Facultad

de Ciencias Econmicas,
Empresariales y Tecnolgicas

TRABAJO PRCTICO
TEMA: CREDITOS
PROFESORA: LIC. GLADYS BENITEZ
NOMBRE DEL GRUPO: ADM
CURSO: 4to.
2.015

TURNO: Noche

AO:

INDICADORES

INTRODUCCION
Como es de conocimiento general, las instituciones que por excelencia se dedican a
otorgar crditos de distintas naturalezas son los bancos e instituciones financieras,
para lo cual utilizan una serie de procedimientos y herramientas para tal fin, pero no
solo las instituciones bancarias otorga crditos tambin lo hacen la gran variedad de
empresas existentes (empresas comerciales, industriales, de servicios, etc.); con el
nico fin de captar ms clientes y aumentar sus niveles de ventas y con ello obtener
utilidad y que la empresa pueda subsistir en el medio en que desarrolla.
Pero tambin existe un nivel de riesgo en el cual estos entes estn inmersos, el cual es
el riesgo de morosidad y hasta cierto punto de incobrabilidad de las operaciones al
crdito que realizan sobre lo cual trataremos mas adelante con el nico fin de
contribuir a un mejor conocimiento sobre el tema.

Qu es el Crdito?

Trmino utilizado en el comercio y finanzas para referirse a las transacciones

que implican una transferencia de dinero que debe devolverse transcurrido
cierto tiempo. Por tanto, el que transfiere el dinero se convierte en acreedor y
el que lo recibe en deudor; los trminos crdito y deuda reflejan pues una
misma transaccin desde dos puntos de vista contrapuestos. Finalmente, el
crdito implica el cambio de riqueza presente por riqueza futura.
El crdito es un prstamo de dinero que el Banco otorga a su cliente, con el
compromiso de que en el futuro, el cliente devolver dicho prstamo en
forma gradual (mediante el pago de cuotas) o en un solo pago y con un
inters adicional que compensa al Banco por todo el tiempo que no tuvo ese
dinero (mediante el prepago).
Cuando el crdito es de consumo, ste permite disponer de una cantidad de
dinero para la adquisicin de bienes de consumo o el pago de servicios.
Ahora bien, no cualquier persona puede tener acceso a un crdito bancario.
Para ello debe cumplir con ciertos requisitos, siendo los principales contar
con antecedentes comerciales y crediticios adecuados y demostrar ingresos
actuales y posteriores que le permitan atender de manera adecuada la deuda
que va a contraer.

TIPOS DE CREDITOS

Segn el origen:
a. Crditos comerciales, son los que los fabricantes conceden a otros para
financiar la produccin y distribucin de bienes; crditos a la inversin,
demandados por las empresas para financiar la adquisicin de bienes de
equipo, las cuales tambin pueden financiar estas inversiones emitiendo
bonos, pagars de empresas y otros instrumentos financieros que, por lo
tanto, constituyen un crdito que recibe la empresa;
b. Crditos bancarios, son los concedidos por los bancos como prstamos,
crditos al consumo o crditos personales, que permiten a los individuos
adquirir bienes y pagarlos a plazos;
c. Crditos hipotecarios, concedidos por los bancos y entidades financieras
autorizadas, contra garanta del bien inmueble adquirido;
d. Crditos contra emisin de deuda pblica. Que reciben los gobiernos
centrales, regionales o locales al emitir deuda pblica;
e. Crditos internacionales, son los que concede un gobierno a otro, o una
institucin internacional a un gobierno, como es el caso de los crditos que
concede el Banco Mundial.
Segn el destino:
De produccin: Crdito aplicado a la agricultura, ganadera, pesca,
comercios, industrias y transporte de las distintas actividades econmicas.
De consumo: Para facilitar la adquisicin de bienes personales.
Hipotecarios, destinados a la compra de bienes inmuebles,
Segn el plazo:
A corto y mediano plazo: Otorgados por Bancos a proveedores de materia
prima para la produccin y consumo.
A largo plazo: Para viviendas familiares e inmuebles, equipamientos,
maquinarias, etc.

