Factores cuantitativos.
Estos son:
a) Precio de los servicios. aqu se indica que tarifas se cobran en la regin por el
consumo de agua, cuanto pretende pagar el proyecto mensualmente por ese concepto. A
cuanto asciende el precio Kw. /mes contratada para el funcionamiento de la planta.
b) Terreno. Se indicara el precio del terreno por metro cuadrado en lugar de
localizacin del proyecto. A cuanto asciende la inversin total para la adquisicin de
terrenos.

17

18

2.7. Tamao del proyecto.

El tamao es la capacidad de produccin de bienes o servicios que pueda tener el proyecto
durante un determinado periodo de funcionamiento. (Paredes 1994:67)
Uno de los aspectos importantes del estudio tcnico de un proyecto es la definicin del
tamao. El estudio de mercado provee informacin para la estimacin futura, que puede ser
variable en el tiempo y que sirve como referencia para la determinacin del tamao del
proyecto.
2.7.1. Factores que determinan o condicionan el tamao del proyecto
Los factores son:
a)

El tamao del proyecto y la demanda. La demanda es uno de los factores

mas importantes para condicionar el tamao de un proyecto. El tamao del proyecto

solo puede aceptarse en caso de que la demanda sea claramente superior a dicho
tamao. (G. Baca 1990:109)
b)

El tamao del proyecto y los suministros e insumos. El abasto suficiente en

cantidad y calidad de materias primas es un concepto vital en el desarrollo de un

proyecto. Para demostrar que este aspecto no es limitante para el tamao de proyecto,
se deber listar todos lo proveedores de materias primas e insumos y se anotaran los
alcances de cada uno para suministrar estos ltimos. En caso de que el abasto no sea
totalmente seguro de recomienda buscar en el extranjero dicha provisin, cambiar de
tecnologa en caso de ser posible o abandonar el proyecto. (G. Baca 1990:110)
Por consiguiente, en el estudio no se tomar en cuenta este aspecto ya el proyecto es
de una planta para la obtencin de productos derivados de la palta.
c)

El tamao del proyecto, la tecnologa y los equipos. Las relaciones entre el

tamao y la tecnologa influirn a su vez en las relaciones entre tamao, inversiones y

costos de produccin. En efecto, dentro de ciertos limites de operacin, a mayor
18

19

escala dichas relaciones propiciaran menor costo de inversin por unidad de

capacidad instalada y a un mayor rendimiento por persona ocupada, lo anterior
contribuir a disminuir el costo de produccin, a aumentar las utilidades y a elevar la
rentabilidad del proyecto. (G. Baca 1990:110)
Tampoco se tomara en cuenta este punto en el estudio, ya que la tecnologa y los
equipos tienden a limitar el tamao de la planta para la obtencin de productos
derivados de palta.
d)

El tamao del proyecto y el financiamiento. Este factor tal vez es uno de los

mas importantes para determinar el tamao del proyecto ya que si los recursos
financieros son insuficientes para atender las necesidades de inversin de la planta de
tamao mnimo es claro que la realizacin del proyecto es imposible. Si los recursos
propios y ajenos permiten escoger entre varios tamaos para los cuales existe una
gran diferencia de costos y de rendimiento econmico para producciones similares, la
prudencia aconsejara escoger aquel tamao que pueda financiarse con mayor
comodidad y seguridad y que a la vez ofrezca, de ser posible, los menores costos y un
alto rendimiento de capital. (G. Baca 1990:110)
Claro, tendr que hacerse un balance entre todos los factores mencionados para hacer
una buena seleccin.
e)

El tamao del proyecto y la organizacin. Cuando se haya hecho un estudio

que determine el tamao mas adecuado para el proyecto, es necesario asegurarse que
se cuente no solo con el suficiente personal, sino tambin con el adecuado, para cada
uno de los puestos de la empresa. (G. Baca 1990:111)
Este punto no es tan importante para limitar el proyecto.

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20

2.8.

Estudio del proceso tcnico.

2.8.1. Definicin del proceso tcnico.

El proceso de produccin es el procedimiento tcnico que se usa en el proyecto para los
bienes y servicios a partir de insumos, se identifica con la transformacin de una serie de
insumos para convertirlos en productos y/o servicios mediante una determinada funcin de
produccin.
2.8.2. Ingeniera del proyecto.
El objetivo general del estudio de la ingeniera del proyecto es resolver todo lo que se
refiere a la instalacin y el funcionamiento de la empresa. Desde la descripcin del proceso,
adquisicin de equipo y maquinaria, se determina la distribucin optima de la empresa,
hasta definir la estructura de organizacin, y jurdica que deber tener la empresa.
2.8.3. Concepto de servicio.
Servicio se define como:
Un servicio es cualquier acto o desempeo que una persona ofrece a otra y que en
principio es intangible y no tiene como resultado la transferencia de la propiedad de nada.
La produccin del mismo podr estar enlazada o no a la de un bien fsico. (Kotler
1996:464)
2.8.4. Clasificacin de los servicios.
Generalmente las diferentes ofertas en el mercado de una empresa ya sea pblica o privada
incluyen algunos servicios adicionales, en los cuales se puede distinguir 5 categoras de
oferta:
a)

Un bien exclusivamente tangible, la oferta consiste en un bien tangible sin

ningn servicio que acompae al producto.

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21

b)

Un bien tangible con algunos servicios, la oferta consiste en bien tangible

acompaado de uno o ms servicios para aumentar su atractivo a los ojos del

consumidor.
c)

Hbrido, la oferta consiste de partes iguales de bienes y servicios.

d)

Un servicio fundamental acompaado de bienes y servicios menos

importantes, la oferta consiste en un servicio principal junto con bienes, servicios o

ambos, adicionales de apoyo.
e)

Un servicio puro, aqu la oferta consiste exclusivamente de un servicio.

(Kotler 1996:479)
A consecuencia de esta variable, mezcla de bienes y servicios, es difcil generalizar
respecto de los servicios, a no ser que se hagan otras distinciones ms.
2.8.5. Caractersticas de los servicios.
Los servicios tienen 4 caractersticas importantes que afectan en gran medida el diseo de
los programas de mercadotecnia, son:
a)

Intangibilidad, los servicios son intangibles, a diferencia de los bienes fsicos

no es posible verlos, probarlos, sentirlos, escucharlos u olerlos antes de adquirirlos.

Para disminuir la incertidumbre, los compradores buscaran signos o evidencias de la
calidad del servicio. Supondrn la calidad del servicio a partir del lugar, personas,
equipos, material de comunicacin, smbolos y precios de lo que ven. Por tanto, la
tarea del proveedor de servicios es administrar la evidencia, tangibilizar lo intangible.
b)

Inseparabilidad, por lo general, los servicios se producen y consumen al

mismo tiempo. Esto no es valido en los bienes fsicos que se fabrican, colocan en
inventario, distribuyen por medio de varios intermediarios y se consumen despus.
c)

Variabilidad, los servicios son muy variables, ya que dependen de quien los

proporciona, cuando y donde. Los compradores de servicios estn concientes de esa

21

22

alta variabilidad y con frecuencia hablan con otras personas antes de elegir al
proveedor de servicios.
d)

Carcter perecedero, los servicios no pueden almacenarse, el carcter

perecedero de los servicios no es problema cuando la demanda es conciente por que

es fcil abastecer de personal a los servicios por adelantado. (Kotler/1996)
2.8.6. Administracin de la calidad del servicio.
Una de las formas mas importantes de diferenciar una compaa de servicios es entregar
de manera consistente un servicio de mas alta calidad que los competidores. La clave es
superar las expectativas de calidad en el servicio de los clientes. Estas expectativas se
forman en experiencias pasadas, recomendaciones verbales y publicidad de la empresa. Los
clientes eligen a los proveedores sobre esta base, despus de recibir el servicio, lo comparan
con el esperado. Si el servicio percibido es inferior al esperado, los clientes pierden inters
en el proveedor. Pero si el servicio es inferior al esperado, los clientes pierden inters en el
proveedor. Pero si el servicio cumple o supera sus expectativas usaran de nuevo al
proveedor. (Kotler 1996:474)
2.8.7. Requerimientos de inversin.
Las inversiones son transacciones no corrientes que se realizan por una sola vez y se
utilizan durante toda la vida econmica del proyecto, por tanto constituyen el costo del
proyecto. Las inversiones se clasifican en 3 grupos: inversiones fijas, inversiones diferidas
e inversiones corrientes.
2.8.7.1. Inversin fija.
Las inversiones fijas comprenden todos aquellos activos tangibles necesarios para la
ejecucin del proyecto como terrenos, obras civiles, equipamiento, instalaciones y otros.

22

23

2.8.7.2. Inversin diferida.

Las inversiones diferidas son todos aquellos activos intangibles tiles para ejecutar el
proyecto como estudios, gastos de organizacin y puesta en marcha del proyecto, patentes,
licencias y otros.
2.8.7.3. Inversin corriente.
Las inversiones corrientes se refieren al capital en efectivo necesario para cubrir los costos
de operacin del primer ciclo de produccin, como sueldos y salarios, publicidad, gastos
generales, etc.
2.9.

Aspectos legales y organizacionales.

En toda actividad econmica y financiera en la cual se desarrollan interacciones se requiere

de normas que regulen el comportamiento de los sujetos que intervienen en ella
2.9.1. Aspectos legales.
Para estos efectos, el ordenamiento jurdico puede definirse como el conjunto normativo
que rige el comportamiento de la actividad administrativa, econmica y financiera. De esta
forma le sigue una serie de cdigos y leyes, sanitario, civil, penal, etc. de carcter nacional,
departamental y local que influirn sobre el proyecto.
Seguidamente se mencionan algunos aspectos legales que se deben tomar en cuenta para la
ejecucin del proyecto: el mercado (legislacin sanitaria, forma de presentacin, etc.),
localizacin (litigios, provisiones, contaminacin ambiental, etc.), estudio tcnico
(transferencia de tecnologa, patentes y marcas, etc.), administracin y organizacin (pago
de utilidades, prestaciones sociales a los trabajadores, etc.) y el aspecto financiero
contable (leyes tributarias). No se tiene que dejar de lado que un proyecto, por ms rentable
que sea, antes de llevarse a cabo debe incorporarse y acatar las disposiciones jurdicas
vigentes.

23

24

2.9.2. Aspectos organizacionales.

En cada proyecto de inversin se presentan caractersticas especificas, normalmente
nicas, que obligan a definir una estructura organizativa acorde con los requerimientos
propios que exija su ejecucin.
Para alcanzar los objetivos propuestos por el proyecto es preciso canalizar los esfuerzos y
administrar los recursos disponibles de la manera mas adecuada a dichos objetivos. La
instrumentalizacin de esto se logra a travs del comportamiento administrativo de la
organizacin, el cual debe integrar 3 variables bsicas para su gestin: las unidades
organizativas, los recursos humanos materiales y financieros y los planes de trabajo.
(Sapag 1998:192)
Los factores que intervienen en la forma que adopta la estructura organizativa de proyecto
se agrupan en 4 reas decisorias especficas: participacin de unidades externas al proyecto,
tamao de la estructura organizativa, tecnologa administrativa y complejidad de las tareas
administrativas.
La forma que adopte la estructura organizativa, determinara en gran parte la cuanta de las
inversiones del proyecto, ya que su tamao y la definicin de las funciones que le
correspondern a cada unidad del proyecto son la base para definir las caractersticas de las
obras civiles, equipamiento de oficinas e incluso un aparte del capital del trabajo.
2.10. Factibilidad financiera del proyecto.
El estudio econmico financiero del proyecto pretende determinar cual es el monto de los
recursos econmicos necesarios para hacer el proyecto, cual ser el costo total de la
operacin de la planta (que incluya las funciones de produccin, administracin y ventas),
as como otra serie de indicadores que servirn como base para la parte final y definitiva del
proyecto, que es la evaluacin econmica.

24

25

2.10.1. Inversiones.
Las inversiones son transacciones no corrientes que se las realiza una sola vez, y se las
utiliza durante toda la vida econmica del proyecto. Las inversiones de un proyecto son
valores monetarios destinados a la produccin de bienes o servicios. Las inversiones se
clasifican en fijas, diferidas y corrientes.
2.10.1.1. Inversiones fijas.
Son los bienes que se adquieren

durante la etapa o ejecucin o funcionamiento del

proyecto como: terrenos, maquinaria, equipo, mobiliario, vehculos de transporte,

herramientas y otros. Se llaman inversiones fijas ya que la empresa no puede desprenderse
fcilmente de ellas sin que ello cause problemas a sus actividades productivas (a diferencia
del activo circulante).
2.10.1.2. Inversiones diferidas.
Tambin llamadas intangibles son: el conjunto de bienes propiedad de la empresa,
necesarios para su funcionamiento, y que incluyen: patentes de invencin, marcas, diseos
comerciales o industriales, nombres comerciales, asistencia tcnica o transferencia de
tecnologa, gastos preoperativos y de instalacin y puesta en marcha, contratos de servicios
(como luz, luz, telfono, agua, corriente trifsica y servicios notariales, telex), estudios que
tiendan a mejorar en el presente o en el futuro el funcionamiento de la empresa, como
estudios administrativos de ingeniera, estudios de evaluacin, capacitacin de personal
dentro y fuera de la empresa, etc. (G. Baca 1997:137)
2.10.1.3. Inversin corriente.
Llamado capital de trabajo, es el conjunto de recursos necesarios con los que se tiene que
contar para que empiece a funcionar el proyecto, hay que financiar el primer ciclo de
produccin antes de recibir ingresos, entonces debe comprarse materia prima, mano de obra
directa que la transforme, otorgar crditos en las primeras ventas y contar con una cierta
cantidad de efectivo para sufragar los gastos diarios de la empresa.
25

26

2.10.2. Costos.
Son clculos estimados de los recursos que tienen relacin directa e indirecta con el proceso
productivo en sus diferentes etapas (estudio, ejecucin y operacin).
Existen diferentes tipos de costos: costos de produccin, de administracin de ventas y
financieros.
2.10.2.1.

Costo de produccin.

Son los recursos que se incorporan fsicamente en la produccin de un bien o servicio y su

empaque. Estos costos tienen los siguientes elementos: materia prima, mano de obra
directa, materiales directos, costo de insumos, costo de mantenimiento.
2.10.2.2.

Costo de administracin.

Son los que se generan al hacer la funcin de administracin dentro de la empresa, estos
costos estn formados por sueldos, beneficios sociales de la planta administrativa, gastos de
oficina en general, alquileres, comunicaciones, suministros, papelera, etc. Estos costos se
clasifican como fijos.
2.10.2.3.

Otros costos.

Son aquellos rubros que por sus caractersticas (no intervienen en el proceso de produccin
pero son proporcionales al volumen de produccin y son costos fijos pero intervienen en el
proceso de produccin) no pueden ser clasificados como costos de produccin o
administracin.
2.10.3. Financiamiento.
Se refiere a la manera de conseguir los recursos necesarios para hacer frente a las
inversiones, motivo por el cual remite gran importancia dado el hecho que si no se dispone
del dinero suficiente para cubrir los costos (inversiones), el proyecto ser imposible
ejecutar por ms que la evaluacin refleje su factibilidad en todos los campos (tcnico,
26

27

econmico y financiero). Para este efecto se cuenta con 2 tipos de fuentes: fuentes internas
y externas.
El financiamiento a travs de fuentes internas a su vez tiene 3 alternativas, que se refieren a
la forma de disponer los recursos necesarios en forma directa (propia), estas 3 fuentes son:
aporte propio, utilidades no distribuidas y mercado de capitales.
El financiamiento a travs de las fuentes externas a su vez tiene 2 alternativas, las
organizaciones de fomento y las instituciones comerciales.
2.10.4. Ingresos.
Son montos de dinero que el proyecto recibe por la venta del producto o servicio y su valor
depende del volumen producido y del precio de venta estimado.
2.10.5. Evaluacin del proyecto.
Se puede decir que para evaluar proyectos es necesario definir 2 escenarios: uno a nivel de
estudio que se llama evaluacin exacta y otro de ejecucin que se llama expost.
La evaluacin exacta se refiere a una evaluacin antes de la ejecucin del proyecto y por
ende tiene como objetivo bsico determinar si conviene o no el proyecto, pues en funcin
de los resultados se tomara la decisin de ejecutar o no el proyecto; para esto se dispone de
2 mecanismos de evaluacin, primero evaluacin de coeficientes, y segundo de estados
financieros.
2.10.5.1.

Estados financieros.

Corresponde al anlisis de tres tipos de estado proyectados en relacin al horizonte de

evaluacin del proyecto en trminos nominales, motivo por el cual los resultados obtenidos
tienen cierta representatividad, sin embargo permiten contar con aproximaciones que
establecen los resultados esperados del proyecto. Estos tres tipos de estados financieros
son: flujo de caja o de fondos, estado de resultados y fuentes y usos de fondos.
27

28

2.10.5.2.

Flujo de caja.

Este estado compara cronolgicamente los egresos (inversiones y costos de operacin) e

ingresos resultantes de todas las etapas del proyecto (estudio, ejecucin operacin). De esta
comparacin, deduciendo las depreciaciones al flujo de fondos se establecen las inversiones
y los beneficios netos que permiten el calculo de los coeficientes globales o integrales (TIR,
VAN, B/C)
2.10.5.2.1. Estado de resultados.
Compara solamente los ingresos y egresos de una fase o etapa del proyecto, la operacin
por tanto consigna en su clculo solamente los costos de operacin y los ingresos.
El objetivo de este estado es el de establecer los resultados netos expresados en calidad de
los dividendos o perdidas que generara el proyecto de cada periodo de operacin. Para esto
se tendr que incorporar los clculos impositivos (IVA, IUE, IT).
2.10.5.2.2. Fuente y uso de fondos.
El origen o aplicacin de fondos permite conocer la estructura y necesidades financieras del
proyecto en un periodo determinado. Este instrumento identifica el origen de los recursos y
la forma e su aplicacin.
Este origen y aplicacin de fondos esta compuesto por dos elementos, el primero por las
fuentes (efectivo) que genera el proyecto y el segundo por los usos que se hacen en
inversiones fijas, diferidas y corrientes, y egresos provenientes del costo total de
produccin.
En el flujo se distinguen dos etapas:
Instalacin o construccin.
Operacin o funcionamiento.
28

29

El origen o aplicacin de fondos esta conformado por dos fuentes, internas y externas.
Como fuentes internas se tiene principalmente al ingreso por ventas de bienes y servicios y
aporte propio. Como fuentes externas se tiene a los prstamos hechos a instituciones
financieras o de fomento.
2.10.5.3.

Coeficientes de evaluacin.

Comprenden mecanismos que permiten, mediante el clculo de indicadores, obtener valores

para ser comparados con los valores de otros proyectos y parmetros y estndares
preestablecidos.
Existen tres tipos de coeficientes de evaluacin: coeficientes simples, coeficientes parciales
y coeficientes globales.
Por la importancia que tienen, solamente tomaremos en cuenta a los coeficientes globales o
integrales, ya que estos coeficientes incorporan en su clculo los criterios de actualizacin
adems de todas las variables inherentes a un proyecto, traducidos a travs de flujos
econmicos (inversiones, ingresos y costos de operacin).
Por tanto constituyen los nicos mecanismos adecuados que reflejan los resultados futuros
esperados, por tanto permiten la toma de decisiones con niveles de confiabilidad aceptable.
Existen dos grupos de coeficientes globales, el premier grupo formado por el VAN o Valor
Actual Neto y la relacin Beneficio / Costo, el segundo grupo formado por el TIR o Tasa
Interna de Retorno.
2.10.5.3.1. Valor Actual Neto.
Es el valor monetario que representa la sumatoria actualizada de los flujos positivos y
negativos de un proyecto, por tanto refleja la cuanta o prdida que registrar el proyecto.

29

30

2.10.5.3.2.

Relacin Beneficio Costo.

