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GERENCIA FINANCIERA

2014

GERENCIA FINANCIERA

PRIMERA ENTREGA
CASO EMPRESA DE BEBIDAS

INTEGRANTES

NANCY ALEJANDRA HERNANDEZ RIVERA

CODIGO 1211640147

AURA ALICIA GAMBOA MRQUEZ

CODIGO 1211610177

PAOLA ANDREA BELTRAN BERNAL


CAMILO ANDRES GONZALEZ CORREDOR

CODIGO 1211079223

EDGAR MAURICIO MUNEVAR PINILLA

CODIGO 1211070368
TUTOR: Hernando Espitia Lpez

24 de Marzo de 2014
Bogot - Colombia

GERENCIA FINANCIERA

Primera Parte Semana 1 a 2 DOS DOCUMENTOS


El Marco Terico: en este documento los estudiantes prepararn toda la
informacin relevante relacionada con la teora detrs de la solucin del
caso propuesto. El grupo debe realizar consultas, extractar las ideas
centrales y ms importantes, a su modo de ver, de la teora sobre,
pronsticos e indicadores de exactitud (o error) del y elaborar un
documento Word de no ms de 7 pginas, incluida la portada, tamao
carta, 1,5 espacios, letra arial 11.

Clculos de pronsticos y de errores en los pronsticos. De acuerdo a la


consulta resumida en el documento word y usando Excel se debe realizar
los pronsticos requeridos por la gerencia Comercial del caso propuesto.
Para estos clculos se proveer una gua de actividades que orientar el
trabajo a realizar. Todos los clculos deben aparecer debidamente
formulados.

PRIMER INFORME: Semana 3 - El documento Word con la fundamentacin


terica indicada y el Documento Ms-Excel con los clculos de los
pronsticos indicados en las primeras 5 actividades de la gua
GF_GUIA_DESARROLLO_TALLER_PROYECTO_MODULO.DOC

Este primer informe debe ser realizado en grupo y cada integrante del
grupo debe enviar su respectiva copia. Se esperan documentos propios,
REDACTADOS por el grupo. Evidencias de copy-paste no referenciadas se
consideran plagio y no son aceptadas como produccin del grupo. Toda
fuente de informacin usada debe ser debidamente identificada.

2014

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1. PRONOSTICO DE VENTAS

Las ventas mensuales en unidades de los aos 20X8 a Mayo 20X2 se utilizaron como
base para pronosticar las ventas de Junio 20X2 utilizando los siguientes dos mtodos:
1.1 Promedio sobre tendencia lineal ponderado contra el ndice estacional

Ventas (unidades)
250.000

y = 425,17x + 117275
R = 0,047

200.000

Ventas (unidades)
150.000

100.000

Lineal (Ventas
(unidades))

50.000

Lineal (Ventas
(unidades))

0
0

20

40

60

Se utiliz el modelo de regresin lineal para calcular el pronstico ponderado con un


ndice estacional el cual se estim con el promedio de las ventas para cada mes durante
los 4 aos.

Por ejemplo, para el ndice estacional de Enero se tom el promedio de todos los eneros,
y el resultado se dividi entre el promedio total de todos los meses durante los cuatro
aos.

Para calcular el pronstico se utiliz la regresin lineal para determinar la ecuacin de la


recta y = 425,17x + 117275, la cual se multiplico por el ndice estacional.

PRONOSTICO DE VENTAS = (425,17x + 117275) * (INDICE ESTACIONAL)

Utilizando este mtodo se estim para el mes de Junio 20X2 unas ventas de 209.663.

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1.2. Modelo tendencia polinomica grado 2

Ventas (unidades)
y = -15,488x2 + 1261,5x +
109609
R = 0,0587

250.000
200.000

Ventas (unidades)
150.000
100.000

Polinmica
(Ventas
(unidades))

50.000
0
0

20

40

60

Para calcular el pronstico se utiliz la siguiente ecuacin polinomica grado 2


y = -15,488x2 + 1261,5x + 109609

1.3. Seleccin pronstico de ventas usando como criterio el indicador MAPE.

Para el clculo del indicador de error MAPE (Mean absolute percentage error) se utiliz la
siguiente formula

MODELO

PRONOSTICO

MAPE

LINEAL

209.663

5.89 %

POLINOMICO

132.567

17.86 %

De acuerdo al criterio MAPE el modelo que menor grado de error tiene es el LINEAL
cuyas cantidades proyectadas para el mes de Junio del 20X2 es de 209.663.

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2. PRONOSTICO DEL COSTO DE VENTAS

El pronstico del COSTO DE VENTAS mensual se calcul utilizando los mtodos


Promedio Movil 3 y Tendencia Lineal.

2.1. Promedio mvil 3

Costo de ventas
3.000.000.000
2.500.000.000
2.000.000.000
1.500.000.000
1.000.000.000
500.000.000
0

10
Costo de ventas

20

30

40

50

60

3 per. media mvil (Costo de ventas)

El pronstico con el modelo de Promedio Movil 3 se calcul con el promedio de los 3


meses inmediatamente anteriores, ejemplo: para el pronstico del mes de Abril se tom el
promedio de Enero, Febrero y Marzo.

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2.2. Tendencia Lineal .

Para calcular el pronstico se utiliz el modelo de regresin lineal y se determin la


ecuacin de la recta y = 595.054.020,31 + 20.854.365,42(x)

Costo de ventas
y = 2E+07x + 6E+08
R = 0,5741

3.000.000.000
2.500.000.000
2.000.000.000

Costo de ventas

1.500.000.000

Lineal (Costo de ventas)


1.000.000.000
500.000.000
0

10

20

30

40

50

60

2.3. Seleccin pronstico costo de ventas usando como criterio el indicador RMSE
(Raz Cuadrada del Error Cuadrtico)

RMSE =

Se seleccion el modelo de tendencia lineal para el pronstico del costo de ventas ya que
tiene el valor RMSE menor, cuyo costo de ventas proyectadas para el mes de Junio del
20X2 es de $1.721.189.753

MODELO

PRONOSTICO

RMSE

PROMEDIO MOVIL 3

1.515.266.667

357.133.843.43

TENDENCIA LINEAL

1.721.189.753

282.120.013.85

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BIBLIOGRAFIA

Lind A. Douglas, Marchal G. William, Wather A. Samuel, 2005,


Estadistica aplicada a la economa, 12a edicin, Mc Graw-Hill.
Canavos, George C. .Probabilidad y estadstica :aplicaciones y mtodos
Editorial McGraw-Hill,

Modelo de Regresin Lineal


http://www.uv.es/uriel/material/Morelisi.pdf

Regresin lineal mltiple: clculo con excel; lgica y explicacin de parmetros


http://www.youtube.com/watch?v=plVXnQxmiQw