Segn la garanta:
Personal. Crditos a sola firma sobre sus antecedentes personales y
comerciales.
Real (hipotecas). Prendarias cuando el acreedor puede garantizar sobre un
objeto que afecta en beneficio del acreedor.

Cmo es clasificado un deudor?

La clasificacin del deudor est determinada principalmente por su
capacidad de pago, definida por el flujo de fondos y el grado de cumplimiento
de sus obligaciones. Si un deudor es responsable de varios tipos de crditos
con una misma empresa, la clasificacin estar basada en la categora de
mayor riesgo. En caso que la responsabilidad del deudor en dos o ms
empresas
financieras
incluyen
obligaciones
que
consideradas
individualmente resulten con distintas clasificaciones, el deudor ser
clasificado a la categora de mayor riesgo que le haya sido asignada por
cualquiera de las empresas cuyas deudas representen mas del 20% en el
sistema, considerndose para dicho efecto la ltima informacin disponible
en la central de riesgo.
En que categoras es clasificado un deudor de la cartera de crditos?
Cada deudor que es responsable de uno o varios tipos de crditos ser
clasificado de acuerdo a las siguientes categoras:
- Categora Normal ( 0 )
- Categora con problemas Potenciales (1)
- Categora Deficiente ( 2 )
- Categora Dudoso ( 3 )
- Categora Prdida ( 4 )
Qu criterios son asignados en cada una de las categoras al clasificarse a
un deudor de un crdito comercial? [URL 5]

Para determina la clasificacin en ste tipo de crdito deber considerarse

fundamentalmente el anlisis del flujo de fondos del deudor. Adicionalmente
la empresa del sistema financiero considerar si el deudor tiene crditos
vencidos y/o en cobranza judicial en la empresa y en otras empresas del
sistema, as como la posicin de la actividad econmica del deudor y la
competitividad de la misma, lo que en suma determinar las siguientes
categoras:
a) Si el deudor es clasificado en categora Normal (0), esto significa que es
capaz de atender holgadamente todos sus compromisos financieros, es
decir, que presenta una situacin financiera lquida, bajo nivel de
endeudamiento patrimonial y adecuada estructura del mismo con relacin a
su capacidad de generar utilidades, cumple puntualmente con el pago de sus
obligaciones, entendindose que el cliente los cancela sin necesidad de
recurrir a nueva financiacin directa o indirecta de la empresa.
b) Si la clasificacin est en la categora con Problemas Potenciales (1), esto
significa que el deudor puede atender la totalidad de sus obligaciones
financieras, sin embargo existen situaciones que de no ser controladas o
corregidas en su oportunidad, podran comprometer la capacidad futura de
pago del deudor. Los flujos de fondos del deudor tienden a debilitarse y se
presentan incumplimientos ocasionales y reducidos.
c) Si es clasificado en categora Deficiente (2), esto quiere decir que el
deudor tiene problemas para atender normalmente la totalidad de sus
compromisos financieros, que de no ser corregidos pueden resultar en una
prdida para la empresa del sistema financiero. En este caso el deudor
presenta una situacin financiera dbil y un nivel de flujo de fondos que no le
permite atender el pago de la totalidad del capital y de los intereses de las
deudas, pudiendo cubrir slo estos ltimos y adems incumplimientos
mayores a 60 das y que no exceden de 120 das.
d) La categora Dudoso (3), significa que es altamente improbable que el
deudor pueda atender a la totalidad de sus compromisos financieros. El
deudor no puede pagar ni capital ni intereses, presentando una situacin
financiera crtica y muy alto nivel de endeudamiento, con incumplimientos
mayores a 120 das y que no exceden de 365 das.
e) Si la clasificacin es considerada en categora Prdida (4), esto quiere
decir que las deudas son consideradas incobrables pese a que pueda existir
un valor de recuperacin bajo en el futuro. El deudor ha suspendido sus

pagos, siendo posible que incumpla eventuales acuerdos de

reestructuracin. Adems, se encuentra en estado de insolvencia decretada,
ha pedido su propia quiebra, presentando incumplimientos mayores a 365
das.
Requisitos para solicitar un crdito
Como ya mencionamos, es muy importante conocer cules son los aspectos
clave para que el crdito juegue a nuestro favor, por lo que a continuacin te
damos a conocer los pasos que debers conocer a la perfeccin, para lograr
tus objetivos a travs del financiamiento.