La relacin beneficio costo B/C muestra la cantidad de dinero actualizado que percibir el
proyecto por cada unidad monetaria invertida. Se determina dividiendo los ingresos brutos
actualizados (beneficios) entre las inversiones actualizadas. Este indicador mide la relacin
que hay entre los ingresos de un proyecto y los costos incurridos a lo largo de su vida til
incluyendo la inversin total. (Paredes 1996:266).
En su aplicacin necesariamente se debe tomar en cuenta los siguientes parmetros:
Si la relacin beneficio costo es mayor a la unidad, el proyecto es aceptable, porque el
beneficio es mayor al costo.
Si la relacin beneficio costo es igual a la unidad, es indiferente llevar adelante el
proyecto, porque no hay utilidades o prdidas.
Si la relacin beneficio costo es menor a la unidad, el proyecto no es viable y por tanto
se tiene que rechazar ya que no existe utilidades.
2.10.5.3.3.

Tasa Interna de Retorno.

Es el coeficiente que refleja el retorno del capital invertido, por tanto la rentabilidad del
proyecto, aspecto que sin lugar a dudas reviste mucha importancia en el momento de
decidir la ejecucin o no de un proyecto de inversin productiva, por cuanto su objetivo
principal constituye obtener rentabilidad.
Se tomar en cuenta los siguientes parmetros para su aplicacin:
Si la TIR > a la tasa mnima de rentabilidad, el proyecto es suficientemente rentable.
Si la TIR < a la tasa mnima de rentabilidad, el proyecto no es rentable.

30

31

2.10.6. Anlisis de sensibilidad.

Es el procedimiento que ayuda a determinar cunto varan (que tan sensibles son) el VAN y
el TIR frente a posibles fluctuaciones de los flujos econmicos del proyecto dependiendo
del grado de inestabilidad existente en cada economa. Por lo general, se considera
incrementos porcentuales en las inversiones, incrementos porcentuales en los costos de
operacin y decrementos porcentuales en los ingresos.
El anlisis de sensibilidad esta orientado a comprobar hasta que punto el proyecto puede
mantener su rentabilidad ante cambios en las variables, pero no es necesario analizar todas
las variables, basta considerar aquellas que mas influyen en el proyecto. Los porcentajes a
aplicarse dependern del grado de sensibilidad a los cambios de cada variable. No es
posible hacer cambios simultneos en mas de una variable, solo se toma una variable.
(Paredes 1996:275)

31

32

CAPTULO III
DIAGNSTICO

3.1. DATOS GENERALES DE LA REGIN

3.1.1. Antecedentes Histricos
El sector Ri Chico, fue descrito como una zona llena de bosques espinosos, con una
abundante fauna y poblada por indios huraos y hostiles.
Asimismo, en la poca colonial se fueron habilitando tierras para el cultivo en las haciendas
de espaoles y criollos y as abastecer a la ciudad de frutas y granos, producidos en ese
valle de generoso clima, buenos suelos y abundantes agua.
Ya durante la poca Republicana, muchos propietarios ya sea por herencia o compra de
tierras fueron expandiendo la agricultura en el valle, hasta la unin con el ri grande,
unindose as con las granjas de propietarios en la zona de Cochabamba, que cultivaban el
largo valle del ri Novillero, desde el ri grande hasta Alquile.
La mano de obra para la explotacin de estas granjas, era provista por campesinos de la
zona y otros trados de las alturas.
Promulgada la ley de Reforma Agraria, la estructura de tendencia de la tierra cambio, pues
los propietarios fueron despojados de sus granjas y esas tierras repartidas entre sus
arrenderos, estos parcelaron las granjas y se dedicaron a la produccin de frutas y verduras
para el mercado de Sucre.
Por la creciente poblacin en le valle y el consiguiente inicio del minifundio, empez un
proceso mas acelerada de desbosque en los cerros aledaos. Al mismo tiempo empezaron a
crecer pequeos poblados a la orilla del camino Sucre-Cochabamba, habitados por los
campesinos de las chacras vecinas; conformndose as comunidades y sindicatos agrarios.
32

33

3.1.2. Caractersticas fsicas geogrficas del sector de Rio Chico

El sector de Rio Chico pertenece a la sub alcalda del distrito 7 y se encuentra dentro de la
jurisdiccin territorial del municipio de sucre, ubicado en el camino troncal SucreCochabamba. Bajo las siguientes coordenadas geogrficas 185650 de longitud sur y a
650739 de longitud oeste, del meridiano Greenwich.
3.1.3. Topografa, altitud y clima del sector de Rio Chico
La topografa del sector de Rio Chico es accidentado, formado por cordilleras colinas y
valles cerrados, surcado por el Rio Chico que corre de sur a norte, para desembocar en el
rio grande y esta a la cuenca de las amazonas. Esta caracterstica topogrfica, de relieve y
altura heterognea, vara de 1200 a 2600 mts. Sobre el nivel del mar, condicionan una
diversidad de zonas agroclimticas que tipifican la vocacin agrcola, pecuaria y forestal de
la zona.
El sector de Rio Chico cuenta con temperaturas promedio de 18 a 21 centgrados.
3.1.4. Demografa del sector de Rio Chico
El sector de Rio Chico cuenta con una poblacin de 10500 habitantes, con una densidad
poblacional de 8.81 habitantes por km2, donde el 100% habita en el rea rural con un de
crecimiento anual del 3.14%.
3.1.5. Principales cultivos del sector de Ri Chico
El valle de Rio Chico, se constituye como una de las principales zonas de produccin
hortofrutcola, de gran importancia socioeconmica para la comunidad y la ciudad de
Sucre, denominndose la zona como despensa para los habitantes de ciudad.

33

34

CUADRO N. 1
CULTIVOS DE DIVERSOS PRODUCTOS
CULTIVO
Maz
Tomate
Papa
Cebolla
Choclo
Repollo
Zanahoria
Remolacha
Alfalfa
Otra hortalizas
Chirimoya
Caa de Azcar
Naranja
Palta
Guayaba
Mandarina
Limn
Pacay
Lima
papaya

VARIEDAD
Criollo blanco y cubano
Roma y san marino
Alfa, revolucion.desiree
Criolla roja, texas early
Criollo blanco
Oxheart
Chantenay
Ranger, africano
Criolla
Criolla morena y blanca
Goleen y criolla
Negrita
Criolla
Criolla
Sutil
Criolla
Criolla
Criolla

Fuente: Plan de Desarrollo Municipal de Sucre 2005-2010

De acuerdo al anterior cuadro se puede observar que son veinte los productos que se
cultivan en el sector de ri Chico, pero para el presente estudio solo se tomar la
produccin de la Palta.
3.2. INFRAESTRUCTURA VIAL
La infraestructura vial que poseen las comunidades del sector del Rio Chico esta en optimas
condiciones en lo que se refiere a las comunidades que se encuentran situadas sobre la
carretera principal Sucre- Cochabamba, obviamente que no es de manera general puesto en
que en poca de lluvias las comunidades aledaas al sector de Ri Chico (paredn-Kacha
Kacha), son intransitables.

34

35

3.3. CARACTERSTICA GENERALES DE LA PALTA

Su nombre cientfico es el de persea americana, pertenece a la familia de laurceas, es un
rbol extremadamente vigoroso (tronco potente con ramificaciones vigorosas), pudiendo
alcanzar hasta 30 m de altura, sus hojas son alternas, pedunculadas, muy brillantes sus
flores perfectas en racimos subterminales, su fruto es una baya unisemillada, oval, de
superficie lisa o rugosa. El envero solo se produce en algunas variedades y la maduracin
del fruto no tiene lugar hasta que este se separa del rbol, su variedades importantes son la
fuerte, hass (de exportacin), hall, criolla. El inicio de la cosecha del cultivo se da a partir
de los 3-4 aos, su vida til es de 20-30 aos, su poca de siembra es de todo el ao, su
poca de cosecha se da principalmente en los meses de noviembre, diciembre, enero. Su
temperatura ptima es de 18-25 C sus principales fertilizantes (nitrgeno, fsforo, potasio,
materia orgnica).
Gracias a su alto contenido de vitaminas A, B, y C este fruto se ha convertido en materia
prima para muchas formulas cosmticas, a las que aporta hidratacin, poder antioxidante y
antiedad, as como parte importante de la nutricin que la piel y el pelo requieren.
3.3.1. Cultivo y produccin de la palta en el sector de Ri Chico
La palta es un cultivo que se adapta a las condiciones climticas y de suelos de la mayora
de las zonas como por ejemplo la zona de estudio.
Asimismo cabe recalcar que solo se tomo como caso de estudio a aqullas comunidades en
las que se produce la palta.
3.3.2. Nmero promedio de plantas por productor
A continuacin se muestra el numero de productores de palta por comunidad y el numero
promedio de plantas en el sector de Ri Chico.

35

36

CUADRO N. 2
NUMERO DE PRODUCTORES Y PLANTAS (POR PRODUCTOR)
comunidad
Media luna
La palma
mojo toro
Paredn
Kacha kacha
Teja Wasy
Chaupi Molino
Chacarillas
Chaco y Chaquito
Angostura
Chuqui Chuqui
Totales

N de
productores
15
30
53
61
38
58
37
36
29
36
39
432

Numero de plantas
Plantas por
% de
productor
participacin
311
6,09%
320
6,26%
533
10,43%
650
12,72%
663
12,98%
667
13,06%
357
6,99%
375
7,34%
423
8,28%
398
7,79%
412
8,06%
5.109
100%

N Promedio
de plantas por
productor
20,73
10,67
10,06
10,66
17,45
11,50
9,65
10,42
14,59
11,06
10,56
137,33

Fuente: Plan de Desarrollo Municipal de Sucre 2005-2010

De la informacin presentada en el cuadro anterior se puede observar que las comunidades

que tienen mayor nmero de plantas son las comunidades de Teja Wasy con (13.06 %) y
Kacha Kacha con (12.98 %). Actualmente existen 432 familias productoras de palta, todas
ellas distribuidas en las diferentes comunidades con un total de 5.109 plantas, asiendo un
promedio de 12.48 plantas por familia.
3.4. PRODUCCIN
3.4.1. Caracterstica de la produccin de la palta
Para realizar sus labores culturales las familias productoras de palta utilizan su propia
fuerza de trabajo, es decir, que esta constituida por los conformantes de su familia.
Asimismo las familias productoras de este sector no hacen uso de fertilizantes qumicos y
productos fitosanitarios para el control de plagas y/o enfermedades para la produccin de
palta y se detalla a continuacin;

36

37

CUADRO N. 3
N PROMEDIO DE PRODUCTORES QUE UTILIZAN FERTILIZANTES
QUMICOS Y PRODUCTOS FITOSANITARIOS PARA EL CONTROL DE
PLAGAS Y ENFERMEDADES DE LA PALTA
N de
Comunidad
SI
%
NO
%
Total (%)
productores
Media luna
15
2
13%
13
87%
100
La palma
30
3
10%
27
90%
100
Mojo toro
53
6
11%
47
89%
100
Paredn
61
2
3%
59
97%
100
Kacha Kacha
38
3
8%
35
92%
100
Teja Wasy
58
5
9%
53
91%
100
Chaupi Molino
37
3
8%
34
92%
100
Chacarillas
36
4
11%
32
89%
100
Chaco y Chaquito
29
2
7%
27
93%
100
Angostura
36
3
8%
33
92%
100
Chuqui Chuqui
39
4
10%
35
90%
100
Totales
432
37
9%
395
91%
1100
Fuente: Plan de Desarrollo Municipal de Sucre 2005-2010

En base a la informacin presentada en el cuadro anterior se puede decir que el 9. % de los

productos de palta del sector Ri Chico utilizan

fertilizantes qumicos y productos

fitosanitarios para el control de plagas y/o enfermedades para la produccin de la palta, y

as mismo el 91 % no utilizan.
3.4.2. Produccin y rendimiento de la planta de palta
A continuacin se presenta la produccin total y rendimiento de las plantas de palta por
comunidades en el sector.
CUADRO N. 4
PRODUCCIN TOTAL Y RENDIMIENTO DE LAS PLANTAS DE PALTA
Comunidad
Media luna
La palma
Mojo toro
Paredn
Kacha Kacha

Numero
de
plantas
311
320
533
650
663

Produccin total
% de
Kg
produccin
13.724
6%
14.714
7%
25.051
11%
29.250
13%
27.183
12%

Rendimiento
Kg./Planta
44,13
45,98
47
45
41
37

38

Teja Wasy
Chaupi Molino
Chacarillas
Chaco y Chaquito
Angostura
Chuqui Chuqui
Totales

667
357
375
423
398
412
5.109

32.683
15.001
15.750
17.115
15.920
18.128
224.519

15%
7%
7%
8%
7%
8%
100%

49
42,02
42
40,46
40
44
480,59

Fuente: Elaboracin propia

Del cuadro precedente se puede observar que las comunidades que tienen mayor
produccin cultivada de palta son: La comunidad de Teja Wasy con un (15%), Paredn con
(13%) y Kacha Kacha con (12%) de la produccin total. De tal manera que existen un
rendimiento promedio por planta de 43.69 Kg. Por otro lado el rendimiento de la
produccin de palta es baja debido a que lo aceptable es 58 Kg. por planta, esto se debe a la
falta de asistencia tcnica y capacitacin del productor en lo referente a los fertilizantes que
se deben utilizar para combatir las plagas y hacer un mejor manejo a la planta de palta.

38

39

CAPTULO IV
ESTUDIO DE MERCADO
El estudio de mercado abarca la investigacin de algunas variables sociales y econmicas
que condicionan el proyecto aunque sean ajenos a este; entre ellos se puede mencionar
factores tales como el grado de necesidad o la cuanta de la demanda del producto que se
quiere ofrecer en el mercado. Las formas en que estas necesidades o demandas se han
venido atendiendo, la influencia que en estos aspectos tienen instrumentos tales como los
precios del producto. Todas estas aplicaciones estarn referidas al proyecto de
factibilidad para la implementacin una planta de obtencin de derivados de palta.
4.1. OBJETIVO GENERAL
Determinar si existen las condiciones favorables de mercado para la produccin de
derivados de la palta (champ y acondicionador)
4.2. OBJETIVOS ESPECFICOS

Determinar las preferencias del mercado meta.

Establecer la oferta de los derivados de la palta (champ y acondicionador)

Determinar la demanda actual y futura de los derivados de la palta (champ y

acondicionador)

Realizar el balance del mercado en relacin a la oferta y demanda de los derivados de

la palta (champ y acondicionador)

4.3. DELIMITACIN DEL MERCADO META

Para el proyecto resulta imposible conocer todas las necesidades que tiene cada individuo
que se constituye en un consumidor potencial, por tal razn se hace necesario agrupar a
estos en un solo conjunto, considerando similitudes en cuanto a gustos y preferencias, esta

39

40

agrupacin de demandantes con algn rasgo en comn en el acto de compra se llama

segmentacin
El mercado meta para la investigacin del presente proyecto son las familias de la ciudad
de Sucre quienes se constituyen en la demanda y las tiendas que ofertan estos productos
que son la oferta.
4.4. DESCRIPCIN DEL PRODUCTO
Aguacate, nombre comn de un rbol (vase Laurceas) originario de la Amrica clida y
del fruto de ese rbol. El aguacate, voz azteca, es un rbol que mide desde 5 a 15 m de
altura, y se cultiva desde el Ecuador hasta las zonas de clima mediterrneo. Tambin se
conoce al rbol con el nombre de palto y su fruto se denomina palta. El fruto es una drupa
de color verdoso y piel fina o gruesa, segn la especie. Cuando est maduro, la pulpa tiene
una consistencia como de mantequilla dura y su sabor recuerda levemente al de la nuez. Es
muy rico en grasas, con un contenido en aceite del 10 al 20%, y en protenas. Se utiliza
principalmente en la alimentacin, como complemento de todo tipo de comidas, y de su
rica materia grasa puede extraerse un aceite utilizado en la industria
LA PALTA Y SUS DERIVADOS
La produccin de palta ha crecido en forma relativamente importante alcanzando el auto
abastecimiento en nuestro departamento y el pas, sin embargo en cuanto a variedad nuestro
departamento y por ende nuestro pas cuenta con una ventaja relativa.
La produccin actual de palta en nuestro departamento esta destina al consumo directo sin
ningn proceso de transformacin, en cambio en el oriente de nuestro pas la palta se
transforma en productos cosmticos como champ, jabn, cremas, etc.
El destino de la produccin de la palta en Bolivia es casi exclusivamente al mercado interno
(con espordicas y poco relevantes exportaciones a Europa). Las importaciones de
derivados de palta en la actualidad son relativamente importantes, sobre lodo por empresas
chilenas y peruanas dedicadas al cuidado de la belleza.
40

41

CHAMP Y ACONDICIONADOR DE PALTA

El ser humano se ha valido siempre de las cualidades nutricionales y limpiadoras de los
vegetales para mejorar la salud y buen aspecto de su cabello; en nuestros das, la bsqueda
de terapias naturales dan un valor renovado a esta tendencia.
La palta rica en vitaminas A y E, as como en aceites naturales y protenas, es un
acondicionador perfecto para todo tipo de cuero cabelludo y cabello, especialmente para el
cabello seco. Tiene poderoso efecto nutriente que lo vuelve especialmente idneo para la
reparacin de melenas con problemas de resequedad, liberndolo del stress.
El champ de define como un producto de aseo personal utilizado especficamente en la
limpieza del cabello.
CHAMP
Qumicamente, el champ puede definirse como un detergente especfico formulado en
base a la mezcla de varios compuestos qumicos, y utilizado en la limpieza del cabello. El
componente mas relevante en la formulacin de un champ es la sustancia activa. La
sustancia activa en todos los tipos de champ esta representada por alcoholes superiores,
grasos sulfatos.
La composicin tpica promedio de un champ es:

Laurel ter sulfato de sdio

Dietanol amina de cido graso de coco

Laurel sulfato de sodio

Cloruro de sdio

Enmascarantes

Colorantes

Agua
41

42

El lauril ter sulfato de sodio (LESS) es un agente tenso activo aninico, utilizado en la
formulacin de champ. Es un producto que se obtiene incorporando el grupo SO 3H a la
estructura molecular del alcohol larico.
Igualmente, otro tenso activo aninico muy utilizado en la elaboracin del champ es el
lauril sulfato de sodio (LSS), esta es una sustancia tenso activa aninica y se obtiene en un
proceso en el que inicialmente se logra obtener el cido lauril sulfrico que luego se
neutraliza con hidrxido de sodio para obtener lauril sulfato de sodio.
ACONDICIONAR
El acondicionador en un producto que es empleado junto al Champ para el tratamiento el
cabello, como un elemento determinante para realizar un cuidado ms extenso del cabello,
Las diversas necesidades del usuario y los precios de materia prima provoca cambios en la
composicin porcentual

de

un

acondicionador sin

embargo,

el

porcentaje de

componente activo total en un acondicionador representado por los tenso activos aninicos
(LESS Y LSS) no vara o muestra una variacin mnima., cuyos componentes son en un
40% similares al del champ.
Los componentes para realizar el acondicionador son:

Glicerina

Cloruro de cetimonio

Accido citrito

Cloruro de sdio

Enmascarantes

Colorantes

42

43

Agua

La necesidad de utilizar el acondicionador fue y es el impulsor de la investigacin y

desarrollo de varias formulaciones que tienen como metas satisfacer plenamente las ms
exigentes necesidades de los usuarios finales, considerando que los mismos constituyen un
mercado heterogneo por la diversidad de cabello que cada uno posee.
El proceso detersivo necesariamente debe ser estudiado considerando el tipo de cabello y
cierto tipo de necesidades particulares, obtenindose por resultado diversas formulaciones
en la cual se mezclan varios compuestos qumicos en porcentajes variables. Los aspectos
observados por el usuario final del producto, son variados y pueden citarse los siguientes
aspectos:

Excelente limpieza de cabello sin causar dao al mismo.

