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de Presupuesto
INSTRUCTIVO N 05
FORMULACIN DEL PRESUPUESTO DE LOS
ENTES DESCENTRALIZADOS FUNCIONALMENTE
CON FINES EMPRESARIALES, FINANCIEROS Y
NO FINANCIEROS
AO 2016
Oficina Nacional
de Presupuesto
INSTRUCTIVO N 05
FORMULACIN DEL PRESUPUESTO DE LOS
ENTES DESCENTRALIZADOS FUNCIONALMENTE
CON FINES EMPRESARIALES, FINANCIEROS Y
NO FINANCIEROS
AO 2016
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ACTORES INVOLUCRADOS
Direccin de Planificacin y Organizacin
Coordinacin:
Direccin de Planificacin y Organizacin
Redaccin y Estilo:
Revisin y
Actualizacin del
Contenido:
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ndice
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9
Introduccin
11
12
13
14
17
19
1.6.- Glosario.
27
35
2.1.-
Informacin
de
uso
general
para
los
Entes
con
Fines
37
39
42
46
50
53
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FORMULARIO 0509: Presupuesto de Ingresos y Fuentes de Financiamiento
59
61
63
65
67
69
73
76
84
86
89
91
92
94
97
99
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2.3 Informacin de uso especfico para los Entes con Fines
Empresariales, de Carcter Financiero
103
104
107
109
113
115
117
119
121
Perodo
123
125
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129
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134
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140
142
145
149
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Anexo
1.
Procedimiento:
Solicitud
de
Creacin
de
la
Accin
Centralizada Otras
Formulario:
155
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Introduccin
La Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre), como ente rector del sistema presupuestario
pblico en Venezuela, cumpliendo con lo establecido en el Decreto con Rango, Valor y
Fuerza de Ley Orgnica de la Administracin Financiera del Sector Pblico (LOAFSP) en su
artculo 25, numeral 8, ha elaborado este documento, el cual contiene las instrucciones,
normas y orientaciones que utilizarn los entes descentralizados funcionalmente con fines
empresariales, financieros y no financieros para la formulacin de sus respectivos
presupuestos, de acuerdo a la tcnica de elaboracin del presupuesto por Proyectos y
Acciones Centralizadas.
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La primera seccin, agrupa una serie de formularios que son de aplicacin comn para los
entes descentralizados con fines empresariales de carcter financiero y no financiero.
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Formulacin del Presupuesto de los Entes
Descentralizados Funcionalmente Con Fines
Empresariales, Financieros y No Financieros
Captulo 1:
Aspectos Generales
1.1.
Objetivo y Alcance
1.2.
Marco Legal
1.3.
Directrices Generales
1.4.
1.5.
Aspectos Conceptuales
1.6.
Glosario
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funcionalmente,
los
entes
con
fines
descentralizados
empresariales,
ALCANCE
Este manual est dirigido a todos los
funcionarios y funcionarias involucrados en
las actividades asociadas al proceso de
formulacin del presupuesto de los entes
descentralizados funcionalmente, con fines
empresariales, financieros y no financieros.
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Constitucin de la Repblica
Bolivariana
de
Venezuela
(CRBV).
Ley
Orgnica
de
la
Administracin Pblica (LOAP).
ARTCULOS
311 y 315
20 y 29
5 (numerales 8 y 9), 6
(numeral 2),
del 8 al 23, 52,
del 62 al 65
2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
(Numerales: 2, 4, 8 y 9),
105 al 109.
4, 5, 6, 10, 11, 12
01 al 8
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ORDENAMIENTO JURDICO
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ARTCULOS
3, 6, 7, 8, y 9
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debern
contemplar
en
sus
proyectos
de
presupuesto
los
crditos
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Los proyectos que se formulen para el ejercicio fiscal 2016, debern enmarcarse dentro
de los cinco grandes Objetivos Histricos Planteados para la Gestin Bolivariana Socialista
2013 2019, los cuales se mencionan a continuacin:
II. Continuar construyendo el socialismo bolivariano del siglo XXI, en Venezuela como
alternativa al sistema destructivo y salvaje del capitalismo y con ello asegurar la mayor
suma de seguridad social,
mayor
suma de estabilidad
IV. Contribuir al desarrollo de una nueva Geopoltica Internacional en la cual tome cuerpo
un mundo multicntrico y pluripolar que permita lograr el equilibrio del Universo y garantizar
la paz Planetaria.
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b.
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c.
e.
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f.
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rganos
de
adscripcin para que verifiquen si han sido elaborados segn lo previsto en el literal (a)
de estas normas. El rgano de adscripcin remitir a la Oficina Nacional de
Presupuesto (Onapre), los Proyectos de Presupuesto de sus entes adscritos o
tutelados con su visto bueno, en el plazo que establezca esta Oficina.
g.
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A. Proyecto Presupuestario:
Es la expresin sistematizada de un conjunto delimitado de acciones y recursos que
permiten, en un tiempo determinado, el logro de un resultado especfico para el cual fue
concebido el proyecto. Este resultado puede estar dirigido a satisfacer las necesidades y
demandas de la poblacin o mejorar los procesos y sistemas de trabajo de la institucin o
del sector pblico en su conjunto.
Es una categora presupuestaria de mayor nivel en la asignacin de los recursos financieros
pblicos.
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Cabe destacar que todo proyecto debe responder a un problema, necesidad o situacin que
se desea superar y a un diagnstico o anlisis de las causas que lo generan. Asimismo,
debe tener sus indicadores de la situacin actual del problema y de la situacin objetivo que
se pretende alcanzar. Adems, se debe determinar las acciones especficas que permitan
lograr las metas establecidas en el proyecto.
B. Acciones Centralizadas:
Comprenden todo uso de recursos reales y financieros que no es posible
definir en
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- Accin Especfica: Asignacin y control de los recursos para gastos de los trabajadores y
trabajadoras.
Ejecucin de los crditos presupuestarios para sufragar los gastos de los trabajadores y
trabajadoras, de los rganos o entes de la administracin pblica.
Imputacin Presupuestaria:
Monto de los crditos asignados en la Ley de Presupuesto y su Distribucin General en las
partidas 4.01 Gastos de personal, 4.03 Servicios no Personales en lo correspondiente
a las especficas: 4.03.08.03.00 Comisin y gastos de adquisicin de seguros,
4.03.10.07.00 Servicios de capacitacin y adiestramiento, 4.03.16.01.00 Servicios de
diversin, esparcimiento y culturales,
4.03.19.01.00 Comisiones por servicios para cumplir con los beneficios sociales.
2. Accin Centralizada: Gestin administrativa.
Son aquellas acciones relacionadas con el funcionamiento institucional, excepto las que
corresponden a la direccin y coordinacin de los gastos de los trabajadores
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- Accin Especfica: Apoyo institucional a las acciones especficas de los proyectos de ente.
Ejecucin de los crditos presupuestarios para sufragar los gastos de funcionamiento del
ente, conformados, entre otros, por la adquisicin de bienes y servicios, apoyo jurdico,
informtico, organizacin y sistema, reclutamiento y seleccin de personal, registro y
auditoria interna.
Nota: No se deben incorporar gastos relativos a la construccin y conservaciones mayores
de obras
- Accin Especfica: Apoyo institucional al sector privado y al sector externo.
Aportes, donaciones y transferencias de recursos presupuestarios a personas jurdicas y
naturales como asistencia econmicas para sufragar sus gastos. As como, cumplir con las
obligaciones con organismos internacionales.
donaciones
transferencias
de
recursos
presupuestarios
sufragar sus
los
gastos
Entes
de
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- Accin Especfica: Asignacin y control de los recursos para gastos de los pensionados,
pensionadas, jubilados y jubiladas.
Ejecucin de los crditos presupuestarios para sufragar los gastos de los pensionados,
pensionadas, jubilados y jubiladas, adscritos a los rganos o entes de la administracin
pblica.
Imputacin Presupuestaria:
Monto de los crditos asignados en la Ley de Presupuesto y su Distribucin General en las
partidas 4.07 Transferencias y Donaciones y 4.03 Servicios no Personales, por la
especifica 4.03.18.01.00 Impuesto al Valor Agregado a fin, de atender el pago asociado al
costo del Bono Alimentario (cuando corresponda).
4. Acciones Centralizadas: Otras
Son todas aquellas acciones que responden al cumplimiento de la misin y atribuciones
asignada en la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Nacional y otras disposiciones
legales, de manera que permitan apoyar otras actividades que no estn previamente
tipificados en las dems Acciones Centralizadas.
Tambin podrn incluir las actividades o tareas relacionadas con la Defensa y Seguridad del
Estado, cuyos gastos se contemplan en la Ley Orgnica de la Contralora General de la
Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal.
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G. TIPOS DE PROYECTOS:
1.
Proyectos Sociales:
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2.
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Solo se incluyen en esta categora los proyectos cuyos recursos sean asignados en 100% a
Gastos de Capital o Capitalizables, an cuando los mismos sean destinados al mbito
social. Los Proyectos Sociales que tengan componentes que puedan ser considerados en
ambas categoras, se asociarn a la tipologa de Proyectos Sociales.
3.
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4.
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Se incluyen
los
recursos asignados para la adquisicin de tierras, terrenos y activos intangibles cuyo uso
sea exclusivamente militar.
Se contemplan como Inversiones militares las construcciones, conservaciones o
ampliaciones mayores de los fuertes militares, entre otros, as como las compras de
armamentos, y equipos mayores para los componentes de la Fuerza Armada Nacional.
5.
Otros Proyectos:
asignados al logro de
los
resultados y
metas del correspondiente proyecto, sean del mbito productivo, direccin y coordinacin
superior del estado, entre otras.
Se excluyen en esta categora los proyectos cuyos recursos sean asignados en 100% a
Gastos de Capital o Capitalizables. Igualmente se excluyen, los recursos asignados para
los Proyectos Sociales y para Proyectos de Inversin Militar.
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1.6.- Glosario
Este glosario tiene por finalidad familiarizar al lector con los trminos presupuestarios ms
usados en los instructivos de formulacin
presupuestaria. Consecuentemente, a
los
Ahorro: Excedente del ingreso corriente con respecto al gasto corriente, vincula la Cuenta
Corriente con la Cuenta de Capital.
Amortizacin: Es considerada como la parte del costo de los activos intangibles que debe
ser absorbido dentro de los gastos de los ejercicios econmicos que resulten beneficiados
de ellos.
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Cuenta Corriente: Balance de cuentas que muestra en sus dbitos los gastos corrientes
y en sus crditos los ingresos corrientes. Su resultado indica el ahorro, desahorro o
equilibrio econmico.
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Cuenta de Capital: Balance de cuentas que muestra en sus dbitos, la formacin de capital
y en sus crditos, los recursos autogenerados para financiarlos y las transferencias recibidas
con ese destino. Su resultado indica el dficit, supervit o equilibrio financiero.
Cuenta de Financiamiento: Balance de cuentas que relaciona los flujos de los activos
financieros con los pasivos financieros. En esta cuenta el supervit o dficit representa la
diferencia entre los orgenes (disminucin de activos financieros y/o incremento de pasivos)
y las aplicaciones (incremento de activos financieros y/o disminucin de pasivos).
Dficit: Resultado financiero que se produce en un ejercicio econmico, cuando los gastos
totales superan a los ingresos totales.
Depreciacin: Es la disminucin del valor de un activo fijo tangible, producido por el paso
del tiempo, desgaste por uso, el desuso, insuficiencia tcnica, obsolescencia u otros
factores de carcter operativo, tecnolgico, tributario, entre otros. La depreciacin tiene
por objeto ir separando y acumulando fondos para restituir un determinado bien, que va
perdiendo valor por el uso.
Desahorro: Surge cuando el gasto corriente supera al ingreso corriente de la entidad, nivel
institucional, regin o sector.
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Gastos de Consumo: Agrupa los rubros de gastos que tienen relacin directa con las
actividades que realiza la entidad para el cumplimiento de sus objetivos principales.
Gastos de Operacin: Agrupa los rubros de costos y gastos que tienen relacin directa
con las actividades que realiza la entidad para el cumplimiento de sus objetivos principales.
No incluye costos financieros, impuestos directos y subsidios.
Ingresos Corrientes: Son los ingresos ordinarios y los ingresos extraordinarios, con
excepcin de los ingresos monetarios asociados a la disminucin de
incremento de pasivos.
activos y al
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Ingresos de Capital: Los que se producen por la venta de activos, las transferencias y
donaciones con fines de capital.
Ingresos Ordinarios: Los que se producen por mandato de Ley, sin limitaciones en cuanto
a su existencia en el tiempo; por la explotacin o concesin de los recursos naturales o
bienes otorgados a terceros; por las operaciones permanentes de actividades relativas a la
administracin, alquiler, produccin de mercanca y construccin de bienes para la venta,
prestacin de servicios y las transferencias permanentes de asignaciones legales.
Objetivo: Es un enunciado cualitativo de carcter general que da idea del resultado que se
estima alcanzar en un perodo determinado.
Objetivo Estratgico: Logros que el Ejecutivo (Nacional, Estadal o Municipal) se propone
alcanzar en relacin con el desarrollo del pas, para atender en un tiempo determinado los
problemas o demandas de la sociedad.
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Planes Estratgicos: Son aquellos formulados por los rganos y entes del Poder Pblico y
las instancias del Poder Popular, en atencin a los objetivos y metas sectoriales e
institucionales que le correspondan de conformidad con el Plan de Desarrollo Econmico y
Social de la Nacin.
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Planes Operativos: Son aquellos formulados por los rganos y entes del Poder Pblico y
las instancias de participacin popular, sujetos al Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley
de Reforma de la Ley Orgnica Planificacin Pblica y Popular, con la finalidad de concretar
los proyectos, recursos, objetivos y metas trazados en los planes estratgicos. Dichos
planes tendrn vigencia durante el ejercicio fiscal, para el cual fueron formulados.
Plan Operativo Anual Nacional: Es aquel que integra los objetivos, metas, proyectos y
acciones
las
orientaciones
financieras
de
disciplina
fiscal
establecidas
por el Ejecutivo Nacional y las disposiciones de la ley que rige sobre la Administracin
Financiera del Sector Pblico.
Poltica Presupuestaria: Es un conjunto de lineamientos del organismo, en trminos de
metas sectoriales, regionales e institucionales y de las acciones que estima realizar en el
ejercicio fiscal. Asimismo, indica los logros esperados y el impacto proyectado, considerando
para ello todos los recursos y egresos previstos.
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Recursos: Totalidad de los medios que se dispone para financiar el presupuesto de una
entidad, nivel institucional, regin o sector. Estn constituidos por la suma de ingresos
corrientes, recursos de capital y fuentes financieras.
categoras
Los
unidades ejecutoras locales seleccionadas. Las unidades ejecutoras locales podrn estar
encargadas de ms de un proyecto.
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Captulo 2:
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Aspectos Especficos
2.1 Informacin de uso general para los Entes con Fines Empresariales, de Carcter
Financieros y no Financieros.
2.2 Informacin de uso especfico para los Entes con Fines Empresariales, de Carcter no
Financiero
2.3 Informacin de uso especfico para los Entes con Fines Empresariales, de Carcter
Financiero
2.4 Informacin especfica sobre produccin y comercializacin
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FORMULARIO 0501:
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A. Objetivo
Obtener informacin de los principales aspectos que identifican a la Institucin.
DESCRIPCIN
Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao
para el cual se formula el presupuesto.
5, 6,7
8
9 y 10
11
12
13 y 14
NOTA: Anexar la Estructura Organizativa (Organigrama) vigente aprobada por el Ministerio del Poder Popular de Planificacin, indicar las
modificaciones realizadas a la estructura anterior, acompaada de la opinin favorable del mencionado Ministerio, sobre la nueva estructura
administrativa.
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(3) SECTOR:
(4) RIF:
(9) MISIN :
(10) VISIN:
(11) DOMICILIO LEGAL:
CIUDAD
ESTADO/MUNICIPIO
(12) DIRECTORES/RESPONSABLES
Presidente de la Institucin
Director General de Planificacin y Presupuesto
Director de Planificacin
Director de Presupuesto
Analistas Responsables del Presupuesto
Director de Administracin y/o Finanzas
Director de Recursos Humanos
FORMULARIO: 0501
TELFONOS
(13) NOMBRE
PGINA WEB
DIRECCION ELECTRNICA
FAX
CDIGO POSTAL
(14) TELFONO:
FIJO Y MOVIL
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FORMULARIO 0502:
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A. Objetivo:
Obtener una versin resumida de la poltica presupuestaria y financiera del ente para el
ejercicio en que se formula el presupuesto, enmarcada dentro del comportamiento previsible
de las variables macroeconmicas contenidas en el presupuesto nacional.
B. Contenido:
La poltica presupuestaria y financiera debe contener un diagnstico de las necesidades y
aspiraciones del ente, en trminos de polticas y metas sectoriales, regionales e
institucionales y de las acciones que estima realizar en el ejercicio fiscal. Igualmente se
debe indicar, los logros esperados y el impacto proyectado, considerando para ello todos los
recursos y los egresos previstos en las diferentes partidas presupuestarias.
Estas acciones debern expresar la vinculacin plan - presupuesto, con la finalidad de dar
cumplimiento a las metas de desarrollo econmico, social e institucional de la nacin.
Se compone de tres (3) partes, a saber:
Poltica Financiera.
Gastos de Funcionamiento
Inversin-Transferencias
Otros
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Poltica Financiera.
Realizar un anlisis de los ingresos y fuentes financieras, que se estime para el ejercicio a
presupuestar; constituida por las transferencias a recibir del Sector Pblico y Privado,
ingresos propios de las actividades del ente, movimientos de activos o pasivos, entre otros.
Poltica de Gastos.
Se atendern los lineamientos que emanen las autoridades competentes en materia
presupuestaria de planificacin nacional y crdito pblico, en cuanto al desarrollo de
proyectos e inversiones a ser realizados por los Entes Descentralizados con fines
Empresariales y las restricciones en materia de gastos suntuarios.
Poltica de cobertura de los servicios a prestar por el Ente.
El ente debe indicar la cobertura de la demanda a satisfacer, en los casos que sean
aplicables.
DESCRIPCIN
Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao
para el cual se formula el presupuesto.
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(2) DESCRIPCIN DE LA :
POLTICA FINANCIERA:
FORMULARIO: 0502
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FORMULARIO 0503:
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A. Objetivo
Presentar la informacin referente al nmero de trabajadores y trabajadoras que laboran
en el ente, clasificados por gneros (masculino, femenino) de acuerdo al tipo de cargos y
los cargos vacantes, as como los montos de los respectivos sueldos y salarios bsicos y
compensaciones para el ao real, ltimo estimado y ao presupuestado.