Determinacin de la capacidad de pago:

Este aspecto se refiere a la capacidad financiera que tenemos de
endeudamiento, es decir, la liquidez. sta es factor clave para determinar tus
posibilidades de cubrir tus deudas a corto plazo.
Para determinar este factor, se deben seguir los siguientes pasos:
Ingresos brutos: Debers considerar todos tus ingresos antes de
impuestos, es decir, tu sueldo, comisiones y otros comprobables.
Ingreso neto: A tus ingresos brutos, debers restar los impuestos que
apliquen a tu actividad personal, como pueden ser el Impuestos Sobre la
Renta y cualquier otro que apliquen a tu actividad personal; el resultado es lo
que llamamos Ingreso Neto.
Gastos: Debers determinar claramente cules son tus gastos, tambin
llamados egresos, y restarlos a tu ingreso neto. Es muy importante
considerar todos tus gastos fijos y promediar los variables de cada mes. Los
gastos fijos son por ejemplo: renta, alimentacin, vestido, educacin,
transporte, diversin, etc., y como algo muy importante, la cantidad que
asignars para el ahorro, que te servir en caso de imponderables. Los
gastos variables son por ejemplo: vacaciones, regalos, entretenimiento,
eventos sociales tales como aniversarios y cumpleaos.
Capacidad de pago: Es el porcentaje que representa nuestro excedente
despus de restar impuestos y gastos al ingreso neto. Lo nico que tienes
que hacer para determinarlo, es dividir el excedente entre tus ingresos netos.
Cmo dato adicional, podemos decir que una capacidad de pago es baja,
cuando ese porcentaje es igual o menor al 10% del ingreso neto, y alta

cuando se rebasa el 30%. Esta es la base con la cual las instituciones

crediticias determinan nuestra capacidad para obtener un crdito.
Documentacin bsica para solicitar un crdito:
Solicitud de crdito (Que proporciona la institucin crediticia).
Comprobante de ingresos.
Identificacin oficial.
Comprobante de domicilio.
Otros, que determina cada institucin de crdito; as como un estudio
socio-econmico y/o una investigacin de crdito

En qu fijarse al pedir un crdito?

La Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras entrega este
conjunto de recomendaciones a las personas que desean pedir un crdito
bancario.
La Superintendencia recomienda a las personas que deseen contratar un
producto o servicio financiero, tener en cuenta los siguientes aspectos:
1. Antes de contratar un producto o servicio bancario cotice y compare.
Es recomendable comparar los costos y beneficios que otorga el producto o
servicio. Tambin se deben evaluar las necesidades reales respecto de los
beneficios del producto o servicio y descartar los que son innecesarios o que
no sern utilizados.
2. Asegrese de que cuenta con la informacin necesaria para decidir sobre
la contratacin de un producto o servicio bancario.
Infrmese en los propios bancos sobre las caractersticas del producto o
servicio que desea contratar.
Aclare sus dudas antes de contratar y lea detenidamente los documentos
que se le entregan, antes de firmar cualquier contratacin de un producto o
servicio bancario.
3. Cuando solicite un crdito, preste especial atencin a las tasas de inters
informadas diariamente en las distintas sucursales bancarias.

Cotice las tasas de inters de los bancos, ya que stas varan diariamente.
Consulte adems acerca de otros gastos asociados al producto o servicio
financiero, en particular gastos notariales, de escrituras, impuesto de timbres
y estampillas, etc. Tenga en cuenta que muchas veces se ofrecen seguros
junto a la contratacin de un crdito, pregunte sobre las condiciones del
crdito y cotice en los distintos bancos.

