Bb1-Analisis EEFF

Revisin analtica preliminar
Informacin general de la empresa

Empresa:
RUC
Ciudad:
Estudio realizado por:
Fecha estados financieros (primer perodo):
Nmero de das ltimo estado de resultados:
Cifras clasif. en (Miles-millones-soles-dlares-etc):
Perodo 1:
Perodo 2:
Balance (a)
4/30/2009
12/31/2008
COMPAA EJEMPLO S.A.

999,999,999
Bogot
xxxxxxxxxxxxxxx
4/30/2009
360
Soles
Estado de
resultados (b)
4/30/2009
4/30/2008
(a) Comparamos el ltimo balance disponible contra el balance a 31 de diciembre del ao anterior
(b) Comparamos el ultimo estado de resultados acumulados, disponible, con el estado de resultados del mismo periodo del ao anterior
Recomendamos realizar este anlisis con por lo menos para 3 meses acumulados (marzo)
COMPAA EJEMPLO S.A.
Balance general
Nit: 999,999,999
Realizado por: xxxxxxxxxxxxxxx
Cifras en: Soles
En fecha
Activo
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo
Inversiones temporales
Cuentas por cobrar clientes
Provisin para deudas malas
Otros deudores
Inventarios
Provisin proteccin de inventarios
Otros activos corrientes
Total activo corriente
4/30/2009
100.0
100.0
(10.0)
190.0
12/31/2008
En fecha
Pasivo
PASIVO CORRIENTE
80.0 Obligaciones bancarias M/L
Porcin corriente Oblig. Banc. LP
100.0 Proveedores
(5.0) Pasivos laborales
Impuestos por pagar
Dividendos por pagar
Acreedores varios
Otros pasivos corrientes
175.0
Total pasivo corriente
4/30/2009
120.0
120.0
ACTIVO FIJO
Terrenos
Edificios
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Vehculos
Otros activos fijos
Equipos de cmputo
Activo Fijo Bruto
Depreciacin acumulada
Total activo fijo
100.0
100.0
(20.0)
80.0
OTROS ACTIVOS
Inversiones permanentes
Intangibles
Diferidos
Otros activos
Valorizaciones
Total otros activos

Total activo
270.0
80.0
A LARGO PLAZO
Obligaciones bancarias LP M/L
Obligaciones bancarias LP M/E
Pasivos laborales largo plazo
Prstamos de socios
Bonos
Otros pasivos a largo plazo
80.0 Total pasivo a largo plazo

(15.0)
Total pasivo
65.0
Patrimonio
Capital
Reserva legal
Otras reservas
Revalorizacin del patrimonio
Utilidades por distribuir
Utilidad (prdida) del ejercicio
Valorizaciones
240.0
Total patrimonio
Total pasivo ms patrimonio
10.0
50.0
60.0
180.0
70.0
20.0
90.0
270.0
-
mismo periodo del ao anterior
12/31/2008
100.0
100.0
25.0
35.0
60.0
160.0
70.0
10.0
80.0
240.0
-
COMPAA EJEMPLO S.A.
Estado de resultados
Nit:
999,999,999
Cifras en: Soles
4/30/2009
Ventas netas
200.00
Menos: costo de ventas
150.00
Inventarios de mercancas
150.00
Ms compras
Menos inventario final
Utilidad bruta
Gastos de administracin
50.00
10.00
Gastos de ventas
Otros gastos operacionales
Utilidad operacional
40.00
Ingresos financieros
Otros ingresos
Otros gastos
20.00
Correccin monetaria
Utilidad antes de impuestos
20.00
Provisin para impuesto de renta

Utilidad neta
20.00
4/30/2008
180.00
120.00
120.00
60.00
5.00
55.00
30.00
25.00
25.00
COMPAA EJEMPLO S.A.