DESCRIPCIN
desconcentradas,
Rectores
rectoras
de
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CAMPOS
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DESCRIPCIN
Nota: El memorndum N 04-00-060 del 02-02-2011 de la Contralora General de la
Repblica, establece que la aplicacin de la Ley Orgnica de Emolumentos, Pensiones y
Jubilaciones de los Altos Funcionarios y Altas Funcionarias del Poder Pblico debe ser
restringida a los funcionarios claramente indicado en los citados artculos
De manera, que a la letra de los artculos 8 al 13, de la prenombrada Ley Orgnica de
Emolumentos, es evidente la intencin del legislador, de que los lmites previstos en las
citadas disposiciones, sean aplicados a los emolumentos que devenguen los altos
funcionarios y altas funcionarias all indicados expresamente, pues de haber sido la
intencin del legislador extender su aplicacin a otra categora de funcionarios, lo habra
revelado explcitamente.
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CAMPOS
DESCRIPCIN
3a5
Coloque, para cada tipo de cargo, la suma de las columnas 3, 4 y 5 para los
aos: real, ltimo estimado y presupuestado.
Nota:
1. El personal de investigacin tambin incluye el recurso humano de las reas judicial,
penal y criminalstica
2. En el ltimo ao estimado y presupuestado para el tipo de personal contratado, la
columna vacante no debe ser utilizada ya que para este tipo de personal no hay cargos
vacantes, slo personal fijo y para el ao real se debe inutilizar toda la columna vacante por
ser un ao cerrado.
Clasificacin del Personal
1. El monto del Personal Fijo a Tiempo Completo, debe corresponderse con la suma
de las especficas siguientes:
Alto nivel y de Direccin:
4.01.01.36.00 Sueldo bsico del personal de alto nivel y de direccin.
4.01.02.07.00 Compensaciones previstas en las escalas de sueldos del personal de alto
nivel y de direccin
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Denominacin
Sueldos bsicos personal fijo a tiempo completo.
4.01.02.01.00
Obrero:
Cdigo
4.01.01.10.00
Denominacin
Salarios a obreros en puestos permanentes a tiempo completo.
4.01.02.03.00
2. El monto del Personal Fijo a Tiempo Parcial, debe corresponderse con la suma de
las especficas.
Directivo, profesional y tcnico, personal administrativo, personal docente, personal
de
investigacin (incluye el recurso humano de las reas judicial, penal y
criminalstica), personal mdico, personal policial, personal bombero:
Cdigo
4.01.01.02.00
Denominacin
Sueldos bsicos personal fijo a tiempo parcial.
4.01.02.02.00
Obrero:
Cdigo
4.01.01.11.00
Denominacin
Salarios a obreros en puestos permanentes a tiempo parcial
4.01.02.04.00
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i.
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Denominacin
Remuneraciones al personal contratado a tiempo determinado
Obrero:
Cdigo
4.01.01.12.00
Denominacin
Salarios a obreros en puestos no permanentes.
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48
2015
(3) AO REAL
N de Cargos
Por Gnero
(2) TIPO DE PERSONAL
T OT A L
F
C OM P EN SA C ION ES
T OT A L
T OT A L
(5) AO PRESUPUESTADO
N de Cargos
Por Gnero
F
C OM P EN SA C ION ES
T OT A L
T OT A L
C OM P EN SA C ION ES
T OT A L
PERSONAL CONTRATADO
DIRECTIVO
PROFESIONAL Y TCNICO
PERSONAL ADMINISTRATIVO
PERSONAL DOCENTE
PERSONAL DE INVESTIGACIN
PERSONAL MDICO
OBRERO
(6) TOTALES
FORMA: 0503
Nota:
1. El personal de investigacin tambin incluye el recurso humano de las reas judicial, penal y criminalstica
2. En el ltimo ao estimado y presupuestado para el tipo de personal contratado, la columna vacante no debe ser utilizada ya que para este tipo de personal no hay cargos vacantes, slo personal fijo y
para el ao real se debe inutilizar toda la columna vacante por ser un ao cerrado.
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0504:
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
49
2015
A. Objetivo
Presentar la informacin referente al nmero de personal jubilado y pensionado, as como
de los montos de las respectivas pensiones, jubilaciones e incidencias para el ao real,
ltimo estimado y presupuestado.
DESCRIPCIN
2
3 al 5
nmero de personas
jubiladas
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
50
2015
OTRAS CONSIDERACIONES
El monto del Personal Jubilado, debe corresponderse con la suma de las genricas,
especficas y sub-especficas siguientes:
Denominacin
4.07.01.06.01
4.07.01.06.06
4.07.01.06.11
4.07.01.06.16
4.07.01.06.98
Denominacin
4.07.01.06.02
4.07.01.06.07
4.07.01.06.12
4.07.01.06.17
4.07.01.06.99
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
51
2015
Denominacin
4.07.01.01.02
4.07.01.01.13
4.07.01.01.14
4.07.01.01.15
4.07.01.01.16
Denominacin
4.07.01.05.06
4.07.01.05.11
4.07.01.05.16
4.07.01.05.98
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
52
2015
Denominacin
4.07.01.05.02
4.07.01.05.07
4.07.01.05.12
4.07.01.05.17
4.07.01.05.99
Denominacin
4.07.01.01.01
4.07.01.01.09
4.07.01.01.10
4.07.01.01.11
4.07.01.01.12
INSTRUCTIVO N 5
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
53
2015
(3) AO REAL
(2) DENOMINACIN
GNERO
F
MONTO
JUBILACIN
M TOTAL Y/O PENSIN
(5) AO PRESUPUESTADO
GNERO
INCIDENCIAS
TOTAL
F
MONTO
JUBILACIN
M TOTAL Y/O PENSIN
INCIDENCIAS
TOTAL N DE PERSONAS
JUBILADAS Y/O
PENSIONADAS TOTAL
F
JUBILADO:
ALTOS FUNCIONARIOS Y DE ELECCIN POPULAR
ALTO NIVEL Y DE DIRECCIN
MDICO
DOCENTE
EMPLEADO
OBRERO
PENSIONADO:
ALTOS FUNCIONARIOS Y DE ELECCIN POPULAR
ALTO NIVEL Y DE DIRECCIN
MDICO
DOCENTE
EMPLEADO
OBRERO
MILITAR
(6) TOTALES
FORMULARIO: 0504
MONTO
JUBILACIN
Y/O PENSIN
INCIDENCIAS
TOTAL
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0505:
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
54
2015
A. Objetivo
Presentar la informacin consolidada del presupuesto de los entes para los proyectos y las
acciones centralizadas, desagregadas por fuentes de financiamiento y expresados en
bolvares, considerando los lineamientos emanados por las autoridades competentes en
materia de planificacin nacional.
B.Instrucciones para el registro de la informacin
CAMPOS
DESCRIPCIN
2y3
Seale segn los tipos de recursos, los montos a ser asignado en cada uno de los
proyectos.
INSTRUCTIVO N 5
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
55
CAMPOS
2015
DESCRIPCIN
Nota: En la columna del campo Otras, relacionada con las Transferencias y
Donaciones, se deben incluir las Transferencias y Donaciones del Sector:
Externo, Privado, Pblico: Estados y Municipios. Asimismo, en el campo Fuentes
Financieras se deben colocar las que provienen de la disminucin de activos
financieros e incrementos de pasivos, segn artculo 14 de la LOAFSP.
Registre
el nombre de la unidad
responsable
proyecto.
Indique el cdigo del objetivo histrico al cual est supeditado el proyecto;
9
10
11 y 12
Seala
el
cdigo
la
denominacin
de
cada
uno
de
las
Acciones
Seale, segn sea los tipos de recursos, los montos a ser asignado en cada una
de las acciones centralizadas.
14
Seale
el
monto
total
de
la
asignacin
presupuestaria
de
la
Accin
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
56
2015
CAMPOS
DESCRIPCIN
16
17
INSTRUCTIVO N 5
Formulacin del Presupuesto de los Entes
Descentralizados Funcionalmente Con Fines
Empresariales, Financieros y No Financieros
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
57
2015
(3) Proyectos
Fecha de Fecha de
Inicio Culminacin
Unidad de
Medida
(6) Recursos
Ingresos
Gnero
Cantidad
Femenino
Masculino
Ingresos
Propios
Fuentes
Financieras (7) Total
Transferencias y Donaciones
(8) Responsable de
Asignacin
De la Repblica
De los Entes Del Distrito Capital / Otras
la Ejecucin
Presupuestaria
Descentralizados Territorio Insular
Proyectos por
Franscisco de
Otras
Endeudamiento
Miranda
(13) Recursos
Ingresos
Fuentes
Ingresos
Transferencias y Donaciones
Financieras (14) Total
(15) Responsable de
Propios
De los Entes Del Distrito Capital / Otras
Asignacin
De la Repblica
la Ejecucin
Descentralizados Territorio Insular
Presupuestaria
Franscisco de
Proyectos por
Otras
Miranda
Endeudamiento
(11) Cdigo
01
02
03
07
FORMA: 0505
* Nota: Sujeta a la aprobacin de la Onapre
(9) Objetivo
Histrico
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0506:
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
58
2015
A. Objetivo
Presentar el resumen a nivel de Proyecto y Acciones Centralizadas por partidas,
considerando los lineamientos de las autoridades competentes en materia de planificacin
nacional y presupuesto, con el fin de facilitar el anlisis de las cuentas que conforman el
presupuesto de gastos del ente.
B. Instrucciones para el registro de la informacin
CAMPOS
DESCRIPCIN
2y3
7y8
9
10
11
12
INSTRUCTIVO N 5
Formulacin del Presupuesto de los Entes
Descentralizados Funcionalmente Con Fines
Empresariales, Financieros y No Financieros
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
59
2015
(2) Cdigo
Proyectos
4.02
4.03
4.04
4.05
4.07
4.08
4.11
Total
(5)
(6) Sub-Total
(7) Cdigo
Accin
Centralizada
01
02
Gestin Administrativa
03
07
(11) Sub-Total
FORMULARIO: 0506
* Nota:
4.02
4.03
4.04
4.05
4.07
4.08
4.11
4.12
Total
(10)
INSTRUCTIVO N 5
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
60
FORMULARIO 0507:
2015
A. Objetivo
B. Presentar la informacin comparativa del monto de los crditos presupuestarios de cada
partida, para los aos real, ltimo estimado y presupuestado, con relacin a los recursos
que financian el presupuesto de egresos del ente, de conformidad con el Clasificador
Presupuestario de Recursos y Egresos vigente, publicado por la Oficina Nacional de
Presupuesto (Onapre).
DESCRIPCIN
Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el
ao para el cual se formula el presupuesto.
2y3
4y5
En
la
columna
del
campo
Otras,
relacionada
con
las
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
CAMPOS
7
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
61
2015
DESCRIPCIN
Indique el monto total, producto de la sumatoria de los ingresos y las
fuentes financieras para el ao presupuestado.
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
62
2015
(2) CDIGO
4.01
GASTOS DE PERSONAL
4.02
4.03
SERVICIOS NO PERSONALES
4.04
ACTIVOS REALES
4.05
ACTIVOS FINANCIEROS
4.07
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES
4.08
OTROS GASTOS
4.11
DISMINUCIN DE PASIVOS
4.12
DISMINUCIN DE PATRIMONIO
(6) AO PRESUPUESTADO
Recursos
Ingresos
(5) LTIMO Ingresos
Transferencias y Donaciones
(4) AO
AO
Propios
De la Repblica
De los Entes
Otras
REAL
ESTIMADO
Descentralizados Del Distrito
Capital /
Proyectos por
Otras
Territorio Insular
Endeudamiento
Franscisco de
Miranda
(8) Total
FORMULARIO : 0507
NOTA: La partida 4.10 ser de uso exclusivo para aquellos entes descentralizados, establecidos por el Ejecutivo Nacional de acuerdo al artculo 86 y 87 de la LOAFSP
Fuentes
Financieras
(7) Total
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
PGINA
JULIO
63
FORMULARIO 0508:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
2015
Objetivo
B.
CAMPOS
1
DESCRIPCIN
Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el
ao para el cual se formula el presupuesto.
2y3
10
11
INSTRUCTIVO N 5
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
64
2015
(2) Cdigo
(3) Proyectos
Nueva Etapa
Fecha de Inicio
Fecha de
Culminacin
Unidad de
Medida
Cantidad
Gnero
Femenino
Masculino
(11) TOTAL
FORMULARIO: 0508
(6) Acumulado al
31/12/20XX
(7)
Presupuesto
20XX
(8) 20XX
(9)
(10) Totales
Posteriores
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0509:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
65
2015
Objetivo
Presentar los montos de ingresos y fuentes financieras del ente, para el ao real, ltimo
estimado y el ao objeto del presupuesto, programado trimestralmente, de acuerdo al
Clasificador Presupuestario de Recursos y Egresos vigente, publicado por la Oficina
Nacional de Presupuesto (Onapre), desagregados en el grupo de recursos por niveles de
ramos y en sub-ramos, especfico y sub-especfico segn corresponda y consolidada en
forma institucional.
B. Instrucciones para el registro de la informacin
CAMPOS
DESCRIPCIN
2y3
4y5
INSTRUCTIVO N 5
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
66
2015
SUBESPECFICO
ESPECFICO
SUB-RAMO
RAMO
(2) CDIGOS
(3) DENOMINACIN
(7) TOTAL
FORMULARIO: 0509
(4) AO
REAL
(5) LTIMO
AO
ESTIMADO TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV
TOTAL
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0510:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
67
2015
Objetivo
DESCRIPCIN
2y3
financieras,
de
acuerdo
al
Clasificador
de
Recursos
para
cada
concepto
de
gasto.
Igualmente
incluir
el
Indique
el
monto
total
aplicaciones financieras
columnas 4, 5 y 6.
en
del
bolvares
del
ente, producto
presupuesto
de
la
de
gastos
sumatoria
de
y
las
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
68
2015
OESPECFICO
GENRICA
PARTIDA
(2) CODIGOS
(3) DENOMINACIN
(7) TOTAL
FORMULARIO: 0510
(4) AO
REAL
(5) LTIMO
AO ESTIMADO
TRIMESTRE I
TRIMESTRE II
TRIMESTRE III
TRIMESTRE IV
TOTAL
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0511:
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
69
2015
A. Objetivo
Presentar la informacin de las transferencias y donaciones por recibir, desagregadas por
los organismos otorgantes del sector pblico.
DESCRIPCIN
Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el
ao para el cual se formula el presupuesto.
2y3
IMPORTANTE:
Para cada sub-especifica, debe detallarse el nombre de la institucin que
otorga la Transferencia o Donacin.
INSTRUCTIVO N 5
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
70
2015
(2) CDIGO
(3) DENOMINACIN
3.05.01.03.00
3.05.01.03.01
3.05.01.03.02
3.05.01.03.03
3.05.01.03.04
3.05.01.03.05
3.05.01.03.06
3.05.01.03.07
3.05.01.03.08
3.05.01.03.09
3.05.01.03.99
3.05.01.04.00
3.05.01.04.01
3.05.01.04.02
3.05.01.04.03
3.05.01.04.04
3.05.01.04.05
3.05.01.04.06
3.05.01.04.07
3.05.01.04.08
3.05.01.04.09
Donaciones
Donaciones
Donaciones
Donaciones
Donaciones
Donaciones
Donaciones
Donaciones
Donaciones
Donaciones
3.05.02.03.00
3.05.02.03.01
3.05.02.03.02
3.05.02.03.03
3.05.02.03.04
3.05.02.03.05
3.05.02.03.06
3.05.02.03.07
3.05.02.03.08
3.05.02.03.09
3.05.02.03.99
3.05.02.04.00
3.05.02.04.01
3.05.02.04.02
3.05.02.04.03
3.05.02.04.04
3.05.02.04.05
3.05.02.04.06
3.05.02.04.07
3.05.02.04.08
3.05.02.04.09
Donaciones
Donaciones
Donaciones
Donaciones
Donaciones
Donaciones
Donaciones
Donaciones
Donaciones
de
de
de
de
de
de
de
de
de
capital
capital
capital
capital
capital
capital
capital
capital
capital
internas
internas
internas
internas
internas
internas
internas
internas
internas
de la Repblica
de entes descentralizados sin fines empresariales
de instituciones de proteccin social
de entes descentralizados con fines empresariales petroleros
de entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
de entes descentralizados financieros bancarios
de entes descentralizados financieros no bancarios
del Poder Estadal
del Poder Municipal
(5) TOTAL
FORMULARIO: 0511
Nota: Para cada sub-especfica, debe detallarse el nombre de la institucin que otorga la Transferencia o Donacin
(4) MONTO
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0512:
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
71
2015
A. Objetivo
Presentar la informacin de las transferencias y donaciones a ser otorgadas a organismos
del sector pblico, desagregadas en los entes receptores de las mismas.
DESCRIPCIN
Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el
1
2y3
IMPORTANTE:
Para cada sub-especifica, debe detallarse el nombre de la institucin a quien
se le otorga la Transferencia o Donacin.
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
72
2015
(2) CDIGO
(3) DENOMINACIN
4.05.01.00.00
4.05.01.02.00
4.05.01.02.01
4.05.01.02.02
4.05.01.02.03
Aportes en acciones y participaciones de capital a entes descentralizados con fines empresariales petroleros
4.05.01.02.04
Aportes en acciones y participaciones de capital a entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
4.05.01.02.05
4.05.01.02.06
4.05.01.02.07
Aportes en acciones y participaciones de capital a organismos del sector pblico para el pago de su deuda
4.07.01.03.00
4.07.01.03.01
4.07.01.03.02
4.07.01.03.03
Transferencias corrientes a entes descentralizados sin fines empresariales para atender beneficios de la seguridad social
4.07.01.03.04
4.07.01.03.05
Transferencias corrientes a instituciones de proteccin social para atender beneficios de la seguridad social
4.07.01.03.06
4.07.01.03.07
4.07.01.03.08
4.07.01.03.09
4.07.01.03.10
4.07.01.03.11
4.07.01.04.00
4.07.01.04.01
4.07.01.04.02
4.07.01.04.03
4.07.01.04.04
4.07.01.04.05
4.07.01.04.06
4.07.01.04.07
4.07.01.04.08
4.07.01.04.09
4.07.03.03.00
4.07.03.03.01
4.07.03.03.02
4.07.03.03.03
4.07.03.03.04
4.07.03.03.05
4.07.03.03.06
4.07.03.03.07
4.07.03.03.08
4.07.03.03.09
4.07.03.03.99
4.07.03.04.00
4.07.03.04.01
4.07.03.04.02
4.07.03.04.03
4.07.03.04.04
4.07.03.04.05
4.07.03.04.06
4.07.03.04.07
4.07.03.04.08
4.07.03.04.09
FORMA: 0512
(4) MONTO
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0513:
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
73
2015
A. Objetivo
Presentar la informacin de las transferencias y donaciones otorgadas al sector privado,
desagregadas en las instituciones o personas receptoras de las mismas.