Adems considere que si bien al pactar un crdito se puede acordar periodos

de gracia que retrasan el inicio del pago de las cuotas del crdito, durante
esos perodos el crdito devenga intereses y por consiguiente las cuotas al
pagar su obligacin le resultarn ms altas.

4. Pregunte y aclare todas sus dudas.

En el caso de dudas acerca de caractersticas o condiciones del producto o
servicio que desea contratar, solicite al banco una explicacin detallada,
incluyendo los efectos que tendrn para usted los documentos que deber
firmar, especialmente respecto de los compromisos que asumir.
5. No asuma compromisos sin antes leer y entender lo que firma.
La firma de un contrato referido a un producto o servicio bancario conlleva la
aceptacin de las obligaciones y los derechos que ah se especifican. Por
ello, antes de firmar, es conveniente que siempre lea y comprenda el
contenido de todos los documentos que el banco le solicita.
Asegrese de preguntar sobre las obligaciones que tendr que cumplir y
verifique que sean adecuadas a su presupuesto y que podr cumplirlas sin
dificultad.
6. Los anexos que se mencionan en un contrato son parte de este ltimo.
Si en el contrato que va a ser firmado, se menciona algn anexo como parte
del mismo, asegrese de leerlo antes y de que ste se integre al contrato.
7. Mantenga sus datos confidenciales.
Nunca entregue los datos o claves personales de acceso a sus cuentas, a
terceras personas. Utilice claves y cdigos secretos, difciles de adivinar.

Por ltimo... qu pasa si tras pedir el crdito se arrepiente y quiere

devolverlo?
De acuerdo a la informacin de la Superintendencia, una vez que se ha
firmado el contrato del crdito y el banco ha entregado el dinero, no es
posible ponerle trmino en forma unilateral ya que el banco debe consentir
con esa accin.
La alternativa que tiene el deudor es pagar anticipadamente el crdito,
sujetndose a las reglas sobre el tema.

Qu gastos involucra solicitar un crdito de consumo?

La persona que pide el crdito debe pagar varios gastos entre los que se
cuentan impuestos y otros pagos asociados.
El deudor de un crdito de consumo debe hacerse cargo de los gastos
considerados como necesarios para su otorgamiento, los cuales
corresponden a los siguientes conceptos:
Impuesto de timbres y estampillas, que alcanza a un porcentaje de la
operacin que se est realizando;
Gastos notariales necesarios para el perfeccionamiento del contrato del
prstamo;
Gastos relacionados con los bienes recibidos en garanta, como
tasaciones, escrituras de constitucin de garantas, inscripciones o
registros y pago de primas de seguro;
Primas de seguros tales como desgravamen, cesanta, incapacidad,
etc., en caso que el deudor voluntariamente decida contratarlos

Es posible pagar anticipadamente un crdito de consumo?

Tal como cualquier otra deuda, los crditos de consumo pueden pagarse
parcial o totalmente de manera anticipada.
S, el crdito de consumo al igual que cualquier otra deuda o crdito pueden
pagarse en forma anticipada ya sea parcial o totalmente, esto es, cancelar la

o las cuotas del crdito antes de la fecha de vencimiento previamente

pactada con el banco.
Sin embargo, existen ciertas reglas que deben cumplirse al respecto y que
dicen relacin con los intereses y la comisin de prepago que el deudor,
adems del capital adeudado, debe pagar al banco.

Qu es la Tasa de Inters?
Es un porcentaje del crdito que debe ser pagado en retribucin por el
prstamo de dinero recibido.

