EXAMEN ESPECIAL RELACIONADO CON LA EJECUCION DE LA

OBRAS PUBLICAS PERIODO 02 DE ENERO A 31 DICIEMBRE 2011

1. SINTESIS GERENCIAL
La presente accin de control se ha efectuado en cumplimiento a lo solicitado por el
Alcalde de la Municipalidad, mediante Memorando N 225- 2011-A/MPT, de fecha 13 de
Noviembre del 2011 recepcionado el 17 del mismo mes, mediante el que solicita a la Direccin
General de Auditoria Interna, se determinen responsabilidades con respecto a la Ejecucin de la
Obra Habilitacin de Pozo y Construccin de Pilones Casero Los
Ejidos.
Las observaciones ms importantes surgidas como resultado de la presente accin de control son
las siguientes:
1.1 Del Expediente Tcnico
El Expediente Tcnico fue elaborado por el Ingeniero Germn Antn y visado por el coordinador de
la Divisin de Estudios y Proyectos Ing. David Choquehuanca con un valor referencial de S/.
70,962.65 con precios vigentes al mes de Febrero del ao 2010, siendo aprobado con Resolucin
Directoral N 064-2010-DI/MPT del 01 de Junio del 2010, no obstante el mismo no cuenta con la
documentacin siguiente:
-

Estudio de prospeccin geoelctrica, lo que no permiti determinar que el terreno donde

se iba a ejecutar la obra contaba con las condiciones tcnicas para su ejecucin.
Plano de perforacin del pozo tubular, lo que motiv el aplazamiento en la ejecucin de
obra por ms de 25 das.
Estudio de sondaje elctrico vertical, lo que no permiti verificar la veta del agua.

Requisitos indispensables que no se debieron obviar dada la naturaleza y condiciones especiales

de la obra a fin de garantizar su correcta ejecucin y la inversin a efectuar en beneficio de la
comunidad.
1.2 De la Ejecucin de la Obra
El perjuicio econmico se considera a lo invertido en la perforacin del pozo, el que asciende a la
suma de S/. 10,079.16 y est incluido en la Valorizacin N 01 cancelada mediante Comprobante
de Pago No 005506 del 11 de Octubre de 2010 por la suma de S/.34,393.11.
1.3 De la Resolucin del Contrato
Con Informe N 019-2010-ING-WSCHM-SNP-SO-DI/MPP del 19 de Noviembre del 2010 el
Ing en calidad de supervisor d la obra informa al Director de Infraestructura el estado
situacional de la obra recomendando de conformidad con la clusula dcima stima del
contrato, la resolucin del contrato de mutuo acuerdo, de acuerdo a lo planteado por el Ing
Residente con anotacin de fecha 06 Nov.2011 en el folio 37 del cuaderno de obra. Que la
Resolucin del contrato se debe efectuar por las causales de haber encontrado insuficiente
caudal de agua con alto grado de salinidad no apta para el consumo humano, conforme al
resultado contenido en el Informe de Ensayo: AS-195-2010 Evaluacin de Resultados
realizado por la Universidad.

1.4 De los Adicionales de Obra

Analizados los hechos relacionados con el adicional de la obra Habilitacin de Pozo y
Construccin de Pilones en Casero los Ejidos se observa que no obstante el adicional no
haber sido aprobado previamente a su ejecucin por el titular, consecuentemente no
procedera efectuar dicho pago ni ser considerado en la liquidacin de la referida obra, no
obstante se ha venido requiriendo reiteradamente su aprobacin posterior.
I.

INTRODUCCIN
1. ORIGEN DEL EXAMEN
La presente accin de control se ha efectuado en cumplimiento a lo solicitado por el Sr.
Alcalde de la Municipalidad Provincial, mediante Memorando N 225-2011-A/MPT, de fecha 13
de Noviembre del 2011, recepcionado el 17 del mismo mes, en el que solicita a la Directora
General de Auditoria se determinen responsabilidades con respecto a la Ejecucin de la Obra
Habilitacin de Pozo y Construccin de Pilones Casero Los Ejidos.
2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN
La presente Accin de Control cuyo objetivo es determinar la responsabilidad de la deficiente
elaboracin del Expediente Tcnico aprobado para la ejecucin de la Obra: Habilitacin de
Pozo y Construccin de Pilones - Casero Los Ejidos, lo que dio lugar a la rescisin del
suscrito para la ejecucin de la obra, al no ser posible concluir con su ejecucin.
3. ALCANCE DEL EXAMEN
Se elabor de conformidad con la Normas de Auditoria Gubernamental - NAGU, y comprende
la evaluacin y anlisis de toda la documentacin relacionada con la ejecucin de la Obra :
Habilitacin de Pozo y Construccin de Pilones Casero Los Ejidos, la misma que se inicia con
la aprobacin del Expediente Tcnico en el mes de Junio del 2010.
4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD
Es una entidad con personera jurdica de derecho pblico y goza de autonoma poltica y
administrativa en los asuntos de su competencia y tiene como finalidad planificar, ejecutar e
impulsar un conjunto de acciones con el objeto de proporcionar una adecuada prestacin de
los servicios pblicos; as como propender al desarrollo integral y armnico de su jurisdiccin,
mediante la ejecucin de obras pblicas.
BASE LEGAL
-

Ley No 27972, Ley Orgnica de Municipalidades.