DESCRIPCIN
2y3
indicar el cdigo y la
IMPORTANTE:
Para cada sub-especifica, debe detallarse el nombre de la institucin a quien
se le otorga la Transferencia o Donacin.
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
74
2015
(2) CDIGO
(3) DENOMINACIN
4.07.01.01.00
4.07.01.01.70
4.07.01.01.71
4.07.01.01.72
4.07.01.01.73
4.07.01.01.74
4.07.01.01.75
4.07.01.01.76
4.07.01.01.77
4.07.01.01.78
4.07.01.01.79
Subsidios a cooperativas
4.07.01.01.80
4.07.01.01.99
4.07.01.02.00
4.07.01.02.01
4.07.01.02.02
4.07.03.01.00
4.07.03.01.01
4.07.03.01.02
4.07.03.01.03
4.07.03.02.00
4.07.03.02.01
4.07.03.02.02
(4) MONTO
(5) TOTAL
FORMULARIO: 0513
IMPORTANTE: Para cada sub-especifica, debe detallarse el nombre de la institucin a quien se le otorga la
Transferencia o Donacin.
INSTRUCTIVO N 5
Formulacin del Presupuesto de los Entes
Descentralizados Funcionalmente Con Fines
Empresariales, Financieros y No Financieros
FORMULARIO 0514:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
75
2015
Objetivo
Presentar informacin sobre la procedencia y el monto de los recursos que han servido o
servirn para financiar las operaciones de crdito pblico previstas en los proyectos.
Igualmente, se deber presentar la informacin sobre la programacin de la ejecucin
fsica correspondiente.
B.
CAMPOS
DESCRIPCIN
Financiamiento
A. Presupuesto Ordinario:
Representa
el
monto
asignado
al
proyecto
financiado
con
recursos
INSTRUCTIVO N 5
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
76
CAMPOS
2015
DESCRIPCIN
B. Presupuesto Extraordinario:
a) Interno: Seale el monto asignado al proyecto financiado con recursos
procedentes de operaciones de crdito pblico en el mercado interno,
de
conformidad
con
lo
establecido
en
la
Ley
Especial
de
Endeudamiento.
b) Externo: Indique en dlares de los Estados Unidos de Norte Amrica
(U.S$) y en bolvares, el monto asignado al proyecto, financiado con
recursos procedentes de operaciones de crdito pblico en el mercado
externo, de conformidad con lo establecido en la Ley Especial de
Endeudamiento que se trate. Este monto debe corresponderse con los
desembolsos a recibir o el monto de los bienes y servicios que remitir
el prestatario.
c) Seala el tipo de cambio vigente.
d) Prestatarios: Indique la denominacin de cada una de las personas
jurdicas que participan en el financiamiento externo del proyecto,
segn lo indicado en la Ley Especial de Endeudamiento que se
relacione.
La sumatoria de los montos indicados para cada prestatario debe ser igual
al monto sealado en el punto anterior (b)
INSTRUCTIVO N 5
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
77
CAMPOS
2015
DESCRIPCIN
D, E y F Contratos, Causado y Pagado
Representa el monto para contratos, causado y pagado respectivamente,
del ao y aos anteriores. En el caso del pago, se incluir en los aos
anteriores
el
monto
realmente
cancelado
(pagado)
al
proveedor
y/o
contratista.
G. Avance Fsico
Indique los montos programados y el porcentaje ejecutado del proyecto.
5y7
6y8
10
11
12
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
78
2015
(En Bolvares)
ACUMULADO HASTA
AO REAL
C O NC EPTO S
(4)
(5)
FINANCIAMIENTO (A+B)
A. PRESUPUESTO ORDINARIO
B. PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
(a+b+c)
a) INTERNO
b) EXTERNO
MILES USA $
MILLONES Bs.
c) TIPO DE CAMBIO
d) PRESTATARIOS:
BANCO A
BANCO B
C. FINANCIAMIENTO EXTERNO PARA
EQUIPOS Y OTROS PAGOS
EN EL EXTERIOR
D. CONTRATOS
DEL AO
DE AOS ANTERIORES
E. CAUSADO
DEL AO
DE AOS ANTERIORES
F. PAGADO
DEL AO
DE AOS ANTERIORES
G. AVANCE FSICO
UNIDAD DE MEDIDA :
FORMULARIO 0514
LEY Y
MODIFICAC.
ULTIMO AO ESTIMADO
PRESUPUESTADO
LEY Y
PROYECTO
EJECUTADO MODIFICAC. EJECUTADO DE LEY DE PPTO.
(6)
(7)
(8)
(9)
TOTALES
AOS
POSTERIORES
(10)
LEY Y
MODIFICAC.
EJECUTADO
(11)
(12)
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0515:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
79
2015
Resumen de Inversiones
Objetivo
DESCRIPCIN
2y3
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
CAMPOS
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
80
2015
DESCRIPCIN
desincorporacin de activos).
10
11
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
81
2015
RESUMEN DE INVERSIONES
(En Bolvares)
(6) AO PRESUPUESTADO
(2) CDIGO
CONTABLE
1.2.1
1.2.1.01
1.2.1.01.01
1.2.1.01.02
1.2.1.01.03
1.2.1.02
1.2.1.02.01
1.2.1.02.02
1.2.1.02.03
1.2.1.03
1.2.1.03.01
1.2.1.03.02
1.2.3
1.2.3.01
1.2.3.01.01
1.2.3.01.02
1.2.3.01.03
1.2.3.01.04
1.2.3.01.05
1.2.3.01.06
1.2.3.01.08
1.2.3.01.09
1.2.3.01.99
1.2.3.02
1.2.3.03
1.2.3.04
1.2.3.05
1.2.3.05.01
1.2.3.05.02
1.2.4
1.2.4.01
1.2.4.02
1.2.4.03
1.2.4.04
1.2.4.05
1.2.4.99
4.01.00.00.00
4.02.00.00.00
4.03.00.00.00
4.07.00.00.00
4.08.00.00.00
(3) DENOMINACIN
(4)
(5) INVERSIN
INVERSIN
BRUTA
BRUTA
ACUMULADA
ACUMULADA LTIMO AO
AO REAL
ESTIMADO
FORMULARIO: 0515
NOTA:
CADA CDIGO CONTABLE DE ESTA FORMA DEBE CONTENERLO EL BALANCE GENERAL
TOTAL
Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV INVERSIN
BRUTA
(8)
(7) VENTA Y/O INVERSIN
DESINCORPORAC BRUTA
IN DE ACTIVOS ACUMULADA
AL 31 / 12
(9)
DEPRECIACIN
Y/O
AMORTIZACIN
ANUAL
(10)
INVERSIN
NETA DEL
EJERCICIO
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0516:
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
82
2015
A.
Objetivo
DESCRIPCIN
Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el
ao para el cual se formula el presupuesto.
2y3
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
83
2015
Pgina:
1 de 7
DENOMINACIN
AO PRESUPUESTADO
[2]
[3]
[4]
1.1.0.0.0.0.00.00.0
1.1.1.0.0.0.00.00.0
1.1.1.2.2.0.00.00.0
1.1.1.2.2.1.00.00.0
1.1.1.2.2.2.00.00.0
1.1.1.2.2.3.00.00.0
1.1.1.2.4.0.00.00.0
1.1.1.2.4.1.00.00.0
1.1.1.2.4.2.00.00.0
2.1.1.0.1.7.01.00.0
2.1.1.0.1.7.02.00.0
2.1.1.0.1.7.03.00.0
1.1.1.2.4.3.00.00.0
1.1.1.2.4.4.00.00.0
2.1.1.0.1.7.04.00.0
1.1.1.2.4.9.00.00.0
1.1.1.2.5.0.00.00.0
1.1.1.2.5.1.00.00.0
1.1.1.2.5.1.01.00.0
1.1.1.2.5.1.01.01.0
1.1.1.2.5.1.01.02.0
1.1.1.2.5.1.01.03.0
1.1.1.2.5.2.00.00.0
1.1.1.2.5.2.01.00.0
1.1.1.2.5.2.02.00.0
1.1.1.2.5.2.03.00.0
1.1.1.2.5.2.04.00.0
1.1.1.2.5.2.05.00.0
1.1.1.2.6.0.00.00.0
1.1.1.2.6.1.00.00.0
1.1.1.2.6.1.01.00.0
1.1.1.2.6.1.02.00.0
1.1.1.2.6.1.03.00.0
1.1.1.2.6.2.00.00.0
1.1.1.2.6.2.01.00.0
1.1.1.2.6.2.01.01.0
1.1.1.2.6.2.01.02.0
1.1.1.2.6.2.01.03.0
1.1.1.2.6.2.01.04.0
1.1.1.2.6.2.01.05.0
1.1.1.2.6.2.01.06.0
1.1.1.2.6.2.01.07.0
1.1.1.2.6.2.01.08.0
1.1.1.2.6.2.01.09.0
1.1.1.2.6.2.04.00.0
1.1.1.2.6.2.04.01.0
1.1.1.2.6.2.04.02.0
1.1.1.2.7.0.00.00.0
1.1.1.2.7.1.00.00.0
1.1.1.2.7.2.00.00.0
1.1.1.2.7.9.00.00.0
1.1.2.0.0.0.00.00.0
1.1.2.0.4.0.00.00.0
1.1.2.0.4.1.00.00.0
1.1.2.0.4.1.01.00.0
1.1.2.0.4.1.02.00.0
1.1.2.0.4.1.03.00.0
1.1.2.0.4.2.00.00.0
1.1.2.0.4.2.01.00.0
1.1.2.0.4.2.02.00.0
1.1.2.0.4.2.03.00.0
1.1.2.0.4.2.04.00.0
1.1.2.0.4.2.05.00.0
1.1.2.0.4.2.06.00.0
1.1.2.0.4.2.07.00.0
1.1.2.0.4.2.08.00.0
1.1.2.0.4.2.09.00.0
1.1.2.0.4.3.00.00.0
1.1.2.0.4.3.01.00.0
1.1.2.0.4.3.01.01.0
1.1.2.0.4.3.01.02.0
1.1.2.0.4.3.01.03.0
1.1.2.0.4.3.02.00.0
1.1.2.0.4.3.02.01.0
1.1.2.0.4.3.02.02.0
1.1.2.0.4.3.02.03.0
1.1.2.0.4.3.02.04.0
I.-CUENTA CORRIENTE
1.1 INGRESOS CORRIENTES
INGRESOS CORRIENTES ORDINARIOS
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
Tasas
Ingresos por contribuciones especiales
Ingresos por aportes y contribuciones a la seguridad social
INGRESOS DE OPERACIN
Ventas brutas de bienes
Ventas brutas de servicios
Descuentos sobre ventas
Bonif icaciones por ventas
Devoluciones por ventas
Ventas netas
Ingresos f inancieros de instituciones f inancieras
Ingresos de operaciones de seguros
Devoluciones por primas de seguros
Ingresos de operaciones de seguros NETOS
Otros ingresos de operacin
INGRESOS DE LA PROPIEDAD
Intereses
Intereses internos
Intereses por prstamos
Intereses por ttulos-valores
Intereses por depsitos
Utilidades, dividendos, alquileres y otros ingresos de la propiedad
Utilidades, rentas y dividendos entes descentralizados no petroleros
Alquileres
Concesiones de bienes y servicios
Alquileres de tierras y terrenos
Derechos sobre bienes intangibles
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Transf erencias corrientes internas recibidas del sector privado
De personas
De instituciones sin f ines de lucro
De empresas privadas
Transf erencias corrientes del sector pblico
Transf erencias corrientes internas recibidas del sector pblico
De la Repblica
De los entes descentralizados sin f ines empresariales
De las instituciones de proteccin social
De los entes descentralizados con f ines empresariales petroleros
De los entes descentralizados con f ines empresariales no petroleros
De los entes descentralizados f inancieros bancarios
De los entes descentralizados f inancieros no bancarios
Del Poder Estadal
Del Poder Municipal
Subsidios e incentivos otorgados por polticas de Estado
Subsidios para precios y tarif as
Incentivos a la exportacin
OTROS INGRESOS
Otros ingresos ajenos a la operacin
Diversos ingresos
Otros ingresos ordinarios
INGRESOS CORRIENTES EXTRAORDINARIOS
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES
Donaciones corrientes internas recibidas del sector privado
De personas
De instituciones sin f ines de lucro
De empresas privadas
Donaciones corrientes internas recibidas del sector pblico
De la Repblica
De los entes descentralizados sin f ines empresariales
De las instituciones de proteccin social
De los entes descentralizados con f ines empresariales petroleros
De los entes descentralizados con f ines empresariales no petroleros
De los entes descentralizados f inancieros bancarios
De los entes descentralizados f inancieros no bancarios
Del Poder Estadal
Del Poder Municipal
Transf erencias y donaciones corrientes recibidas del sector externo
Transf erencias corrientes recibidas del exterior
De instituciones sin f ines de lucro
De gobiernos extranjeros
De organismos internacionales
Donaciones corrientes recibidas del exterior
De personas
De instituciones sin f ines de lucro
De gobiernos extranjeros
De organismos internacionales
FORMULARIO: 0516
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
84
2015
Pgina:
2 de 7
CDIGO
CLASIFICADOR
ECONMICO
[2]
2.1.1.0.0.0.00.00.0
2.1.1.0.2.0.00.00.0
2.1.1.0.2.1.00.00.0
2.1.1.0.2.1.01.00.0
2.1.1.0.2.1.02.00.0
2.1.1.0.2.1.03.00.0
2.1.1.0.2.1.04.00.0
2.1.1.0.2.1.05.00.0
2.1.1.0.1.1.07.00.0
2.1.1.0.2.2.00.00.0
2.1.1.0.2.2.01.00.0
2.1.1.0.2.2.02.00.0
2.1.1.0.2.3.00.00.0
2.1.1.0.2.4.00.00.0
2.1.1.0.2.5.00.00.0
2.1.1.0.2.5.01.00.0
2.1.1.0.2.5.02.00.0
2.1.1.0.2.5.03.00.0
2.1.1.0.2.5.04.00.0
2.1.1.0.2.6.00.00.0
2.1.1.0.2.6.01.00.0
2.1.1.0.2.6.02.00.0
2.1.1.0.2.6.03.00.0
2.1.1.0.3.0.00.00.0
2.1.1.0.3.1.00.00.0
2.1.1.0.3.1.01.00.0
2.1.1.0.3.1.01.03.0
2.1.1.0.3.1.01.04.0
2.1.1.0.3.1.01.05.0
2.1.1.0.3.2.00.00.0
2.1.1.0.3.3.00.00.0
2.1.1.0.4.0.00.00.0
2.1.1.0.5.0.00.00.0
2.1.1.0.5.1.00.00.0
2.1.1.0.5.1.01.00.0
2.1.1.0.5.1.01.01.0
2.1.1.0.5.1.01.01.1
2.1.1.0.5.1.01.01.2
2.1.1.0.5.1.01.01.3
2.1.1.0.5.1.01.02.0
2.1.1.0.5.1.01.03.0
2.1.1.0.5.1.01.05.0
2.1.1.0.5.1.02.00.0
2.1.1.0.5.1.02.01.0
2.1.1.0.5.1.02.02.0
2.1.1.0.5.2.00.00.0
2.1.1.0.5.2.01.00.0
2.1.1.0.5.2.01.01.0
2.1.1.0.5.2.01.02.0
2.1.1.0.5.2.01.03.0
2.1.1.0.5.2.01.04.0
2.1.1.0.5.2.01.05.0
2.1.1.0.5.2.01.06.0
2.1.1.0.5.2.01.07.0
2.1.1.0.5.2.01.08.0
2.1.1.0.5.2.01.09.0
2.1.1.0.5.2.01.10.0
2.1.1.0.5.2.01.11.0
2.1.1.0.5.2.01.12.0
2.1.1.0.5.2.01.15.0
2.1.1.0.5.2.03.00.0
2.1.1.0.5.2.03.01.0
2.1.1.0.5.2.03.02.0
2.1.1.0.5.2.03.03.0
2.1.1.0.5.2.03.04.0
2.1.1.0.5.2.03.05.0
2.1.1.0.5.2.03.06.0
2.1.1.0.5.2.03.07.0
2.1.1.0.5.2.03.08.0
2.1.1.0.5.2.03.09.0
2.1.1.0.5.2.03.10.0
2.1.1.0.5.3.00.00.0
2.1.1.0.5.3.01.00.0
2.1.1.0.5.3.01.01.0
2.1.1.0.5.3.01.02.0
2.1.1.0.5.3.01.03.0
2.1.1.0.5.3.01.04.0
2.1.1.0.5.3.02.00.0
2.1.1.0.5.3.02.01.0
2.1.1.0.5.3.02.02.0
2.1.1.0.5.3.02.03.0
2.1.1.0.5.3.02.04.0
DENOMINACIN
[3]
1.2 GASTOS CORRIENTES
GASTOS DE OPERACIN
Remuneraciones
Sueldos, salarios y otras retribuciones
Benef icios y complementos de sueldos y salarios
Aportes patronales
Prestaciones sociales y otras indemnizaciones
Asistencia socioeconmica
Otros gastos de personal
Compra de bienes y servicios
Bienes de consumo
Servicios no personales
Impuestos indirectos
Depreciacin y amortizacin
Provisiones y otros gastos
Cuentas incobrables
Prdidas de inventario
Autoaseguro
Reservas tcnicas
Variacin de existencias
De productos terminados y existencias
De materias primas y materiales y suministros
De productos en proceso
GASTOS DE LA PROPIEDAD
Intereses
Intereses internos
Intereses por depsitos
Intereses por ttulos y valores
Intereses por otros f inanciamientos
Alquileres de tierras y terrenos
Derechos sobre bienes intangibles
IMPUESTOS DIRECTOS
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES
Al sector privado
Transf erencias corrientes al sector privado
Directas a personas
Pensiones y otros benef icios asociados
Jubilaciones y otros benef icios asociados
Otras transf erencias directas a personas
A instituciones sin f ines de lucro
A empresas privadas
Otras transf erencias corrientes internas al sector privado
Donaciones corrientes al sector privado
Donaciones a personas
Donaciones a instituciones sin f ines de lucro
Al sector pblico
Transf erencias corrientes al sector pblico
A la Repblica
A los entes descentralizados sin f ines empresariales para sus gastos
A los entes descentralizados sin f ines empresariales para atender benef icios de la seguridad social
A instituciones de proteccin social
A instituciones de proteccin social para atender benef icios de la seguridad social
A entes descentralizados con f ines empresariales petroleros
A entes descentralizados con f ines empresariales no petroleros
A entes descentralizados f inancieros bancarios
A entes descentralizados f inancieros no bancarios
Al Poder Estadal
Al Poder Municipal
Subsidios e incentivos otorgados por normas externas