BCP fija en 55,94% el lmite de tasas de inters para junio

El Banco Central del Paraguay (BCP) estableci en 55,94% el tope de la
tasa de inters activa en moneda nacional para junio del presente ao.
De esta manera, la tasa disminuy en un 0,9%, en relacin a la que se tuvo
para el presente mes de mayo, que est fijado en un 56,84%.
Adems, el reporte de la Superintendencia de Bancos reporte indica que en
el caso de las tasas inters en moneda extranjera se fij para el prximo mes
una tasa de 15,83%, que es una cifra prcticamente igual al 15,89% que
actualmente est en vigencia.
El BCP seala que esta publicacin se realiza de conformidad al artculo 1
de la Ley N 2.339/03, a fin de que las personas fsicas o jurdicas que
actan en el mercado financiero y de crdito, ya sea con recursos financieros
propios o del pblico, cumplan con las disposiciones legales vigentes en
materia de tasa usuraria.
TRANSGRESIN. En caso de que existiere violacin a esta disposicin, los
afectados debern recurrir a las instancias pertinentes para efectuar la
denuncia.
Asimismo, la Superintendencia de Bancos habilit un registro de las
publicaciones mensuales, el cual est a disposicin del Poder Judicial, y del
pblico en general, en forma permanente. Igualmente, sta y otras
informaciones pueden ser encontradas en el sitio web de la Superintendencia
de Bancos http://www.bcp.gov.py.

Este tope es establecido por la banca matriz est basado en el promedio de

las tasas de inters en tarjetas de crdito de los ltimos 24 meses y se aplica
a cualquier financiamiento o crdito en entidades financieras o no
financieras.
Al comparar con los mrgenes de inters dispuestos por el BCP en lo que va
del ao, la tasa fijada para junio ser la ms baja tanto en moneda local
como en extranjera.
Inters Moratorio
El inters compensatorio se convierte, a partir de la mora en inters
moratorio y se cobrar una tasa no superior a la tasa pactada originalmente.
El inters moratorio ser calculado sobre el saldo de la deuda vencida y en
ningn caso podrn capitalizarse intereses sobre los intereses moratorios ni
punitorios.
Adicionalmente, los acreedores podrn percibir un inters punitorio, cuya
tasa no podr exceder el treinta por ciento (30%) de la tasa a percibirse en
concepto de inters moratorio. El inters punitorio, de percibirse solamente
ser
calculado
sobre
el
saldo
de
la
deuda
vencida.
Se considerarn tasas de inters usurarias a las tasas compensatorias y
punitoria, cuyas tasas efectivas excedan en un treinta por ciento (30%) el
promedio de las tasas efectivas anuales.

Es obligatorio tomar seguros para contratar un crdito de consumo?

El deudor puede tomar en forma voluntaria los seguros que desee.
Las normas de la Superintendencia no establecen ningn seguro obligatorio
que deba pagar el deudor para obtener un crdito de consumo. En todo
caso, las entidades tienen autonoma crediticia y por ende pueden
determinar los seguros que estimen pertinentes para otorgar un crdito.

Sin embargo, el cliente puede contratar la pliza en cualquiera de las

entidades que los comercialice.

En qu consiste un microcrdito?
Es un prstamo que se hace a una persona o a un grupo de personas para
que puedan desarrollar algn proyecto; por ejemplo, para hacer un
restaurante pequeo, una tienda o actividades econmicas similares.
Suele otorgarse sin tener que comprobar ingresos. Regularmente se solicitan
documentos como comprobante de domicilio y un documento de
identificacin.
Este tipo de crditos cuentan con diferentes modalidades, por ejemplo si se
le otorga a un nmero determinado de personas, stas pueden optar por
dividir los pagos entre s. Regularmente, en los microcrditos se paga
semanal o quincenalmente, por lo que si el crdito se le otorga a doce
personas, cada una de ellas pagara una vez cada tres meses. Si le llegara a
interesar este tipo de financiamiento tendra que acercarse al banco de su
preferencia para conocer los requisitos y los mtodos de pago.

Para qu puede usarlo?

Como mencionamos anteriormente, puede usarlo para emprender de manera
individual o en grupo. Asimismo, existen microcrditos de ayuda a negocios
que ya existen pero que necesitan fortalecerse, por ejemplo, una tienda que
se vea en dificultades de reabastecerse podra solicitarlo para poder
continuar con la venta de artculos.
El beneficio que pueden traer a la sociedad es importante, pues fomentan la
inclusin financiera de grupos que de alguna manera no pueden tener
acceso a ciertos servicios de la banca o a diferentes tipos de financiamiento.
Recuerda siempre acercarse a las instituciones financieras para aclarar sus
dudas, investigue y tome una decisin informada.-