Capacidad de impartir brillo, suavidad y volumen al cabello.

Obtencin de una fragancia agradable.

Capacidad de impartir nutrientes al cabello.

Capacidad para devolverle al cabello la grasitud normal y brillo.

Obtencin de una espuma persistente y estable.

Los productos que sern desarrollado en el presente trabajo es el champ y acondicionador

de palta, estos son productos de consumo final, por las caractersticas de dichos productos
responde a la necesidad de todas las personas que tienen el cabello seco o maltratado por
las diferentes causas; teidos, bases, etc. El champ de palta hidrata, da brillo, evita el
resquebrajamiento del cabello, ayudando a que este no se caiga por debilitamiento, existen
otros productos como el champ de hierbas, o algn otro champ con extracto de miel,
parecidos que tienen condiciones similares a los ya mencionados pero no con tanta
efectividad como el champ de palta, por otro lado el acondicionar ayuda a que el cabello
43

44

tenga una resistencia a las inclemencias del tiempo, y utilizado con el champ tienen
buenos resultados para la proteccin del cabello.
El presente proyecto elaborar los siguientes productos

Champ de palta bote de 850 ml

Acondicionador de palta bote de 850 ml

4.5. ESTUDIO DE LA DEMANDA

La demanda esta en funcin del estudio de la demanda

histrica, demanda actual y

demanda proyectada.
DELIMITACIN DEL MERCADO
Es casi imposible determinar todas las necesidades que tiene cada individuo y/o
consumidor, por tal razn se hace necesario agrupar o segmentar a estos en un solo
conjunto, (que llamaremos segmento) considerando similitudes de necesidades. Por lo
sealado, la divisin o segmentacin del mercado se justifica porque la demanda es
diferente de un segmento a otro por diferentes motivos que pueden ser gustos o
preferencias, precio del bien o de sustitutos, calidad del producto, oferta del producto en el
mercado, etc.
De esta forma el mercado esta compuesto de familias, porque cada uno de los miembros
emplea tanto el champ como el acondicionador ya que son productos de higiene que son
empleados en forma diaria y habitual.
POBLACIN
De acuerdo con los datos de proyeccin del Instituto Nacional de Estadstica (INE), la
poblacin de familias en Sucre para el ao 2009 es de 54.653 familias. Se toma en cuenta
este dato ya que los productos que se pretende investigar, tanto el champ como el
acondicionar son empleados por las familias. Para realizar un estudio ms especifico se
44

45

tom en cuenta nicamente la poblacin de los distritos urbanos 1,2,3,4 y 5 del Municipio
de Sucre que corresponde a 44.529 familias porque es ms viable realizar las encuestas en
dichos distritos.
DETERMINACIN DE LA MUESTRA
Para determinar el nmero de encuestas se opt por el muestreo proporcional empleando la
siguiente formula estadstica:
n

Z 2 * P *Q * N
E 2 ( N 1) Z 2 * P * Q

Donde:
Z = Nivel de confianza

1.96

P = Variabilidad positiva

0.50

Q = Variabilidad negativa

0.50

E = Error o precisin

0.05

N = Tamao de la poblacin

44.529 familias

n = Tamao de la muestra necesaria

Reemplazando
(1.96) 2 * (0.50)(0.50)( 44.529)
n
(0.05) 2 * (44.529 1) (1.96) 2 (0.50)(0.50)
n

42765,6516
112,2804

n 381

Es decir que para la investigacin, se tendr una muestra representativa de 381 familias a
las que se aplicar la encuesta.
45

46

DISEO DE LA ENTREVISTA
La entrevista es uno de los instrumentos ms utilizados para recopilar informacin de fuentes
Primarias y en trminos generales, consiste en una serie de preguntas que se presenta a una
persona para que vierta sus respuestas.
El planteamiento de las preguntas que tendr la entrevista sern cerradas, pudiendo
elegir una o varias alternativas de un surtido variado en las respuestas
El cuestionario que ser utilizado para el presente estudio de mercado, se muestra en la
seccin anexos.
4.5.1. DEMANDA HISTRICA
La realizacin de la demanda histrica esta basada de acuerdo a datos obtenidos del
estudio de mercado de la tesis Estudio de mercado sobre los implementos de higiene
personal en la ciudad de Sucre, Jhon Jairo Mendoza, Facultad de Tecnologa.
De esta forma los datos histricos representan la vida de los productos champ y
acondicionador desde el ao 2001 al ao 2006.
CUADRO N. 5
DEMANDA HISTRICA DE CHAMP Y ACONDICIONADOR DE PALTA
(En litros)
Ao
2001
2002
2003
2004
2005
2006

Producto
Champ
Acondicionador
52.678
34.387
54.258
35.419
55.886
36.481
57.563
37.567
58.138
38.703
59.264
39.864

Fuente: Estudio de mercado sobre los implementos de higiene personal en la

ciudad de Sucre, Jhon Jairo Mendoza, Facultad de Tecnologa.

46

47

Existe demanda histrica para los principales productos que se desea producir con la
planta procesadora de derivados de la palta. La demanda histrica es dada en forma
creciente desde el ao 2001 al ao 2006, tanto en el producto del champ como en el de
acondicionador.
4.5.2. DEMANDA ACTUAL
Para el estudio de la demanda actual se procedi a realizar encuestas a las familias segn
la muestra seleccionada.
A continuacin se presenta los resultados que se obtuvieron de las encuestas realizadas a la
muestra representativa.
CUADRO N. 6
CONOCIMIENTO QUE TIENEN LAS FAMILIAS SOBRE LOS PRODUCTOS
(CHAMP Y ACONDICIONADOR)
Champ
Acondicionador
Conocimiento
N
%
N
%
355
93%
283
74%
Si
No
26
7%
98
26%
Total
381
100%
381
100%
Fuente: Elaboracin propia en base a encuestas a familias

De acuerdo con el cuadro N.6, se evidencia que el 93% de las familias adquieren champ
en cambio el 74% de las mismas familias compran acondicionar, por tanto se observa que
existe mayor preferencia por el champ que acondicionador ya que el primero es un
producto de uso comn en cambio el acondicionador solo se considera como un
complemento, a

pesar de ello estos productos son muy consumidos ya que estn

comprendidos en los hbitos de higiene personal.

CUADRO N. 7
CONSUMO DE CHAMP Y ACONDICIONAR SEGN LOS
MIEMBROS DE LA FAMILIA
Champ
Acondicionador
Edad
N
%
N
%
Nios 0 13 aos
57
16%
32
11%
Adolescentes 14 - 20
145
41%
178
63%
aos
47

48

Jvenes 21- 29 aos

Mayores 30 50 aos
Adultos mayores + de 50
y ms
Total

83
44

23%
12%

40
28

14%
10%

26

7%

2%

355

100%

283

100%

Fuente: Elaboracin propia en base a encuestas a familias

De acuerdo con el cuadro N. 7 por un lado los miembros de la familia que ms utilizan
champ, con 41% son los adolescentes, luego los jvenes con 23%, despus los nios con
16%, los mayores con 12% y los adultos mayores con 7%. Por otro lado en relacin al uso
del acondicionador tambin los que ms emplean son los adolescentes con 63% y jvenes
con 14%. Tanto el champ y acondicionador son empleados mayormente por los jvenes y
adolescentes.
CUADRO N. 8
ATRIBUTOS QUE MANEJAN LAS FAMILIAS PARA COMPRAR
CHAMP Y ACONDICIONADOR
Atributo
Precio
Calidad
Marca
Presentacin
Total

Champ
N
%
176
50%
96
27%
52
15%
31
9%
355
100%

Acondicionador
N
151
77
38
17
283

%
53%
27%
13%
6%
100%

Fuente: Elaboracin propia en base a encuestas a familias

El 50% de las familias compra champ basndose principalmente en el precio, luego el

27% toma en cuenta la calidad. Por otro lado el 53% de las familias se fija en el precio a la
hora de comprara acondicionador y el 27% la calidad.
CUADRO N. 9
MARCA DE CHAMP QUE COMPRAN LAS FAMILIAS
Marca
Ballerina
Selfy
Sedal
Kermy
Hedan Shouder

N
82
54
51
46
41

%
23%
15%
14%
13%
12%
48

49

Liz
Yamasterol
Brunell
Otros
Total

35
18
16
12
355

10%
5%
5%
3%
100%

Fuente: Elaboracin propia en base a encuestas a familias

La marca de champ que compran mayormente las familias es Ballerina 23% luego se
encuentran Selfy con 15%, sedal con 14% Kermy con 13% Hedan Shouder con 12% entre
los ms importantes. Las familias compran ste tipo de champ porque tienen buena
calidad y un bajo precio que es accesible para todos.
CUADRO N. 10
MARCA DE ACONDICIONADOR QUE COMPRAN LAS FAMILIAS
Marca
N
%
Ballerina
75
27%
Sedal
49
17%
Kermy
42
15%
Hedan Shouder
35
12%
Selfy
31
11%
Liz
26
9%
Yamasterol
14
5%
Otros
11
4%
Total
283
100%
Fuente: Elaboracin propia en base a encuestas a familias

El 27% de las familias compran acondicionador de la marca Ballerina porque es de buena

calidad y es econmica, luego el 17% compra de la marca Sedal, el 15% de la marca
Kermy entre los mas importantes y el 4% de otras marcas menos reconocidas en el mercado
de productos de higiene personal.
CUADRO N. 11
PREFERENCIA DE CONSUMO DE CHAMP
Marca
N
%
Hierbas
90
25%
Aloe Vera
64
18%
Huevo
55
15%
Miel
53
15%
Palta
42
12%
49

50

Manzana
Otros
Total

33
18
355

9%
5%
100%

Fuente: Elaboracin propia en base a encuestas a familias

El 25% de las familias compran mayormente champ de hierbas ya que es el ms preferido,

en cambio el champ de palta es preferido por el 12% de las familias.
CUADRO N. 12
PREFERENCIA DE CONSUMO DE ACONDICIONADOR
Marca
N
%
Hierbas
71
25%
Huevo
51
18%
Aloe Vera
48
17%
Miel
43
15%
Palta
31
11%
Manzana
28
10%
Otros
11
4%
Total
283
100%
Fuente: Elaboracin propia en base a encuestas a familias

El 25% de las familias adquieren acondicionador de hierbas y el acondicionador de palta es

requerido por el 11% de las familias.
CUADRO N. 13
MARCA DE CHAMP DE PALTA
QUE COMPRAN LAS FAMILIAS
Marca
Ballerina
Kermy
Selfy
Liz
Otros
Total

N
19
10
7
4
2
42

%
45%
24%
17%
10%
5%
100%

Fuente: Elaboracin propia en base a encuestas a familias

50

51

El 45% de las familias compran champ de palta de la marca Ballerina ya que es el ms

conocido en el mercado, luego se encuentra con 24% Kermy, con 17% Selfy, con 10% Liz
y con 5% otros.

CUADRO N. 14
MARCA DE ACONDICIONADOR DE PALTA
QUE COMPRAN LAS FAMILIAS
Marca
Ballerina
Selfy
Kermy
Liz
Otros
Total

N
11
9
6
3
2
31

%
35%
29%
19%
10%
6%
100%

Fuente: Elaboracin propia en base a encuestas a familias

El 35% de las familias compran acondicionador de palta de la marca Ballerina ya que tiene
bastante presencia en el mercado, luego con 29% se encuentra Selfy, con 19% Kermy, con
10% Liz y con 6% otros.
CUADRO N. 15
PRESENTACIN DE CHAMP DE PALTA
QUE COMPRAN LAS FAMILIAS
Marca
Ballerina
Kermy
Selfy
Liz
Otros
Total

Presentacin Presentacin
en ml
el litros
850
0,85
850
0,85
950
0,95
850
0,85
750
0,75
850
0,85

16
11
8
4
3
42

38%
26%
19%
10%
7%
100%

Fuente: Elaboracin propia en base a encuestas a familias

51

52

La mayora de las familias compra champ de palta de la marca Ballerina con una
presentacin de 850 ml que es la nica presentacin que tiene en bote, de la misma forma
las presentaciones de los dems champs son las nicas ya que no vienen en otras
presentaciones en botes. Por otro lado el promedio de presentacin de cada bote es de
850 ml que representa 0.85 litros
CUADRO N. 16
PRESENTACIN DE ACONDICIONADOR DE PALTA
QUE COMPRAN LAS FAMILIAS
Marca
Ballerina
Selfy
Kermy
Liz
Otros
Total

Presentacin Presentacin
en ml
el litros
850
0,85
950
0,85
850
0,95
850
0,85
750
0,75
850
0,85

11
8
7
3
2
31

35%
26%
23%
10%
6%
100%

Fuente: Elaboracin propia en base a encuestas a familias

El 35% de las familias adquiere acondicionador de palta Ballerina que se convierte en la

marca ms consumida. De la misma forma el promedio de bote de acondicionador de palta
es de 850 ml o su equivalente a 0.85 litros.
CUADRO N. 17
FRECUENCIA DE CONSUMO DE CHAMP DE PALTA
Frecuencia

Semanal

14%

Mensual

20

48%

Bimestral

21%

Semestral

10%

Anual

7%

Total

42

100%

Fuente: Elaboracin propia en base a encuestas a familias

52

53

La mayor parte de las familias 48% consume champ de palta en forma mensual,
seguidamente el 21% adquieres el producto en forma bimestral el 14% en forma semestral,
el 10% semanalmente y el 7% anual.

CUADRO N. 18
FRECUENCIA DE CONSUMO DE ACONDICIONADOR DE PALTA
Frecuencia

Semanal

16%

Mensual

23%

Bimestral

11

35%

Semestral

16%

Anual

10%

Total

31

100%

Fuente: Elaboracin propia en base a encuestas a familias

Se evidencia que de la cantidad de familias que consumen acondicionador de palta el 35%

lo hace en forma bimestral, el 23% adquiere el producto mensualmente y el 16% en forma
semestral. Es decir que su demanda es menor en relacin con el champ de palta debido al
desconocimiento de las familias sobre el acondicionador y su implementacin como
complemento despus del uso de champ.
CUADRO N. 19
FAMILIAS QUE DEMANDAN CHAMP Y
ACONDICIONADOR DE PALTA

Producto

Champ

Familias que
compran champ y
acondicionador de
Familias
palta
Porcentaje Cantidad Porcentaje Cantidad
Familias que
compran champ
y acondicionador

44529

93%

41490

12%

4909

53

54

Acondicionador

44529

74%

33075

11%

3623

Fuente: Elaboracin propia en base a encuestas a familias

Para la obtencin de familias que demandan champ se toma en cuenta la poblacin de

familias de la ciudad de Sucre que representa 44.529, de sta cantidad el 93% consume
champ que es 41.490 familias, por ltimo el 12% de las familias mencionadas consumen
champ de palta que son 4.909 familias que se constituyen en las familias consumidoras de
champ de palta. De la misma forma se emplea el mismo procedimiento para obtener las
familias que adquieren acondicionador de palta que son 3.623.
CUADRO N. 20
DEMANDA DE CHAMP DE PALTA
(En litros)
Cantidad de
consumidores Consumo de
Frecuencia
segn la
litros
poblacin

Total
consumo en
litros

Cantidad
Frecuencia
total de
de
consumo de
consumo
champ

Semanal

701

0,85

596

54

32187

Mensual

2337

0,85

1987

12

23842

Bimestral

1052

0,85

894

5365

Semestral

467

0,85

397

795

Anual

351

0,85

298

298

Total

4909

0,85

4172

62487

Fuente: Elaboracin propia en base a encuestas a familias

La demanda de champ de palta se obtiene multiplicando la poblacin consumidora de

4.909 familias por el porcentaje de frecuencia de consumo, por ejemplo con el porcentaje
de frecuencia de consumo semanal que es de 14% que representa 701 familias, luego ste
dato se multiplica por la cantidad de litro de champ de 0.85 y se obtiene la cantidad de
596 litros que consumen ste grupo de familias, posteriormente se multiplica por la
frecuencia de 54 semanas que existen en un ao dando como resultado final 32.187 litros de
54

55

consumo, de esta forma se realiza el clculo para las dems frecuencias, mensual,
bimestral, semestral y anual. Con este procedimiento la demanda efectiva de champ de
palta es de 62.487 litros

CUADRO N. 21
DEMANDA DE ACONDICIONADOR DE PALTA
(En litros)
Cantidad de
consumidores Consumo de
Frecuencia
segn la
litros
poblacin

Total
consumo en
litros

Cantidad
Frecuencia
total de
de
consumo de
consumo
champ

Semanal

584

0,85

497

54

26823

Mensual

818

0,85

695

12

8345

Bimestral

1286

0,85

1093

6557

Semestral

584

0,85

497

993

Anual

351

0,85

298

298

Total

3623

4,25

3080

43015

Fuente: Elaboracin propia en base a encuestas a familias

La obtencin de la demanda de acondicionador de champ se realiza con el mismo

procedimiento de obtencin de demanda de champ.
La demanda efectiva de acondicionador de palta es de 43.015 litros.
4.5.3. DEMANDA PROYECTADA
Para realizar la demanda proyectada se recurre a la siguiente formula de regresin lineal en
base a lo datos histricos de la demanda del producto.
55

56

Ecuacin de estimacin
Ecuacin de regresin lineal:

y = a+b x

CUADRO N. 22
DEMANDA PROYECTADA DE CHAMP Y
ACONDICIONADOR DE PALTA
(En litros)
Ao

Champ

Acondicionador

2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019

64933
66333
67733
69133
70533
71933
73333
74733
76133
77533

43724
44810
45895
46981
48067
49152
50238
51324
52410
53495

Fuente: Elaboracin propia en base a encuestas a familias

De acuerdo a la demanda proyectada se puede observar un incremento considerable para

los prximos 10 aos para los productos champ y acondicionador de palta demostrando
que existe una demanda creciente de acuerdo a los gustos y preferencias de las familias que
emplean estos productos.
4.6. ANLISIS DE LA OFERTA

56

57

El anlisis de la oferta ser en base a datos histricos, actuales y proyectados que den un
punto de vista sobre la oferta que existe sobre champ y acondicionador de palta en la
ciudad de Sucre.
4.6.1 OFERTA HISTRICA
La realizacin de la oferta histrica esta basada de acuerdo a datos obtenidos del estudio
de mercado de la tesis Estudio de mercado sobre los implementos de higiene personal en
la ciudad de Sucre, Jhon Jairo Mendoza, Facultad de Tecnologa.
De esta forma los datos histricos representan la vida de los productos champ y
acondicionador desde el ao 2001 al ao 2006.
CUADRO N. 23
OFERTA HISTRICA DE CHAMPU Y
ACONDICIONADOR DE PALTA
(En litros)
Ao

Champ

Acondicionador

2001
2002
2003
2004
2005
2006

23687
24398
25130
25883
26660
27460

21547
21974
22417
22641
23455
23902

Fuente: Elaboracin propia

Se observa que la oferta de champ en el ao 2001 era de 23.687

litros y de

acondicionador es de 21.547 litros, siendo un poco ms baja debido al poco uso que tienen
en el mercado, los cuales sufrieron incrementos a lo largo de los ltimos aos.
4.6.2. OFERTA ACTUAL

57

58

Para la realizacin de la oferta actual se recurri a realizar una encuesta cuyos datos se
presentan a continuacin.
Poblacin
En la ciudad de Sucre no existe empresa alguna que fabrique champ y acondicionador de
palta es por ello que para establecer la oferta se toma en cuenta a la poblacin de diferentes
puntos de venta que se ubican en diversos lugares de la ciudad de Sucre que se encargan de
comercializar estos productos.
De esta forma se presenta a continuacin el detalle de los diferentes puntos de venta que
ofertan champ y acondicionador que fue recopilado con fuente de la Honorable Alcalda
Municipal de Sucre.
CUADRO N. 24
POBLACIN DE EMPRESAS QUE COMERCIALIZAN
CHAMP Y ACONDICIONADOR DE PALTA
EN LA CIUDAD DE SUCRE
Lugar de venta
SAS
Supermercado
Pompeya
M. Central
Mercado

Mimimercado
Almacenes
Tiendas
Total

Puestos
1
1
56

Campesino

82

M. Canada

M. San Antonio
M. Yurac Yurac

6
3
35
6
52
244

Fuente: Elaboracin propia con datos de H.A.M. Sucre

Para la investigacin del estudio de demanda se tendr una poblacin de 244 puntos de
venta.
58

59

Muestra
Para establecer la muestra se tom en cuenta la muestra probabilstica donde cada uno de los
puntos de venta tuvieron la opcin de ser elegidos para participar de la encuesta.
Se opto por emplear la siguiente formula para determinar la muestra.
n

Z 2 * P *Q * N
E 2 (n 1) Z 2 * P * Q

Donde:
Z = Nivel de confianza

1.96

P = Variabilidad positiva

50%

0.50

Q = Variabilidad negativa

50%

0.50

E = Error o precisin

50%

0.05

N = Tamao de la poblacin

244 puntos de venta

n = Tamao de la muestra necesaria ?

n

(1.96) 2 * (0.50)(0.50)(244)
(0.05) 2 * (244 1) (1.96)2 (0.50)(0.50)

234,3376
1,5679

n 149

La muestra esta conformada por 149 encuestas que sern realizadas a los diferentes puntos
de venta que comercializan champ y acondicionador en la ciudad de Sucre ubicados en
los distritos urbanos 1,2,3,4 y 5.
Diseo de la encuesta.