A Consejos Comunales, Comunas y dems organizaciones de base del poder popular
Donaciones corrientes al sector pblico
A la Repblica
A los entes descentralizados sin f ines empresariales
A instituciones de proteccin social
A entes descentralizados con f ines empresariales petroleros
A entes descentralizados con f ines empresariales no petroleros
A entes descentralizados f inancieros bancarios
A entes descentralizados f inancieros no bancarios
Al Poder Estadal
Al Poder Municipal
A Consejos Comunales, Comunas y dems organizaciones de base del poder popular
Al sector externo
Transf erencias corrientes al exterior
Becas de capacitacin e investigacin en el exterior
A instituciones sin f ines de lucro
A gobiernos extranjeros
A organismos internacionales
Donaciones corrientes al exterior
A personas
A organismos a instituciones sin f ines de lucro
A gobiernos extranjeros
A organismos internacionales
FORMULARIO: 0516
AO PRESUPUESTADO
[4]
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
85
2015
Pgina:
3 de 7
CDIGO
CLASIFICADOR
ECONMICO
[2]
DENOMINACIN
[3]
2.1.1.0.6.0.00.00.0
2.1.1.0.6.1.00.00.0
2.1.1.0.6.1.01.00.0
2.1.1.0.6.1.02.00.0
2.1.1.0.6.1.03.00.0
2.1.1.0.6.2.00.00.0
2.1.1.0.6.2.01.00.0
2.1.1.0.6.2.02.00.0
2.1.1.0.6.3.00.00.0
2.1.1.0.6.4.00.00.0
2.1.1.0.6.5.00.00.0
2.1.1.0.6.6.00.00.0
2.1.1.0.6.6.01.00.0
2.1.1.0.6.6.02.00.0
2.1.1.0.6.6.03.00.0
2.1.1.0.6.7.00.00.0
2.1.1.0.6.8.00.00.0
2.1.1.0.6.8.05.00.0
2.1.1.0.6.8.06.00.0
2.1.1.0.6.9.00.00.0
2.1.1.0.6.9.01.00.0
2.1.1.0.6.9.02.00.0
1.1.3.0.0.0.00.00.0
1.1.3.0.1.0.00.00.0
1.1.3.0.1.1.00.00.0
1.1.3.0.1.1.01.00.0
1.1.3.0.1.1.02.00.0
1.1.3.0.1.1.03.00.0
1.1.3.0.1.2.00.00.0
1.1.3.0.1.2.01.00.0
1.1.3.0.1.2.02.00.0
1.1.3.0.1.2.03.00.0
1.1.3.0.1.3.00.00.0
1.1.3.0.2.0.00.00.0
1.1.3.0.2.1.00.00.0
1.1.3.0.2.1.01.00.0
1.1.3.0.2.1.01.01.0
1.1.3.0.2.1.01.02.0
1.1.3.0.2.1.01.03.0
1.1.3.0.2.1.02.00.0
1.1.3.0.2.1.02.01.0
1.1.3.0.2.1.02.02.0
1.1.3.0.2.1.02.03.0
1.1.3.0.2.2.00.00.0
1.1.3.0.2.2.01.00.0
1.1.3.0.2.2.01.01.0
1.1.3.0.2.2.01.02.0
1.1.3.0.2.2.01.03.0
1.1.3.0.2.2.01.04.0
1.1.3.0.2.2.01.05.0
1.1.3.0.2.2.01.06.0
1.1.3.0.2.2.01.07.0
1.1.3.0.2.2.01.08.0
1.1.3.0.2.2.01.09.0
1.1.3.0.2.2.03.00.0
1.1.3.0.2.2.03.01.0
1.1.3.0.2.2.03.02.0
1.1.3.0.2.2.03.03.0
1.1.3.0.2.2.03.04.0
1.1.3.0.2.2.03.05.0
1.1.3.0.2.2.03.06.0
1.1.3.0.2.2.03.07.0
1.1.3.0.2.2.03.08.0
1.1.3.0.2.2.03.09.0
1.1.3.0.2.3.00.00.0
1.1.3.0.2.3.01.00.0
1.1.3.0.2.3.01.01.0
1.1.3.0.2.3.01.02.0
1.1.3.0.2.3.01.03.0
1.1.3.0.2.3.02.00.0
1.1.3.0.2.3.02.01.0
1.1.3.0.2.3.02.02.0
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2.1.2.0.1.1.05.00.0
2.1.2.0.1.1.07.00.0
2.1.2.0.1.1.07.01.0
2.1.2.0.1.1.07.01.1
2.1.2.0.1.1.07.01.2
2.1.2.0.1.1.07.01.3
2.1.2.0.1.1.07.01.4
2.1.2.0.1.1.07.01.5
2.1.2.0.1.1.07.02.0
2.1.2.0.1.1.07.02.1
2.1.2.0.1.1.07.02.2
2.1.2.0.1.1.07.03.0
2.1.2.0.1.1.07.04.0
2.1.2.0.1.1.07.04.1
2.1.2.0.1.1.07.04.2
2.1.2.0.1.1.07.05.0
2.1.2.0.1.2.00.00.0
2.1.2.0.1.2.01.00.0
2.1.2.0.1.2.02.00.0
2.1.2.0.1.2.03.00.0
2.1.2.0.1.3.00.00.0
2.1.2.0.1.4.00.00.0
2.1.2.0.2.0.00.00.0
2.1.2.0.2.1.00.00.0
2.1.2.0.2.1.01.00.0
2.1.2.0.2.1.01.01.0
2.1.2.0.2.1.01.02.0
2.1.2.0.2.1.01.03.0
2.1.2.0.2.2.04.00.0
2.1.2.0.2.1.02.00.0
2.1.2.0.2.1.02.01.0
2.1.2.0.2.1.02.02.0
2.1.2.0.2.2.00.00.0
2.1.2.0.2.2.01.00.0
2.1.2.0.2.2.01.01.0
2.1.2.0.2.2.01.02.0
2.1.2.0.2.2.01.03.0
2.1.2.0.2.2.01.04.0
2.1.2.0.2.2.01.05.0
2.1.2.0.2.2.01.06.0
2.1.2.0.2.2.01.07.0
2.1.2.0.2.2.01.08.0
2.1.2.0.2.2.01.09.0
2.1.2.0.2.2.01.12.0
2.1.2.0.2.2.03.00.0
2.1.2.0.2.2.03.01.0
2.1.2.0.2.2.03.02.0
2.1.2.0.2.2.03.03.0
2.1.2.0.2.2.03.04.0
2.1.2.0.2.2.03.05.0
2.1.2.0.2.2.03.06.0
2.1.2.0.2.2.03.07.0
2.1.2.0.2.2.03.08.0
2.1.2.0.2.2.03.09.0
2.1.2.0.2.2.03.10.0
2.1.2.0.2.3.00.00.0
2.1.2.0.2.3.01.00.0
2.1.2.0.2.3.01.01.0
2.1.2.0.2.3.01.02.0
2.1.2.0.2.3.01.03.0
2.1.2.0.2.3.01.04.0
2.1.2.0.2.3.02.00.0
2.1.2.0.2.3.02.01.0
2.1.2.0.2.3.02.02.0
2.1.2.0.2.3.02.03.0
2.1.2.0.2.3.02.04.0
2.1.2.0.3.0.00.00.0
2.1.2.0.3.1.00.00.0
2.1.2.0.3.1.01.00.0
2.1.2.0.3.1.02.00.0
2.1.2.0.3.1.02.01.0
2.1.2.0.3.1.02.02.0
2.1.2.0.3.1.02.03.0
2.1.2.0.3.1.02.04.0
2.1.2.0.3.1.02.05.0
2.1.2.0.3.1.02.06.0
2.1.2.0.3.1.02.07.0
2.1.2.0.3.1.03.00.0
2.1.2.0.3.1.03.01.0
2.1.2.0.3.1.03.02.0
DENOMINACIN
[3]
2.2 GASTOS DE CAPITAL
INVERSIN REAL DIRECTA
Formacin bruta de capital f ijo
Edif icios e instalaciones
Maquinaria, equipos y otros bienes muebles
Bienes preexistentes
Construcciones de bienes de dominio privado
Construcciones de bienes de dominio pblico
Produccin propia (Gastos Capitalizables)
Remuneraciones
Sueldos, salarios y otras retribuciones
Benef icios y complementos de sueldos y salarios
Aportes patronales
Prestaciones sociales y otras indemnizaciones
Asistencia socioeconmica
Compra de Bienes y servicios
Bienes de consumo
Servicios no personales
Impuestos indirectos
Intereses capitalizables
Intereses capitalizables internos
Intereses capitalizables externos
Alquiler de tierras y terrenos
Incremento de existencias
De productos terminados y existencias
De materias primas y materiales y suministros
De productos en proceso
Tierras y terrenos
Bienes intangibles
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL
Al sector privado
Transf erencias de capital al sector privado
A personas
A instituciones sin f ines de lucro
A empresas privadas
Otras transf erencias y donaciones de capital al sector pblico
Donaciones de capital al sector privado
A personas
A instituciones sin f ines de lucro
Al sector pblico
Transf erencias de capital al sector pblico
A la Repblica
A los entes descentralizados sin f ines empresariales
A instituciones de proteccin social
A entes descentralizados con f ines empresariales petroleros
A entes descentralizados con f ines empresariales no petroleros
A entes descentralizados f inancieros bancarios
A entes descentralizados f inancieros no bancarios
Al Poder Estadal
Al Poder Municipal
A Consejos Comunales, Comunas y dmas organizacin de base del poder popular
Donaciones de capital al sector pblico
A la Repblica
A los entes descentralizados sin f ines empresariales
A instituciones de proteccin social
A entes descentralizados con f ines empresariales petroleros
A entes descentralizados con f ines empresariales no petroleros
A entes descentralizados f inancieros bancarios
A entes descentralizados f inancieros no bancarios
Al Poder Estadal
Al Poder Municipal
A Consejos Comunales, Comunas y dmas organizacin de base del poder popular
Al sector externo
Transf erencias de capital al exterior
A personas
A instituciones sin f ines de lucro
A gobiernos extranjeros
A organismos internacionales
Donaciones de capital al exterior
A personas
A instituciones sin f ines de lucro
A gobiernos extranjeros
A organismos internacionales
INVERSIN FINANCIERA
Aportes en acciones y participaciones de capital
Al sector privado
Al sector pblico
A entes descentralizados sin f ines empresariales
A instituciones de proteccin social
A entes descentralizados con f ines empresariales petroleros
A entes descentralizados con f ines empresariales no petroleros
A entes descentralizados f inancieros bancarios
A entes descentralizados f inancieros no bancarios
A organismos del sector pblico para el pago de su deuda
Al sector externo
A organismos internacionales
Otros aportes al sector externo
2.3 RESULTADO FINANCIERO: SUPERVIT / (DFICIT) / EQUILIBRIO
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1.2.1.0.1.2.03.00.0
1.2.1.0.1.2.04.00.0
1.2.1.0.1.3.00.00.0
1.2.1.0.1.3.01.00.0
1.2.1.0.1.3.02.00.0
1.2.1.0.2.0.00.00.0
1.2.1.0.2.1.00.00.0
1.2.1.0.2.2.00.00.0
1.2.1.0.2.2.01.00.0
1.2.1.0.2.2.02.00.0
1.2.1.0.2.2.03.00.0
1.2.1.0.2.2.04.00.0
1.2.1.0.2.2.05.00.0
1.2.1.0.2.2.06.00.0
1.2.1.0.2.2.07.00.0
1.2.1.0.2.2.08.00.0
1.2.1.0.2.2.09.00.0
1.2.1.0.2.3.00.00.0
1.2.1.0.2.3.01.00.0
1.2.1.0.2.3.02.00.0
1.2.1.0.2.3.03.00.0
1.2.1.0.3.0.00.00.0
1.2.1.0.3.1.00.00.0
1.2.1.0.3.2.00.00.0
1.2.1.0.3.2.01.00.0
1.2.1.0.3.2.02.00.0
1.2.1.0.3.2.03.00.0
1.2.1.0.3.2.04.00.0
1.2.1.0.3.2.05.00.0
1.2.1.0.3.2.06.00.0
1.2.1.0.3.2.07.00.0
1.2.1.0.3.2.08.00.0
1.2.1.0.3.2.09.00.0
1.2.1.0.3.3.00.00.0
1.2.1.0.3.3.01.00.0
1.2.1.0.3.3.02.00.0
1.2.1.0.3.3.03.00.0
1.2.1.0.4.0.00.00.0
1.2.1.0.4.1.00.00.0
1.2.1.0.4.1.01.00.0
1.2.1.0.4.1.02.00.0
1.2.1.0.4.1.03.00.0
1.2.1.0.4.2.00.00.0
1.2.1.0.4.2.01.00.0
1.2.1.0.4.2.02.00.0
1.2.1.0.9.0.00.00.0
1.2.1.0.9.1.00.00.0
1.2.1.0.9.1.01.00.0
1.2.1.0.9.1.02.00.0
1.2.1.0.9.1.03.00.0
1.2.1.0.9.2.00.00.0
1.2.1.0.9.2.01.00.0
1.2.1.0.9.2.02.00.0
1.2.1.0.9.2.03.00.0
1.2.1.0.9.2.09.00.0
1.2.1.0.9.3.00.00.0
1.2.1.0.9.3.01.00.0
1.2.1.0.9.3.09.00.0
1.2.1.0.9.4.00.00.0
1.2.1.0.9.4.01.00.0
1.2.1.0.9.4.02.00.0
1.2.1.0.9.4.09.00.0
1.2.1.0.9.5.00.00.0
1.2.1.0.9.5.01.00.0
1.2.1.0.9.5.09.00.0
1.2.1.0.9.6.00.00.0
1.2.1.0.9.6.03.00.0
1.2.1.0.9.6.04.00.0
1.2.1.0.9.6.05.00.0
1.2.1.0.9.6.06.00.0
1.2.1.0.9.6.07.00.0
1.2.1.0.9.6.08.00.0
1.2.1.0.9.7.00.00.0
1.2.1.0.9.8.00.00.0
1.2.1.0.9.9.00.00.0
DENOMINACIN
[3]
3. CUENTA FINANCIERA
3.1 FUENTES DE FINANCIAM IENTO
DISMINUCIN DE LA INVERSIN FINANCIERA
Venta de acciones y participaciones de capital por entes descentralizados con f ines empresariales
Del sector privado empresarial
Del sector pblico empresarial
De entes descentralizados con f ines empresariales petroleros
De entes descentralizados con f ines empresariales no petroleros
De entes descentralizados f inancieros bancarios
De entes descentralizados f inancieros no bancarios
Del sector externo
De organismos internacionales
De otros entes del sector externo
Recuperacin de prstamos de corto plazo otorgados por entes descentralizados con f ines empresariales
Al sector privado
Al sector pblico
A la Repblica
A los entes descentralizados sin f ines empresariales
A las instituciones de proteccin social
A los entes descentralizados con f ines empresariales petroleros
A los entes descentralizados con f ines empresariales no petroleros
A los entes descentralizados f inancieros bancarios
A los entes descentralizados f inancieros no bancarios
Al Poder Estadal
Al Poder Municipal
Al sector externo
A instituciones sin f ines de lucro
A gobiernos extranjeros
A los organismos internacionales
Recuperacin de prstamos de largo plazo otorgados por entes descentralizados con f ines empresariales
Al sector privado
Al sector pblico
A la Repblica
A los entes descentralizados sin f ines empresariales
A las instituciones de proteccin social
A los entes descentralizados con f ines empresariales petroleros
A los entes descentralizados con f ines empresariales no petroleros
A los entes descentralizados f inancieros bancarios
A los entes descentralizados f inancieros no bancarios
Al Poder Estadal
Al Poder Municipal
Al sector externo
A instituciones sin f ines de lucro
A gobiernos extranjeros
A organismos internacionales
Venta de ttulos - valores que no otorgan propiedad
Venta de ttulos y valores de corto plazo
Venta de ttulos y valores privados
Venta de ttulos y valores pblicos
Venta de ttulos y valores externos
Venta de ttulos y valores de largo plazo
Venta de ttulos y valores privados
Venta de ttulos y valores pblicos
Disminucin de otros activos f inancieros
Disminucin de disponibilidades
Disminucin de caja
Disminucin de Bancos
Disminucin de inversiones temporales
Disminucin de cuentas por cobrar a corto plazo
Disminucin de cuentas comerciales por cobrar a corto plazo
Disminucin de rentas por recaudar a corto plazo
Disminucin de deudas de cuentas por rendir a corto plazo
Disminucin de otras cuentas por cobrar a corto plazo
Disminucin de ef ectos por cobrar a corto plazo
Disminucin de ef ectos comerciales por cobrar a corto plazo
Disminucin de otros ef ectos por cobrar a corto plazo
Disminucin de cuentas por cobrar a mediano y largo plazo
Disminucin de cuentas comerciales por cobrar a mediano y largo plazo
Disminucin de rentas por recaudar a mediano y largo plazo
Disminucin de otras cuentas por cobrar a mediano y largo plazo
Disminucin de ef ectos por cobrar a mediano y largo plazo
Disminucin de ef ectos comerciales por cobrar a mediano y largo plazo
Disminucin de otros ef ectos por cobrar a mediano y largo plazo
Disminucin de f ondos en avance, en anticipo y en f ideicomiso
Disminucin de f ondos en f ideicomiso
Disminucin de anticipos a proveedores
Disminucin de anticipos a contratistas por contratos a corto plazo
Disminucin de anticipos a contratistas por contratos a mediano y largo plazo
Disminucin de activos dif eridos a corto plazo
Disminucin de activos dif eridos a mediano y largo plazo
Disminucin de activos en proceso judicial
Disminucin de otros activos f inancieros circulantes
Disminucin de otros activos f inancieros no circulantes
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1.2.2.0.1.1.02.00.0
1.2.2.0.1.1.03.00.0
1.2.2.0.1.1.04.00.0
1.2.2.0.1.1.05.00.0
1.2.2.0.1.1.06.00.0
1.2.2.0.1.1.07.00.0
1.2.2.0.1.1.07.01.0
1.2.2.0.1.1.07.02.0
1.2.2.0.1.2.00.00.0
1.2.2.0.1.2.01.00.0
1.2.2.0.1.2.02.00.0
1.2.2.0.1.2.03.00.0
1.2.2.0.1.2.04.00.0
1.2.2.0.1.3.00.00.0
1.2.2.0.1.3.01.00.0
1.2.2.0.1.3.02.00.0
1.2.2.0.1.3.03.00.0
1.2.2.0.2.0.00.00.0
1.2.2.0.2.1.00.00.0
1.2.2.0.2.2.00.00.0
1.2.2.0.3.0.00.00.0
1.2.2.0.3.1.00.00.0
1.2.2.0.3.2.00.00.0
1.2.2.0.3.2.01.00.0
1.2.2.0.3.2.02.00.0
1.2.2.0.3.2.03.00.0
1.2.2.0.3.3.00.00.0
1.2.2.0.3.3.01.00.0
1.2.2.0.3.3.01.01.0
1.2.2.0.3.3.01.02.0
1.2.2.0.3.3.01.03.0
1.2.2.0.3.3.01.04.0
1.2.2.0.3.3.01.09.0
1.2.2.0.3.3.02.00.0
1.2.2.0.3.4.00.00.0
1.2.2.0.3.4.01.00.0
1.2.2.0.3.4.02.00.0
1.2.2.0.3.8.00.00.0
1.2.2.0.3.9.00.00.0
1.2.4.0.0.0.00.00.0
1.2.4.0.1.0.00.00.0
1.2.4.0.1.1.00.00.0
1.2.4.0.1.2.00.00.0
1.2.4.0.1.3.00.00.0
1.2.4.0.2.0.00.00.0
1.2.4.0.2.1.00.00.0
1.2.4.0.3.0.00.00.0
1.2.4.0.3.1.00.00.0
1.2.4.0.4.0.00.00.0
1.2.4.0.4.1.00.00.0
1.2.4.0.4.2.00.00.0
2.2.0.0.0.0.00.00.0
2.2.1.0.0.0.00.00.0
