La Gerente de la EmpresaBelzu SRL. trabaja en el presupuesto del ltimo trimestre del 2011.

Llenar las cedulas de la

siguiente informacin:
Empresa Belzu SRL.

Balance General al 30 de septiembre de 2011

Activo Circulante
Bs.
Efectivo
12.000
Cuentas por cobrar
10.000
Inventario
63.600
Equipos Neto
100.000
Pasivo al 30 de septiembre
ninguno

1.- Ventas al crdito: las ventas son el 75% al contado y el 25% a crdito. Las cuentas al crdito se cobran dentro de los
30 das posteriores a la venta. Las cuentas por cobrar el 30 de septiembre son resultado de las ventas a crdito de
septiembre (25% de Bs. 40.000).
2.- La utilidad bruta promedia un 30% de los ingresos. La Empresa Belzu SRL trata los descuentos por pago al contado
en las compras como otros ingresos en el estado de resultados.
3.- Costos Operativos Mensuales: los sueldos y salarios promedian el 15% de los ingresos; el alquiler el 5%; otros costos
operativos, excluyendo la depreciacin, el 4%. Estos costos se pagan en efectivo cada mes. La depreciacin es de Bs.
1000 por mes.
4.- Compras de inventario: Empresa Belzu SRL siempre mantiene un inventario mnimo bsico de Bs. 30.000. Cada mes
compra solo el inventario suficiente para cubrir las ventas del siguiente mes. El 30 de septiembre el inventario es el
mnimo de Bs. 30.000 mas el costo de ventas igual al 70% (100% - Utilidad bruta de 30%) de las ventas previstas para
octubre de Bs. 48.000 (Bs. 30.000 + (0.7 * Bs. 48.000) = Bs. 63.600). Las condiciones de las compras de inventario son
de 2/10, n/30. (Los pagos de las compras deben efectuarse en 30 das; hay un descuento de 2% si el pago se realiza en
una sola exhibicin y dentro de los 10 das posteriores a la compra.) La Empresa Belzu SRL aprovecha todos los
descuentos disponibles al pagar en el mes de la compra.
5.- Compra de Equipo: en octubre, laEmpresa Belzu SRL gastar Bs. 600 por concepto de equipo para iluminacin, y en
noviembre se gastarn Bs. 400. Estos Importes se capitalizarn.
6.- Debe mantenerse un saldo de efectivo mnimo de Bs. 8.000. Todos los prestamos (en mltiplos de Bs. 1.000) ocurren
a principios de mes; todas las liquidaciones se efectan a finales del mes. Los prestamos se liquidas cuando hay
suficiente efectivo disponible, y el inters se paga slo al momento de liquidar el principal. La tasa de inters es del 18%
anual. La administracin no quiere tomar prstamos en efectivo mayores a lo necesario y desea liquidarlos tan pronto
como haya efectivo disponible.
Se Pide: Completar las siguientes cdulas de la A a la F.

Cdula A
Ingresos de efectivo mensuales presupuestados
Septiem
Noviem
Partida
bre
Octubre
bre

Diciembre

Ventas totales
Ventas al crdito
Ventas al contado
Entradas:
Ventas de contado
Cobros de cuentas por cobrar
Total
Cdula B
Desembolsos de fectivo mensuales presupuestados para compras
Noviem Diciemb
4to
Partida
Octubre
bre
re
trimestre
Compras (70% de las ventas del
siguiente mes)
Menos 2% de descuento por pago al
contado
Total desembolsos
Cdula C
Desembolsos de efectivo mensuales presupuestados para costos operativos
Noviem Diciemb
4to
Partida
Octubre
bre
re
trimestre
Sueldos y Salarios
Alquiler
Otros costos operativos en efectivo
Total desembolsos
Cdula D
Total de desembolsos de efectivo mensuales presupuestados
Noviem Diciemb
4to
Partida
Octubre
bre
re
trimestre
Compras
Costos operativos en efectivo
Accesorios para iluminacin
Total desembolsos
Cdula E
Entradas y salidas de efectivo presupuestadas
Noviem Diciemb
4to
Partida
Octubre
bre
re
trimestre
Total de entradas
Total de desembolsos
Aumento(disminucin)Neto(a) de
efectivo
Cdula F
Financiamiento requerido
Noviem Diciemb
4to
Partida
Octubre
bre
re
trimestre
Saldo de efectivo inicial
Aumento(disminucin)Neto(a) de
efectivo
Posicin de efectivo antes de

prstamos
Saldo Mnimo requerido de efectivo
Exceso (Insuficiencia) de efectivo
Prstamo requerido
Pago por intereses
Liquidacin de prestamos
Saldo final de Efectivo