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POR:
CLARA INES DUEAS CARDENAS
BIBIANA SIRLEY RESTREPO GOMEZ
DEIBYS LORENA QUIONEZ RAMOS
PROGRAMA:
CONTADURIA PBLICA.
DOCENTE:
DORA MARA DIAZ CAICEDO
El financiamiento a corto plazo es necesario para garantizar las operaciones corrientes de una
organizacin empresarial, dado que la situacin financiera puede tener serias fluctuaciones
producto del entorno econmico y sectorial donde opera la empresa. Es muy comn que las
empresas utilicen estos recursos para satisfacer necesidades como: Aumento en la posicin de
efectivo, financiacin de cuentas por cobrar, pago de proveedores, pago de nminas, prestaciones
sociales, pago de impuestos.
Los tramites peridicos que se deben de realizar para la obtencin de financiacin, se constituyen
en un factor negativo para algunos administradores financiero. Al respecto son muchos los
productos financieros que estn estructurados en forma de cupos, lo que resuelve esta situacin en
el corto plazo.
Para determinar las fuentes ms adecuadas para el financiamiento a corto plazo, es necesario
tener en cuenta los siguientes aspectos:
B. PRSTAMOS BANCARIOS;
Los crditos bancarios requieren una gestin del administrador financiero o tesorero en el
establecimiento bancario; para ello se deben de cumplir los requisitos respectivos fijados por la
entidad crediticia. Para el desembolso de crditos la entidad puede exigir garantas.
En el sistema financiero colombiano existen distintas lneas de financiamiento a corto plazo como
son:
Recursos Ordinarios:
Son los provenientes de las captaciones de la entidad a travs de sus instrumentos como: cuentas
de ahorro, cuentas corrientes, CDT, CDAT y bonos. Estos productos son: Crdito de capital de
trabajo, sobregiros, Crdito de tesorera, negociacin de remesas, cartas de crdito, aceptaciones
bancarias. A continuacin definiremos cada una de estos trminos.
Sobregiro
Es un servicio que permite a una persona natural girar cheques, realizar transacciones a travs de
los medios electrnicos y hacer utilizaciones en los establecimientos afiliados a MasterCard en
Colombia y a MasterCard en el exterior sin tener fondos en la cuenta corriente, afectando un cupo
de Sobregiro, el cual le ha sido asignado y comunicado previamente
Cartera Ordinaria
La Cartera Ordinaria Bancolombia es una lnea de crdito mediante la cual se le otorga un
prstamo a una persona natural con actividad econmica independiente o jurdica, para satisfacer
sus necesidades de inversin a mediano y largo plazo.
Crdito de Tesorera
Esta lnea de crdito ha sido diseada para ayudarle a satisfacer sus necesidades de capital de
trabajo como consecuencia de situaciones transitorias de iliquidez.
Libranza
Se trata de una lnea de crdito que ofrece prstamos de libre destinacin. Los crditos son
otorgados a los empleados de empresas con las cuales la entidad financiera establezca
previamente un convenio.
Cartas de Crdito
Las cartas de crdito, son por excelencia el medio de pago ms utilizado a nivel internacional en
las transacciones comerciales, de compra y/o venta de mercancas entre comerciantes de distintos
pases.
Recursos de Redescuento
Referencia: Curso de finanzas Carlos Mario Morales
Son recursos que son colocados por las entidades financieras y provienen de bancos de segundo
piso y tienen como finalidad el fomento de algunos sectores econmicos.
D. PAPEL COMERCIAL;
E. FACTORING;
Instrumento financiero de corto plazo en el que se atiende oportunamente necesidades de liquidez.
Por medio de esta operacin, una empresa cede ttulos por vencer como facturas cambiarias, letras
de cambio, pagars, cheques posdatados y facturas comerciales a una entidad financiera que
efecta el descuento o la compra de los ttulos.
F. LA FINANCIACION DE INVENTARIO;
La financiacin de inventario suele utilizarse cuando la compaa ha agotado su capacidad de
pedir adelantos de sus cuentas a cobrar. Para poder financiar el inventario, este debe estar
compuesto por bienes comercializables, no perecederos y estandarizados, con una elevada
rotacin, y que no estn expuestos a una rpida obsolescencia. Un inventario es garanta adecuada
cuando puede comercializarse independientemente de la estructura de ventas del deudor. La
financiacin de inventario tambin depende de la estabilidad de los precios de las mercancas y de
los gastos de comercializacin.
Bonos de Prenda.
Ttulo valor expedido por un almacn general de depsito, que incorpora un crdito prendario
sobre las mercaderas amparadas por el certificado de depsito y confiere, por s mismo, los
derechos y los privilegios de la prenda
Certificado de depsito.
El certificado de depsito tiene su causa en la existencia de los almacenes generales de Depsito,
cuyo fin radica en la guarda de bienes cuya entrega se respalda solemnemente a efecto de
reconocer al titular del dominio por anticipado y facilitar su recuperacin. Dada la esencia del
certificado de depsito se estima que este es un ttulo causal, esto es, que contiene el negocio
jurdico que la da origen. Se ha dicho que cuando el certificado de depsito es puesto en
circulacin y ha adquirido por un tercero, las circunstancias que rodearon la celebracin del
depsito y que dieron origen a las relaciones entre depositante y almacenista, no son oponibles a
los adquirientes del derecho
Por expresa autorizacin del Art. 763 del Cdigo del Comercio, el certificado de depsito puede
ser expedido nominativo, a la orden del portador, de lo cual se deduce que su ley de circulacin se
cumple con el traspaso firmado y registrado del ttulo en el primer caso. El vencimiento seala el
Referencia: Curso de finanzas Carlos Mario Morales