2.2.1.0.1.0.00.00.0
2.2.1.0.1.1.00.00.0
2.2.1.0.1.2.00.00.0
2.2.1.0.1.2.01.00.0
2.2.1.0.1.2.02.00.0
2.2.1.0.1.2.03.00.0
2.2.1.0.1.2.04.00.0
2.2.1.0.1.2.05.00.0
2.2.1.0.1.3.00.00.0
2.2.1.0.1.3.01.00.0
2.2.1.0.1.3.02.00.0
2.2.1.0.2.0.00.00.0
2.2.1.0.2.1.00.00.0
2.2.1.0.2.2.00.00.0
2.2.1.0.2.2.01.00.0
2.2.1.0.2.2.02.00.0
2.2.1.0.2.2.03.00.0
2.2.1.0.2.2.04.00.0
2.2.1.0.2.2.05.00.0
2.2.1.0.2.2.06.00.0
2.2.1.0.2.2.07.00.0
2.2.1.0.2.2.08.00.0
2.2.1.0.2.2.09.00.0
2.2.1.0.2.3.00.00.0
2.2.1.0.2.3.01.00.0
2.2.1.0.2.3.02.00.0
2.2.1.0.2.3.03.00.0
2.2.1.0.3.0.00.00.0
2.2.1.0.3.1.00.00.0
2.2.1.0.3.2.00.00.0
2.2.1.0.3.2.01.00.0
2.2.1.0.3.2.02.00.0
2.2.1.0.3.2.03.00.0
2.2.1.0.3.2.04.00.0
2.2.1.0.3.2.05.00.0
2.2.1.0.3.2.06.00.0
2.2.1.0.3.2.07.00.0
2.2.1.0.3.2.08.00.0
2.2.1.0.3.2.09.00.0
2.2.1.0.3.3.00.00.0
2.2.1.0.3.3.01.00.0
2.2.1.0.3.3.02.00.0
2.2.1.0.3.3.03.00.0
DENOMINACIN
[3]
INCREMENTO DE PASIVOS
Incremento de cuentas y ef ectos por pagar
Incremento de cuentas y ef ectos por pagar a corto plazo
Incremento de sueldos, salarios y otras remuneraciones por pagar
Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar
Incremento cuentas por pagar a proveedores a corto plazo
Incremento de ef ectos por pagar a proveedores a corto plazo
Incremento de cuentas por pagar a contratistas a corto plazo
Incremento de ef ectos por pagar a contratistas a corto plazo
Incremento de intereses por pagar
Incremento de intereses internos por pagar
Incremento de intereses externos por pagar
Incremento de cuentas y ef ectos por pagar a mediano y largo plazo
Incremento de cuentas por pagar a proveedores a mediano y largo plazo
Incremento de ef ectos por pagar a proveedores a mediano y largo plazo
Incremento de cuentas por pagar a contratistas a mediano y largo plazo
Incremento de ef ectos por pagar a contratistas a mediano y largo plazo
Incremento de otras cuentas y ef ectos por pagar
Incremento de otras cuentas por pagar a corto plazo
Incremento de otras obligaciones de ejercicios anteriores por pagar
Incremento de otros ef ectos por pagar a corto plazo
Incremento de depsitos en instituciones f inancieras
Incremento de depsitos a la vista
Incremento de depsitos a plazo f ijo
Incremento de otros pasivos
Incremento de pasivos dif eridos a corto plazo
Incremento de pasivos dif eridos a mediano y largo plazo
Incremento de colocacin de certif icados de reintegro tributario
Incremento de colocacin de bonos de exportacin
Incremento de colocacin de bonos en dacin de pagos
Incremento de provisiones y reservas tcnicas
Incremento de provisiones
Incremento de provisiones para cuentas incobrables
Incremento de provisiones para despidos
Incremento de provisiones para prdidas de inventario
Incremento de provisiones para benef icios sociales
Incremento de otras provisiones
Incremento de reservas tcnicas
Incremento de f ondos de terceros
Incremento de depsitos recibidos en garanta
Incremento de otros f ondos de terceros
Incremento de otros pasivos a corto plazo
Incremento de otros pasivos a mediano y largo plazo
INCREMENTO DEL PATRIMONIO
Incremento del capital
Incremento del capital f iscal e institucional
Incremento de aportes por capitalizar
Incremento de dividendos a distribuir
Incremento de reservas
Incremento de reservas
Ajustes por inf lacin
Ajustes por inf lacin
Incremento de resultados
Incremento de resultados acumulados
Incremento de resultados del ejercicio
SUPERVIT FINANCIERO
3.2 APLICACIONES FINANCIERAS
INVERSIN FINANCIERA
Compra de acciones y participaciones de capital
Al sector privado
Al sector pblico
A entes descentralizados con f ines empresariales petroleros
A entes descentralizados con f ines empresariales no petroleros
A entes descentralizados f inancieros bancarios
A entes descentralizados f inancieros no bancarios
A organismos pblicos para el pago de su deuda
Al sector externo
A organismos internacionales
Otros aportes al sector externo
Concesin de prstamos a corto plazo
Al sector privado
Al sector pblico
A la Repblica
A entes descentralizados sin f ines empresariales
A instituciones de proteccin social
A entes descentralizados con f ines empresariales petroleros
A entes descentralizados con f ines empresariales no petroleros
A entes descentralizados f inancieros bancarios
A entes descentralizados f inancieros no bancarios
Al Poder Estadal
Al Poder Municipal
Al sector externo
A instituciones sin f ines de lucro
A gobiernos extranjeros
A organismos internacionales
Concesin de prstamos a largo plazo
Al sector privado
Al sector pblico
A la Repblica
A entes descentralizados sin f ines empresariales
A instituciones de proteccin social
A entes descentralizados con f ines empresariales petroleros
A entes descentralizados con f ines empresariales no petroleros
A entes descentralizados f inancieros bancarios
A entes descentralizados f inancieros no bancarios
Al Poder Estadal
Al Poder Municipal
Al sector externo
A instituciones sin f ines de lucro
A gobiernos extranjeros
A organismos internacionales
FORMULARIO: 0516
AO PRESUPUESTADO
[4]
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
89
2015
Pgina:
7 de 7
CDIGO
CLASIFICADOR
ECONMICO
[2]
2.2.1.0.4.0.00.00.0
2.2.1.0.4.1.00.00.0
2.2.1.0.4.1.01.00.0
2.2.1.0.4.1.02.00.0
2.2.1.0.4.1.03.00.0
2.2.1.0.4.2.00.00.0
2.2.1.0.4.2.01.00.0
2.2.1.0.4.2.02.00.0
2.2.1.0.4.2.03.00.0
2.2.1.0.9.0.00.00.0
2.2.1.0.9.1.00.00.0
2.2.1.0.9.1.01.00.0
2.2.1.0.9.1.02.00.0
2.2.1.0.9.1.03.00.0
2.2.1.0.9.2.00.00.0
2.2.1.0.9.2.01.00.0
2.2.1.0.9.2.02.00.0
2.2.1.0.9.2.03.00.0
2.2.1.0.9.2.03.01.0
2.2.1.0.9.2.03.02.0
2.2.1.0.9.2.04.00.0
2.2.1.0.9.3.00.00.0
2.2.1.0.9.3.01.00.0
2.2.1.0.9.3.02.00.0
2.2.1.0.9.4.00.00.0
2.2.1.0.9.4.01.00.0
2.2.1.0.9.4.02.00.0
2.2.1.0.9.4.03.00.0
2.2.1.0.9.5.00.00.0
2.2.1.0.9.5.01.00.0
2.2.1.0.9.5.02.00.0
2.2.1.0.9.6.00.00.0
2.2.1.0.9.6.03.00.0
2.2.1.0.9.6.04.00.0
2.2.1.0.9.6.05.00.0
2.2.1.0.9.6.06.00.0
2.2.1.0.9.6.07.00.0
2.2.1.0.9.6.08.00.0
2.2.1.0.9.7.00.00.0
2.2.1.0.9.8.00.00.0
2.2.1.0.9.9.00.00.0
2.2.2.0.0.0.00.00.0
2.2.2.0.1.0.00.00.0
2.2.2.0.1.1.00.00.0
2.2.2.0.1.1.01.00.0
2.2.2.0.1.1.02.00.0
2.2.2.0.1.1.03.00.0
2.2.2.0.1.1.04.00.0
2.2.2.0.1.1.05.00.0
2.2.2.0.1.1.06.00.0
2.2.2.0.1.1.07.00.0
2.2.2.0.1.1.07.01.0
2.2.2.0.1.1.07.02.0
2.2.2.0.1.2.00.00.0
2.2.2.0.1.2.01.00.0
2.2.2.0.1.2.02.00.0
2.2.2.0.1.2.03.00.0
2.2.2.0.1.2.04.00.0
2.2.2.0.1.3.00.00.0
2.2.2.0.1.3.01.00.0
2.2.2.0.1.3.02.00.0
2.2.2.0.1.3.03.00.0
2.2.2.0.2.0.00.00.0
2.2.2.0.2.1.00.00.0
2.2.2.0.2.2.00.00.0
2.2.2.0.3.0.00.00.0
2.2.2.0.3.1.00.00.0
2.2.2.0.3.2.00.00.0
2.2.2.0.3.2.01.00.0
2.2.2.0.3.2.02.00.0
2.2.2.0.3.2.03.00.0
2.2.2.0.3.4.00.00.0
2.2.2.0.3.4.01.00.0
2.2.2.0.3.4.01.01.0
2.2.2.0.3.4.01.02.0
2.2.2.0.3.4.01.03.0
2.2.2.0.3.4.01.04.0
2.2.2.0.3.4.01.09.0
2.2.2.0.3.4.02.00.0
2.2.2.0.3.5.00.00.0
2.2.2.0.3.5.01.00.0
2.2.2.0.3.5.02.00.0
2.2.2.0.3.6.00.00.0
2.2.2.0.3.7.00.00.0
2.2.2.0.3.8.00.00.0
2.2.4.0.0.0.00.00.0
2.2.4.0.1.0.00.00.0
2.2.4.0.1.1.00.00.0
2.2.4.0.1.2.00.00.0
2.2.4.0.1.3.00.00.0
2.2.4.0.2.0.00.00.0
2.2.4.0.2.1.00.00.0
2.2.4.0.3.0.00.00.0
2.2.4.0.3.1.00.00.0
2.2.4.0.4.0.00.00.0
2.2.4.0.4.1.00.00.0
2.2.4.0.4.2.00.00.0
FORMULARIO: 0516
DENOMINACIN
[3]
Adquisicin de ttulos y valores que no otorgan propiedad
Adquisicin de ttulos y valores a corto plazo
Adquisicin de ttulos y valores privados
Adquisicin de ttulos y valores pblicos
Adquisicin de ttulos y valores externos
Adquisicin de ttulos y valores a largo plazo
Adquisicin de ttulos y valores privados
Adquisicin de ttulos y valores pblicos
Adquisicin de ttulos y valores externos
Incremento de otros activos f inancieros
Incremento de disponibilidades
Incremento de caja
Incremento de bancos
Incremento de inversiones temporales
Incremento de cuentas por cobrar a corto plazo
Incremento de cuentas comerciales por cobrar a corto plazo
Incremento de rentas por recaudar a corto plazo
Incremento de deudas por rendir
Incremento de deudas por rendir de f ondos en avance
Incremento de deuda por rendir de f ondos en anticipo
Incremento de otras cuentas por cobrar a corto plazo
Incremento de ef ectos por cobrar a corto plazo
Incremento de ef ectos comerciales por cobrar a corto plazo
Incremento de otros ef ectos por cobrar a corto plazo
Incremento de cuentas por cobrar a mediano y largo plazo
Incremento de cuentas comerciales por cobrar a mediano y largo plazo
Incremento de rentas por recaudar a mediano y largo plazo
Incremento de otras cuentas por cobrar a mediano y largo plazo
Incremento de ef ectos por cobrar a mediano y largo plazo
Incremento de ef ectos comerciales por cobrar a mediano y largo plazo
Incremento de otros ef ectos por cobrar a mediano y largo plazo
Incremento de f ondos en avance, anticipos, f ideicomiso y activos dif eridos
Incremento de f ondos en f ideicomiso
Incremento de anticipos a proveedores
Incremento de anticipos a contratistas por contratos de corto plazo
Incremento de anticipos a contratistas por contratos de mediano y largo plazo
Incremento de activos dif eridos a corto plazo
Incremento de activos dif eridos a mediano y largo plazo
Incremento de otros activos f inancieros circulantes
Incremento de otros activos f inancieros no circulantes
Incremento de otros activos f inancieros
DISMINUCIN DE PASIVOS
Disminucin de cuentas y ef ectos por pagar
Disminucin de cuentas y ef ectos por pagar a corto plazo
Disminucin de sueldos, salarios y otras remuneraciones por pagar
Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales por pagar
Disminucin cuentas por pagar a proveedores a corto plazo
Disminucin de ef ectos por pagar a proveedores a corto plazo
Disminucin cuentas por pagar a contratistas a corto plazo
Disminucin de ef ectos por pagar a contratistas a corto
Disminucin de intereses por pagar
Disminucin de intereses internos por pagar
Disminucin de intereses externos por pagar
Disminucin de cuentas y ef ectos por pagar a mediano y largo plazo
Disminucin de cuentas por pagar a proveedores a mediano y largo plazo
Disminucin de ef ectos a pagar a proveedores a mediano y largo plazo
Disminucin de cuentas por pagar a contratistas a mediano y largo plazo
Disminucin de ef ectos a pagar a contratistas mediano y largo plazo
Disminucin de otras cuentas y ef ectos por pagar
Disminucin de obligaciones de ejercicios anteriores
Disminucin de otras cuentas por pagar a corto plazo
Disminucin de otros ef ectos por pagar a corto plazo
Disminucin de depsitos en instituciones f inancieras
Disminucin de depsitos a la vista
Disminucin de depsitos a plazo f ijo
Disminucin de otros pasivos
Disminucin de pasivos dif eridos a corto plazo
Disminucin de pasivos dif eridos a mediano y largo plazo
Disminucin de rescate de certif icados de reintegro tributario
Disminucin de rescate de bonos de exportacin
Disminucin de rescate de bonos en dacin de pagos
Disminucin de provisiones y reservas tcnicas
Disminucin de provisiones
Disminucin de provisiones para cuentas incobrables
Disminucin de provisiones para despidos
Disminucin de provisiones para prdidas en el inventario
Disminucin de provisiones para benef icios sociales
Disminucin de otras provisiones
Disminucin de reservas tcnicas
Disminucin de f ondos de terceros
Disminucin de depsitos recibidos en garanta
Disminucin de otros f ondos de terceros
Disminucin de otros pasivos a corto plazo
Disminucin de otros pasivos a mediano y largo plazo
Disminucin de obligaciones de ejercicios anteriores
DISMINUCIN DEL PATRIMONIO
Disminucin del capital
Disminucin del capital f iscal e institucional
Disminucin de aportes por capitalizar
Disminucin de dividendos por distribuir
Disminucin de reservas
Disminucin de reservas
Ajustes por inf lacin
Ajustes por inf lacin
Disminucin de resultados
Disminucin de resultados acumulados
Disminucin de resultados del ejercicio
DFICIT FINANCIERO
AO PRESUPUESTADO
[4]
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0517:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
90
2015
Objetivo
DESCRIPCIN
Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao
para el cual se formula el presupuesto.
2
3 al 7
INSTRUCTIVO N 5
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
91
2015
AOS
INGRESOS
CORRIENTES
GASTOS
CORRIENTES
GESTIN ECONMICA
(4)
AO REAL (n-3)
(5)
AO REAL (n-2)
(6)
(7)
ULTIMO AO ESTIMADO
AO PRESUPUESTADO (n)
(n-1)
CONCEPTOS
Ingresos Propios/Operacin
Transferencias y Donaciones del Sector Pblico
INFORMACIN FINANCIERA
(2)
(3)
AO REAL (n-4)
Activo
Pasivo
Patrimonio
(8)
Cantidad de Recursos Humanos:
Empleados y Obreros (*)
Pensionados y Jubilados
ASIGNACIN PRESUPUESTARIA
(9) PROYECTOS / ACCIONES CENTRALIZADAS
PRESUPUESTO
AO REAL (n-4)
AO REAL (n-3)
A
AO REAL (n-2)
ULTIMO AO ESTIMADO
AO PRESUPUESTADO (n)
(n-1)
Proyectos
Acciones Centralizadas
Total Presupuesto
FORMULARIO: 0517
Notas:
n= Ao Presupuestado
La informacin suministrada de los aos reales, debe corresponderse con los Estados Financieros Auditados
* Incluye al Personal Contratado
Para cada ao, el Patrimonio del ejercicio debe ser igual al Patrimonio del ejercicio anterior ms la sumatoria del resultado econmico, las transferencias de capital recibidas y el ajuste contable
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0518:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
92
2015
Objetivo
Obtener informacin de los costos y gastos en que el ente incurre en la fabricacin y/o
explotacin de los bienes y servicios producidos y/o vendidos; as como en los gastos que
se asumen al realizar sus actividades de conduccin empresarial (comercializacin,
generales, de administracin, finanzas y ajenos a la operacin), consolidado a nivel
institucional de acuerdo al Clasificador de Presupuesto de Recursos y Egresos vigente de la
Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre); as como los gastos capitalizables.