59

60

Para determinar dicha oferta se realiz una entrevista con los encargados de lugares donde
se venden los productos con el objeto de obtener informacin sobre las cantidades vendidas
de champ y acondicionador.
Se elabor un cuestionario con preguntas diversas el cual fue utilizado para el presente
estudio de mercado, se muestra en la seccin anexos.

CUADRO N. 25
TIEMPO QUE TIENEN LAS EMPRESAS OFERTANDO
CHAMP Y ACONDICIONADOR EN LA CIUDAD DE SUCRE
Tiempo de actividad

0-1 ao

22

15%

2- 3 aos

25

17%

4 5 aos

31

21%

6-7 aos

43

29%

8-9 aos

16

11%

Ms de 9 aos

12

8%

Total

149

100%

Fuente: Elaboracin propia en base a encuestas a empresas

El 29% de las empresas encuestadas tienen entre 6 a 7 aos de experiencia ofertando

champ y acondicionador en el mercado de la ciudad de Sucre.
CUADRO N. 26
OFERTA DE CHAMP Y ACONDICIONADOR
DE PALTA POR LAS EMPRESAS EN LA CIUDAD DE SUCRE
Oferta

Champ
N

Acondicionador
N

%
60

61

Si
No

53

36%

42

28%

96

64%

107

72%

Total

149

100%

149

100%

Fuente: Elaboracin propia en base a encuestas a empresas

El 36% de las empresas ofertan champ de palta, en cambio el 28% de las mismas
empresas tienen acondicionador de palta para vender al pblico en general. Se evidencia la
existencia de mayor oferta de champ que acondicionador debido a que las personas no
toman en cuenta la importancia de adquirir acondicionador como complemento del
champ.
CUADRO N. 27
MARCA DE CHAMP DE PALTA
QUE OFERTAN LAS EMPRESAS EN LA CIUDAD DE SUCRE
Marca
Ballerina
Kermy
Selfy
Liz
Wellapon
Elena
Otros
Total

N
17
12
9
7
4
2
2
53

%
32%
23%
17%
13%
8%
4%
4%
100%

Fuente: Elaboracin propia en base a encuestas a empresas

La marca Ballerina 32% es la marca ms ofertada por las empresas luego sigue Kermy con
23% y Selfy con 17% entre los ms importantes.
CUADRO N. 28
MARCA DE ACONDICIONADOR DE PALTA
QUE OFERTAN LAS EMPRESAS EN LA CIUDAD DE SUCRE
Marca
Ballerina
Selfy

N
13
10

%
31%
24%
61

62

Kermy
Liz
Wellapon
Total

8
7
4
42

19%
17%
10%
100%

Fuente: Elaboracin propia en base a encuestas a empresas

El 31% de las empresas vende mayormente acondicionador de palta de la marca Ballerina,

el 24% de la marca Selfy, el 19% de la marca Kermy entre los que son ms importantes.

CUADRO N. 29
PROCEDENCIA DE LOS PRODUCTOS CHAMP
Y ACONDICIONADOR DE PALTA QUE OFERTAN LAS EMPRESAS
Champ
Acondicionador
Ciudad
N
%
N
%
Santa Cruz
22
42%
17
40%
Cochabamba
15
28%
12
29%
La Paz
12
23%
9
21%
Contrabando
4
8%
4
10%
53
100%
42
100%
Total
Fuente: Elaboracin propia en base a encuestas a empresas

De acuerdo con los datos que se observan, se puede ver que la oferta de los productos
champ y acondicionador de palta que brindan las empresas en el medio local provienen
mayormente de la ciudad de Santa Cruz, luego en orden de importancia de la ciudad de La
Paz, despus de la ciudad de Cochabamba y por ltimo del contrabando que vienen de
pases como Per, Argentina y Chile pero en menor cantidad.
CUADRO N. 30
OFERTA DE CHAMP Y ACONDICIONADOR DE PALTA
POR LAS EMPRESAS DE LA CIUDAD DE SUCRE
(En litros)
Cantidad
Lugar de venta
Champ Acondicionador
62

63

Supermercado

Mercado

SAS
Pompeya
M. Central
Campesino
M. Canada
M. San Antonio
M. Yurac Yurac

Mimimercado
Almacenes
Tiendas
Total

2723
1815
6656
11043
605
454
303
3328
1210
2118
30254

2208
1472
5398
8956
491
368
245
2699
982
1718
24538

Fuente: Elaboracin propia en base a encuestas a empresas

La oferta existente para estos dos productos es considerable, siendo que el mercado de la
ciudad de Sucre, no es grande, pero si muy atractivo, ya que estos productos son de
consumo frecuente, por tal motivo se observa la existencia de oferta para el producto de
champ de palta de 30.254 litros y acondicionador de palta con 24.538 litros.
4.6.3. OFERTA PROYECTADA
La proyeccin de la oferta esta en relacin a los datos histricos que existen de los
productos de esta forma se toma en cuanta la formula de regresin lineal para realizar la
proyeccin correspondiente.
CUADRO N. 31
OFERTA PROYECTADA DE CHAMP Y ACONDICIONADOR
DE PALTA EN LA CIUDAD DE SUCRE
(En litros)
Ao

Champ

Acondicionador

2010
2011
2012
2013
2014
2015

30552
31381
32210
33038
33867
34695

25676
26190
26705
27219
27733
28248
63

64

2016
2017
2018
2019

35524
36352
37181
38010

28762
29276
29790
30305

Fuente: Elaboracin propia en base a encuestas a empresas

Se observa la existencia de oferta en forma creciente para los prximos 10 aos, llegando
al ao 10 con una oferta de 38.010 litros para el producto de champ de palta y de 30.305
para el producto de acondicionador de palta.

4.7. BALANCE DE DEMANDA Y LA OFERTA

Para realizar el balance de la demanda y oferta se recurre al anlisis de la demanda
histrica, actual y proyectada.
CUADRO N. 32
BALANCE DE DEMANDA Y OFERTA DE CHAMP Y
ACONDICIONADOR DE PALTA
(En litros)
Demanda

Oferta

Demanda insatisfecha

Histrica

Champu Acondicionador Champu Acondicionador Champu Acondicionador

2001
2002
2003
2004
2005
2006

52.678
54.258
55.886
57.563
58.138
59.264

34.387
35.419
36.481
37.567
38.703
39.864

23.687
24.398
25.130
25.883
26.660
27.460

21.547
21.974
22.417
22.641
23.455
23.902

28.991
29.860
30.756
31.680
31.478
31.804

12.840
13.445
14.064
14.926
15.248
15.962

Actual

Ao

2009 62.487

43.015

30.254

25.538

32.233

17.478

64

Proyectada

65

2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019

64.933
66.333
67.733
69.133
70.533
71.933
73.333
74.733
76.133
77.533

43.724
44.810
45.895
46.981
48.067
49.152
50.238
51.324
52.410
53.495

30.552
31.381
32.210
33.038
33.867
34.695
35.524
36.352
37.181
38.010

25.676
26.190
26.705
27.219
27.733
28.248
28.762
29.276
29.790
30.305

34.381
34.952
35.524
36.095
36.667
37.238
37.810
38.381
38.952
39.524

18.048
18.619
19.190
19.762
20.333
20.905
21.476
22.048
22.619
23.190

Fuente: Elaboracin propia en base a encuestas a empresas

Segn se observa en el siguiente cuadro la existencia de demanda insatisfecha en el balance

de la demanda y la oferta histrica para los productos, champ y acondicionador de palta
desde el ao 2001 hasta el ao 2006, donde el comportamiento es creciente, de la misma
forma se determina la existencia de demanda insatisfecha actual para los dos productos,
tanto para el producto champ que es de 32.233 litros como para el producto
acondicionador que es de 17.478 litros.
La demanda insatisfecha es mayormente por el crecimiento poblacional y por la presencia
de las familias de emplear productos que duren, tengan calidad y que sirvan para toda la
familia.
Segn el balance de la demanda y oferta proyectada, se puede observar que existe demanda
insatisfecha para los prximos 10 aos en que se pretende realizar el proyecto, la demanda
es en forma creciente, demostrndose que existir mercado para los productos champ y
acondicionador.
4.8. ANLISIS DEL PRECIO
El precio de los productos sustitutos es un factor muy importante y delicado de analizar, por
el hecho de que se debe producir al igual o por debajo de los costos de produccin de
dichos bienes sustitutos, por lo tanto se realiz un sondeo que nos permiti ver la situacin
de los precios de los bienes sustitutos tales como: champ de otras empresas.
65

66

CUADRO N. 33
PRECIO QUE PAGAN LAS FAMILIAS PARA COMPRAR
CHAMP DE PALTA
(En litros sin IVA unidad de 850 ml)
Producto
Ballerina
Kermy
Selfy
Liz
Otros
Total

Precio
15
15
13
14
12
13,80

N
19
10
7
4
2
42

%
45%
24%
17%
10%
5%
100%

Fuente: Elaboracin propia en base encuestas a familias

En el cuadro se puede observar que los precios tienen un rango de 13- 15 Bs. por unidad de
champ, y las familias pagan mayormente 15 Bs. por unidad de champ lo que se convierte
en un referente muy importante para establecer el precio en el proyecto.
CUADRO N. 34
PRECIO QUE PAGAN LAS FAMILIAS PARA COMPRAR
ACONDICIONADOR DE PALTA
(En Bs. sin IVA unidad de 850 ml)
Producto
Ballerina
Selfy
Kermy
Liz
Otros
Total

Precio
15
16
14
14
13
14,40

N
11
9
6
3
2
31

%
35%
29%
19%
10%
6%
100%

Fuente: Elaboracin propia en base encuestas a familias

El acondicionador se encuentra entre 14 a 16 Bs. y se observa que la mayora de las

familias adquiere el producto en un precio de 15 Bs. que se convierte en referencia para el
proyecto.
CUADRO N. 35
66

67

PRECIO QUE ESTN DISPUESTOS A PAGAR LAS FAMILIAS POR LA

COMPRA DE CHAMP Y ACONDICIONADOR DE PALTA
(En Bs. sin IVA unidad de 850 ml)
Precio
13 Bs.
14 Bs.
15 Bs.
16 Bs.
17 Bs.
Total

Champ
N
%
12
22%
9
17%
23
43%
6
11%
4
7%
54
100%

Acondicionador
N
%
2
6%
3
10%
12
39%
9
29%
5
16%
31
100%

Fuente: Elaboracin propia en base encuestas a familias

El 43% de las familias estn dispuestos a pagar 15 Bs. por la compra de un champ de palta
fabricado localmente, de la misma forma pagaran el mismo monto por la compra de
acondicionador de palta. Estos precios son referentes que servirn para establecer el precio
de venta de los productos del proyecto.
CUADRO. 36
PRECIO DE CHAMP Y ACONDICIONADOR DE PALTA
QUE OFERTAN LAS EMPRESAS
(En Bs. sin IVA unidad de 850 ml)
Ciudad
Santa Cruz
Cochabamba
La Paz
Contrabando

Champ

Acondicionador

14 Bs.
15 Bs.
16 Bs.
12 Bs.

15 Bs.
14 Bs.
16 Bs.
13. Bs.

Fuente: Elaboracin propia en base a encuestas a empresas

El mayor precio de champ y acondicionador de palta es de la ciudad de La Paz debido a

la lejana en que se encuentra la ciudad y los costos de trasporte que representa traer el
producto a la ciudad de Sucre. Por otro lado el precio ms bajo es de los productos de

67

68

contrabando que tienen marcas que no son muy conocidas pero son adquiridos por las
familias por el precio bajo que representan.
4.9. DETERMINACIN DEL PRECIO
Es importante tomar en cuenta que el precio juega un papel importante para la atraccin
del producto, habida cuenta que ms del 50% de las familias adquieren champ y
acondicionador justamente basndose en el precio, un aspecto que es tomado en cuenta por
el presente proyecto para determinar un precio justo y estratgico.
Se realiza el siguiente anlisis de acuerdo con el precio que pagan las familias, y la oferta
existente en el mercado.
CUADRO N. 37
DETERMINACIN DEL PRECIO DE VENTA DE CHAMP Y
ACONDICIONADOR DE PALTA
(En Bs. Sin IVA UNIDAD DE 850 ml.)
Producto
Precio que pagan
las familias
Precio que estn
dispuestos a pagar
las familias
Santa Cruz
Cochabamba
La Paz
Contrabando
Promedio

Champ Acondicionador
13,80

14,40

15

15

14
15
16
12
14

14
16
15
13
15

Fuente: Elaboracin propia

De acuerdo con la comparacin de precios que pagan las familias y el precio que proviene
de diferentes lugares se establece un precio promedio de 14 Bs. Por champ de palta y 15
Bs. Por acondicionador de palta. El precio del champ de palta es considerado como

68

69

asequible ya que no es alto ni bajo sino medio de la misma forma el precio del
acondicionador. Siendo los mismo competitivos en el mercado.

CAPTULO V
INGENIERA DEL PROYECTO
5.1. DETERMINACIN DEL PROCESO DE PRODUCCIN.
5.1.1. CARACTERSTICAS DEL PRODUCTO.
Los productos que ser desarrollados en el presente trabajo son el champ y acondicionador
de palta, que son productos muy consumidos por las familias de la ciudad de Sucre.
El champ de palta hidrata, da brillo, evita el resquebrajamiento del cabello, ayudando a
que este no se caiga por debilitamiento, existen otros productos como el champ de hierbas,
o algn otro champ con extracto de miel, parecidos que tienen condiciones similares a los
ya mencionados pero no con tanta efectividad como el champ de palta
El acondicionador es un producto complementario al champ que se emplea despus de
utilizar champ, el cual tienen las caractersticas de fijador, desenredador del cabello,
adems que nutre y reafirma el cabello daado.
USOS DEL PRODUCTO
69

70

El champ como el acondicionador tienen un uso diario, ya que se trata de productos

cosmtico de limpieza, generalmente se lo usa dependiendo al tipo de cabello que cada
persona tiene, entre los tipos de cabello podemos citar: cabello seco, graso, mixto y normal.
En promedio las personas usan un envase de 1 litro para 2 meses teniendo una frecuencia
de uso da por medio., en cambio con el acondicionador puede ser diferente ya que su uso
no es muy frecuente.
FINALIDADES EN EL USO DEL PRODUCTO
Los consumidores usan el champ como el acondicionador para obtener limpieza personal
del cabello, que viene acompaada de belleza, ya que este lo hidrata, repara, acondiciona y
fortalece, para lucir una cabellera hermosa sin tener problemas como cada, sequedad,
resquebrajamiento, caspa entre otros.
Las personas usan el champ como el acondicionador diariamente o pasando un da, ya
que por las condiciones de nuestra ciudad se hace imperante lavarlo frecuentemente debido
al smoke producido por los autos, al polvo de las calles, a la exposicin constante o por
periodos prolongados al sol, por el elevado nivel de ph en el agua, etc.
5.1.2. FLUJO GRAMA DEL PROCESO DE PRODUCCIN

Recepcin y
Almacenamiento de materia
prima

Pasa al
proceso

Pesado
Mezclado
Pasa al
envasado

70
Envasado y
etiquetado
Almacenado

71

Comercializaci
n

Comercializaci
n

Fuente: Elaboracin propia

5.1.4. PROCESO DE PRODUCCIN

Recepcin y almacenamiento de materia prima
Recepcionar la Materia Prima y el Material de Empaque verificando el Protocolo de
Calidad.
Almacenar todos los insumos de acuerdo a la distribucin del Almacn de Insumos.
Procesamiento
Pesar previamente todos los insumos de acuerdo al Batch Card de Produccin.
Efectuar el calentamiento del agua a una temperatura de 75 C, asimismo adicionar los
LESS, LSS Y DIETA en los porcentajes determinados en la formula. La adiccin se la
efecta en forma gradual con una agitacin constante hasta lograr la disolucin y mezcla
uniforme de la misma.
El ltimo paso del proceso directo de produccin corresponde a la adiccin del espesante,
es decir, el cloruro de sodio bajo la forma de salmuera.
Obtenida la mezcla efectuar un enfriamiento o disminucin de temperatura a 25 - 30 C,
obtenida la temperatura adecuada aadir el colorante, conservante, esencia, regulador de
71

72

pH. La agitacin debe mantenerse constante hasta lograr un producto uniforme, durante
este proceso es necesario mantener la temperatura a 25 - 30 C.
Envasado y etiquetado
Envasar los frascos en caractersticas idnticas al patrn.
Etiquetar y codificar los frascos a la salida del envasado, luego verificar el correcto
encajado y su adecuado almacenamiento.
Almacenado
Se almacenan los botes de champ y acondicionador en los estantes listos y dispuestos para
su comercializacin.
5.2. REQUERIMIENTOS
Las inversiones necesarias para la implementacin de la planta procesadora de champ y
acondicionador de palta se dividen en dos: inversin fija e inversin diferida.
La inversin ms grande esta tanto en los equipos como en las construcciones civiles, a
continuacin se detallarn estas.
5.2.1. INVERSIN FIJA
La compra de equipo, maquinaria, terreno, obras civiles, herramientas, capital diferido y de
trabajo se constituyen en las principales inversiones del negocio, en conjunto para la
implementacin del proyecto se requiere una inversin de 85989,21 $us.
Una vez habilitado el terreno se iniciaran las construcciones de acuerdo al diseo
arquitectnico propuesto.
5.2.1.1. TERRENO Y OBRAS CIVILES.
CUADRO N. 38
REQUERIMIENTO DE TERRENO Y OBRAS CIVILES (En $us. T.c. 7.50)
Descripcin

Superficie

Costo unit. m2

Costo Total $us

72

73

m2
Terreno
Terreno
Obras civiles
Tinglado
rea
de
procesamiento
Area de envasado y
etiquetado
Area de almacenado
de productos finales
Oficinas
administrativas
Baos
Portera
TOTAL

$us

300

100

86

2100
2100
22610
8600

50

86

4300

40

86

3440

45

40

86

3440

5
20
300

86
120

430
2400
24710

Fuente: Elaboracin propia

Para establecer el proyecto se requiere un terreno de 300 m 2, cuyo costo es de 2.100 $us
que es muy econmico, habida cuenta que estar ubicado en la zona de Rio Chico, donde el
terreno esta a 7 por m2 y las construcciones civiles tienen un costo de 22.610 $us.
5.2.1.2. MAQUINARIA, EQUIPO, MOBILIARIO Y HERRAMIENTAS
Para la produccin de champ y acondicionador de palta se requiere una inversin en
maquinarias y herramientas que se detallar a continuacin.
CUADRO N. 39
MAQUINARIA Y EQUIPO
(En $us. T.c. 7.50)
Descripcin
Tinglado
Termmetro profesional de
medicin de humedad
Set de herramientas
rea de procesamiento
Tambores
Quemador tipo Bunsen
Equipo de disolucin

Cantidad

Costo unitario
$us

Costo Total $us

3580

1
1

380
3200

2
1
1

6400
5400
3800

380
3200
23930
12800
5400
3800
73

74

Balanza automtica
Termmetro profesional
Set de herramientas
Area de envasado y
etiquetado
Envasadora automtica
selladora
Etiquetadora
Tanques de gas licuado
Set de herramientas
Administracin
Computadora
Impresora
Comercializacin
Computadora
Impresora
Total

1
1
1

1250
380
300

1
1
1
3
1

1250
980
950
380
300

1
1

650
50

1
1

650
50

1250
380
300
4620
1250
980
950
1140
300
700
650
50
700
650
50
33530

Fuente: Elaboracin propia.