Resolucin de Contralora No. 072-98-CG del 26 Jun.98, que aprueba las Normas
Tcnicas de Control Interno.
Ley N 27209, Ley de Gestin Presupuestaria del Estado.
Decreto Supremo N 012-2010-PCM que Aprueba el Texto nico Ordenado de la Ley Ley
de Contrataciones y Adquisiciones del Estado.
Decreto Supremo N 013-2001-PCM, Reglamento de la Ley de Contrataciones y
Adquisiciones del Estado.

5. COMUNICACION DE HALLAZGOS
Durante la ejecucin de la accin de control, se determinaron hallazgos de auditora, los
mismos que en cumplimiento a la NAGU 3.60 Comunicacin de Hallazgos fueron
comunicadas a las personas comprendidos en los mismos a fin de que, presenten sus
aclaraciones o comentarios debidamente sustentados, los mismos que fueron evaluados y
considerados al emitir el presente Informe.
II.

OBSERVACIONES
Como resultado del Examen Especial se determin las siguientes observaciones:
1. DEFICIENTE ELABORACIN DE EXPEDIENTE TCNICO PARA LA EJECUCIN
DE LA OBRA: HABILITACION DE POZO Y CONSTRUCCIN DE PILONES CASERIO LOS
EJIDOS DEVIENE EN PERJUICIO ECONOMICO DE LA MUNICIPALIDAD POR LA SUMA DE
S/. 10,079.16
De la evaluacin a la documentacin sustentatoria relacionada con la ejecucin de la Obra:
Habilitacin de Pozo y Construccin de Pilones Casero Los Ejidos se ha observado lo siguiente:
1.1 Del Expediente Tcnico.
El Expediente Tcnico fue elaborado por el Ingeniero Germn Antn y visado por el coordinador de
la Divisin de Estudios y Proyectos Ing. David Choquehuanca con un valor referencial de S/.
70,962.65 con precios vigentes al mes de Febrero del ao 2010, siendo aprobado con Resolucin
Directoral N 064-2001-DI/MPT del 01 de Junio del 2010 el mismo no cuenta con la
documentacin siguiente:
-

Estudio de prospeccin geoelctrica, lo que no permiti determinar que el terreno donde

se iba a ejecutar la obra contaba con las condiciones tcnicas para su ejecucin .
Plano de perforacin del pozo tubular, lo que motiv el aplazamiento en la ejecucin de
obra por ms de 25 das.
Estudio de sondaje elctrico vertical, lo que no permiti verificar la veta del agua.

1.2 De la Ejecucin de la Obra

Como resultado del Proceso de Seleccin de la Adjudicacin de Menor Cuanta N 003-2010DJ/MPT llevado a cabo para la ejecucin de la Obra: Habilitacin de Pozo y Construccin de
Pilones Casero Los Ejidos con fecha 23 Jul.10, se otorg la buena pro al Contratista
Palacios Castillo Segundo - Ingeniero por el monto de S/. 59,717.98 a precios unitarios con
un plazo de ejecucin de 25 das calendarios, siendo el objetivo de la obra la perforacin de un
pozo tubular de 14 metros de profundidad, ampliacin de la red de distribucin del agua,
construccin de 13 piletas pblicas y construccin de caseta de bombeo, observndose en su
ejecucin lo siguiente:
Con Fecha 20 de Agos.2010 se suscribe el contrato para la ejecucin de la obra y con fecha
23 Agosto se efecta la entrega del terreno. El plazo contractual se inicia el 22 Set.2010 por
cuanto recin en esa fecha se entrega al contratista el plano del pozo, el mismo que no fue
elaborado previa a la aprobacin del Expediente Tcnico.
Segn cuaderno de obra con fecha 24 Set.2010 el Ingeniero Residente manifiesta que se han
alcanzado 14 metros de perforacin del pozo encontrndose agua salubre y con caudal bajo
por lo que consulta al Ingeniero Supervisor, si se continua perforando o se paraliza los