ANEXO
El Fondo Monetario Internacional enciende luz de alerta sobre crditos de
consumo

El FMI destac el importante crecimiento que ha

registrado el crdito, sobre todo el de consumo.
Inst al BCP a prestar atencin para evitar excesos
que pongan en riesgo el sistema financiero.
El sector financiero es uno de los principales focos de
las observaciones del Fondo Monetario Internacional
(FMI) y entre las menciones de la ltima evaluacin, la
misin enfatiz la necesidad de poner especial atencin

en el crecimiento de los crditos de consumo en la

economa.
"Hemos puesto bastante atencin en el rea de crdito
porque Paraguay ha tenido un crecimiento bastante
fuerte en los ltimos aos, y aunque la tasa de
expansin se ha desacelerado en los ltimos tiempos,
igual sigue siendo bastante fuerte", declar el jefe de
Misin del FMI, Andr Meier.

Las cifras indican que el otorgamiento de prstamos ha

observado un mejor dinamismo al iniciar el ltimo
trimestre del ao, dndose en octubre un aumento del
23,3%, tras haber atravesado por una desaceleracin
importante de 26% en enero a 18,5% en agosto.
Al cierre de octubre, la cartera total de crditos en
bancos ascendi a G. 54,275 billones (USD 11.597
millones), superior a los G. 44,019 billones registrados
en octubre del 2013.
El organismo multilateral ha puesto de relieve los
prstamos al sector de consumo (compra de alimentos,
salud, vestimenta, ocio, etc.), precisamente uno de los
que vena registrando expansiones importantes en el
ltimo lustro.
En ese sentido, consider importante que el regulador
est observando muy cuidadosamente el sistema para
buscar cualquier exceso que pueda registrarse, teniendo
en cuenta que un dinamismo excesivo en la concesin
de crditos puede generar consecuencias como la
inflacin, sobreendeudamiento y morosidad, entre otras
consecuencias.
Con respecto a los niveles de spread (margen entre tasa
que se paga por los depsitos y por los crditos), Meier
mencion que se debe hablar de una diferencia
importante entre los mrgenes que se registran en el
segmento corporativo (prstamos a empresas y a

grandes clientes) y a los del consumo, donde

evidentemente la diferencia es notoriamente mayor.
Sostuvo que en este ltimo caso los niveles de
morosidad son ms elevados que en otros sectores, a lo
que se suman los costos de transaccin para que el
spread sea mucho ms amplio que en otro tipo de
financiamiento. La visita de la misin del FMI se realiz
semanas atrs en virtud del Artculo IV del Convenio
Constitutivo del Fondo, con lo que el organismo
mantiene discusiones bilaterales con sus miembros,
usualmente cada ao.

Circuito del crdito:

- Presentacin de solicitud y carpeta crediticia
- Evaluacin del crdito por parte del gerente de crditos
- Elaboracin del informe de recomendacin y/o conformidad.
- Presentacin al comit de crdito o departamento de riesgo
crediticio
- Previsin de fondos cual fuera su destino
- Elaboracin de contrato de crdito en base a las condiciones
negociadas originalmente
- Firma del contrato por el solicitante y los representantes de la
institucin
- Presentacin de una pliza de seguro por el bien otorgado en
hipoteca con la debida subrogacin de derechos a favor del banco
- Elaboracin de un file o carpeta de crdito con el nombre completo
del cliente
- Elaboracin de la hoja de ruta para desembolso correspondiente
ya sea en cheque o abono a la cuenta del cliente
- Elaboracin del plan de pagos con sus respectivas fechas de
vencimientos

CONCLUSION
Podemos concluir que el Crdito es una herramienta fundamental
para poder lograr satisfacer nuestras necesidades como la de
comprar una casa, vehculo, estudiar, pagar un tratamiento mdico,
etc.
Por eso debemos conocer todos los puntos que conllevan acceder
un crdito, ya que una vez concretada la aprobacin y firma de la
misma entendemos y asumimos el compromiso de cumplir con las
estipulaciones emitidas por el ente crediticio.-