Se observa que el costo mas significativo es el que esta comprendido en el rea de

procesamiento para la obtencin de champ y acondicionador en base a palta, obteniendo
un total de inversin para la maquinaria de 33.530 $us.
CUADRO N. 40
MOBILIARIO
(En $us. T.c. 7.50)
Descripcin
rea de administracin
Escritorio de madera
Silln giratorio
Archivero de metal
Sillas de oficina
Papelero
Mueble para Computadora
Telfono Derivado
Comercializacin
Escritorio de madera
Silln giratorio
Archivero de metal
Sillas de oficina

Cantidad

Costo unitario
en $us

1
1
1
2
1
1
1

70
40
80
15
90
25
25

1
1
1
2

70
40
80
15

Costo total en $us

360
70
40
80
30
90
25
25
345
70
40
80
30
74

75

Mueble para Computadora

Telfono Derivado
Tinglado
Estante metlico
Mesa
Silla
rea de procesamiento
Estante
Silla
Pizarra
rea de envasado y
etiquetado
Mesa grande
Estante
Silla
rea de almacn
Estante metlico
Mesa
Silla
Portera
Catre metlico (1 1/5
plaza)
Colchn de esponja (1 1/5
plaza)
Sbanas (1 1/5 plaza)
Frazadas (1 1/5 plaza)
Cubrecama (1 1/5 plaza)
Almohada de esponja
Velador de madera
Ropero de madera (2
cuerpos)
Silla
Mesa
Total

1
4

25
25

5
2
2

35
25
15

2
3
1

35
15
15

25
100
255
175
50
30
130
70
45
15
235

1
4
5

20
35
15

20
140
75
75
35
25
15
293

1
1
1

35
25
15

35

35

20

20

1
2
1
1
1

5
12
16
3
20

5
24
16
3
20

150

150

1
1

10
10

10
10
1563

Fuente: Elaboracin propia

Tambin es parte de la invencin el mobiliario que tiene un costo de 1.563 $us. para que
funcione en ptimas condiciones el proyecto.
5.2.1.3. COMPRA DE VEHCULO
Es importante contar con una movilidad para llevar la materia prima y comercializar los
productos terminados.
75

76

CUADRO N. 41
COMPRA DE VEHCULO

Descripcin

Capacidad
(QQ)

Camioneta

Costo unitario $us

80

10000

Fuente: Elaboracin propia

La camioneta es muy importante para el proyecto, sin embargo se dispondr la compra de

un vehiculo a medio uso para disminuir los costos, el cual tienen un costo de 10.000 $us en
el mercado.

5.2.2. INVERSIN DIFERIDA

Se caracteriza por su inmaterialidad y son derechos adquiridos y servicios necesarios para
el estudio e implementacin del proyecto, adems que no estn sujetos a desgaste fsico.
CUADRO N. 42
INVERSIN DIFERIDA
Descripcin
Estudio de Preinversin
Gastos de Organizacin
Puesta en marcha
Capacitacin
Total

Costo ($us)
540
850
350
250
1.990

Fuente: Elaboracin propia

Los requerimientos de inversin diferida alcanzan a la suma de 1.990 $us.

5.2.3. INVERSIN DE CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo, comprende el monto de dinero que se precisa permanentemente para
dar inicio al ciclo productivo y cubrir los costos del proyecto en su fase de funcionamiento.
En este rubro estn considerados los sueldos del personal operativo, personal

76

77

administrativo, mantenimiento y reparaciones, material de escritorio, gastos generales de

administracin, energa elctrica, agua potable y telfono.
CUADRO N. 43
COSTO EFECTIVO ANUAL
(En $us)
DETALLE
MONTO
14.686
Sueldos y salarios
420
Material de escritorio
3000
Gastos de comercializacin y ventas
480
Gastos generales
18.580
Materia Prima e insumos
2.544
Servicios bsicos
852,02
Mantenimiento y reparacin
40.562
Total Costo efectivo anual
Fuente: Elaboracin Propia

De esta forma el costo efectivo anual asciende a la suma de 40.562 $us.

5.2.4. CLCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO
Para calcular el capital de trabajo se utilizar el mtodo de periodo de desfase en el cual se
tomara en cuenta todos los costos incurridos en el primer ao de ejecucin del proyecto
como costos efectivos a ser considerados.
Se aplica la siguiente formula con una rotacin del nmero de ciclos productivos de veces
al ao.
KT

Costo de produccion 1er ao

N de ciclos productivo s ao

Donde:

KT

: Capital de Trabajo

40.562
77

78

CPT

: Costo Total de Produccin

N de ciclos

Reemplazando:
KT

40.562
4

KT = 10.140,58
El dinero efectivo para iniciar las operaciones de produccin de champ y acondicionador,
alcanza a $us 10.140,58 trabajando al 100% de capacidad considerado costo total efectivo
explcito (desembolsos reales) y el ciclo del proceso de produccin.
El ciclo productivo dura 4 veces que va desde la compra de materia prima, hasta la venta de
los productos terminados y comercializados.
5.2.5. GASTOS DE OPERACIN
5.2.5.1. GASTOS DE ADMINISTRACIN
En esta parte se determina los gastos de administracin, comercializacin y otros que hacen
posible el funcionamiento de la planta procesadora de champ y acondicionador de palta.
CUADRO N 44
GASTOS DE OFICINA
(En $us.)
Monto
mensual

Costo
anual

Material de escritorio

35

420

Comercializacin y ventas

250

3000

Otros gastos

40

480

Detalle

78

79

Total

325

3900

Fuente: Elaboracin propia

Se puede apreciar que el monto total del gasto de administracin es de 325 $us mensual y
3900 $us. anual.
5.2.5.2. MATERIA PRIMA
Conformado por los bienes intermedios que transformados a travs del proceso de
produccin se constituyen en parte directa del producto final. De esta forma se constituyen
en los requisitos necesarios para la produccin de champ y acondicionador que se detalla
a continuacin:

CUADRO N. 45
MATERIA PRIMA REQUERIDA
(En $us, t.c. 7.50)
Descripcin
Palta
Laurel ter sulfato de
sdio
Dietanol amina de
cido graso de coco
Laurel sulfato de
sodio
Cloruro de sdio

Unidad Cantidad

Costo unitario Costo total

en Bs.
en Bs.
3,5
69300

Costo total
$us
9240

kg

19800

ml

13200

1,30

17160

2288

7440

1,65

12276

1637

ml

5040

0,80

4032

538

ml

5280

1,00

5280

704

Enmascarantes

3600

1,85

6660

888

Colorantes

6000

0,70

4200

560

Glicerina

ml

8400

1,10

9240

1232

Cloruro de cetimonio

ml

7440

0,80

5952

794

Accido citrito

ml

4320

0,60

2592

346
79

80

Envases

38000

0,04

1520

203

Etiquetas

38000

0,03

1140

152

139352

18580

TOTAL
Fuente: Elaboracin propia

El proyecto requerir de los productos

determinados en el cuadro para procesar la

obtencin de champ y acondicionador, siendo la principal materia prima necesaria la palta

ya que base a esta se procesa los productos. El costo de la materia prima requerida es de
18.580 $us.
5.2.5.3. SERVICIOS BSICOS
Los servicios bsicos son importantes ya que el proyecto requiere el empleo de energa
elctrica, combustible, agua potable y telfono dentro de lo ms importante, los mismos
tienen un costo de:
CUADRO N. 46
SERVICIOS BSICOS
(En $us t.c. 7.50)
DETALLE

UNIDAD

Energa elctrica
Combustible
Agua potable
Telfono
TOTAL

Kw.
L
M3
Normal

PRECIO
UNITARIO ($us)
0,38
2,3
1
7,35

CONSUMO
AO
1.200
800
160
12

TOTAL
COSTO ($us)
456
1840
160
88,2
2544,20

Fuente: Elaboracin propia

La zona de Rio Chico cuenta con los servicios bsicos, aunque estos pueden fallar en
determinados tiempo, pero para evitar tal situacin se empela el combustible como opcin,
que esta determinado por diesel o gasolina con el cual funciona una bomba elctrica que
proporciona la suficiente electricidad para el proceso de la planta, como tambin puede ser

80

81

tomado en cuenta las garrafas de gas licuado como alternativa que representan los mismos
costos. El costo total de servicios bsicos es de 2.544,20 $us.
5.2.5.4. MANTENIMIENTO Y REPARACIN
En la siguiente tabla se muestra detalladamente el valor anual de mantenimiento y
reparaciones de las construcciones, muebles y enseres y equipos y herramientas.
CUADRO N. 47
MANTENIMIENTO Y REPARACIN (En $us)
Detalle
Valor Actual Porcentajes
Valor Anual
Inversin Fija
Construcciones
1%
28756
287,56
Maquinaria y Equipos
1%
33530
335,30
Equipamiento y Mobiliario
2%
1458
29,16
Vehculo
10.000
2%
200,00
TOTAL
852,02
Fuente: Elaboracin propia

El costo total del mantenimiento y reparaciones es de 852.02 $us.

5.2.6. TOTAL INVERSIONES
Se establece el total de inversiones para establecer la planta procesadora de palta para
obtener derivados de la siguiente forma:
CUADRO N. 48
TOTAL DE INVERSIONES (en $us)
DETALLE
INSTALACIN AO 0
69803
INVERSIN FIJA
2100
Terreno
22610
Obras civiles
33530
Equipos y Herramientas
1563
Muebles enseres
10000
Vehculo
1990
INVERSIN DIFERIDA
540
Estudios
81

82

Instalacin y montaje
Puesta en marcha
Organizacin y
constitucin
INVERSIN
CORRIENTE
Capital de trabajo
INVERSIN TOTAL

850
350
250
10141
10141
81934

Fuente: Elaboracin propia

La mayora de las inversiones se ejecutan en el ao denominado ao 0 en el cual se

construir y se instalarn los equipos en la planta, cuyo costo es de 81.934 $us.

CAPTULO VI
TAMAO Y LOCALIZACIN
6.1. TAMAO Y MERCADO
La dimensin o tamao del proyecto esta en funcin de la capacidad instalada de la planta
procesadora y del mercado insatisfecho al cual se quiere llegar.
Tomando en cuenta la cantidad de recursos que la empresa esta dispuesta a invertir se
estim que el tamao de la planta al cual se podra acceder tendr una capacidad para
satisfacer aproximadamente el 50% de la demanda insatisfecha.
De acuerdo a lo anterior el tamao del mercado tanto consumidor, como proveedor de
materias primas no se constituye en una traba, por otro lado la tecnologa requerida para el
82

83

proceso de produccin se encuentra disponible en el mercado local en cantidades

suficientes.
Este factor esta condicionado al tamao del mercado consumidor, es decir al nmero de
consumidores o lo que es lo mismo, la capacidad de produccin del proyecto que debe estar
relacionada con la demanda insatisfecha.
Para analizar el tamao y el mercado se estudia la demanda insatisfecha futura. Slo se
satisface una porcin de dicha demanda dependiendo de la agresividad con que se va lanzar
el proyecto.
6.1.1. TAMAO ACTUAL DEL MERCADO
CUADRO N. 49
BALANCE DE DEMANDA Y OFERTA DE CHAMP Y ACONDICIONADOR
(En litros)
Ao
2009

Demanda

Oferta

Champ Acondicionador Champ Acondicionador

62.487

43.015

30.254

Demanda insatisfecha
Champ

Acondicionador

32.233

17.478

25.538

Fuente: Elaboracin propia en base a encuestas

El tamao actual de mercado representa una demanda de 32.233 litros de champ y 17.478
litros de acondicionador. Para obtener el tamao en unidades se divide el monto entre 0.85
que representa la unidad de 850 ml. De esta forma el tamao de mercado actual es de
37.921 unidades de 850 ml de champ y 20.562 unidades de 850 ml de acondicionador de
palta.
6.1.2. TAMAO FUTURO DEL MERCADO
CUADRO N. 50
DEMANDA PROYECTADA DE CHAMP Y
ACONDICIONADOR DE PALTA
(En litros)
83

84

Ao

Champ

Acondicionador

2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019

34.381
34.952
35.524
36.095
36.667
37.238
37.810
38.381
38.952
39.524

18.048
18.619
19.190
19.762
20.333
20.905
21.476
22.048
22.619
23.190

Fuente: elaboracin propia

En el cuadro se puede apreciar la demanda efectiva que es creciente en los futuros aos de
implementacin del proyecto, lo cual garantiza la existencia de mercado para producir
champ y acondicionador de palta. El tamao de mercado es de 39.524 litros de champ y
23.190 litros de acondicionador de palta dividiendo este monto entre 0.85 que es el valor de
una unidad de 850 ml se tiene el tamao en unidades que es de 46.499 unidades de 850 ml
de champ de palta y 27.283 unidades de 850 ml de acondicionador.

6.1.3. TAMAO DE LA MATERIA PRIMA

El tamao de produccin de la planta procesadora de champ y acondicionador en base a la
palta que se constituye en la materia prima principal para producir los productos.
CUADRO N. 51
TAMAO DE LA MATERIA PRIMA PARA PRODUCCIN DE
CHAMP Y ACONDICIONADOR DE PALTA
(En kilogramos)
Capacidad de
Cantidad requerida
Producto Produccin
para el proyecto
Porcentaje
de Rio Chico
(en kilos)
Palta
224.519
Cantidad Litros de Cantidad Cantidad Cantidad
8,52%
de palta produccin de palta por mes por ao
84

85

por litro

por da

requerida
por da

0,55

145

79,75

1595

19140

Fuente: elaboracin propia

De acuerdo con los datos la produccin que existe en Rio Chico es de 224.519 kilos de
palta por otro lado la cantidad requerida de palta para el proyecto se determina de la
siguiente forma: de acuerdo con Mayor para la obtencin de 100 litros de champ u
acondicionador de palta se requiere 55 kilos de palta como materia prima principal , con
este dato se obtiene la cantidad de palta requerida para la obtencin de un litro de champ u
acondicionador dividiendo los 55 kilos de palta entre 100 litros. La cantidad de palta por
litro, 0.55 se multiplica por la cantidad de litros que se producirn por da (dato que se
menciona ms adelante en detalle) obteniendo la cantidad de 79,75 kilos de palta requerida
en forma diaria, 1.595 en forma mensual y 19.140 kilos de palta anual.
Por otro lado para la produccin de champ y acondicionador se requiere 19.140 kilos que
representa el 8% de la produccin, por tanto se evidencia la existencia de bastante materia
prima para el funcionamiento de la planta.

6.1.4. TAMAO PROPUESTO

De acuerdo con la capacidad instalada que se tiene que se determina de acuerdo al siguiente
cuadro.
CUADRO N 52
CAPACIDAD DE PRODUCCIN DE CHAMP
Y ACONDICIONADOR DE PALTA
(En unidades de 850 ml)
Producto

Tambores

Champ

Acondiciondor

Capacidad en Produccin Produccin Produccin

litros
por da
por mes
por ao
95
112
2.235
26.824
55

65

1.294

15.529
85

86

Total

150

176

3.529

42.353

Fuente: elaboracin propia

Para la produccin de champ y acondicionador de palta se utilizaran tambores que son las
maquinarias principales donde se realiza la mezcla de los diferentes ingredientes para la
constitucin del producto. Se emplear 2 tambores, uno con capacidad de 95 litros para el
procesamiento de champ y otro con una menor capacidad de 55 litros para acondicionador
debido a que existe mayor demanda de champ que acondicionador por tanto se producir
ms champ.
Se utilizar el tambor una vez por da ya que el proceso tarda 5 horas y la maquina tiende a
calentarse demasiado por el uso y debe esperarse 4 horas para su enfriamiento, de esta
forma se emplearan los dos tambores simultneamente, uno para procesar champ y el otro
para procesar acondicionador.
La produccin de champ ser de 95 litros al 100% de su capacidad de uso del tambor, de
esta cantidad se obtiene el nmero de unidades de 850 ml dividiendo 95 litros entre 0,85 ml
dando como resultado una produccin de 112 botes de 850 ml por da, multiplicando esta
cantidad por 20 das se obtiene la cantidad de 2.235 unidades por mes y 26.824 unidades
de 850 ml por ao.
La produccin de acondicionador es de 55 litros por da y dividiendo sta cantidad por 0.85
que es la cantidad que representa a 850 ml por unidad se obtienen una produccin de 65
unidades de 850 ml por da, multiplicando por 20 das se obtiene 1.294 unidades por mes y
por 12 meses da una produccin de 15.529 botes de 850 ml de acondicionador de palta. En
total la produccin de botes de 850 ml entre los 2 productos es de 42.353 unidades.
6.1.5. CAPACIDAD INSTALADA
La capacidad instalada es en relacin al programa de produccin que se realiza en los 10
aos de funcionamiento de la fbrica.
86

87

CUADRO N. 53
CAPACIDAD INSTALADA EN LA TOTALIDAD DEL
TIEMPO DEL PROYECTO
(En unidades de 850 ml)
% de la
Ao capacidad
instalada
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

80%
90%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%

Cobertura de mercado
(en unidades)
Champ
21459
24141
26824
26824
26824
26824
26824
26824
26824
26824

Acondicionador
12424
13976
15529
15529
15529
15529
15529
15529
15529
15529

Capacidad
instalada
(en unidades)
Champ Acondicionador
26.824
15.529
26.824
15.529
26.824
15.529
26.824
15.529
26.824
15.529
26.824
15.529
26.824
15.529
26.824
15.529
26.824
15.529
26.824
15.529

Fuente: elaboracin propia

La capacidad de la planta ser de 26.824 unidades de 850 ml de champ y 15.529 unidades

de 850 ml de acondicionador de palta al 100%. Sin embargo el funcionamiento de la misma
a partir del 1er ao ser del 80% de su capacidad debido a varios problemas que pueden
presentarse en la implementacin de la planta como la falta de personal adecuado, defectos
en la maquinaria, etc., que son motivos por los cuales no se empieza al 100%, proveyendo
estos inconvenientes, es que se empieza el primer ao con el 80%, el segundo ao con el
90%, y a partir del tercer ao adelante la planta trabajar con el 100% de la capacidad
instalada.
La demanda insatisfecha de champ de palta es de 46.499 unidades y con la implementacin
de la planta se llegar a producir 27.283 unidades que representa el 59% de la demanda
insatisfecha. Por otro lado la demanda de acondicionador de palta es de 26.824y la planta
producir 15.529 unidades que representa el 58% de la demanda insatisfecha.

87

88

Estos datos demuestran que la produccin de champ y palta al 100% de la capacidad instalada
en el ao 10 de funcionamiento solo cubrirn el 58% de la demanda insatisfecha existente siendo
que el restante porcentaje de mercado puede ser cubierto por otras empresas.

