TALLER

TALLER DE PRCTICA 1
CONTABILIDAD DE ACTIVOS


Taller: Caja Menor

Distribuciones Palmar Ltda., despus de analizar las necesidades de gastos menores en cada
departamento de la empresa, toma la decisin de establecer un fondo fijo de Caja menor
para el Departamento de Contabilidad, por la suma de $ 500.000 y otro para el
Departamento de Ventas y promocin por la suma de $ 800.000.

enero 15 de 20xx, gira el cheque No. 01 de Bancolombia por $ 500.000 al asistente
contable Juan Ariza, para constituir el fondo fijo de Caja Menor del departamento de
Contabilidad.
En febrero 10 de 20xx, gira el cheque No. 112 del Citibank por $ 800.000 al coordinador
comercial Oscar Torres, para constituir el fondo fijo de Caja Menor del departamento
de Ventas y promocin.
En enero 30 de 20xx, Juan Ariza solicita el primer reembolso, para lo cual se cuenta
con la siguiente informacin:
Dinero en Caja $ 20.000
Recibos y facturas por los siguientes conceptos:
- Sanciones por extemporaneidad en legalizacin y registro de
documentos $100.000 ;
- Autenticacin de documentos $70.000
- Arreglo de cerraduras en varias puertas $120.000
- Suscripcin a revistas econmicas $200.000
En febrero 25 de 20xx, Oscar Torres solicita el primer reembolso, para lo cual se
cuenta con la siguiente informacin:
- Dinero en Caja $60.000
- Recibos y facturas por los siguientes conceptos:
o Fletes transporte de mercancas $ 140.000
o Clasificados de prensa $ 100.000
o Trmites legales $ 110.000
o Suscripciones y afiliaciones $ 100.000
o Visas para viajes de ejecutivos $ 200.000

[ POLITCNICO GRANCOLOMBIANO]

o Gasolina vehculos vendedores $60.000

En febrero 28 del 20xx, Oscar Torres consigna a la cuenta corriente de la empresa el
faltante.
En Marzo 10 de 20xx, la empresa decide llevar a Aprovechamientos el sobrante
presentado en el reembolso de enero 30.

Se requiere: contabilizar en asientos de diario las transacciones de:
Enero 15, enero 30, febrero 10, febrero 25, febrero 28 y marzo 10.


Taller: Conciliacin bancaria

Manufacturas Andes Ltda., dispone de la siguiente informacin con la cual se debe elaborar
la conciliacin bancaria del mes de agosto y los ajustes contables necesarios.

Saldos en libros de la empresa a agosto 30 $ 1.040.000
Saldo en bancos segn extracto bancario $(1.640.000)
Cheques pendientes de cobro:
o No. 022 por valor de $ 700.000
o No. 029 por valor de $ 400.000
Cheque girado por la empresa por valor de $ 920.000 para cancelar servicios pblicos.
La empresa por error lo haba registrado por $ 290.000.
Una consignacin de $ 3.100.000, el banco por error la haba registrado por
$1.300.000.
Nota crdito de $ 200.000 por concepto de intereses vencidos de un C.D.T. (intereses
$220.000, retencin en la fuente $20.000).
Nota dbito por valor de $ 150.000, por concepto de gravamen a los movimientos
financieros.
Nota dbito de $ 120.000 por concepto de cheque devuelto por Fondos insuficientes
(este cheque se haba recibido por la venta de un computador que tena en uso el
Contador General).
Nota crdito por $ 600.000 ( corresponde a un prstamo aprobado por el banco por
$660.000, menos intereses anticipados por valor de $ 60.000)

CTICA 1

[ CONTABILIDAD DE ACTIVOS ]