B.
DESCRIPCIN
2y3
4a9
Indique los costos, imputables a los bienes producidos y/o vendidos; segn la
actividad del ente, los gastos de comercializacin, generales y de
administracin, financieros y otros gastos ajenos a la operacin.
10
11
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
93
2015
CAMPOS
DESCRIPCIN
12 y 13
14, 15 y 16
17
18
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
94
2015
PA RTIDA S
COD.
DE NO MINA C I N
(3)
(2)
COSTO
DE
PRODUCCIN
COSTO
DE
VENTA
(4)
(5)
GASTOS
DE
COMERCIALIZACIN
FINANCIEROS
OTROS
GASTOS
AJENOS A LA
OPERACIN
TOTAL
GASTOS
IMPUTADOS A
RESULTADOS
CAPITALIZABLES
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
GASTOS
GENERALES Y DE
ADMINISTRACIN
(6)
GASTOS
PARTIDA
FIJO
INTANGIBLE
OTRO
TOTAL
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
(18)
FORMULARIO: 0518
* Los datos de la columna N 11 Y 17 deben coincidir con los registrados en la columna N 6 (Total de Inversin Bruta del Ao Presupuestado)
del formulario "Resumen de Inversiones"
*GASTOS
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0519:
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
95
2015
Indicadores Financieros
A.
Objetivo
Obtener informacin de los indicadores financieros bsicos para su posterior anlisis.
B.
DESCRIPCIN
INSTRUCTIVO N 5
Formulacin del Presupuesto de los Entes
Descentralizados Funcionalmente Con Fines
Empresariales, Financieros y No Financieros
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
96
2015
INDICADORES FINANCIEROS
AO
AO PRESUPUESTADO
REAL
LTIMO
AO
ESTIMADO
(3)
(4)
(5)
I NDI CADORES
(2)
ACTIVO CIRCULANTE
NDICE DE SOLVENCIA
x 100
PASIVO CIRCULANTE
x 100
ACTIVO TOTAL
PASIVO TOTAL
NDICE DE SOLIDEZ
x 100
ACTIVO TOTAL
CAPITAL NETO
x 100
ACTIVO TOTAL
PASIVO CIRCULANTE
NDICE DE ENDEUDAMIENTO =
A CORTO PLAZO
x 100
CAPITAL NETO
x 100
CAPITAL NETO
VENTAS PROPIAS
RENDIMIENTO DEL
ACTIVO FIJO
NDICE DE
RENTABILIDAD
CAPITAL DE TRABAJO
FORMULARIO: 0519
x 100
ACTIVO FIJO (NETO)
UTILIDAD NETA
=
ACTIVO TOTAL OPERAC PROM
ACTIVO CIRCULANTE
MENOS
PASIVO CIRCULANTE
x 100
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
97
2015
2.2 Informacin de uso especfico para los Entes con Fines Empresariales, de Carcter
no Financiero
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0520:
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
98
2015
A. Objetivo
Proporcionar una visin general de los precios y/o tarifas vigentes de los bienes y servicios
ofrecidos por el ente.
DESCRIPCIN
Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao
para el cual se formula el presupuesto.
Seale el precio y/o tarifa de los bienes y/o servicios ofrecidos por el ente
para el ao real, ltimo ao estimado y para el ao objeto del presupuesto.
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
99
2015
P
R
FORMULARIO: 0520
AO REAL
LTIMO AO
ESTIMADO
AO
PRESUPUESTADO
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0521:
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
100
2015
A.
Objetivo
Presentar la informacin financiera analtica de los movimientos de los pasivos del ente para
el ao objeto del presupuesto.
B.
DESCRIPCIN
2y3
4y5
6y7
10
11
12
13 y 14
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
101
2015
CAMPOS
DESCRIPCIN
15 y 16
17 y18
19
20
21
INSTRUCTIVO N 5
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
102
2015
SALDO DE
SALDO DE
VARIACIN
CDIGO
DENOMINACIN
DEUDAS
DEUDAS
DE LA DEUDA
(2)
(3)
AO REAL
(4)
LTIMO AO ESTIMADO
(5)
2.1
DISMINUCIN
(6)
INTERESES
PRSTAMOS
INCREMENTOS
(7)
AMORTIZACIN
(8)
OBTENCIN
(9)
SALDO
A CAUSAR
PASIVO CIRCULANTE
2.1.1
2.1.1.01
2.1.1.01.01.00
2.1.1.02
2.1.1.02.99
2.1.1.04.02
2.1.1.04.99
2.1.1.05
2.1.1.06
2.1.4.01
2.1.2
2.1.2.02
2.1.2.04
2.1.9
2.2
PASIVO NO CIRCULANTE
2.2.1.02
2.2.2
2.2.2.02
2.2.2.04
2.2.4
2.2.4.01.04
2.2.4.01.09
Otras provisiones
2.2.9.99
SERVICIO
(13)
(14)
ELECTRICIDAD
GAS
AGUA
TELFONOS
SERVICIO DE COMUNICACIONES
SERVICIO DE ASEO URBANO Y DOMICILIARIO
SERVICIO DE CONDOMINIO
(21) TOTAL:
FORMULARIO: 0521
SALDO DE
SALDO DE
VARIACIN
DEUDAS
DEUDAS
DE LA DEUDA
AO REAL
LTIMO AO ESTIMADO
DISMINUCIN
INCREMENTOS
AL 31/12/
PRESUPUESTO
(15)
(16)
(17)
(18)
(19)
(20)
INTERESES
SALDO
A CAUSAR
AL 31/12/
(10)
PRESUPUESTO
(11)
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
103
FORMULARIO 0522:
2015
Estado de Resultados
A
Objetivo
Obtener la informacin de las previsiones de ingresos y gastos que originan la variacin del
patrimonio del ente, para el ao real, ltimo ao estimado y el programado trimestral para el
ao objeto del presupuesto.
DESCRIPCIN
2y3
4y5
Registre los valores programados para cada trimestre del ao objeto del
presupuesto y el monto total que se obtiene de la sumatoria de cada una de las
columnas.
Registre la diferencia del resultado obtenido de los ingresos menos los gastos.
Este resultado del ejercicio debe trasladarse al balance general.
Nota: En caso de existir Ingresos diferentes a las transferencias recibidas del Sector Pblico estos deben
indicarse con su correspondiente cdigo y monto, despus de las transferencias.
INSTRUCTIVO N 5
Formulacin del Presupuesto de los Entes
Descentralizados Funcionalmente Con Fines
Empresariales, Financieros y No Financieros
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
104
2015
ESTADO DE RESULTADOS
(En Bolvares)
LTIMO
CDIGO
DENOMINACIN
(2)
(3)
AO
REAL
3.03.02.00.00
3.03.99.00.00
4.08.07.00.00
Ventas Netas
Costo de Ventas de Bienes y Servicios
3.05.00.00.00
4.07.00.00.00
4.08.00.00.00
Otros Gastos
4.08.01.00.00
Depreciacin y Amortizacin
4.08.02.00.00
4.08.06.00.00
Impuestos Directos
(7) Resultado del Ejercicio
FORMULARIO: 0522
(4)
(6) AO PRESUPUESTADO
AO
ESTIMADO TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TOTAL
(5)
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
105
FORMULARIO 0523:
2015
Presupuesto de Caja
A.
Objetivo
Presentar los saldos inicial y final de caja; as como los movimientos de ingresos y egresos
en efectivo del ente para el ao real, ltimo ao estimado y el programado para cada
trimestre del ao que se presupuesta, en base al clasificador presupuestario de recursos y
egresos vigente, publicado por la Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre).
B. Instrucciones para el registro de la informacin
CAMPOS
1
DESCRIPCIN
Indique el cdigo presupuestario y denominacin del ente, el rgano de
adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto.
2y3
se
debe
presentar
informacin;
segn
el
Clasificador
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
106
2015
CAMPOS
DESCRIPCIN
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
107
2015
PRESUPUESTO DE CAJA
(En Bolvares)
(2) CDIGO
PRESUPUESTARIO
3.01.03.00.00
3.01.04.00.00
3.01.09.00.00
4.08.07.00.00
3.01.10.00.00
3.01.11.00.00
3.01.99.00.00
3.02.99.00.00
3.03.00.00.00
3.03.04.00.00
3.03.99.00.00
3.04.00.00.00
3.05.01.00.00
3.05.02.00.00
3.06.01.00.00
3.06.02.00.00
3.07.00.00.00
3.08.00.00.00
3.09.00.00.00
3.10.00.00.00
3.11.01.03.00
3.11.06.03.00
3.11.99.01.00
3.12.09.01.00
3.12.09.99.00
3.13.00.00.00
(3) DENOMINACIN
SALDO INICIAL (CAJA Y BANCOS)
INGRESOS CORRIENTES
Ingresos por tasas
Contribuciones especiales
Ingresos por la venta de bienes y servicios de la
administracin pblica
Menos: descuentos, bonificaciones y devoluciones
Venta neta de bienes y servicios de la administracin
pblica
Ingresos de la propiedad
Diversos ingresos
Otros ingresos ordinarios
Otros ingresos extraordinarios
Ingresos de operacin
Ingresos de instituciones financieras no bancarias
Otros ingresos de operacin
Ingresos ajenos a la operacin
Transferencias y donaciones corrientes
INGRESOS DE CAPITAL
Transferencias y donaciones de capital
Venta y/o desincorporacin de activos fijos
Venta de activos intangibles
INGRESOS FINANCIEROS
Venta de ttulos y valores que no otorgan propiedad
Venta de acciones y participaciones de capital
Recuperacin de prstamos de corto plazo
Recuperacin de prstamos de largo plazo
DISMINUCIN DE ACTIVOS
Disminucin de inversiones temporales
Disminucin de fondos en fideicomiso
Disminucin de otros activos financieros circulantes
INCREMENTO DE PASIVOS
Incremento de depsitos recibidos en garanta
Incremento de otros fondos de terceros
INCREMENTO DE PATRIMONIO
Incremento de patrimonio
SALDO INICIAL + INGRESOS + FUENTES
4.01.00.00.00
4.02.00.00.00
4.03.00.00.00
4.06.00.00.00
4.06.01.00.00
4.08.05.00.00
4.08.06.00.00
4.08.08.00.00
4.08.99.00.00
4.04.00.00.00
4.05.00.00.00
4.08.02.00.00
4.11.01.00.00
4.11.02.00.00
4.11.03.00.00
GASTOS CORRIENTES
GASTOS DE CONSUMO/OPERACIN
Gastos de personal
Materiales, suministros y mercancas
Servicios no personales
OTROS GASTOS CORRIENTES
Gastos de Defensa y Seguridad del Estado
Gastos de Defensa y Seguridad del Estado
Transferencias y donaciones corrientes
Obligaciones en el ejercicio vigente
Prdidas ajenas a la operacin
Indemnizaciones y sanciones pecuniarias
Otros gastos
GASTOS DE CAPITAL
Activos reales
Transferencias y donaciones de capital
GASTOS FINANCIEROS
Activos financieros
Intereses por operaciones financieras
DISMINUCIN DE PASIVOS
Disminucin de gastos de personal por pagar
Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales
por pagar
Disminucin de cuentas y efectos por pagar a
proveedores
4.11.04.00.00
4.11.05.00.00
4.11.06.00.00
4.11.07.01.01
4.11.09.01.00
4.11.09.99.00
4.11.98.00.00
4.11.99.00.00
4.12.00.00.00
FORMULARIO: 0523
(4) AO
REAL
(5) LTIMO
AO
ESTIMADO
(6) AO PRESUPUESTADO
TRIMESTRE TRIMESTRE
I
II
TRIMESTRE
III
TRIMESTRE
IV
TOTAL
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0524:
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
108
2015
Balance General
A.
Objetivo
Presentar la situacin patrimonial de la institucin, al finalizar cada uno de los perodos
considerados y su variacin entre el ao presupuestado y el ltimo ao estimado.
DESCRIPCIN
2y3
INSTRUCTIVO N 5
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
109
2015
1/5
BALANCE GENERAL
(En Bolvares)
(6) SALDO AO PRESUPUESTADO
(2) CDIGO
(3) DENOMINACIN
1
1.1
1.1.1
1.1.1.01
1.1.1.01.01
1.1.1.01.02
1.1.1.01.02.01
1.1.1.01.02.02
1.1.1.01.02.03
1.1.1.02
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Activo Disponible
Caja y Bancos
Caja
Bancos
Bancos pblicos
Bancos privados
Bancos del exterior
Inversiones temporales
1.1.2
1.1.2.01
1.1.2.01.01
1.1.2.01.02
1.1.2.01.03
1.1.2.02
1.1.2.02.01
1.1.2.02.02
1.1.2.03.01
1.1.2.03.99
2.2.4.01.01
1.1.2.04.01
1.1.2.04.99
1.1.2.07
1.1.2.09
1.1.2.10
1.1.3
1.1.3.01
1.1.3.02
1.1.3.03
1.1.3.04
1.1.3.05
2.2.4.01.03
1.1.4
1.1.4.01
1.1.4.01.03
1.1.4.01.04
1.1.4.01.99
1.1.4.99
1.1.9
Activo Exigible
Inversiones financieras en ttulos y valores a corto plazo
Inversiones en ttulos y valores privados a corto plazo
Inversiones en ttulos y valores pblicos a corto plazo
Inversiones en ttulos y valores externos a corto plazo
Prestamos por cobrar a corto plazo (cartera de crditos)
Prstamos por cobrar a corto plazo al sector privado
Prstamos por cobrar a corto plazo al sector pblico
Cuentas comerciales por cobrar a corto plazo
Otras cuentas por cobrar a corto plazo
Menos: Provisin para cuentas incobrables (y de cartera de crditos)
Efectos comerciales por cobrar a corto Plazo
Otros efectos por cobrar a corto plazo
Fondo y bienes en fideicomiso
Anticipos a proveedores a corto plazo
Anticipos a contratistas por contratos de corto plazo
Activo Realizable
Inventario de materia prima
Inventario de productos Terminados
Inventario de productos en proceso
Inventario de mercancia
Inventario de materiales y suministro
Menos: Provisin para prdidas en el inventario
Activos Diferidos a Corto Plazo
Gastos pagados por anticipado a corto plazo
Otros intereses a corto plazo pagados por anticipado
Dbitos por apertura de cartas de crdito a corto plazo
Otros gastos a corto plazo pagados por anticipado
Otros activos diferidos a corto plazo
Otros Activos Circulantes
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
FORMULARIO: 0518
TRIMESTRE I
TRIMESTRE II
TRIMESTRE III
TRIMESTRE IV
(7) VARIACIN
ANUAL
INSTRUCTIVO N 5
Formulacin del Presupuesto de los Entes
Descentralizados Funcionalmente Con Fines
Empresariales, Financieros y No Financieros
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
110
2015
2/5
BALANCE GENERAL
(En Bolvares)
(6) SALDO AO PRESUPUESTADO
(2) CDIGO
1.2
1.2.1
1.2.1.01
1.2.1.01.01
1.2.1.01.02
1.2.1.01.03
1.2.1.02
1.2.1.02.01
1.2.1.02.02
1.2.1.02.03
1.2.1.03
1.2.1.03.01
1.2.1.03.02
1.2.2
1.2.2.01.01
1.2.2.01.99
1.2.2.02.01
1.2.2.02.99
1.2.2.03
1.2.3
1.2.3.01
1.2.3.01.01
2.2.5.01.01
1.2.3.01.02
2.2.5.01.02
1.2.3.01.03
2.2.5.01.03
1.2.3.01.04
2.2.5.01.04
1.2.3.01.05
2.2.5.01.05
1.2.3.01.06
2.2.5.01.06
(3) DENOMINACIN
ACTIVO NO CIRCULANTE
Inversin Financiera a Largo Plazo
Inversiones financieras en acciones y participaciones de capital a largo Plazo
Inversiones en acciones y participaciones de capital a largo plazo al sector privado
Inversiones en acciones y participaciones de capital a largo plazo al sector pblico
Inversiones en acciones y participaciones de capital a largo plazo al sector externo
Inversiones financieras en ttulos y valores a largo plazo
Inversiones en ttulos y valores privados a largo plazo
Inversiones en ttulos y valores pblicos a largo plazo
Inversiones en ttulos y valores externos a largo plazo
Prstamos por cobrar a largo plazo (cartera de crditos)
Prstamos por cobrar a largo plazo al sector privado
Prstamos por cobrar a largo plazo al sector pblico
Cuentas y Efectos por Cobrar a Mediano y Largo Plazo
Cuentas comerciales por cobrar a mediano y largo plazo
Otras Cuentas por cobrar a mediano y largo plazo
Efectos Comerciales por cobrar a mediano y largo plazo
Otros Efectos comerciales por cobrar a mediano y largo plazo
Anticipos a contratistas por contratos de mediano y largo plazo
Propiedad Planta y Equipo
Bienes de uso
Edificios e instalaciones
Menos: Depreciacin acumulada de edificios e instalaciones
Edificios e instalaciones - Neto
Maquinaria y dems equipos de construccin, campo, industria y taller
Menos: Depreciacin acumulada de maquinaria y dems equipos de construccin, campo, industria y
taller
Maquinaria y dems equipos de construccin, campo, industria y taller - Neto
Equipos de transporte, traccin y elevacin
Menos: Depreciacin acumulada de equipos de transporte, traccin y elevacin
Equipos de transporte, traccin y elevacin - Neto
Equipos de comunicaciones y sealamiento
Menos: Depreciacin acumulada de equipos de comunicaciones y sealamiento
Equipos de comunicaciones y sealamiento - Neto
Equipos mdicos-quirrgicos, dentales y veterinarios
Menos: Depreciacin acumulada de equipos mdicos-quirrgicos, dentales y veterinarios
Equipos mdicos-quirrgicos, dentales y veterinarios - Neto
Equipos cientficos, religiosos, de enseanza y recreacin
Menos: Depreciacin acumulada de equipos cientficos, religiosos, de enseanza y recreacin
Equipos cientficos, religiosos, de enseanza y recreacin - Neto
FORMULARIO: 0518
TRIMESTRE I
TRIMESTRE II
TRIMESTRE III
TRIMESTRE IV
(7) VARIACIN
ANUAL
INSTRUCTIVO N 5
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
111
2015
3/5
BALANCE GENERAL
(En Bolvares)
(2) CDIGO
(3) DENOMINACIN
(4) SALDO AO REAL
1.2.3.01.08
2.2.5.01.08
1.2.3.01.09
2.2.5.01.09
1.2.3.01.99
2.2.5.01.99
1.2.3.02
1.2.3.03
1.2.3.04
2.2.5.01.01
1.2.3.05
1.2.3.05.01
1.2.3.05.02
1.2.4
1.2.4.01
2.2.5.02.01
1.2.4.02
2.2.5.02.02
1.2.4.03
2.2.5.02.03
1.2.4.04
2.2.5.02.04
1.2.4.05
2.2.5.02.05
1.2.4.99
2.2.5.02.99
1.2.5
1.2.5.01
1.2.5.01.06
1.2.5.01.99
1.2.5.99
FORMULARIO: 0518
TRIMESTRE II
TRIMESTRE III
TRIMESTRE IV
(7) VARIACIN
ANUAL
INSTRUCTIVO N 5
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
112
2015
4/5
RGANO DE ADSCRIPCIN:
PERODO PRESUPUESTARIO:
BALANCE GENERAL
(En Bolvares)
(6) SALDO AO PRESUPUESTADO
(2) CDIGO
(3) DENOMINACIN
1.2.9
1.2.9.01
1.2.9.01.01
1.2.9.99
2
2.1
2.1.1
2.1.1.01
2.1.1.02
2.1.1.03
2.1.1.04
2.1.1.05
2.1.1.06
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas y efectos por pagar a Corto Plazo
Gastos de personal por pagar
Aportes patronales y legales por pagar
Retenciones laborales por pagar
Cuentas por pagar a corto plazo
Efectos por pagar a corto plazo
Intereses por pagar a corto plazo
2.1.4
2.1.4.01
2.1.4.99
FONDOS DE TERCEROS
Depsitos recibido en garanta
Otros fondos de terceros
2.1.9
2.1.9.09
2.2
2.2.1
2.2.1.01
2.2.1.02
PASIVO NO CIRCULANTE
Cuentas y efectos por pagar a Mediano y Largo Plazo
Cuentas por pagar a mediano y largo plazo
Efectos por pagar a mediano y largo plazo
2.2.4
2.2.4.01
2.2.4.01.02
2.2.4.01.04
2.2.4.01.99
2.2.4.02
2.2.9
2.2.9.99
PROVISIONES
Provisiones
Provisin para despidos
Provisiones para beneficios sociales
Otras provisiones
Reservas tcnicas
OTROS PASIVOS A MEDIANO Y LARGO PLAZO
Otros pasivos no circulantes
TOTAL PASIVO NO CIRCULANTE
TOTAL PASIVO
FORMULARIO: 0518
TRIMESTRE I
TRIMESTRE II
TRIMESTRE III
TRIMESTRE IV
(7) VARIACIN
ANUAL
INSTRUCTIVO N 5
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
113
2015
5/5
BALANCE GENERAL
(En Bolvares)
(3) DENOMINACIN
3
3.2
3.2.1
3.2.1.01
PATRIMONIO
PATRIMONIO INSTITUCIONAL
CAPITAL INSTITUCIONAL
Capital institucional
3.2.2
3.2.2.01
3.2.2.01.01
3.2.2.01.02
3.2.2.01.03
3.2.2.02
3.2.2.02.01
3.2.2.02.02
3.2.3
3.2.3.01
RESERVAS
Reservas legales y estatutarias
3.2.4
3.2.4.01
3.2.5
RESULTADOS
3.2.5.01
Resultados acumulados
3.2.5.02
FORMULARIO: 0518
TRIMESTRE I
TRIMESTRE II
TRIMESTRE III
TRIMESTRE IV
(7) VARIACIN
ANUAL
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
114
2015
2.3 Informacin de uso especfico para los Entes con Fines Empresariales, de
Carcter Financiero
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0525:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
115
2015
Objetivo
Presentar la informacin financiera analtica de los movimientos de los pasivos del ente para
el ao objeto del presupuesto.