7.1.6. TAMAO DEL FINANCIAMIENTO

La inversin total del proyecto ser financiado mediante prstamo (fuente externa) y con
fondos propios (fuente interna). En el siguiente cuadro se determina la proporcin de ambas
fuentes:
CUADRO N. 54
TAMAO DEL FINANCIAMIENTO PARA EL PROYECTO
(En $us)
Inversin
Interna
Externa
TOTAL

Costo

Porcentaje %

21.042

26%

60.000
81.042

74%
100%

Fuente: elaboracin propia

El tamao de la inversin para

el funcionamiento de la planta procesadora de champ y

acondicionador a base de la palta es de 81.042 $us que esta financiado en forma externa
con el 74% y el aporte interno es de 26%.
6.2. ESTUDIO DE LA LOCALIZACIN
Es importante el estudio de la localizacin, que consiste en identificar la regin y sitio
ptimo para la realizacin del proyecto. Este estudio se lo realiza en dos niveles que son:
la macro localizacin y micro localizacin.
6.2.1 MACROLOCAL1ZACIN
El proyecto se encontrar ubicado en el Departamento de Chuquisaca Bolivia, cantn
Mojotoro, dicha localizacin se la determino en base a criterios de disponibilidad de
servicios bsicos, insumos y materias primas.
88

89

rea de produccin
Por las caractersticas geogrficas de Ro Chico donde se encuentra la materia prima
(Palta), por los servicios bsicos con que se cuenta y por la ubicacin de la regin, se
vio por conveniente instalar la planta en la provincia Oropeza, cantn Mojotoro.
Mercado competidor
No tendr ninguna influencia en el proyecto ya que no existe empresa alguna que este
dedicndose a la produccin de productos derivados de palta en la Ciudad de Sucre, por
tal motivo no se considerar una competencia directa; con la excepcin de las tiendas
que importan champ de palta, de Santa Cruz y Cochabamba, pero que incurren en
cotos ms elevados por dicha importacin.
Mercado consumidor
El mercado consumidor es uno de los factores que determina donde se va implementar
la planta, en este caso por tratarse de un producto delicado en cuanto a contextura no se
puede transportar sin sufrir prdidas o incurrir en costos elevados de transporte ya que
las carreteras estn en mal estado por este motivo, la planta se la ubica en el lugar de
produccin para que la materia prima pase directamente al proceso de transformacin
para luego transportarla a Sucre, que es el mercado consumidor del producto, envasado.
Disponibilidad de terreno
Se considera como un factor que interviene de forma indirecta, ya que se cuentan con los
espacios necesarios para la construccin e instalacin de la planta, es decir que estar
ubicado en los terrenos del cantn Mojotoro, tal como se puede observar en el siguiente
mapa (Con una extensin de 366 m2) Y un precio promedio de 1,5 $us /m2.
Mercado de trabajo

89

90

El mercado de trabajo nos permite identificar la existencia de mano de obra calificada,

semi calificada y no calificada que requiere el proyecto para la operacin del mismo,
como es de conocimiento en la Ciudad de Sucre existe una cantidad considerable de
desempleados que estn dispuestos a prestar sus servicios, sin importarles tomar
residencia en un pueblo cerca de la ciudad.
Servicios bsicos
Con respecto a los servicios bsicos el cantn Mojotoro cuenta con todos los requeridos
por el proyecto en las cantidades y calidad suficientes para operar de forma eficiente la
planta procesadora de champ de palta.
Aspectos legales
Para que la empresa funcione legalmente se siguen los siguientes pasos:

Obtener la licencia de funcionamiento.

Inscribirse a FUNDEMPRESA.

Tener NIT.

Obtener un certificado ftosanitario emitido por SENASAG.

6.2.2. MICROLOCALIZACIN
Para este efecto se realizaron estudios minuciosos de los factores cuantitativos es decir
precios y costos de los diferentes factores cualitativos que intervendrn en el proceso de
operacin del proyecto. Los factores estudiados son los siguientes:
Precio de la materia prima

90

91

La materia prima disponible en los mercados proveedores tienen un costo similar en

todas las zonas del cantn Mojotoro.
Los costos en los cuales se incurrir para la obtencin de la materia prima se detallan en
el siguiente cuadro.
CUADRO N. 55
PRECIO DE LA MATERIA PRIMA / t.c. 7.50
Lugar de
procedencia

Unidad de
medida

Cantn

100

Mojotoro
Otros lugares

0,60 Bs.
100

de venta
Precio total $

0,8 Bs.

Precio por
cada 100

Costo de
transporte por
cada 100

100 paltas en
kg

60 Bs.

20

79,8 Bs.

1.4Bs.

20

18,64$us.

0.19 $us.

Fuente: Elaboracin propia

Precio de la mano de obra calificada, semicalificada y no calificada

Los salarios predominantes en la zona son accesibles, ello por ser una zona altamente
pobre y alejada de la ciudad. Los precios promedios vigentes se puede observar en el
siguiente cuadro.

CUADRO N. 56
SALARIOS PROMEDIO DE LA REGIN
(BS. / MES)
Concepto
Salario Bs./mes
Mano de obra Calificada
1500-4000
Mano de obra sem i-calificada
800-1000
Mano de obra no calificada
430 600
Fuente: Elaboracin propia.

91

92

Precio de transporte de productos terminados

El champ de palta ser transportado por dos camionetas que sern adquiridas por la
empresa exclusivas para la distribucin.
Estructura impositiva para el proyecto
En cuestiones impositivas estarn regidas por el cdigo Tributario, la ley de impuestos
y normas del Cdigo de comercio, es decir:

Artculo 50 y 58.

Artculo 50 y 51 Ley de Impuestos Ley N 843.

Determinacin del sitio exacto

Es importante hacer notar que para tomar la decisin de elegir el sitio exacto donde se
instalar la planta, se tuvo que realizar previamente un estudio de toda las alternativas
que se presentaron, es decir planta en las Zonas proveedoras de materia prima y la
planta en la Ciudad de Sucre. Siendo el primero el ms aceptable tanto cualitativa como
cuantitativamente.

CAPTULO VII
ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS
7.1. ORGANIZACIN
Uno de los factores importantes relacionado con la ingeniera son los aspectos
organizacionales, pues de ello tambin depende el xito del proyecto.
92

93

Para un desarrollo eficaz y eficiente de las actividades en la etapa operativa del proyecto, es
necesario saber los niveles de autoridad y responsabilidad, sealando quien como y donde
deben realizar las acciones productivas para el buen funcionamiento del proyecto, para tal
efecto se adopta el siguiente organigrama.
7.1.1. ESTRUCTURA ORGNICA DE LA EMPRESA
Para un ptimo funcionamiento de la planta bajo caractersticas propias del negocio se
propone la siguiente composicin organizacional con sus respectivas responsabilidades,
autoridad y canales de comunicacin.

Administrador
Administrador

Secretaria
Secretaria

Jefe de planta
Jefe de planta

Ingeniero qumico
Ingeniero qumico

Qumico general
Qumico general

Jefe comercial
Jefe comercial

Tcnico
Tcnico

Jefe de contabilidad
Jefe de contabilidad

Chofer - sereno
Chofer - sereno

Fuente: Elaboracin propia

7.1.2. MANUAL DE FUNCIONES

ADMINISTRADOR
a) Cargo
Administrador de la empresa
b) Dependencia
93

94

Directorio general de la empresa.

c) Dependientes
Secretaria, Jefe de Planta, Jefe de comercial, jefe de contabilidad.
d) Objetivos
Representar a la empresa en todos sus actos, teniendo a su cargo la direccin, promocin y
supervisin del desarrollo administrativo en base al Estatuto Orgnico de la empresa y
disposiciones legales, reglamentos y resoluciones u otras normativas que regulen las
relaciones administrativas. Como tambin la administracin personal.
e) Funciones

Dictar sus reglamentos, y otros instrumentos de normativa.

Aprobar planes, programas proyectos para el mejoramiento de la produccin y

funcionamiento de la empresa.

Aprobar los convenios y contratos que se suscriben para el inters de la empresa

Dirigir y representar al rea de recursos humanos.

Aprobar los reglamentos de la empresa.

Aprobar la elaboracin del POA.

Desarrollar una adecuada planificacin en funcin de las posibilidades y

alternativas, polticas econmicas, sociales, directrices, programas y medios
adecuados para lograr una eficiente administracin en beneficio de la empresa.

Convocar a las reuniones, presidir y ejecutar sus resoluciones. Conocer y evaluar el

cumplimiento de la programacin de operaciones, presupuesto y planes operativos
al final de cada gestin.

Proponer modificaciones en las normativas administrativas y mtodos de

produccin previo informe de directores y jefes de departamento de las distintas
reas.

94

95

Coordinar y armonizar la accin de los diversos sistemas administrativos, unidades

de servicio y actividades orientadas al logro de las metas deseadas.

Conceder licencia y permisos al sector administrativo segn reglamento de

personal, nombramiento de personal administrativo y dependientes (regiment).

Dirigir y coordinar con los Jefes de Departamento, las actividades diseadas en el

campo administrativo.

Suscribir contratos o convenios para programas y proyectos que sean de beneficio

para la empresa y para el personal

f) Responsabilidades

Sobre todas las acciones enmarcadas dentro de la C.P.E, el estatuto orgnico de la

empresa y con todas las disposiciones legales vigentes.

Sobre la planificacin de mecanismos que permitan lograr una eficiente labor

administrativa.

Sobre el buen funcionamiento del rea de recursos y seleccin del personal.

Sobre la convocatoria del personal necesario para las diferentes reas.

Sobre la convocatoria a las reuniones del personal de su dependencia y presidirla.

Sobre el conocimiento y evaluacin del cumplimiento de la programacin de

operaciones, programas, presupuesto y planes operativos al final de cada gestin.

Sobre la aprobacin del POA y presupuesto.

Sobre la coordinacin de acciones diversas para el funcionamiento de los sistemas

administrativos, actividades, unidades de servicio a fin de alcanzar las metas y fines.

Sobre el cumplimiento y ejecucin de las decisiones emanadas por el pleno del

directorio que se emitan.

Sobre los informes a ser presentados al pleno del directorio.

Sobre el nombramiento de personal administrativo segn reglamentos de la

empresa.

Sobre la firma de cualquier documento.

95

96

g) Requisitos
Datos personales

No tener antecedentes negativos con ninguna empresa.

Contar con ms de 30 aos de edad.

Amplios

conocimientos

sobre:

motivacin,

requerimiento

de

personal,

mejoramiento de funciones en cuanto al personal.

Grado de instruccin

Ttulo en Provisin Nacional de licenciatura en: Administracin de empresas o reas

afines.

Aos de experiencia

Contar con al menos cuatro aos de experiencia en el rubro (administrativo).

Otros conocimientos

Manejo de los diferentes sistemas de administracin.

Cursos sobre relaciones humanas.

Manejo de paquetes computacionales.

Tener conocimiento de contabilidad bsica.

JEFE DE PLANTA
a) Cargo
Jefe de planta
96

97

b) Dependencia
Administrador
c) Dependiente
Tcnico general, Personal de produccin y chofer
d) Objetivos
Dirigir, coordinar y controlar las diferentes actividades del proceso de produccin
en sus diferentes etapas y al personal de produccin.
e) Funciones

Cumplir y hacer cumplir el Estatuto Orgnico de la empresa, reglamentos y

resoluciones emitidas por su cargo.

Dirigir y representar al rea de produccin.

Contribuir en la elaborar del POA, y presupuesto.

Integrar la comisin de reuniones de administracin con derecho a voz y voto.

Presentar informes al gerente general sobre aspectos de produccin.

Coordinar las actividades de produccin con los responsables de las diferentes

etapas.

f) Responsabilidades

Sobre el buen funcionamiento del rea de produccin.

Sobre el cumplimiento del Estatuto Orgnico de la empresa.

Sobre el cumplimiento de las metas de produccin establecidas en el POA.

Sobre la convocatoria del personal necesario para el rea.

Sobre la prestacin de informes al gerente general.

Sobre la coordinacin de las actividades de produccin.

g) Requisitos
Grado de Instruccin
97

98

Ttulo en provisin Nacional en Licenciatura en Ingeniera relacionadas al rea

o ingeniero industrial.

Sobre el cuidado de los bienes asignados al rea.

Aos de experiencia

Tener ms de tres aos de experiencia en el rubro. Otros conocimientos

Manejo de los diferentes sistemas de produccin.

Cursos sobre relaciones humanas.

Manejo de office

JEFE COMERCIAL
a) Cargo
Jefe de comercializacin
b) Dependencia
Administrador
c) Dependiente
Ninguno
d) Objetivos

Comercializar a nivel departamental, y posteriormente a nivel Nacional los

productos (del champ de palta), realizar el seguimiento y control de desarrollo
de los mismos, efectuar gestin de negocios a nivel departamental y a futuro
nacional y gestionar la apertura de nuevos mercados.

Dirigir, coordinar y controlar las diferentes actividades del proceso de

comercializacin en sus diferentes etapas.

e) Funciones

98

99

Cumplir y hacer cumplir el Estatuto Orgnico de la empresa, reglamentos y

resoluciones emitidas por su cargo.

Contribuir en la elaborar del POA, y presupuesto.

Integrar la comisin de reuniones de administracin con derecho a voz y voto.

Presentar informes al gerente general sobre aspectos de comercializacin.

Coordinar las actividades de produccin con los responsables de las diferentes

etapas.

f) Responsabilidades

Sobre el buen funcionamiento del rea de comercializacin.

Sobre el cumplimiento del Estatuto Orgnico de la empresa.

Sobre el cumplimiento de las metas de produccin establecidas en el POA.

Sobre la prestacin de informes al gerente general.

Sobre la coordinacin de las actividades de comercializacin.

Sobre el cuidado de los bienes asignados al rea

g) Requisitos
Grado de Instruccin

Ttulo en provisin Nacional en Licenciatura en Ingeniera relacionadas o

ingeniero industrial, aos de experiencia y otros datos personales

Tener ms de dos aos de experiencia en el rubro.

Contar con ms de 30 aos de edad

No tener antecedentes con la justicia

Otros conocimientos

Dominio de normas y polticas del Cdigo de comercio.

Capacidad de negociacin y gestin de negocio.

Buena habilidad de relacin personal.

99

100

Manejo de los diferentes sistemas de produccin y marketing.

Manejo de algunos paquetes computacionales

JEFE DE CONTABILIDAD
a) Cargo
Jefe de Contabilidad
b) Dependencia
Administrador
c) Dependiente
Ninguno
d) Objetivos
Dirigir, coordinar y controlar las diferentes actividades del proceso contable.
e) Funciones

Cumplir y hacer cumplir el Estatuto Orgnico de la empresa, reglamentos y

resoluciones emitidas por su cargo. Dirigir y representar al rea financiera

Contribuir en la elaborar del POA, y presupuesto.

Integrar la comisin de reuniones de administracin con derecho a voz y voto.

Presentar informes al gerente general sobre aspectos contables.

Coordinar las actividades de produccin con los responsables de las reas.

Tiene funciones de staff

f) Responsabilidades

Sobre el buen funcionamiento del rea financiera.

Sobre el cumplimiento del Estatuto Orgnico de la empresa.

Sobre la coordinacin de las actividades financieras.

g) Requisitos
100

101

Grado de Instruccin

Ttulo en provisin Nacional en Licenciatura en Administracin, RRHH

Ttulo en Contadura o reas anexas.

Conocimiento de paquetes contables

Otros conocimientos

Manejo de diferentes sistemas de produccin

SECRETARA GERENCIAL
a) Cargo
Secretaria gerencial
b) Dependencia
Gerente general
c) Objetivos
Organizar, coordinar y controlar los mecanismos de comunicacin interna y externa
entre el personal administrativo, sirviendo de apoyo al Gerente general en las
actividades administrativas.
d) Funciones

Organizar y Coordinar las actividades del gerente general.

Redactar las instrucciones emitidas por el gerente general.

Asistir a las reuniones del directorio.

Responsable del seguimiento del calendario administrativo para su

cumplimiento segn cronograma aprobado por el Consejo administrativo.

Revisar la documentacin que

se somete a consideracin del

Consejo

administrativo y la Comisin del directorio.

101

102

Atender las consultas del personal administrativo que acude sobre aspectos
administrativos.

Sugerir medidas para mejorar el servicio a los interesados.

Revisar los documentos y la correspondencia recogida por el personal

subalterno.

Preservar los bienes asignados a su cargo para el cumplimiento especfico de

sus funciones.

Comunicar a su inmediato superior y a requerimiento de este sobre las

actividades realizadas en el rea especfica de sus funciones.

e) Responsabilidades

Sobre la recepcin y distribucin de documentos oficiales de la empresa.

Sobre el apoyo al gerente general en los aspectos de su competencia.

Sobre la atencin al personal de su gestin que le encomiendo las autoridades.

Sobre la revisin y preparacin de la documentacin que se somete a

consideracin del concejo administrativo y Concejo directivo.

Sobre el calendario administrativo y su seguimiento.

Sobre la asistencia y participacin en las reuniones del Concejo.

f) Requisitos
Grado de Instruccin

Ttulo en provisin Nacional en secretariado.

Aos de experiencia y datos personales

Tener ms de dos aos de experiencia en el rubro.

No tener antecedentes con la justicia.

g) Otros conocimientos
102

103

Manejo de los diferentes sistemas de contables.

Cursos sobre relaciones humanas.

Manejo de paquetes computacin.

TCNICO GENERAL
a) Cargo
Tcnico general de produccin y el sistema informtico.
b) Dependencia
Jefe de produccin.
c) Objetivos
Mantener en normal funcionamiento el proceso de produccin en su aspecto
tcnico, as mismo velar por el mantenimiento adecuado de todos los equipos tanto
de planta como del rea administrativa.
d) Funciones

Cumplir el Estatuto Orgnico de la empresa, reglamentos y resoluciones

emitidas.

Presentar informes al jefe de produccin sobre el estado de equipos y

maquinarias.

Coordinar las actividades de produccin con los responsables de las etapas.

e) Responsabilidades

Sobre el buen funcionamiento de la tecnologa del proyecto.

Sobre el cumplimiento del Estatuto Orgnico de la empresa.

Sobre la convocatoria del personal necesario para el rea.

Sobre la coordinacin sobre la ingeniera qumica.

Sobre el cuidado de los bienes asignados al rea.

103

104

f) Requisitos
Grado de Instruccin

Ttulo en provisin Nacional en; Ingeniera Qumica o Ingeniero Industrial.

Aos de experiencia

Tener ms de tres aos de experiencia en el rubro.

No tener antecedentes con al justicia.

Otros conocimientos

Manejo de los diferentes sistemas de produccin.

Manejo de algunos paquetes computacionales

OBREROS
a) Cargo
Subordinacin
b) Dependencia
Jefe de produccin o planta.
c) Objetivos
Mantener en normal funcionamiento el proceso de produccin en su aspecto tcnico, as
mismo velar por el mantenimiento adecuado de todos los equipos tanto de planta como
de la materia prima.
d) Funciones

Cumplir el Estatuto Orgnico de la empresa, reglamentos y resoluciones emitidas.

Coordinar las actividades de produccin con los responsables de las etapas.

104

105

e) Responsabilidades

Sobre el cumplimiento del Estatuto Orgnico de la empresa.

Sobre la coordinacin sobre la ingeniera qumica con sus respectivo jefe de planta
y tcnico general.

Sobre el cuidado de los bienes asignados al rea que respecta a la empresa.

f) Requisitos
Grado de Instruccin

Conocimientos bsicos (manejo de maquinaria).

Conocimientos bsicos (por lmenos bachiller).

No tener antecedentes negativos con la ley.

CHOFER
Cargo
Sereno y chofer del rea administrativa.
Dependencia
Jefe de Planta, (el cual necesitara de ms movimiento para el respectivo requerimiento de
materia prima o despacho).
Objetivos
Cubrir todo lo correspondiente a transporte en el rea de produccin.
Funciones

Cumplir el Estatuto Orgnico de la empresa, reglamentos y resoluciones emitidas.

