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DESCRIPCIN:
PROPSITO:
Proyectar la situacin tributaria en los dos regmenes, para que el contribuyente o propietario
analizar y evaluar la informacin para seleccionar el rgimen ms conveniente. Con ello evitar futuras
por malos procesos contables.
OBJETIVO:
Que el contribuyente o propietario seleccione el rgimen del impuesto sobre la renta de actividade
le convenga y se adapte a sus actividades comerciales, logrando obtener una reduccin mxima a
pagar.
3. TERCERO: Se deben anotar los diferentes gastos anuales a incurrir durante el periodo fiscal. P
considerar que todo gasto deber contar con una factura contable.
4. CUARTO: Una vez terminado de llenar el formulario 1, el programa automticamente realizara los
del ISR, como tambin una proyeccin a dos aos y presentndolos en el formulario 5.
PLANIFICACIN FISCAL
Objetivo de la empresa:
Datos Personales:
Nit.:
Nombre o razn social:
Domicilio fiscal (Residencia):
Actividad Econmica:
Datos Comerciales:
Nombre Comercial:
Domicilio Comercial (empresa):
Fecha de inicio de operaciones:
Da
0
0%
NOTA: De acuerdo a la actividad comercial el contribuyente estar afecto a otras obligaciones tribu
NOTA: De acuerdo a la actividad comercial el contribuyente estar afecto a otras obligaciones tribu
Proyeccin
Ingresos:
Ingresos mensuales proyectados (Actividad principal)
*****Gastos Varios
Depreciaciones anuales
Depreciaciones anuales
Depreciaciones anuales
Depreciaciones anuales
Observaciones: Para que los costos y gastos sean deducibles deben cumplir con los requerimien
Ley de ISR (Decreto No. 10-2012). Siendo estos: a) utiles y necesarios para la empresa en la realiz
actividad comercial, b) que se haya retenido el ISR fijado si fuese necesario, c) para los sueldos y s
en la planilla de IGSS pagada, d) poseer todos los docuemntos y medios de respalto (Facturas, fac
recibos de caja, notas de dbito y credito, otros documentos autorizados por SAT.
NOTA:
* Compra de bienes para la venta.
** Servicios de energia electrica, telefona, basura, entre otros.
*** Salarios segn planillas recepcionadas por el IGSS (s/Recibo de pago) o bien por facturas de p
regimenes del ISR sobre actividades lucrativas
**** Con factura unicamente
***** Gastos de combustible, reparaciones de vehiculo, otros gastos para las ventas
****** Porcentajes maximos legales, Art. 28 ley del ISR (Decreto 10-2012)
N FISCAL
Mes
0
Ao
0
0%
cin
s.
cibo de pago) o bien por facturas de personal en los
Periodo Contable
Impuesto a determinado 5%
1,50
Impuesto a determinado 7%
(2,10
IMPUESTO A PAGAR Q
(60
Observaciones: a) Tasa impositiva a pagar se determina en base al Art. 44 de la Ley del ISR (Decr
Los pagos se haran de una forma mensual. c) se registrarn unicamente las retenciones que se enc
adjunto a la copia de la factura; y d) al final de cada periodo se deber hacer una declaracin inform
de ISR realizados.
LIFICADO 5% Y 7%
1,500.00
(2,100.00)
(600.00)
lucrativa
Periodo Contable
0
CLCULO DEL IMPUESTO DE SOLIDARIDAD -ISO-
IMPUESTO A PAGAR Q
IMPUESTO A PAGAR Q
Observaciones: El clculo del ISO que sujeto a total de ingresos brutos y de acuerdo a la activida
las empresas quedarn sujetas al pago de otros impuestos especficos.
es
lucrativas 25%
RIDAD -ISO-
LA RENTA
Periodo Contable
0
DBITO FISCAL
BASE
TOTALES DE DBITOS
CRDITO FISCAL
Compras y Servicios Adquiridos
IVA conforme a extensiones y retenciones
TOTALES DE DBITOS
IMPUESTO A PAGAR
Agregado -IVA-
CLCULO
Q
CUADRO ANLITICO
PROYE
1
DESCRIPCIN DE OBLIGACIONES
TRIBUTARIAS
Opcional Simplificado
5%
(600.00) Q
Otros Impuestos
(600.00) Q
TOTAL
(600.00)
(600.00)
O
PROYECCIN PERIODOS SUB-SIGUIENTES
1
(600.00) Q
(600.00) Q
ANEXO 2
Periodo Contable
Impuesto a determinado 5%
1,50
Impuesto a determinado 7%
(2,10
IMPUESTO A PAGAR Q
(60
Observaciones: a) Tasa impositiva a pagar se determina en base al Art. 44 de la Ley del ISR (Decr
Los pagos se haran de una forma mensual. c) se registrarn unicamente las retenciones que se enc
adjunto a la copia de la factura; y d) al final de cada periodo se deber hacer una declaracin inform
de ISR realizados.
O2
MPLIFICA 5% Y 7%
1,500.00
(2,100.00)
(600.00)
ANEXO 3
lucrativa
Periodo Contable
0
CALCULO DEL IMPUESTO DE SOLIDARIDAD -ISO-
IMPUESTO A PAGAR Q
IMPUESTO A PAGAR Q
Observaciones:
es
lucrativas 25%
RIDAD -ISO-
LA RENTA
Periodo Contable
0
DBITO FISCAL
BASE
TOTALES DE DBITOS
CRDITO FISCAL
Compras y Servicios Adquiridos
IVA conforme a extensiones y retenciones
TOTALES DE DBITOS
IMPUESTO A PAGAR
Agregado -IVA-
CLCULO
Q
Periodo Contable
Impuesto a determinado 5%
1,50
Impuesto a determinado 7%
(2,10
IMPUESTO A PAGAR Q
(60
Observaciones: a) Tasa impositiva a pagar se determina en base al Art. 44 de la Ley del ISR (Decr
Los pagos se haran de una forma mensual. c) se registrarn unicamente las retenciones que se enc
adjunto a la copia de la factura; y d) al final de cada periodo se deber hacer una declaracin inform
de ISR realizados.
LIFICADO 5% Y 7%
1,500.00
(2,100.00)
(600.00)
lucrativa
Periodo Contable
0
CLCULO DEL IMPUESTO DE SOLIDARIDAD -ISO-
IMPUESTO A PAGAR Q
IMPUESTO A PAGAR Q
es
lucrativas 25%
RIDAD -ISO-
LA RENTA
Periodo Contable
0
DBITO FISCAL
BASE
TOTALES DE DBITOS
CRDITO FISCAL
Compras y Servicios Adquiridos
IVA conforme a extensiones y retenciones
TOTALES DE DBITOS
IMPUESTO A PAGAR
Agregado -IVA-
CLCULO
Q