B.
DESCRIPCIN
2y3
4y5
6y7
10
11
12
13 y 14
15 y 16
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
116
2015
CAMPOS
DESCRIPCIN
17 y18
19
20
21
INSTRUCTIVO N 5
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
117
2015
SALDO DE
CDIGO
DENOMINACIN
(2)
2.1
DEUDAS
AO REAL
(4)
(3)
SALDO
DE DEUDAS
DEUDAS
AL 31/12/
LTIMO AO ESTIMADO
(5)
VARIACIN
PRSTAMOS
DE LA DEUDA
DISMINUCIN
INCREMENTOS
(6)
(7)
AMORTIZACIN
(8)
OBTENCIN
(9)
PASIVO CIRCULANTE
Captaciones
A la Vista
De Ahorros
A Plazo
2.1.1
2.1.1.01
2.1.1.02
2.1.1.03
2.1.1.03.02
2.1.1.03.09
2.1.1.04.02
2.1.1.04.09
2.1.1.05
2.1.1.06
2.1.4.01
2.1.2
2.1.2.02
2.1.2.04
2.1.9
2.2
PASIVO NO CIRCULANTE
2.2.1.02
2.2.2
2.2.2.02
2.2.2.04
2.2.4
2.2.4.01.04
2.2.4.01.99
Otras provisiones
2.2.9.99
TOTAL
RELACIN DE DEUDAS POR SERVICIOS BSICOS (En Bolvares)
CDIGO
SERVICIO
(13)
(14)
ELECTRICIDAD
GAS
AGUA
TELFONOS
SERVICIO DE COMUNICACIONES
SERVICIO DE ASEO URBANO Y DOMICILIARIO
SERVICIO DE CONDOMINIO
(21) TOTAL:
FORMULARIO 0525
SALDO DE
SALDO DE DEUDAS
VARIACIN
SALDO
INTERESES
DEUDAS
AL 31/12/
DE LA DEUDA
AL
A CAUSAR
AO REAL
LTIMO AO ESTIMADO
DISMINUCIN
INCREMENTOS
31/12/
PRESUPUESTO
(15)
(16)
(17)
(18)
(19)
(20)
SALDO
INTERESES
AL
31/12/
(10)
A CAUSAR
PRESUPUESTO
(11)
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0526:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
118
2015
Estado de Resultados
Objetivo
Obtener la informacin de las previsiones de ingresos y gastos que originan la variacin del
patrimonio del ente, su programacin trimestral para el ao objeto del presupuesto, la
estimada para el ao vigente, as como la situacin real para el ejercicio anterior a ste.
B.
DESCRIPCIN
2y3
6 al 9
Registre los valores programados para cada trimestre del ao objeto del
presupuesto.
10
11
Registre la diferencia del resultado obtenido de los ingresos menos los gastos.
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
(1)
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
119
2015
ESTADO DE RESULTADOS
(En Bolvares)
CDIGO
DENOMINACIN
(2)
(3)
3.03.03.00.00 / 3.03.04.00.00
3.03.03.01.00 / 3.03.04.01.00
3.03.03.02.00 / 3.03.04.02.00
3.03.03.03.00 / 3.03.04.03.00
3.03.03.99.00 / 3.03.04.99.00
4.08.02.00.00
4.08.02.01.00
4.08.02.02.00
4.08.02.03.00
4.10.00.00.00
INTERNA
EXTERNA
4.08.06.05.00
3.05.01.00.00
3.05.01.01.00
3.05.01.03.00
3.05.01.05.00
ACCESORIAS
GASTOS DE PERSONAL
4.02.00.00.00
4.03.00.00.00
4.07.01.03.02
4.08.00.00.00
4.08.01.00.00
4.08.06.04.00
3.04.99.01.00
3.02.99.00.00
4.07.00.00.00
4.07.01.01.00
4.07.01.03.00
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES
TRANSFERENCIAS CORRIENTES INTERNAS AL SECTOR PRIVADO (DETALLAR)
TRANSFERENCIAS CORRIENTES INTERNAS AL SECTOR PBLICO (DETALLAR)
RESULTADO NETO
FORMULARIO 0526
AO
REAL
AL
31/12
LTIMO
AO
ESTIMADO
31/12
(4)
(5)
AO PRESUPUESTADO
TRIMESTRE I
TRIMESTRE II
TRIMESTRE III
TRIMESTRE IV
TOTAL
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0527:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
120
2015
Presupuesto de Caja
Objetivo
Presentar los saldos inicial y final del presupuesto de caja; as como el flujo de ingresos y
egresos en efectivo de la institucin para el ao real (ao anterior al vigente), ltimo ao
estimado (ao vigente) y el programado para cada trimestre del ao que se presupuesta, en
base al clasificador presupuestario de recursos y egresos de la Oficina Nacional de
Presupuesto (Onapre).
B.
DESCRIPCIN
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
121
CAMPOS
2015
DESCRIPCIN
Otros Ingresos de Operaciones
Se refiere a intereses y comisiones procedentes de activos no crediticios.
Egresos de Operaciones
Intereses y Comisiones: Pagos imputables como costo de los pasivos
financieros.
Gastos de funcionamiento: Pago al personal y por gastos generales.
Amortizacin de Obligaciones (interna y externa).
Proyectos especiales de financiamiento
Efectos a pagar
Los tres rubros anteriores se refieren a previsin de pagos en calidad de
amortizacin de prstamos realizados a corto plazo y de efectos a pagar.
Amortizacin de obligaciones a Mediano y Largo Plazo (porcin
circulante).
Pagos previstos por concepto de amortizacin en el perodo, de prstamos
recibidos a mediano y largo plazo.
Otras Amortizaciones
Valores no previstos en las anteriores lneas.
Pagos anticipados
Previsin de pagos anticipados que realizar el organismo.
Inversin real
Previsin de desembolsos para la materializacin de inversiones de la
institucin.
Inversin Financiera
Previsin de desembolsos para la inversin financiera de la institucin.
Liquidacin de Crditos
Previsin de desembolsos para este concepto.
Otros Egresos
Previsin de otros egresos no incluidos en las lneas anteriores.
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
CAMPOS
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
122
2015
DESCRIPCIN
6a9
10
INSTRUCTIVO N 5
Formulacin del Presupuesto de los Entes
Descentralizados Funcionalmente Con Fines
Empresariales, Financieros y No Financieros
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
123
2015
P R E S U P U E S T O DE C A J A
( En Bolvares )
AO
REAL
CDIGO
DENOMI NACI N
AL
AL 31/12
(3)
(4)
(2)
FORMULARIO: 0527
LTIMO
AO
AO PRESUPUESTADO
ESTIMADO
TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV
AL 31/12
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
TOTAL
(10)
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
PGINA
JULIO
124
FORMULARIO 0528:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
2015
Balance General
Objetivo
CAMPOS
DESCRIPCIN
6 al 9
10
Seale la variacin anual para cada una de las cuentas que resulte de restar a
los respectivos montos de la columna N 9, los montos correspondientes a la
columna N 5.
Nota:
1. Los conceptos que se indican en la columna N 3 deben corresponder con las cuentas de activo y pasivo de
la normativa contable de unificacin presentada por la Superintendencia de Bancos, de obligatorio
cumplimiento para las Instituciones Financieras Bancarias.
2.
Las Instituciones Financieras No Bancarias, deben hacer uso de las cuentas de acuerdo al Clasificador de
Cuentas Patrimoniales.
INSTRUCTIVO N 5
Formulacin del Presupuesto de los Entes
Descentralizados Funcionalmente Con Fines
Empresariales, Financieros y No Financieros
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
125
2015
BALANCE
GENERAL
(En Bolvares)
LTIMO
AO
AO
REAL
CDIGO
DENOMINACIN
(2)
(3)
AL
ESTIMADO
31/12/
AL 31/12/
(4)
(5)
1 A C T IV O
D IS P O N IB ILID A D E S
- EFECTIVO
- B A NCO CENTRA L DE VENEZUELA
- B A NCOS Y OTRA S INSTITUCIONES FINA NCIERA S DEL P A S (P B LICA S Y/O P RIVA DA S)
1.1.1.01.02.03
1.1.1.02.00.00
1.2.1.01
1.2.1.02
1.2.4
A C T IV O IN T A N G IB LE
1.2.4.01
1.2.4.02
- DERECHOS DE A UTOR
1.2.4.04
1.2.4.99
2 P A S IV O S
C A P T A C IO N E S D E L P B LIC O
(*)
C UE N T A S Y E F E C T O S A P A G A R A C O R T O P LA Z O ( D E T A LLA R )
A M O R T IZ A C I N D E O B LIG A C IO N E S
- CON EL B A NCO CENTRA L DE VENEZUELA
2.1.2
2.2.1.02
2.2.2
R E C UR S O S R E C IB ID O S P A R A E J E C UC I N D E P R O G R A M A S E S P E C IA LE S D E F IN A N C IA M IE N T O
IN T E R E S E S Y C O M IS IO N E S P O R P A G A R
C R E D IT O S D IF E R ID O S
O T R O S P A S IV O S ( D E T A LLA R )
3 P A T R IM O N IO
CA P ITA L SOCIA L
A P ORTES DEL EJECUTIVO NA CIONA L (CA P ITA L P B LICO)
GA NA NCIA NO REA LIZA DA EN INVERSIONES EN TTULOS Y VA LORES
CA P ITA L P RIVA DO
TRA NSFERENCIA S Y A P ORTES A CA P ITA LIZA R
SUP ER VIT NO DISTRIB UIDO - (DFICIT A CUM ULA DO)
RESERVA S
RESULTA DO DEL EJERCICIO
T O T A L P A S IV O + C A P IT A L
FORMULARIO: 0528
AO PRESUPUESTADO
VARIACIN
TRIMESTRE I
TRIMESTRE II
TRIMESTRE III
TRIMESTRE IV
(6)
(7)
(8)
(9)
ANUAL
(10)
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0529:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
126
2015
Colocacin de Fondos
Objetivo
B.
CAMPOS
DESCRIPCIN
2y3
4y5
6
INSTRUCTIVO N 5
Formulacin del Presupuesto de los Entes
Descentralizados Funcionalmente Con Fines
Empresariales, Financieros y No Financieros
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
127
2015
COLOCACIN DE FONDOS
( En Bolvares )
(2)
CDIGO
(3)
C O NC E PTO
4.05.02.01.01
4.05.02.01.02
4.05.02.01.03
4.05.02.02.00
4.05.02.02.01
4.05.02.02.02
4.05.02.02.03
4.05.03.02.00
4.05.04.02.00
FORMULARIO: 0529
(4)
AO
REAL
(5)
LTIMO AO
ESTIMADO TRIMESTRE I
(6) A O P R E S U P U E S T A D O
TRIMESTRE II
TOTAL
INSTRUCTIVO N 5
PGINA
JULIO
128
FORMULARIO 0530:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
2015
Crditos Concedidos
Objetivo
Reflejar los valores reales y previstos de las operaciones crediticias concedidas por la
Institucin, independientemente que, por algn motivo, no se respalden posteriormente con
el correspondiente contrato.
Los crditos otorgados son las solicitudes presentadas y aceptadas por la institucin, a los
efectos de este formulario.
B.
DESCRIPCIN
Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao
1
2
3y4
ente
espera
realizar
trimestralmente,
para
el
ao
objeto
del
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
129
2015
CRDITOS CONCEDIDOS
(En Bolvares)
(5) A O P R E S U P U E S T A D O
EN EL CORTO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
EN EL LARGO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
(6) TOTAL
FORMULARIO: 0530
(4)
LTIMO
AO
AO REAL ESTIMADO TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV
(3)
TOTALES
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0531:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
130
2015
Objetivos
CAMPOS
1
DESCRIPCIN
Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el
ao para el cual se formula el presupuesto.
Indica los conceptos que se requiere detallar para los aos real, ltimo ao
estimado y presupuestado.
INSTRUCTIVO N 5
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
131
2015
(1)DENOMINACION-CDIGO
(1) CDIGO PRESUPUESTARIO
PRESUPUESTARIO
Y DENOMINACIN
DEL
DEL
ENTE:
ENTE:
RGANO DE ADSCRIPCIN:
PERODO PRESUPUESTARIO
FORMULARIO: 0531
AO REAL
LTIMO AO
ESTIMADO
AO
PRESUPUESTADO
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0532:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
132
2015
Objetivo
Reflejar los valores reales y previstos de los crditos pendientes por otorgar al 31 de
diciembre del ao anterior y que sern liquidados en el ao presupuestado.
B.
CAMPOS
1
DESCRIPCIN
Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el
ao para el cual se formula el presupuesto.
b)
c)
INSTRUCTIVO N 5
CAMPOS
JULIO
133
2015
DESCRIPCIN
Seale
el
total
de
los
compromisos
presupuestado.
6
PGINA
FECHA DE
ACTUALIZACIN
pendientes
al
final
del
ao
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
134
2015
(4) AO PRESUPUESTADO
(2)
ACTIVIDAD ECONMICA
EN EL CORTO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
EN EL LARGO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
AGRICOLA
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
(6) TOTAL
FORMULARIO 0532
(3)
COMPROMISOS
PENDIENTES
LTIMO AO
ESTIMADO
TRIMESTRE I
TRIMESTRE II
TRIMESTRE III
TRIMESTRE IV
TOTAL
AO
(5)
COMPROMISOS
PENDIENTES AL
FINAL DEL AO
PRESUPUESTADO
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
135
2015
Objetivo
Reflejar los valores de los crditos liquidados que sern saldados en el ao presupuestado.
B.
DESCRIPCIN
Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao
para el cual se formula el presupuesto.
INSTRUCTIVO N 5
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
136
2015
(3) AO PRESUPUESTADO
(2) ACTIVIDAD ECONMICA
EN EL CORTO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
EN EL LARGO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
(4) TOTAL
FORMULARIO: 0533
TRIMESTRE I
TOTAL
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0534:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
137
2015
Liquidacin de Crditos
Objetivo
Reflejar los valores reales y previstos, para los aos que se indican, de las entregas de los
crditos por saldar con contrato de formalizacin.
B.
DESCRIPCIN
Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao
para el cual se formula el presupuesto.