Trasladar todo los das laborales a los trabajadores desde la Ciudad de Sucre hacia
la planta por las maanas y viceversa por las tardes.

Reportarse ante su jefe ante cualquier requerimiento.

Colaborador eventual en el rea de produccin.

105

106

Responsabilidades

Mantener el vehculo a su cargo en buen estado.

Requisitos
Grado de Instruccin

No tener antecedentes con la justicia.

Tener licencia de conduccin categora "C"

Aos de experiencia

Tener ms de dos aos de experiencia en el rubro.

Otros conocimientos

Manejo de arma de juego.

Mecnica automotriz

Buena relacin humana.

SERENO
Cargo
Encargado de la seguridad de la empresa.
Dependencia
Jefe de Recursos Humanos
Objetivos
Controlar el rea fsica de la Empresa
Funciones

Cumplir el Estatuto Orgnico de la empresa, reglamentos y resoluciones emitidas.

Velar la planta en horarios nocturnos.

106

107

Responsabilidades

De cuidado de la planta en horario nocturno.

De higiene del contorno de la planta.

De horario de entrada de los trabajadores.

Grado de Instruccin

No tener antecedentes con al justicia.

Manejo de arma de juego.

Buena relacin humana.

7.1.3. COSTOS DEL PERSONAL

Aqu se hace un resumen de todos los gastos en cuanto a personal salarios aguinaldos e
indemnizaciones.
7.1.3.1. PERSONAL DEL REA DE ADMINISTRACIN
En el siguiente cuadro se muestra los requerimientos de mano de obra del personal de
administracin que necesitar el proyecto para su funcionamiento:
CUADRO N. 57
PERSONAL DE ADMINISTRACIN
(En $us t.c. 7.50)
Salario Mensual
Personal
N De
Administrativo Trabajadores
Administrador
Contador
Secretaria
Jefe de
comercialziacin
Chofer - sereno

1
1
1

Salario
Individual
1500
975
750

Salario
mensual
1500
975
750

900

750

Salario Salario
Total
Total
Ao Bs. Ao $us
18000
11700
9000

2400
1560
1200

900

10800

1440

750

9000

1200
107

108

Total

4875

58500

7800

Fuente: Elaboracin propia

En el cuadro anterior se puede observar el total de costos para el personal administrativo, el

cual asciende a la suma de 7800 $us.
7.1.3.2.

PERSONAL OPERATIVO

El personal de planta es el que interviene en el proceso de produccin, quienes son los

encargados de esta rea.
CUADRO N. 58
PERSONAL OPERATIVO
(En $us t.c. 7.50)
Salario Mensual
Personal
N De
Salario
Salario
Administrativo Trabajadores
Individual mensual
Ingeniero
1
1125
1125
qumico
Tcnico en
1
750
750
qumica
Tcnico en
1
750
750
laboratorio
3
2625
2625
Total

Salario Salario
Total
Total
Ao Bs. Ao $us
13500

1800

9000

1200

9000

1200

31500

4200

Fuente: Elaboracin Propia

El total de sueldos estimados para el personal de planta encargado de produccin que

representan a 4200 $us.
7.1.3.3. APORTES PATRONALES
Los aportes patronales estn en funcin de los pagos que se deben realizar segn establecen
las normas vigentes.
CUADRO N. 59
APORTES PATRONALES PERSONAL ADMINISTRATIVO
(En $us t.c. 7.50)
Aportes Patronales
Total
Total
Total
Personal
N De
Aportes
F.V AFP CNS
Aportes Aportes
Administrativo Trabajadores
$us
Mes Bs. Ao
2% 1,71% 10%
Ao
1
30 25,65 150,00 205,65 2467,80 329,04
Administrador
1
19,5 16,67 97,50 133,67 1604,07 213,88
Contador
108

109

Secretaria
Jefe de
comercializacin
Chofer - sereno
Total

15

12,83

75,00

102,83 1233,90 164,52

18

15,39

90,00

123,39 1480,68 197,42

1
5

15 12,83 75,00 102,83 1233,90 164,52

97,50 83,36 487,50 668,36 8020,35 1069,38

Fuente: Elaboracin propia

El costo total de los aportes patronales es de 1069, 38 $us. Los cuales estn en funcin de
lo dispuesto mediante la ley.
CUADRO N. 60
APORTES PATRONALES PERSONAL OPERATIVO
(En $us t.c. 7.50)
Aportes
Total
Total
Total
Patronales
N de
Aportes
Personal Planta
Aportes Aportes
Trabajadores F.V AFP CNS
$us
Mes
Bs. Ao
Ao
2% 1,71% 10%
Ingeniero qumico
1
22,5 12,825 112,5 147,825 1773,9 236,52
Qumico general

15

12,825

75

102,825

1233,9

164,52

Tcnico

15 44,8875

75

134,8875 1618,65 215,82

Total

70,5375 262,5 385,5375 4626,45 616,86

Fuente: Elaboracin propia

El monto de los costos de los aportes patronales es de 616,86 $us.

7.1.3.4. PREVISIN PARA AGUINALDOS
El pago de aguinaldos en relacin al factor acumulativo mensual guante un ao, el cual se
determina mediante la siguiente formula:

Factor
Factor

100
12 meses

8,33

Este factor se utilizara para calcular el monto para cada uno de los empleados de la
empresa, se utilizar el 8,33%, debido a que en el transcurso del ao es posible que exista

109

110

incremento en el total ganado del trabajador por efectos de aplicacin salarial determinado
por el gobierno.
Se aplicar al total ganado del personal administrativo (mano de obra indirecta) y personal
operativo (mano de obra directa).
CUADRO N. 61
PROVISIN AGUINALDO
(En $us t.c. 7.50)
Provisin
aguinald
N de
Salario en Bs.
Salario
o
Trabajadores Salario Salario
anual
en $us anual
ao
Individual Total
(8,33%)
Salario Mensual

Personal
Personal
administrativo
Administrador

1500

1500

18000

2400

199,92

Contador

975

975

11700

1560

129,95

Secretaria
Jefe de
comercializaci
n

750

750

9000

1200

99,96

900

900

10800

1440

119,95

Chofer - sereno

750

750

9000

1200

99,96

Sub Total
Personal
Operativo
Ingeniero
qumico

4875

4875

58500

7800

649,74

1125

1125

13500

1800

149,94

Qumico general

750

750

9000

1200

99,96

Tcnico

750

750

9000

1200

99,96

Sub -Total

2625

2625

31500

4200

349,86

TOTAL

7500

7500

90000

12000

999,60

Fuente: Elaboracin propia

En el cuadro anterior se puede observar que los sueldos anuales de mano de obra directa e
indirecta ascienden a 12.000 $us. y la previsin para los aguinaldos ser de 999,60 $us.
110

111

CAPTULO VIII
ANLISIS FINANCIERO
El anlisis financiero corresponde a la identificacin de las inversiones necesarias, al
mismo tiempo se determina los costos y los ingresos.
La asignacin de fondos es un requisito imprescindibles para invertir como para formular el
estudio, ya que a travs de el se indica la magnitud del capital requerido.
Para proyectar los estados financieros ser necesario incorporar informacin adicional
relacionada principalmente con los efectos tributarios de la depreciacin la amortizacin
del activo nominal, valor residual, utilidades y perdidas caso.
8.1. INVERSIONES
Las inversiones, requeridas y presupuestadas para el proyecto, se encuentran detalladas en el
siguiente cuadro, el mismo incluye las inversin fija, la inversin diferida y el capital de
trabajo.
El siguiente estudio de inversiones se expresa en moneda fuerte o sea en dlares americanos y
se extrae del capitulo de ingeniera.
La inversin fija

se caracteriza por su materialidad y porque sufre un proceso de

depreciacin. Las inversin fija est en relacin al terreno, maquinaria, equipos, muebles,
enseres, vehiculo, obras civiles, instalaciones, etc.

111

112

CUADRO N. 62
PRESUPUESTO DE INVERSIONES
(en $us t.c. 7,50)
INVERSIN
INSTALACIN AO 0
Inversin Fija
Terreno

69803,00
2100,00

Obras civiles

22610,00

Equipos y Herramientas

33530,00

Muebles enseres
Vehculo
Inversin Diferida

1563,00
10000,00
1990,00

Estudio de Preinversin

540,00

Gastos de Organizacin

850,00

Puesta en marcha

350,00

Capacitacin

250,00

Inversin Corriente

10140,58

Capital de trabajo

10140,58

INVERSIN TOTAL

81933,58

Fuente: Elaboracin propia

Para la implementacin de la planta procesadora de champ y acondicionador de palta en se

requiere una inversin de 81.933,58 $us, donde la inversin fija representa el 84% de la
inversin total, el capital de trabajo representa el 12% y la inversin diferida es el 2% de la
inversin total.
8.2.

ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO

112

113

8.2.1. FINANCIAMIENTO CON APORTE PROPIO

El financiamiento propio o llamado tambin de fuente interna, esta constituido por el aporte
de una sociedad constituida para llevar adelante la apertura y funcionamiento de la planta
procesadora de champ y acondicionador de palta.
CUADRO N. 63
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO PROPIO
DETALLE
Inversin Fija

INSTALACIN
AO 0
10000

Terreno
Obras civiles
Equipos y Herramientas
Muebles enseres
Vehculo

10000

Inversin Diferida

1793

Estudio de Preinversin

343

Gastos de Organizacin

850

Puesta en marcha

350

Capacitacin

250

Inversin Corriente

10140,58

Capital de trabajo

10140,58

INVERSIN TOTAL

21933,58

Fuente: Elaboracin propia

El financiamiento propio es de 21.933,58 $us que representa el 27% de la inversin total

que ser cubierto por los comunarios que conformen la asociacin de productores de palta
de Rio Chico los cuales aportaran porcentajes equitativos para cubrir el 100% de la
inversin interna.
La sociedad que estar a cargo de los afiliados a la Asociacin de Productores de Palta de
Rio Chico.
113

114

8.2.2. FINANCIAMIENTO MEDIANTE PRSTAMO

CUADRO N. 64
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO MEDIANTE PRSTAMO
DETALLE
Inversin Fija
Terreno
Obras civiles
Equipos y Herramientas
Muebles enseres
Vehculo
Inversin Diferida
Estudio de Preinversin
Gastos de Organizacin
Puesta en marcha
Capacitacin
Inversin Corriente
Capital de trabajo
INVERSIN TOTAL

INSTALACIN AO
0
59803
2100
22610
33530
1563
197
197

60000

Fuente: Elaboracin propia

El monto requerido para la implementacin de la planta procesadora de champ y

acondicionador en base a palta representa al 73% de la inversin total.
Para cubrir la inversin externa se recurrir a una entidad bancaria para acceder a un
prstamo que cubierto en los 10 aos que dure el proyecto.
8.3.

PRSTAMO BANCARIO

114

115

En este punto se establecen las condiciones financieras del prstamo. Para el presente
proyecto se considera un crdito de $us. 60.000.- a una tasa de inters anual de 9%, a un plazo
de 10 aos con una cuota fija sobre saldo periodo en el que se proceder a la construccin y
equipamiento de la planta procesadora de champ y acondicionador en base a palta.

El servicio de la deuda suma la amortizacin y el precio del dinero prestado, a pagar en

tiempo estipulado; constituye un costo financiero resultante del financiamiento externo.
Es en ese sentido se procedi a elaborar el plan de pago del servio de la deuda.
CUADRO N. 65
PLAN DE PAGOS DE FINANCIAMIENTO BANCARIO
Ano
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Totales

Servicio
Deuda
9.181
9.181
9.181
9.181
9.181
9.181
9.181
9.181
9.181
9.181
9.181
100.987

Fuente: elaboracin propia con datos de Banco Ganadero

Los pagos del servicio de la deuda sern efectuados anualmente aunque el clculo se realiza
en forma mensual segn los datos proporcionados por el Banco Ganadero
(Ver Anexo N 3)
8.4.COSTOS
Los costos se dividen por su variabilidad, en costos fijos y variables.
115

116

El proceso productivo requiere para su inicio movilizar y combinar recursos materiales,

humanos y financieros. De esta forma se determina los siguientes costos:

8.4.1. CLCULO DE LA DEPRECIACIN

La depreciacin es la disminucin del valor de los activos fijos, la misma se aplica a todas
las inversiones fijas o tangibles cuyo valor se deprecia en el transcurso del tiempo, excepto
los terrenos, generalmente la depreciacin es calculada en funcin de la vida til de los
distintos bienes considerados en la inversin fija, la modalidad aplicada para depreciar es el
mtodo lineal, de manera que despus de haber cumplido su vida til se considera
econmicamente extinguido con un valor residual que corresponde a un precio de venta
estimado.
Para el clculo de la depreciacin, se ha elegido el mtodo lineal, basado en el supuesto de
que el bien fsico se deprecia en una cantidad constante cada ao. El siguiente cuadro
muestra la depreciacin del proyecto.
CUADRO N. 66
DEPRECIACIN
(Expresado en $us t.c. 7.50)
Detalle

Vida til

Terrenos
Obras Civiles
Maquinaria y equipos
Mobiliario
Vehculo
Total

40
8
10
5

Inversin Depreciacin
2100
22610
33530
1563
10000
69.803

565
4191
156
2000
6.913

Valor
residual
2100
16858
8383
4000
31341

Fuente: Elaboracin propia

El valor que pierden, los activos fijos, en su conjunto cada ao asciende a $us 6.913 y que
se carga la estructura de costo del proyecto. El valor residual se obtiene como resto del
monto econmico que existe despus de la depreciacin de cada rubro durante los 10 aos
116

117

de funcionamiento, de esta forma como el terreno no se deprecia, se mantienen como valor

residual 2.100 $us, las obras civiles no se deprecian en su totalidad ya que multiplicando la
depreciacin por 10 aos queda un resto de 16.958 $us, de la misma forma existe valor
residual de la maquinaria y el vehiculo, los otros rubros se deprecian en forma total no
quedando valor residual. El valor residual al final de los 10 aos es de 31.341 $us despus
de la depreciacin.
8.4.2. AMORTIZACIN DIFERIDA
Este apartado se aplica a los activos diferidos o intangibles, cuyo valor no disminuye con
el paso del tiempo, no se deprecia. Sin embargo la inversin debe recuperarse mediante el
mecanismo de amortizacin, la frmula es la siguiente:
AD

VTID
np

Donde:
AD

VTID =

1990

Np

10 aos

AD

1990
10

AD 199$us.

De acuerdo con los datos, cada ao se tendr que cargar 199 $us. en los costos por ao
hasta recuperar el total de la inversin diferida.
8.4.3. ESTRUCTURA DE COSTOS

117

118

El proceso para la elaboracin de champ y acondicionador de palta para su inicio precisa

movilizar y combinar recursos humanos, materiales y financieros que se expresan en
diferentes costos.
En este sentido se presenta los costos que involucran el proceso de obtencin de los
productos antes mencionados.

CUADRO N. 67
ESTRUCTURA DE COSTOS
(En $us t.c. 7.50)
COSTOS DE PRODUCCIN
Materia prima e insumos
Sueldos del rea de produccin
Combustible
Energa Elctrica
Agua Potable
Telfono
Reparacin y mantenimiento
COSTOS DE
ADMINISTRACIN
Sueldos Personal administrativo
Material de Escritorio
Gastos de comercializacin
Otros gastos
OTROS COSTOS
Depreciacin
Amortizacin Diferido
Cuota fija bancaria
COSTO TOTAL

27.143
18.580
5166,72
1840
456
160
88,2
852,02
13.419
9.519
420
3000
480
16.292
6.913
199
9.181
56.855

Fuente: Elaboracin propia

Para establecer los costos se recurre a los datos comprendidos en el capitulo de ingeniera
donde se especifica por detalle cada uno de los costos descritos en la estructura de costos.
De esta forma el costo total para el funcionamiento de la planta procesadora de champ y
118

119

acondicionador de palta alcanza a la suma de 56.855 $us en forma anual al 100% de su

capacidad instalada.
8.4.4. COSTOS PROYECTADOS
Los costos proyectados que se presentan son en funcin de la informacin comprendida en
el capitulo de ingeniera, donde se realiza la proyeccin para los 10 aos de vida til de la
planta procesadora de champ y acondicionador en base a palta.

119

CUADRO N. 68
Aos de produccin
Capacidad instalada
COSTOS DE
PRODUCCIN
Materia prima e insumos
Sueldos del rea de
produccin
Combustible
Energa Elctrica
Agua Potable
Telfono
Reparacin y mantenimiento
COSTOS DE
ADMINISTRACIN
Sueldos Personal
administrativo
Material de Escritorio
Gastos de comercializacin
Otros gastos
OTROS COSTOS
Depreciacin
Amortizacin Diferido
Cuota fija bancaria
COSTO TOTAL

1
80%

PROYECCIN ANUAL DE COSTOS

(Sin IVA En $us t.c. 7.50 )
2
3
4
5
6
90%
100%
100%
100%
100%

21715

24429

27143

27143

27143

27143

27143

27143

27143

27143

14864

16722

18580

18580

18580

18580

18580

18580

18580

18580

4133

4650

5167

5167

5167

5167

5167

5167

5167

5167

1472
365
128
71
682

1656
410
144
79
767

1840
456
160
88
852

1840
456
160
88
852

1840
456
160
88
852

1840
456
160
88
852

1840
456
160
88
852

1840
456
160
88
852

1840
456
160
88
852

1840
456
160
88
852

10735

10934

12301

13667

13667

13667

13667

13667

13667

13667

7615

8567

9519

9519

9519

9519

9519

9519

9519

9519

336
2400
384
16292
6913
199
9181
48742

378
2700
432
12709
6913
199
9181
48072

420
3000
480
13415
6913
199
9181
52859

420
3000
480
14121
6913
199
9181
54931

420
3000
480
14121
6913
199
9181
54931

420
3000
480
13723
6913
199
9181
54533

420
3000
480
13723
6913
199
9181
54533

420
3000
480
13723
6913
199
9181
54533

420
3000
480
13723
6913
199
9181
54533

420
3000
480
13723
6913
199
9181
56855

7
100%

8
100%

9
100%

10
100%

Fuente: Elaboracin propia

Los costos proyectado empiezan con montos menores que luego se incrementan a medida que se amplia la capacidad instalada
de la planta procesadora de champ y acondicionador en base a palta hasta llegar a l 100% de su capacidad instalada.
120

121

8.4.5. COSTO UNITARIO

El costo unitario de produccin se obtiene dividiendo el costo total de produccin del
champ y del acondicionador (sin IVA) entre las cantidades totales, para tal efecto se
emplea la siguiente formula:
cup

CTP
Qt

Donde:
Cup

= Costo Unitario

CTP = Costo total de produccin (sin IVA)

Qt

= Cantidad total
CUADRO N. 69
COSTO UNITARIO DE PRODUCCIN
(En $us t.c. 7.50)
Costo de
produccin

Cantidad total

56855

42.353

Costo
unitario
1,34

Fuente: Elaboracin propia

El costo unitario de produccin de champ y acondicionador de palta es de 1,34 $us.

8.5.