trabajos, por lo que con fecha 25 Set. 2010, el Ingeniero Supervisor indica en el cuaderno de
obra que los trabajos de perforacin del pozo se deben paralizar hasta que la entidad
contratante tome decisin al respecto.
Con Carta N 098-2010-SEANPACA-ING del 10 de Oct. 2010 el contratista se dirige al
Director de Infraestructura solicitndole se absuelva la consulta planteada por el Ingeniero
Residente el da 24 Set.2010 en cuanto a seguir con la perforacin del pozo.
Segn cuaderno de obra de fecha 15 Oct.2010 el Ingeniero Residente solicita ampliacin de
plazo indeterminado al persistir la falta de decisin de la Municipalidad sobre la perforacin del
pozo, por lo que con fecha 16 Oct. 2010 en el cuaderno de obra el Ingeniero Supervisor indica
al Ingeniero Residente la improcedencia de su solicitud de ampliacin de plazo de conformidad
con el Artculo 155 del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado
que seala que dentro de los quince (15) das de concluido el hecho invocado, el contratista
solicitar, cuantificar y sustentar su peticin de prorroga ante el supervisor.
En la ejecucin de la precitada obra se efectuaron pagos al contratista por la suma
de S/. 42,808.01, segn detalle:
- Comprobante de Pago No.005506 del 11 Oct.2010 por S/. 34,393.11 Pago de Valorizacin
No 01.
- Comprobante de Pago No 006209 del 14 Nov.2010 por S/. 8,414.90 Pago de Valorizacin
No 02.
Del anlisis de los hechos relacionado con la ejecucin de la obra, se precisa lo siguiente:
Que se efecto una inversin por la suma de S/. 42,808.01, determinndose un perjuicio
econmico por la suma de S/. 10,079.16.
Por lo antes expuesto el perjuicio econmico solo se est considerando lo invertido en la
perforacin del pozo, el que asciende a la suma de S/. 10,079.16 y est incluido en la
Valorizacin N 01 cancelada mediante Comprobante de Pago No 005506 del 11 de
Octubre de 2010 por la suma de S/. 34,393.11.
1.3 De la Resolucin del Contrato
Con Informe N 019-2010-ING-WSCHM-SNP-SO-DI/MPP del 19 de Noviembre del 2010 el
Ing en calidad de supervisor de la obra informa al Director de Infraestructura el estado
situacional de la obra recomendando de conformidad con la clusula dcima stima del
contrato, la resolucin del contrato de mutuo acuerdo, de acuerdo a lo planteado por el Ing
Residente con anotacin de fecha 06 Nov.2011 en el folio 37 del cuaderno de obra. Que la
Resolucin del contrato se debe efectuar por las causales de haber encontrado insuficiente
caudal de agua con alto grado de salinidad no apta para el consumo humano, conforme al
resultado contenido en el Informe de Ensayo: AS-195-2010 Evaluacin de Resultados
realizado por la Universidad.
Con Resolucin de Alcalda N 959-2011-A/MPT del 28 Oct.2011, el Alcalde de la
Municipalidad, resuelve el contrato suscrito para la ejecucin de la referida obra sealando
como causales el haberse encontrado insuficiente caudal de agua con alto grado de salinidad
no apta para el consumo humano, constituyendo una causal no atribuible a la voluntad de las
partes contratantes y que ha impedido que la referida obra se concluya alcanzando un avance
fsico del 71.68 %, disponiendo que la Direccin de Infraestructura realice la liquidacin final
del contrato y la constatacin fsica de la obra e inventario de materiales, equipos y
herramientas a travs de la formacin de una comisin.

Por lo antes expuesto se concluye que en la ejecucin de la obra materia de observacin se

actu contrariamente a lo antes expuesto, esto es que no se actu con prudencia, diligencia ni
capacidad de previsin como lo exiga la naturaleza de la obra, al haberse obviado previo a su
ejecucin la elaboracin de estudios que garanticen la buena ejecucin de la obra y la
inversin a efectuar as como el no contar con el Expediente Tcnico completo, el mismo que
careca del plano de perforacin del pozo tubular.