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
138
2015
LIQUIDACIN DE CRDITOS
(En Bolvares)
(4)
(2)
ACTIVIDAD ECONMICA
EN EL CORTO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
EN EL LARGO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
(6) TOTAL
FORMULARIO: 0534
(3)
LTIMO
AO
AO REAL
ESTIMADO
(5) A O
PRESUPUESTO
TOTALES
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0535:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
139
2015
Recuperacin de Crditos
Objetivo
B.
DESCRIPCION
Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el
ao para el cual se formula el presupuesto.
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
140
2015
RECUPERACIN DE CRDITOS
(En Bolvares)
(5) AO PRESUPUESTADO
(2) DENOMINACIN
(3) AO REAL
EN EL CORTO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
EN EL LARGO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
(6) TOTAL
FORMA: 0535
(4) LTIMO AO
TRIMESTR I TRIMESTRE II TRIMESTRE III
ESTIMADO
TRIMESTRE IV
TOTAL
INSTRUCTIVO N 5
Formulacin del Presupuesto de los Entes
Descentralizados Funcionalmente Con Fines
Empresariales, Financieros y No Financieros
FORMULARIO 0536:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
141
2015
Objetivo
DESCRIPCIN
Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el
ao para el cual se formula el presupuesto.
Seale los valores segn saldos del ltimo ao estimado (ao vigente).
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
142
2015
EN EL CORTO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
EN EL LARGO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola
Industrial
Construccin
Comercial
Microcrditos
Turismo
Hipotecaria
Crdito al consumo
Vehculos
Otros (Detallar)
(9)
FORMA: 0536
TOTAL
(3) AO REAL
SALDO NETO DE LA
CARTERA DE
CRDITOS
(4) LTIMO AO
ESTIMADO SALDO
(5) INCREMENTO POR
NETO DE LA CARTERA
LIQUIDACIONES DE
DE CRDITOS
CRDITOS
(7) VARIACIN EN
PROVISIONES PARA
CONTINGENCIA DE
CARTERA DE CRDITOS
(8) AO
PRESUPUESTADO SALDO
NETO DE LA CARTERA DE
CRDITOS
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0537:
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
143
2015
Resumen de Captaciones
A.
Objetivo
Reflejar la previsin de la procedencia de los fondos integrantes del pasivo de la institucin
que va a ser objeto de negociacin posterior mediante su colocacin en fondos prestables.
B.
DESCRIPCION
2
3y7
4y8
5y9
10.
Nota: Este formulario debe ser llenado exclusivamente por los entes financieros bancarios.
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
144
2015
RESUMEN DE CAPTACIONES
(En Bolvares)
REAL AO
VARIACIN AO
TIPO DE
DESCRIPCIN
INTERES
MEDIO
Bs.
EN PROMEDIO
% TOTAL
DEPSITOS
ANUAL %
(2)
FORMA: 0537
(3)
(4)
(5)
PREVISTO AO PRESUPUESTADO
Bs. PROMEDIO
AUMENTO O
DISMINUCIN
RESPECTO 2XXX Y
2XXX
TIPO DE
INTERES
MEDIO
ANUAL %
Bs.
EN PROMEDIO
%
TOTAL
DEPSITOS
(6)
(7)
(8)
(9)
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
145
2015
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0538:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
146
2015
Objetivo
B.
DESCRIPCIN
3
4y5
6
7 a 10.
11
12
13
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
147
2015
CAMPOS
DESCRIPCIN
14 a 17
18
19
INSTRUCTIVO N 5
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
148
2015
UNIDADES FSICAS
C.od.
LNEAS DE PRODUCTOS
CAPACIDAD INSTALADA
AO LTIMO ESTIMADO
AO PRESUPUESTADO
PRODUCCION
ULTIM O AO
ESTIM ADO
COSTOS DE PRODUCCIN
PRODUCCIN AO PRESUPUESTADO
REVISADO
PRODUCCIN
A PRECIOS DE
TOTAL
TRIM ESTRE I
TRIM ESTRE II
(7)
(8)
AO
TOTAL
AO LTIMO ESTIMADO AO PRESUPUESTADO
TRIM ESTRE I
TRIM ESTRE II
TRIM ESTRE IV
AO
(14)
(15)
(16)
(17)
(18)
REAL
(2)
(3)
FORMULARIO: 0538
(4)
(5)
(6)
(9)
(10)
(11)
TOTAL COSTOS DE
(19)
PRODUCCIN
(12)
(13)
INSTRUCTIVO N 5
Formulacin del Presupuesto de los Entes
Descentralizados Funcionalmente Con Fines
Empresariales, Financieros y No Financieros
FORMULARIO 0539:
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
149
2015
Materia Prima
A.
Objetivo
Reflejar el presupuesto de materia prima que el ente requerir para atender sus actividades
operacionales (produccin) durante el ejercicio presupuestario.
DESCRIPCIN
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
CAMPOS
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
150
2015
DESCRIPCIN
descrita en la columna N 2.
7y8
10 y 11
12 y 13
14 y 15
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
151
2015
MATERIA PRIMA
P RODUCTOS AO P RES UP UES TADO
CONCEPTOS
UNIDAD
EXISTENCIAS
DE
COM IENZO AO
M EDIDA UNIDADES
(2)
(6)
(7)
VALOR
(8)
COSTOS
CONSUMO
ANUAL
COM PRAS
AO
(UNIDAD) IM PORTACIN
(9)
AUTOCONSUMO (3)
RESTO (4)
TOTAL (5)
FORMULARIO: 0539
NOTA: ESTA FORMA NO APLICA PARA LAS EMPRESAS DE SERVICIOS
(10)
(11)
(12)
(13)
EXISTENCIAS
FINAL AO
UNIDADES
VALOR
(14)
(15)
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
152
2015
A.
Objetivo
Obtener la informacin de la previsin de las ventas del Ente, atendiendo a la poltica y al
destino de las mismas, segn sean nacionales o forneos.
B.
DESCRIPCIN
3 a la 5
6 a la 12
INSTRUCTIVO N 5
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
153
2015
LTIMO AO ESTIMADO
NMERO
MONTO
% DE
NMERO
DE UNIDADES
DE LAS VENTAS
VENTAS
DE UNIDADES
VENTAS
V ENDIDAS
EN BOLVARES
TOTALES
VENDIDAS
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
TRIMESTRE I
(7)
TRIMESTRE II
(8)
TRIMESTRE III
(9)
TRIMESTRE IV
(10)
MONTO
% DE
DE LAS VENTAS
VENTAS
EN BOLVARES
TOTALES
(11)
(12)
POLTICA N
UNIDAD DE MEDIDA
VENTAS MERCADO INTERIOR
VENTAS MERCADO EXTERIOR
POLTICA N
UNIDAD DE MEDIDA
VENTAS MERCADO INTERIOR
VENTAS MERCADO EXTERIOR
POLTICA N
UNIDAD DE MEDIDA
VENTAS MERCADO INTERIOR
VENTAS MERCADO EXTERIOR
POLTICA N
UNIDAD DE MEDIDA
VENTAS MERCADO INTERIOR
VENTAS MERCADO EXTERIOR
FORMULARIO: 0540
100
100
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0541:
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
154
2015
A.
Objetivo
Reflejar la previsin de los movimientos de existencias iniciales y finales de mercancas que
se destinan a la venta.
B.
DESRIPCIN
3
4y5
7y8
9 y 10
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
CAMPOS
11 y 12
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
155
2015
DESRIPCIN
Indique
las
cantidades
previstas
en
unidades
fsicas
en
valor
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
156
2015
PRODUCTOS
CONCEP TOS
(2)
EXISTENCIAS
UNIDAD
DE
COM IENZO AO
M EDIDA UNIDADES VALOR
(3)
AUTOCONSUMO
RESTO
TOTAL
FORMULARIO: 0541
NOTA: NO APLICA PARA EMPRESAS DE SERVICIOS
(4)
(5)
AO
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
EXISTENCIAS FINAL AO
UNIDADES
VALOR
(11)
(12)
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0542:
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
157
2015
A.
Objetivo
Proporcionar en forma resumida, una visin global de la estructura del mercado interno y
externo, para cada lnea de producto del ente, la cual debe responder a un proyecto
especfico de venta.
B.
DESCRIPCIN
2, 11 y 17
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
158
CAMPOS
2015
DESCRIPCIN
4y8
5y9
Indique el porcentaje que, del valor total en bolvares al cul ascienden las
ventas del producto, constituye la participacin del ente y de la competencia en
el ao vigente y en el ejercicio que se est presupuestando.
6 y 10
12 y 15
Indique el valor de 100 dado a los precios promedio de los productos vendidos
por el Ente en el ao vigente y en el ejercicio objeto del presupuesto.
13 y 16
Seale los valores atribuibles a los precios promedio de los productos vendidos
por la competencia en el ao vigente y en el ejercicio objeto del presupuesto.
Los precios se calcularn en relacin al valor de 100 asignado a la empresa.
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
159
2015
CAMPOS
DESCRIPCIN
14
18 y 22
19,20,23 y 24 Indique los valores atribuibles a los precios promedios de los productos
vendidos por la competencia exterior en el ao vigente y en el ejercicio objeto
del presupuesto.
Los precios se calcularn con relacin al valor de 100 asignado al ente.
21
est
INSTRUCTIVO N 5
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
160
2015
LTIMO AO ESTIMADO
% CUOTA DE MERCADO
MERCADO
MONTO EN BOLIVARESCANTIDAD
FSICA
(2)
(3)
(4)
MERCADO INTERIOR
EMPRESA
RESTANTES COMPETIDORES
MERCADO EXTERIOR
COMUNIDAD ANDINA DE NACIONES (CAN)
- EMPRESA
- RESTANTES COMPETIDORES
RESTO MERCADO EXTERIOR TOTAL
- EMPRESA
- RESTANTES COMPETIDORES
SEGN
VALOR
PARTIC.
FSICA
AO PRESUPUESTADO
% CUOTA DE MERCADO
MONTO EN BOLIVARES CANTIDAD
FSICA
(8)
PARTIC.
FSICA
(5)
(6)
(9)
(10)
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
LTIMO AO ESTIMADO
EMPRESA COMPETENCIA
(7)
SEGN
VALOR
EMPRESA / VARIACIN
LTIMO AO ESTIMADO AO PRESUPUESTADO
AO PRESUPUESTADO
EMPRESA
COMPETENCIA
(14)
(11)
PRECIOS MEDIOS
(12)
(13)
( 2.0 = 100 )
(15)
100
100
ANLISIS DE PRECIOS
LTIMO AO ESTIMADO
16
AO PRESUPUESTADO
RESTO
EXTERIORES
EMPRESA
COMPETENCIA
COMUNIDAD MERCADO
ANDINA DE
NACIONES
ANDINA DE
EXTERIOR
(n-1)
LTIMO AO ESTIMADO
(21)
EMPRESA
NACIONES
(17)
PRECIOS MEDIOS
FORMULARIO 0542
(18)
100
(19)
(20)
( 2.0 = 100 )
(22)
100
COMPETENCIA
RESTO
COMUNIDAD
ANDINA DE NACIONES
MERCADO
ANDINA DE NACIONES
(CAN)
EXTERIOR
(23)
(24)
INSTRUCTIVO N 5
Formulacin del Presupuesto de los Entes
Descentralizados Funcionalmente Con Fines
Empresariales, Financieros y No Financieros
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
161
2015
DESCRIPCIN
1
2
instructivo
5
Versin
Ao
(2)
Revisin
N
(3)
Fecha de
Actualizacin
(4)
Instructivo Nro. 05
2016
junio 2015
Formulacin del
Presupuesto de los
Entes
Descentralizados
Funcionalmente Con
Fines
Empresariales,
Financieros Y No
Financieros
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
162
2015
Glosario
Se indic
en el campo N 2 los
funcionarios que deben ser incluidos en
Alto Nivel y de Direccin, Directivo,
Profesional y Tcnico, Administrativo y
Obrero y se agreg una nota para indicar
el dictamen de la Contralora General de
la
Repblica
contenido
en
el
Memorndum N 04-00-060 del 02-022011
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
163
2015
FORMULARIO 0516:
Inversin / Financiamiento
Cuenta Ahorro /
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
164
2015
Se actualizaron
las escalas en los
siguientes Formularios:
Frecuencia de Cargos por Escala de
Empleados:
Frecuencia del Tabulador de Obreros
Frecuencia de Personal Jubilado y
Pensionado
Frecuencia de Empleados Contratados
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
Captulo 4
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
165
2015
Anexos
Denominacin
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
166
ANEXO N 1
Procedimiento: Solicitud de Creacin de la Accin Centralizada Otras
Formulario:
2015
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
167
2015
Objetivo:
Apoyar las acciones especficas de los
Las solicitudes de creacin nueva, debern ser presentadas por el Ente a travs de su
rgano de adscripcin a la Direccin de la Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre)
responsable de la gestin del presupuesto del rgano, antes de comenzar el proceso de
formulacin del Presupuesto.
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
168
RESPONSABLE
PASOS
1
rgano
2015
ACCIN
Solicita a
(Onapre)
de los motivos
que
se
debe
anexar
el
formulario
Oficina
Nacional
de
presupuesto
Oficio
Direccin Responsable de
Informe
del rgano
solicitada,
se
informar
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
RESPONSABLE
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
169
2015
PASOS
ACCIN
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
170
2015
A. Objetivo
Disponer de toda la informacin y datos bsicos necesarios para el anlisis y consideracin
de las solicitudes cursada por los rganos en relacin a la Accin Centralizada Otras , en
caso de ser requerida durante el proceso de formulacin presupuestaria, habida cuenta que
la creacin de esta categora presupuestaria estar sujeta a la autorizacin de la Oficina
Nacional de Presupuesto.
B. Instrucciones
CAMPOS
DESCRIPCIN
4y5
6
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
CAMPOS
9
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
171
2015
DESCRIPCIN
Haga una descripcin del objetivo o propsito de la Accin Centralizada
solicitada
10
12
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
172
2015
Onapre)
4.- Ejecutor:
5.- Responsable:
Denominacin:
Ejecutor:
Unidad(es) Ejecutora(s)
Local(es):
Cdigo:(Atributo de la Onapre)
Denominacin:
Ejecutor:
Unidad(es) Ejecutora(s)
Local(es):
Cdigo:(Atributo de la Onapre)
Denominacin:
Ejecutor:
Unidad(es) Ejecutora(s)
Local(es):
Responsable de la
Accin Centralizada
Director
Director General
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
ANEXOS:
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
173
2015
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO:
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
174
2015
A. Objetivo
Recabar informacin sobre la Frecuencia de Cargos de los empleados que laboran en el
ente, clasificados por Grupo o Clase de cargo y de acuerdo a los niveles de sueldo bsico
mensual, previstos en la escala de la Administracin Pblica Nacional, para el ltimo ao
estimado (ao vigente) y el ao en que se formula el presupuesto.
DESCRIPCIN
2y3
4y5
INSTRUCTIVO N 5
Formulacin del Presupuesto de los Entes
Descentralizados Funcionalmente Con Fines
Empresariales, Financieros y No Financieros
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
175
2015
(2 ) Grupo Clase de
Cargo
BI
7.421,68
BII
7.701,37
BIII
7.930,56
TI
8.205,84
TII
8.469,38
PI
8.729,72
PII
9.053,70
PIII
9.131,81
(6) Total
NOTA:
Aplica solo para los rganos y Entes que se rigen por la Escala de la Administracin Pblica Nacional.
El monto del sueldo bsico mensual, corresponde al Nivel I de cada grupo o clase de rango del Sistema de Remuneraciones
de las funcionarias y funcionarios de la Administracin Pblica Nacional vigente, segn el artculo 4 del Decreto N 1.738
publicado en la Gaceta Oficial N 40.660 de fecha 14 de mayo de 2015.
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO:
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
176
2015
A. Objetivo
Recabar informacin sobre la Frecuencia del Tabulador de obreros que laboran en el ente,
clasificados por grado y de acuerdo a los niveles de salario bsico mensual, previstos en el
respectivo tabulador, para el ltimo ao estimado (ao vigente) y el ao en que se formula
el presupuesto.
DESCRIPCIN
2y3
4y5
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
177
2015
(2) Grado
7.421,68
7.532,17
7.651,77
7.764,13
7.880,13
7.992,49
8.104,86
8.220,86
8.333,23
10
8.445,57
(6) Total
NOTA:
Aplica solo para los rganos y Entes que se rigen por la Escala de la Administracin Pblica Nacional
El monto del salario bsico mensual, corresponde al mnimo de cada grado del Sistema de Remuneraciones
de las obreras y obreros de la Administracin Pblica Nacional vigente, segn el artculo 4 del Decreto N
1.739 publicado en la Gaceta Oficial N 40.660 de fecha 14 de mayo de 2015.
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO:
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
178
2015
A. Objetivo
Obtener informacin referente a la Frecuencia de Personal Jubilado y Pensionado, cuyos
sueldos sean iguales al salario mnimo vigente o estn por encima del mismo; para el ltimo
ao estimado (ao vigente) ) y el ao en que se formula el presupuesto.
DESCRIPCIN
Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el
ao para el cual se formula el presupuesto.
2y3
Muestra los grupos y el monto del sueldo bsico mensual, cuyos sueldos
sean iguales al salario mnimo vigente o estn por encima del mismo.
4y5
INSTRUCTIVO N 5
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
179
2015
(2) Grupo
7.421,68
2
Mayor al Salario Mnimo
(6) Total
NOTA:
El monto mnimo de las pensiones de los jubilados y las jubiladas, pensionados y pensionadas,
corresponde al salario mnimo nacional obligatorio vigente, segn el artculo 4 del Decreto N 1.737
publicado en la Gaceta Oficial Extraordinario N 6.181 de fecha 8 de mayo de 2015.
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO:
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
180
2015
C. Objetivo
Obtener informacin referente a la Frecuencia de Empleados Contratados, cuyos sueldos
sean iguales al salario mnimo vigente o estn por encima del mismo; para el ltimo ao
estimado (ao vigente) ) y el ao en que se formula el presupuesto.
DESCRIPCIN
Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el
ao para el cual se formula el presupuesto.
2y3
Muestra los grupos y el monto del sueldo bsico mensual, cuyos sueldos
sean iguales al salario mnimo vigente o estn por encima del mismo.
4y5
INSTRUCTIVO N 5
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
JULIO
181
2015
(2) Grupo
7.421,68
2
Mayor al Salario Mnimo.
(6) Total
NOTA:
El monto del sueldo bsico mensual, corresponde al salario mnimo vigente,
segn el artculo 1 literal b del Decreto N 1.737 publicado en la Gaceta Oficial Extraordinario N 6.181 de fecha
8 de mayo de 2015.