UNIVERSIDAD

DEL SABES
(PLANTEL
UNIDEG
IRAPUATO)

GABRIELA NEGRETE VARGAS

NERI MIRIAM HERNANDEZ CAUDILLO
BLANCA ROCIO RAMIREZ SERRANO
JOSE EDUARDO GOMEZ CARRILLO
GIOVANNI GONZALEZ LEON
EMMANUEL AGUILAR CENTENO
JOSE ELIAS
JOSE ADOLFO
PROFESORA NORMA BEATRIZ
PORRAS PORRAS
AUDITORIA ADMINISTRATIVA
ACTIVIDAD 5. PLANEACIN DE LA
AUDITORIA.
7 DE JULIO DEL 2015

1.- Objetivo.
Verificar que cada una de las actividades del proceso de ventas de mostrador de
Parisina se efecte segn el reglamento interior de trabajo, con el fin de
proporcionar anlisis,

evaluaciones,

recomendaciones,

e informacin concerniente a las actividades revisadas.

asesora

2.-Factores a revisar.
La prolongacin de la auditoria se realizara en las reas que intervienen en el
proceso de ventas de las cuales son las que a continuacin se mencionaran:
AREA DE VENTAS

Paqueter
Mostrador

Almac
n

Caja

En las cuales se llevara a cabo una revisin de sus objetivos, actividades y por
ende como se cumplen estos a travs de sus ventas. Como a continuacin
mostramos unas de las actividades a verificar
Revisar cedula de proceso de ventas de mostrador.

Actividad
1.- Observacin de la atencin del empleado
hacia el cliente
2.- Checar que el empleado tome pedido del
cliente.

3.- Recibir pago de nota, ingreso de dinero a

caja y efectuacin de ticket

4.- Checar que la mercanca corresponda a

la nota pagada.

Qu se va revisar?
Verificar que exista amabilidad al cliente
Verificar que los empleados tomen pedido y
adecuadamente, realizando los documentos
necesarios y verificando que cheque
existencias
Verificar que la cajera cobre la nota de
remisin, as como del ingreso del ese capital
a la caja. Y por lo anterior la realizacin del
ticket o en caso de que el cliente requiera la
emisin de una factura.
Entrega del ticket o factura hacia el cliente.
Verificar que la encargada de paquetera
cheque la nota pagada contra la mercanca a
entregar.

Tambin se revisara lo siguiente:

Que se cumplan los objetivos del plan de ventas establecidos.
El Almacenamiento de los productos, control adecuado as como
mantenimiento de los mismos.

 El balance entre el corte de caja contra las notas, ticket y facturas, y

que el capital se encuentre en caja.

3.-Fuentes de estudio.
La auditora se efectuara se realizara con asistencia de:
Fuentes documentales
Manual de
Organizacin
Reglamento interno
Block de notas de
remisin efectuadas
del da
Corte de caja

Fuentes testimoniales
Cajera
Encargada de
paquetera

Fuentes externas
Clientes

La principal fuente que utilizaremos en nuestra auditoria es el Manual de

Organizacin lo cual nos servir para guiarnos dentro de la organizacin si los
lineamientos escritos dentro del mismo, estos se ven plasmados en la
organizacin. Por otra parte tambin utilizaremos testimonios de personas que
tiene relacin con el proceso lo cual se realizaran a las personas que visitan en
este caso a la empresa para hacer una compra lo cual nos basaremos para
realizarles preguntas de acuerdo al proceso de ventas para ratificar si el proceso
sealado en el manual se est cubriendo.
Se realizaran cuestionarios de satisfaccin al cliente.

4.-Investigacin preliminar.
Parisina S.A de C.V es un lugar con varias dcadas de tradicin en donde las
amas de casa y cualquier diseador de modas encuentran todas las telas que
buscan para la confeccin de ropa de moda, casual y de ceremonias, telas para
uniformes, telas para ropa de trabajo, telas para aplicaciones especiales, hilos de

confeccin, mercera, botones, cierres, agujas decoracin (cortinas, tapicera),

mercera y accesorios para confeccin, manualidades, entre otros.
Internamente cuenta con 30 empleados aproximadamente.
Es una tienda comercial dispuesta a ofrecer sus productos

a todos tipo de

personas desde los 15 a los 65 aos entre ellos estn comprendidos, amas de
casa, estudiantes de cualquier nivel,

jvenes contemporneos, que desean

confeccionar su propia moda y siempre estn dispuestos a probar algo nuevo.

Tambin para personas desean confeccionar sus propias decoraciones con
materiales su agrado para armar dgase un evento o ceremonia, etc.
Es una empresa Parisina es de giro comercial, Direccin: Av. Vicente Guerrero
255, Centro, 36500 Irapuato, Gto.
Telfono: 01 462 627 8942

5.-Preparacin del proyecto de auditora.