Anlisis horizontal del Balance general
Nit: 99999999900%
Cifras en: Soles
Activo
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo
(P1)
4/30/2009
(P2)
12/31/2008
100.00
-
(P1 - P2)
80.00
-
20.00
20.00%
INDET.
0.00%
100.00
100.00
(10.00)
(5.00)
(5.00)
50.00%
Otros deudores
INDET.
Inventarios
INDET.
INDET.
INDET.
INDET.
190.00
175.00
15.00
7.89%
ACTIVO FIJO
Terrenos
INDET.
Edificios
INDET.
Maquinaria y equipo
INDET.
Muebles y enseres
100.00
80.00
20.00
20.00%
Vehculos
INDET.
Otros activos fijos
INDET.
Equipos de cmputo
INDET.
Activo Fijo Bruto
100.00
80.00
20.00
20.00%
(20.00)
(15.00)
(5.00)
25.00%
INDET.
Total activo fijo
80.00
65.00
15.00
18.75%
OTROS ACTIVOS
INDET.
Intangibles
INDET.
Diferidos
INDET.
Otros activos
INDET.
Valorizaciones
Total otros activos

Total activo
Pasivo
CORRIENTE
Obligaciones bancarias M/L
INDET.
INDET.
INDET.
INDET.
270.00
240.00
Perodo 1 (P1) Perodo 2 (P2)

4/30/2009
12/31/2008
120.0
100.0
30.00
(P2 - P1)
11.11%
20.0
16.67%
INDET.
Proveedores
INDET.
Pasivos laborales
INDET.
Impuestos por pagar
INDET.
INDET.
Acreedores varios
INDET.
INDET.
INDET.
120.0
100.0
20.0
16.67%
10.0
25.0
-15.0
-150.00%
INDET.
50.0
35.0
15.0
30.00%
Prstamos de socios
INDET.
Bonos
INDET.
INDET.
INDET.
60.0
60.0
0.00%
180.0
160.0
20.0
11.11%
A LARGO PLAZO
Total pasivo a largo plazo

Total pasivo
Patrimonio
Capital
70.0
70.0
0.00%
Reserva legal
INDET.
Otras reservas
INDET.
INDET.
INDET.
20.0
10.0
10.0
50.00%
INDET.
INDET.
90.0
80.0
-10.0
-11.11%
270.0
240.0
30.0
11.11%

Valorizaciones
Total patrimonio
COMPAA EJEMPLO S.A.

Anlisis horizontal del Estado de resultados
Nit: 999999999
Cifras en: Soles
4/30/2009
4/30/2008
(P2 - P1)
Ventas netas
200.0
180.0
20.0
10.00%
150.0
120.0
30.0
20.00%
150.0
120.0
30.0
20.00%
Ms compras
INDET.
INDET.
50.0
60.0
(10.0)
-20.00%
10.0
5.0
5.0
50.00%
INDET.
Utilidad bruta
Gastos de ventas
INDET.
40.0
55.0
(15.0)
-37.50%
INDET.
Otros ingresos
INDET.
20.0
30.0
(10.0)
-50.00%
INDET.
60.0
85.0
(25.0)
-41.67%
INDET.
20.0
25.0
(5.0)
-25.00%
Otros gastos
Correccin monetaria
Utilidad neta
Variacin esperada?
SI
NO
Explicacin
Variacin esperada
SI
NO
Explicacin de la variuacin
Variacin esperada
SI
NO
Explicacin
COMPAA EJEMPLO S.A.
Anlisis vertical del Balance general

Nit: 999999999
Cifras en: Soles
Activo
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo
Otros deudores
Inventarios
ACTIVO FIJO
Terrenos
Edificios
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Vehculos
Otros activos fijos
Equipos de cmputo
Activo Fijo Bruto
Total activo fijo
OTROS ACTIVOS
Intangibles
Diferidos
Otros activos
Valorizaciones
Total otros activos
4/30/2009
100.0
100.0
(10)
190.0
37.04%
0.00%
37.04%
-3.70%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
70.37%
100.0
100.0
(20)
80.0
0.00%
0.00%
0.00%
37.04%
0.00%
0.00%
0.00%
37.04%
-7.41%
0.00%
29.63%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
Total activo
270.0
Pasivo
CORRIENTE
Obligaciones bancarias M/L
Proveedores
Pasivos laborales
Impuestos por pagar
Acreedores varios
4/30/2009

A LARGO PLAZO
Prstamos de socios
Bonos
Total pasivo a largo plazo
Total pasivo
Patrimonio
Capital
Reserva legal
Otras reservas
Valorizaciones
Total patrimonio
100.00%
120.0
120.0
44.44%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
44.44%
10.0
50.0
60.0
3.70%
0.00%
18.52%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
22.22%
180.0
66.67%
70.0
20.0
90.0
25.93%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
7.41%
0.00%
0.00%
33.33%
270.0
100.00%
COMPAA EJEMPLO S.A.
Anlisis vertical del Estado de resultados