INGRESOS

Para poder hacer un anlisis se determina los ingresos en relacin al precio del producto, el
cual debe ser fijado para lograr establecer la cantidad de ingresos que se tendr con la venta
de los productos champ y acondicionador.
Para determinar los ingresos se tomarn los siguientes aspectos:
8.5.1. PRECIO DE VENTA
121

122

De acuerdo con el cuadro N 37 se determina el precio aproximado que podran pagar los
consumidores por champ de 14 Bs. y acondicionador con 15 Bs..
Para realizar una competencia en el mercado se establece un precio igualitario para ambos
productos con el fin de que los consumidores al momento de comprar el champ tambin
compren el acondicionador que tendr el mismo precio de esta forma se motivar que
compren ambos productos.
Para determinar el precio se toma como referencia el precio de venta sin impuesto que
cubre todos los costos de produccin y que absorbe el margen de utilidad que se pretende
percibir.
8.5.1.1. PRECIO DE VENTA SIN IMPUESTO
Para calcular el precio de venta sin impuesto se considera el costo unitario de produccin y
el margen de utilidad del 30% empleando la siguiente formula:
Psi

cup
1U

Donde:
Cup

costo unitario de produccin promedio

= Utilidad

Psi

= Precio de venta sin impuesto

1,34 $us
30% 0,30

Psi

1,34
1,92
1 0,30

De esta forma el precio promedio que se establece tanto para champ como acondicionador
de palta es de 1,92 $us que al valor del tipo de cambio de 7,50 $us representa 14,38 Bs. que
es un precio que se encuentra por debajo de los precios de venta de la competencia que se
constituye como estrategia de venta de los productos.
122

123

8.5.1.2. PRECIO DE VENTA CON IMPUESTO

El precio de factura para fines impositivos consigna solo el importe del IVA.
El precio con factura es calculado a travs de la tasa o alcuota impositiva TE y otra tasa
nominal TN, la diferencia se encuentra o la siguiente formula.
TE

TE

TN
1 TN

0,13
0,1494
1 0,13

Para calcular el precio de venta con impuesto (Pci) aplicamos la siguiente formula:
Pci Psi ( Psi * TE )

Donde:
Pci

Psi

= 1,92 $us

TE

= 0,1494
Pci 1,92 (1,92 * 0,1494) 2,20$us

CUADRO N. 70
PRECIO NETO Y PRECIO COMPUESTO
(En $us T.C. 7.50)
Precio
Precio
Producto
Champ
Acondicionador

(Sin IVA)
1,92
1,92

(con IVA)
2,20
2,20

Fuente: Elaboracin propia

Con los datos anteriores el precio unitario de venta sin impuesto fue fijado, monto al que
se tendr que agregar el IVA, denominado con factura para que tenga el valor real de cada

123

124

producto que ser vendido directamente al consumidor, para la cuantificacin monetaria de

los ingresos anuales , la descripcin se detalla a continuacin.

CUADRO N. 71
INGRESOS POR LA VENTA DE CHAMP Y
ACONDICIONADOR DE PALTA
(En $us sin IVA)
Productos

Unidades Precio de venta Costo total

Champ

26.824

1,92

51440

Acondicionador

15.529

1,92

29781

Total

42.353

1,92

81221

Fuente: Elaboracin propia

El monto de ingresos recibidos por concepto de la venta de champ y acondicionador sin

IVA es de 81.221 $us, los cuales son en relacin a la capacidad instalada al 100% de la
planta.
CUADRO N. 72
INGRESOS POR LA VENTA DE CHAMP Y
ACONDICIONADOR DE PALTA
(En $us con IVA)
Productos

Unidades Precio de venta

Costo total

Champ

26.824

2,20

59126

Acondicionador

15.529

2,20

34231

Total

42.353

2,20

93358

Fuente: Elaboracin propia

El monto de ingresos recibidos por concepto de la venta de champ y acondicionador de

palta con IVA es de 93.358 $us, los cuales son en relacin a la capacidad instalada al 100%
de la planta.
8.5.2. INGRESOS PROYECTADOS
124

125

Una vez determinado el precio de venta neto que cobrar el proyecto por la venta de los
productos, el cual es obtenido mediante el clculo del precio sin IVA, adems considerando
la capacidad de produccin anual, se procede a proyectar los ingresos del mismo.
CUADRO N. 73
INGRESOS PROYECTADOS DE CHAMP Y
ACONDICIONADOR DE PALTA
(En $us sin IVA)
Programa de produccin
Ingresos
Producto
1
2
3-10
al 100%
80%
90%
100%
Champ
51440
41.152
46.296
51.440
Acondicionador
29781
23.825
26.803
29.781
Ventas totales
81221
64.977
73.099
81.221
Fuente: Elaboracin propia

Para la proyeccin de los ingresos se toma como dato el ingreso total al 100% de la
capacidad instalada de la fabrica y se distribuye segn el tamao de produccin establecido
por grados que van desde 80% el primer ao, 90% el segundo ao y 100% a partir del
tercer ao. Por tanto los ingresos tendrn un comportamiento ascendente de acuerdo con
esta programacin.
CUADRO N. 74
INGRESOS PROYECTADOS DE CHAMP Y
ACONDICIONADOR DE PALTA
(En $us con IVA)
Programa de produccin
Ingresos
Producto
1
2
3-10
al 100%
80%
90%
100%
Champ
59126
47301
53214
59126
Acondicionador
34231
27385
30808
34231
Ventas totales
93358
74686
84022
93358
Fuente: Elaboracin propia

Los ingresos proyectados con impuesto son significativos y los mismos sern empleados
para realizar el flujo de caja.
8.6. ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS
125

126

Con datos referentes a los ingresos el proyecto y a los costos totales de produccin se
elabora el estado de perdidas y ganancias con el objetivo de calcular la utilidad bruta.
Refleja los resultados (utilidades o prdidas) de cada gestin y se utiliza para conocer el
futuro de la cuanta de prdidas o de ganancias que arroja el proyecto, su elaboracin se
efecta en base a los ingresos y costos anuales proyectados ambos elementos, no incluyen
el IVA ya que este tributo no es deducible por tratarse de un impuesto indirecto y tanto el
debito como el crdito fiscal no son cuentas del estado de resultados.

CUADRO N. 75
ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS
(SIN IVA EN $US)
AOS DE VIDA
CAPACIDAD INSTALADA
INGRESOS

10

80%

90%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

64.977 73.099 81.221 81.221 81.221 81.221 81.221 81.221 81.221 81.221

126

127

Ventas de champ y
Acondicionador

64.977 73.099 81.221 81.221 81.221 81.221 81.221 81.221 81.221 81.221

COSTO TOTAL (a+b+c)

48742 48072 52859 54931 54931 54533 54533 54533 54533

54533

a) COSTOS DE
PRODUCCIN

21715 24429 27143 27143 27143 27143 27143 27143 27143

27143

Materia prima e insumos

14864 16722 18580 18580 18580 18580 18580 18580 18580

18580

Sueldos del rea de

produccin

4133

4650

5167

5167

5167

5167

5167

5167

5167

5167

Combustible

1472

1656

1840

1840

1840

1840

1840

1840

1840

1840

Energa Elctrica

365

410

456

456

456

456

456

456

456

456

Agua Potable

128

144

160

160

160

160

160

160

160

160

71

79

88

88

88

88

88

88

88

88

682

767

852

852

852

852

852

852

852

852

10735 10934 12301 13667 13667 13667 13667 13667 13667

13667

Telfono
Reparacin y mantenimiento
b) COSTOS DE
ADMINISTRACIN
Sueldos Personal
administrativo
Material de Escritorio
Gastos de comercializacin
Otros gastos
c) OTROS COSTOS
Depreciacin
Amortizacin Diferido
Cuota fija bancaria
UTILIDAD BRUTA
Impuesto a las transacciones
3%
Utilidad imponible
Impuesto a las Utilidades
25%
UTILIDAD NETA

7615

8567

9519

9519

9519

9519

9519

9519

9519

9519

336

378

420

420

420

420

420

420

420

420

2400

2700

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

384

432

480

480

480

480

480

480

480

480

16292 12709 13415 14121 14121 13723 13723 13723 13723

13723

6913

6913

6913

6913

6913

6913

6913

6913

6913

6913

199

199

199

199

199

199

199

199

199

199

9181

9181

9181

9181

9181

9181

9181

9181

9181

9181

16235 25027 28362 26290 26290 26688 26688 26688 26688

26688

1949

2437

2437

14285 22834 25925 23853 23853 24251 24251 24251 24251

24251

3571

2193

5709

2437

6481

2437

5963

2437

5963

2437

6063

2437

6063

2437

6063

6063

6063

10714 17126 19444 17890 17890 18188 18188 18188 18188

18188

Fuente: Elaboracin propia.

Los resultados del anlisis de este instrumento financiero, indican que el proyecto tiene
capacidad de repago, para hacer frente a las obligaciones financieras contradas; vale decir,
posee suficiente liquidez o disponibilidad de recursos financieros.
8.7. FLUJO DE CAJA
127

128

El flujo de caja muestra la procedencia de los recursos monetarios y su destino en el

tiempo, tambin permite conocer la estructura y necesidades financieras del proyecto en
periodos anuales.
Se elabor en base a estado de resultados estimados, en cuya construccin suma las
utilidades netas y depreciaciones de inversin inicial y reposicin con la excepcin de que
al ltimo ao, adems se le aade el valor residual de los activos y capital de trabajo y
muestra la radiografa econmica buena del proyecto, ocurrido en el periodo de evaluacin.

CUADRO N. 76
FLUJO DE CAJA NETO
(EN $US)
AOS DE VIDA
CAPACIDAD
INSTALADA

AO 0

AO
1

AO
2

AO
3

AO
4

AO
5

AO
6

AO
7

AO
8

AO
9

80%

90%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

AO
10
100%

128

129

INGRESOS

74.686 84.022 93.358 93.358 93.358 93.358 93.358 93.358 93.358 134.839

Venta de champ y
acondicionador

74.686 84.022 93.358 93.358 93.358 93.358 93.358 93.358 93.358 134.839

Valor residual

31.341

Capital de trabajo

10.141

INVERSIN

81.933,58

Inversin Fija

69.803,00

Inversin Diferida

1.990,00

Capital de Trabajo

10.140,58

COSTO TOTAL
(a+b+c)

48.742 51.655 55.737 57.103 57.103 57.103 57.103 57.103 57.103

57.103

a) COSTOS DE
PRODUCCIN

21.715 24.429 27.143 27.143 27.143 27.143 27.143 27.143 27.143

27.143

b) COSTOS DE
ADMINISTRACIN

10.735 10.934 12.301 13.667 13.667 13.667 13.667 13.667 13.667

13.667

c) OTROS COSTOS

16.292 16.292 16.292 16.292 16.292 16.292 16.292 16.292 16.292

16.292

Depreciacin
Amortizacin Diferido
Cuota fija bancaria
FLUJO DE CAJA

6.913

6.913

6.913

6.913

6.913

6.913

6.913

6.913

6.913

6.913

199

199

199

199

199

199

199

199

199

199

9.181

9.181

9.181

9.181

9.181

9.181

9.181

9.181

9.181

9.181

25.944 32.366 37.621 36.255 36.255 36.255 36.255 36.255 36.255

77.736
12.136

IVA

13%

9.709 10.923 12.136 12.136 12.136 12.136 12.136 12.136 12.136

IT

3%

2.241

UTIL. IMPONIBLE

-978

13.994 22.421 25.484 24.118 24.118 24.118 24.118 24.118 24.118

I.U.E.

25%

FLUJO NETO DE
CAJA

9%

3.498

5.605

6.371

6.030

6.030

6.030

6.030

6.030

65.600

6.030

16.400

-81.041,78 10.495 16.816 19.113 18.089 18.089 18.089 18.089 18.089 18.089

49.200

Fuente: Elaboracin propia

El flujo presenta los ingresos por concepto de venta de champ y acondicionador, la

inversin del proyecto y los cotos totales donde el flujo se obtiene de la resta de los
ingresos con los costos totales obteniendo montos econmicos positivos a los cuales se
resta los impuestos de ley establecidos obteniendo el flujo de caja neto que demuestra la
existencia de resultados positivos que permiten expresar en primera instancia que el
proyecto es viable.
Cabe hacer notar que en los ingresos se aade en el ltimo ao el monto del valor residual
que es el monto econmico que resulta de la depreciacin de los activos fijos de la empresa
129

130

y el capital de trabajo ya que son valores que el proyecto recupera al trmino de su ciclo de
vida til.
Otro dato que debe ser tomado en cuenta es en el rea de impuestos, donde el impuesto a
las transacciones, es compensado por el impuesto a las utilidades, ya que de acuerdo con la
Ley 1660, de tributacin, si el IUE es mayor que el monto del IT, se cancela solo el IUE.

CAPTULO IX
INDICADORES FINANCIEROS
9.1. INDICADORES DE EVALUACIN
9.1.1. VALOR ACTUAL NETO
130

131

EL Valor Actual Neto (VAN) compara a todos los ingresos y egresos del proyecto en un
solo momento de tiempo. Por concepcin, se acepta que este sea un solo momento cero,
aunque podr ser cualquiera, incluso el ltimo momento de la evaluacin.
VAN

BN . Act. I . Act.

VAN = 119.494,29 $us 81.041,71

VAN = 37.560,71 $us.
Partiendo de los resultados de los resultado del flujo de caja y en base a la formula del
V.A.N se determino que el Van del proyecto es igual a 37.560,71 $us.., aplicando una tasa
de actualizacin del 9%.
Analizando este resultado se observa que existe una rentabilidad superior a la tasa de
actualizacin, ya que se recupera la inversin y se cubre los costos de operacin y
adicionalmente se gana 37.560,71 $us.
El resultado indica que invirtiendo 81.041,78 y obteniendo utilidades a partir del primer
ao hasta llegar al dcimo ao, el proyecto produce ganancias, lo que indica el valor futuro
del dinero que recibir el proyecto en 10 aos luego de recuperar las inversiones realizadas,
cubrir costos de operacin, lo cual se traduce en una buena oportunidad de inversin.

9.1.2. TASA INTERNA DE RETORNO

El procedimiento para determinar la TIR es el mismo para el calculo del VAN, ya que
muestra la rentabilidad que tiene la inversin y ayuda a tomar la decisin de invertir en el
proyecto o depositar el dinero a la banca.
Para el clculo del TIR se utilizar la siguiente formula:
131

132

TIR = EINV act

E BN act

TIR = 18%
Tiene un indicador de 18%, considerando como parmetro de comparacin 9% como es la
tasa de corte, por consiguiente es mayor a la tasa de corte promedia efectiva bancario, por
lo que proyecto ofrece una tasa de 9% ms es decir que el proyecto retribuye una tasa
mayor a que la ofertada del mercado.
En conclusin se puede sealar que el proyecto de implementacin de una planta
procesadora de champ y acondicionador en base a palta es atractivo por que la TIR,
adems se encuentra por encima de la tasa de rendimiento requerido.
9.1.3. RELACIN BENEFICIO COSTO
La relacin beneficio costo, muestra la cantidad de dinero actualizado que percibir el
proyecto por cada unidad monetaria invertida.
Par el clculo de la relacin beneficio costo B/C se utilizar la siguiente formula:

B/C = 1.32
De acuerdo con este criterio de evaluacin, los beneficios (total ingresos) y los costos, han
sido descontados a la tasa atractiva del 9%, dando como razn, un ndice de 1,32 unidades
monetarias fsicas. Sealar que la inversin inicial no ha sido incorporado al valor
actualizado de costos, por que el criterio, indica relacin beneficio costo, y la inversin
como tal no costo.
Por tanto, desde el punto de vista de la relacin B/C el proyecto es viable, porque la
relacin B/C, es mayor a uno, por lo que se recomienda llevar adelante el proyecto.
9.1.4. PERIODO DE RECUPERACIN
132

133

Se emplea para medir el tiempo que requiere el proyecto para recuperar el dinero invertido
por medio de los ingresos en efectivo generados a lo largo de su vida til.
Se utiliza la siguiente formula:
p.c.r.

I .t.
F .a.

Donde:
Pc.r.

= periodo de recuperacin el capital

I.t.

= Inversin total

81.933,58

F.a.

= Flujo acumulado

204.158

F .a.

204.158.
20.416
10

p.c.r.

81.933,58.
4,01
20.416

PRC = 4,01 AOS

Una vez actualizado el flujo de caja neto al 9%, el periodo de recuperacin necesario ser
4,01os, por cunto al finalizar el periodo 4 se recupera $us. 81.933,58 de est manera se
recupera totalmente los recursos invertidos al principio.

9.1.5. ANLISIS DE SENSIBILIDAD

El presente anlisis de sensibilidad es presentado en base a dos cuadros, uno con el
incremento en los costos y el otro con la disminucin en los ingresos, los cuales se
muestran a continuacin.
9.1.5.1. INCREMENTO EN LOS COSTOS

133

134

Costo actual

CUADRO N. 77
INCREMENTO EN LOS COSTOS
Incremento
Costo
VAN
%
incrementado

57.103

10%

62.813

328,39

TIR
9%

Fuente: Elaboracin propia

El proyecto puede soportar un incremento del 10% en los costos logrando que sea aun
viable ya que representa un VAN de 328,39 TIR de 9%. Un incremento mayor al 10% en
los costos hace que el proyecto sea inviable.
9.1.5.2. DISMINUCIN DE LOS INGRESOS

Ingreso
actual

CUADRO N. 78
DISMINUCIN DE LOS INGRESOS
% de
Ingreso
disminucin
disminuido
VAN

93.358 $us

7%

86.822 $us

689,81 $us

TIR
9%

Fuente: Elaboracin propia

De acuerdo con el anlisis de sensibilidad el proyecto puede soportar una disminucin de

los ingresos en un 7% y los indicadores muestran que sigue siendo rentable, pero una
disminucin mayor ocasiona que el proyecto no se factible.

CAPTULO X
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
10.1 CONCLUSIONES
Vivimos la era de la globalizacin, donde la comunicacin y el conocimiento marcan la
diferencia, no basta con tener productos de calidad, por contrario, lo ms importante,
134

135

satisfacer a plenitud las necesidades humanas y empresariales; ello implica mirar ms all,
de la simple venta del producto/servicio y esto tiene que con la fidelizacin de cliente,
relaciones pblicas y humanas traducido en valor aumentado del producto o servicio.
La palta es un producto altamente empeleado en diversos campos, sin embargo en la
zona de Rio Chico no se d el valor econmico mediante su industrializacin para la
obtencin de derivados.
Luego de realizar el estudio de mercado se pudo determinar que existe demanda
insatisfecha en el mercado de Sucre, para productos como champ y acondicionador en
base a la palta, lo cual se traduce en una oportunidad de mercado para implementar
estos productos.
Pese a lo atractivo del sector la competencia es fuerte por la presencia de productos
sustitutos de origen extranjero que son altamente competitivos.
La estrategia del precio fijado que es ms bajo en relacin a la competencia, se
convierte en una ventaja competitiva que puede ser aprovechada por el proyecto para
implementar los productos champ y acondicionador en base a palta.
La inversin para la implementacin de la planta procesadora de champ y
acondicionador en la regin de Rio Chico es conveniente por no considerarse como alta.
Los resultados presentados en el anlisis y evaluacin econmico financiero efectuado,
muestran indicadores favorables, por lo que se concluye que el proyecto es factible en
cuanto se refiere a aspectos econmicos financiero
Que el VAN al ser positivo generando 37.560,71 $us determina que el proyecto es
viable.

135

136

Que la TIR de 18% al ser mayor a la tasa pasiva del 9% es rentable econmica y
financieramente.
La Relacin beneficio costo de 1.32 es mayor a la unidad aceptable.
Los resultados alcanzados en el tratamiento de la informacin primaria muestran
adems un alto grado de aceptabilidad de este nuevo producto por la poblacin
consumidora, lo que hace que su rentabilidad tambin tienda a ser alta.
10.2. RECOMENDACIONES
Poner en conocimiento de los comunarios de la Regin de Ri Chico el presente
proyecto para la socializacin respectiva a fin de dar continuidad a la misma.
Promover la industrializacin de la palta

procedente del sector de Ri Chico ya que

existe cantidad suficiente para lograr la produccin de derivados que generen valor
agregado al producto.
Con la implementacin del proyecto se mejora la calida de vida de los pobladores de la
regin de Ri Chico por el movimiento econmico que genera el proyecto, por tal
motivo se recomienda su implementacin, por considerar que la misma es viable y
econmicamente factible.

BIBLIOGRAFA
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