Se realizara las siguientes actividades para la auditoria en Parisina.
1. Visitar la empresa a auditar
2. Presentacin del equipo auditor con el cliente, es decir, persona quien nos
contrat.
3. Encuentro con el jefe del departamento de ventas.
4. Apreciar el control interno de las ventas mediante la observacin del
proceso de ventas.

5. Anlisis del software de almacn.

6. Examinar las notas de ventas y/o facturas emitidas.
7. Anlisis del software utilizado en caja. (revisar los programas del rea de
ventas)
8. Entrevista o charla con los empleados o personas implicadas en el proceso
de ventas.
9. Aplicacin de cuestionarios a clientes
10. Elaborar resultados
11. Elaborar recomendaciones
12. Presentacin de resultados

Quin lo va a hacer?
Coordinador general, Lder del proyecto y Analista del proyecto
1 CORDINADOR: Responsable general y quien va a dirigir la auditoria.
(Contador y/o Licenciado en Administracin)
1 LDER.- Representa los objetivos y plan de accin a los analistas adems de
que lo apoyara. (Licenciado en Administracin.)
3 ANALISTA.- Evala el proceso. (2 Licenciado en Administracin e 1
Ingenieros en Sistemas.)

Actividad
Visitar la empresa a auditar.
Presentacin del equipo auditor con
el cliente, es decir, persona quien nos
contrat.
Encuentro con el jefe del
departamento de ventas.
Apreciar el control interno, mediante
la observacin del proceso de

Personal
Todo el
equipo
auditor
Todo el
equipo
auditor
Lder
Analista

Material Requerido
Aclarar que todos
contaran con
formatos para
bitcoras puede
ser este en papel o
mediante apoyo un
aparato como una
laptop o Tablet
para la elaboracin
de los resultados
asi como la
presentacin de

Costo

ventas.
Analista
(ingeniero)

Anlisis del software de almacn.

Examinar las notas de ventas y/o

facturas emitidas.

Analista

Anlisis del software utilizado en

caja. (revisar los programas del rea
de ventas)
Entrevista o charla con los
empleados o personas implicadas en
el proceso de ventas
Aplicacin de cuestionarios a clientes
Elaborar resultados
Elaborar recomendaciones

Portapapeles
Hojas de maquina
Plumas
Lpices
Clips
Borradores

200.00

Analista
(Ingeniero)
Lder
Analista
Analistas y
Lder
Analistas y
Lder

Presentacin de resultados

Coordinador.
500.00
HONORARIOS DEL EQUIPO AUDITOR
1 CORDINADOR: Contador y/o Licenciado en Administracin $15,000.00
1 LDER:

Licenciado en Administracin $10,000.00

3 ANALISTA: 2 Licenciado en Administracin $ 8,000.00 *2 =16,000.00

1 Ingenieros en Sistemas $9,000.00

$ 50,000.00
50,700.00

Total

Cronograma
ACTIVIDAD
Visitar la empresa a auditar.
Presentacin del equipo auditor
con el cliente, es decir, persona
quien nos contrat.

DIA
3

Encuentro con el jefe del

departamento de ventas.

Apreciar el control interno,

mediante la observacin del
proceso de ventas.

Anlisis del software de almacn.

Examinar las notas de ventas y/o
facturas emitidas.

Anlisis del software utilizado en

caja. (revisar los programas del
rea de ventas)

Entrevista o charla con los

empleados o personas implicadas
en el proceso de ventas
Aplicacin de cuestionarios a
clientes

Elaborar resultados

Elaborar recomendaciones

Presentacin de resultados

6.-Diagnstico preliminar
Al finalizar toda la planeacin y ejecucin de la auditoria, al checar todos
procedimientos y las actividades realizadas para la audicin, pretendemos tener
esas mejoras, aclaramiento de dudas o expresar recomendaciones para la
empresa y en particular para la autoridad o jefe de la parisina.

Porque gracias

a lo que pudimos observar hemos encontrado con algunas

deficiencias. Alguna de ellas se encuentra en el mostrador de ventas, que los

empleados tardan en atender al cliente, para hacerle el pedido de mercanca de
10 min a ms. Como tambin en entrega de esta misma, en si la mayora de los
empleados no tienen la habilidad de rapidez ni eficiencia y esto podra ocasionar
bajo de ventas adems de que el consumidor se molesta.
En conclusin se podra decir que esto es debido a que no hay un buen manejo
del control interno, como tambin no se contrata el personal suficiente.
Por otro lado la empresa no cuenta con personal de seguridad, principalmente
para que cheque los artculos al salir, ya que por eso se ocasiona la falta de
mercanca o mayor facilidad de que la empresa sea robada.