Nit: 999999999
Cifras en: Soles
4/30/2009
Ventas netas
200.0
100.00%
150.0
75.00%
150.0
75.00%
Ms compras
0.00%
0.00%
50.0
25.00%
10.0
5.00%
Gastos de ventas
0.00%
0.00%
Utilidad bruta
40.0
20.00%
0.00%
Otros ingresos
0.00%
20.0
10.00%
0.00%
60.0
30.00%
0.00%
20.0
10.00%
Otros gastos
Correccin monetaria
Utilidad neta
ral
Cambios significativos
en la participacin?
SI
NO
12/31/2008
80.0
100.0
(5)
175.0
33.33%
0.00%
41.67%
-2.08%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
72.92%
80.0
80.0
(15)
65.0
0.00%
0.00%
0.00%
33.33%
0.00%
0.00%
0.00%
33.33%
-6.25%
0.00%
27.08%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
240.0
100.00%
en la participacin
SI
NO
12/31/2008
100.0
100.0
41.67%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
41.67%
25.0
35.0
60.0
10.42%
0.00%
14.58%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
25.00%
160.0
66.67%
70.0
10.0
80.0
29.17%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
4.17%
0.00%
0.00%
33.33%
240.0
100.00%
ados
en la participacin
SI
NO
4/30/2008
180.0
100.00%
120.0
66.67%
120.0
66.67%
0.00%
0.00%
60.0
33.33%
5.0
2.78%
0.00%
0.00%
55.0
30.56%
0.00%
0.00%
30.0
16.67%
0.00%
85.0
47.22%
0.00%
25.0
13.89%
Explicacin
Explicacin
Explicacin
COMPAA EJEMPLO S.A.
Indicadores financieros
Nit: 999,999,999
Cifras en: Soles
Indicadores financieros
4/30/2009
LIQUIDEZ
Razn corriente (veces)
1.58
Prueba cida (veces)
1.58
Capital neto de trabajo ($)
70.00
ENDEUDAMIENTO
Nivel de endeudamiento (%)
66.67%
Endeudamiento financiero (%)
65.00%
Impacto de la carga financiera (%)

Cobertura de intereses 1 (veces)
Cobertura de intereses 2 (veces)
Concentracin del endeudamiento corto plazo (%)
RENTABILIDAD
Margen bruto de utilidad (%)
Margen operacional de utilidad (%)
Margen neto de utilidad (%)
Rendimiento del patrimonio (%)
Rendimiento del activo total (%)
EBITDA ($Miles)
0.00%
INDET
NA
66.67%
25.00%
20.00%
10.00%
22.22%
7.41%
N/A
Variacin esperada?
12/31/2008
SI
1.75
1.75
75.00
66.67%
70.83%
0.00%
INDET
INDET
62.50%
33.33%
30.56%
13.89%
29.41%
9.80%
55.00
NO
Explicacin

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Informacin general de la empresa

COMPAA EJEMPLO S.A.

COMPAA EJEMPLO S.A.

Total pasivo corriente

Total otros activos

80.0 Total pasivo a largo plazo

mismo periodo del ao anterior

COMPAA EJEMPLO S.A.

Menos: costo de ventas

Provisin para impuesto de renta

COMPAA EJEMPLO S.A.

Cuentas por cobrar clientes

Provisin para deudas malas

Provisin proteccin de inventarios

Otros activos corrientes

Total activo corriente

Otros activos fijos

Activo Fijo Bruto

Total activo fijo

Total otros activos

Perodo 1 (P1) Perodo 2 (P2)

Porcin corriente Oblig. Banc. LP

Impuestos por pagar

Dividendos por pagar

Otros pasivos corrientes

Total pasivo corriente

Obligaciones bancarias LP M/L

Obligaciones bancarias LP M/E

Otros pasivos a largo plazo

Pasivos laborales largo plazo

Total pasivo a largo plazo

Revalorizacin del patrimonio

Utilidades por distribuir

Utilidad (prdida) del ejercicio

COMPAA EJEMPLO S.A.

Menos: costo de ventas

Menos inventario final

COMPAA EJEMPLO S.A.

Anlisis vertical del Balance general

Total otros activos

Total pasivo corriente

COMPAA EJEMPLO S.A.

Anlisis vertical del Estado de resultados

Menos: costo de ventas

Menos inventario final

Otros gastos operacionales

COMPAA EJEMPLO S.A.

Prueba cida (veces)

Capital neto de trabajo ($)

Endeudamiento financiero (%)

Impacto de la carga financiera (%)

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