EVALUACIN DE DESCARGOS
La Comisin de Auditora en cumplimiento a la normativa vigente comunic a las personas
Involucradas, otorgndoles la oportunidad de presentar sus descargos correspondientes, cuya
evaluacin ha sido incluida en el presente Informe.
1. Con Oficio N 002-2012-EEHPPCE/MPT de fecha 02 de Abril del 2012, hace llegar los
hallazgos emergentes de la presente accin de control al Ing. David Choquehuanca ex
Coordinador de la Divisin de Estudios y Proyectos de la Municipalidad, el hallazgo
emergente de la presente Accin de Control, a fin de que presente sus aclaraciones
correspondientes, el mismo que a la emisin del presente Informe no cumpli con
presentar sus aclaraciones y/o comentarios, razn por lo que los hechos observados
subsisten, siendo su responsabilidad el haber visado el expediente tcnico otorgndole su
conformidad para su aprobacin, no obstante las deficiencias observadas que motivaron la
resolucin del contrato suscrito para su ejecucin, al no poder concluir con su ejecucin, lo
que devino en perjuicio econmico de la Municipalidad Provincial por la suma de S/.
10,079.16.
Mediante Carta de fecha 10 de Abril del 2012, el ex Director de Infraestructura hace llegar
a esta Comisin de Auditoria sus aclaraciones en relacin a los hechos observados,
manifestando lo siguiente:
Que el Expediente Tcnico de la obra Habilitacin de Pozo y Construccin de Pilones
Casero Los Ejidos, fue elaborado bajo la responsabilidad del Ing. Germn Antn y
aprobado por el Jefe de la Divisin de Estudios de Estudios y Proyectos Arq. David
Choquehuanca en el mes de febrero del 2010. Agrega que asumi la Direccin de
Infraestructura el 30 de Abril del ao 2010, dndole la oficializacin a la Ejecucin de la
Obra por ser de mucha urgencia y necesidad, requeridos por la alta Direccin.
2. Mediante Carta de fecha 25 de abril del 2012, el ex Supervisor de la obra, presenta sus
aclaraciones en relacin a los hallazgos formulados, manifestando lo siguiente:
Que la funcin del Supervisor de obra, es verificar el estricto cumplimiento de los planos y
especificaciones tcnicas del Expediente Tcnico, el cual fue elaborado por el Proyectista,
revisado por el Coordinador de la Divisin de Estudios y Proyectos y debidamente
aprobado por el Director de Infraestructura.
Agrega que por otro lado considera recomendable aclarar lo manifestado, en cuanto a que
las deficiencias que adoleca el Expediente Tcnico ha conllevado a un perjuicio
econmico para la Municipalidad por la suma de S/. 42,808.01, lo cul no es exacto, ya
que en el Proyecto el presupuesto del Pozo Tubular asciende a la suma de S/. 18,655.30,
incluido IGV, de los cules el contratista ha ejecutado y valorizado S/. 10,079.16, siendo
este el perjuicio real causado a la Municipalidad. Que la diferencia al monto total
valorizado corresponde a la construccin de piletas y ampliacin de tendido de red de

agua de un sistema ya existente que fue ejecutado por FONCODES y que comprenda un
abastecimiento mediante una noria, una cisterna y un tanque elevado, infraestructura que
actualmente viene siendo utilizado.

III.

CONCLUSIONES
Teniendo en consideracin los hechos observados, se ha llegado a las siguientes
conclusiones:
1. Que con Resolucin Directoral No 064-2001-DI/MPP del 1 de Junio del 2001, el ex
Director de Infraestructura aprob el Expediente Tcnico para la ejecucin de la Obra :
Habilitacin de Pozo y Construccin de Pilones Casero Los Ejidos, el mismo que fue
elaborado por el Ing. Germn Antn y visado por el Coordinador de la Divisin de
Estudios y Proyectos Ing. David Choquehuanca, no obstante el referido Expediente no
cuenta con requisitos indispensables que garanticen la buena ejecucin de la obra y
consecuentemente la inversin a efectuar, como son : Estudio de prospeccin
geoelctrica, plano de perforacin del pozo tubular y estudio de sondaje elctrico
vertical.
2. Que las deficiencias en la elaboracin del Expediente Tcnico han dado lugar a que la
Municipalidad, mediante Resolucin de Alcalda N 959-2011-A/MPT del 28 de Octubre
del 2011, resuelva el contrato suscrito con el contratista Palacios Castillo Segundo
quien obtuvo la buena pro para la ejecucin de la referida obra, lo que han devenido
en perjuicio econmico de la Municipalidad Provincial por la suma de S/. 10,079.16 por
trabajos relacionados con la perforacin del pozo tubular, contenidos en la Valorizacin
N 01, cancelada con Comprobante de Pago N 005506 del 11.OCT.2010.

IV.- RECOMENDACIONES
-

Que la Direccin de Infraestructura en coordinacin con el Jefe de la Divisin de Estudios

y proyectos, previa a la aprobacin de los Expedientes Tcnicos para la ejecucin de
obras pblicas, evalen que los mismos cuenten con el respaldo tcnico necesario, que
corresponda a la naturaleza y condiciones especiales de la obra a ejecutar, accin que
permitir garantizar las inversiones efectuadas en beneficio de la colectividad.

Que la Direccin General de Asesora Jurdica, en resguardo de los intereses de la

Municipalidad, formule la demanda correspondiente contra los responsables del perjuicio
econmico ocasionado a la Municipalidad.