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CONTRATO DE MUTUO.............................................................................. 4
CARACTERSTICAS......................................................................................... 4
EL MUTUO BANCARIO..................................................................................... 5
2.
PRSTAMO DE CONSUMO.........................................................................6
3.
PRESTAMO HIPOTECARIO.........................................................................9
CARACTERSTICAS:........................................................................................ 9
MODALIDADES DE PRSTAMOS HIPOTECARIOS............................................10
4.
CRDITO VEHICULAR.............................................................................. 10
EL CREDITO............................................................................................ 12
CLASES DE CRDITOS.................................................................................. 13
6.
EL SOBREGIRO:............................................................................................ 15
7.
LA APERTURA DE CRDITO.....................................................................15
ELEMENTOS PERSONALES........................................................................... 16
CARACTERSTICAS....................................................................................... 16
8.
DESCUENTO BANCARIO..........................................................................16
CARACTERES............................................................................................... 17
PARTES DEL CONTRATO............................................................................... 17
9.
EL FACTORING........................................................................................ 17
CARACTERSTICAS....................................................................................... 19
LOS SUJETOS DEL CONTRATO......................................................................21
10.
EL ANTICIPO O ADELANTO...................................................................21
11.
EL LEASING......................................................................................... 22
LA TARJETA DE CRDITO.....................................................................24
13.
CREDITO DOCUMENTARIO...................................................................24
PRSTAMOS ESPECIALES...................................................................26
1
EL DEPSITO BANCARIO........................................................................27
2.
CLASES DE DEPSITO............................................................................ 28
DEPOSITO CTS:...................................................................................... 30
LA CUENTA CORRIENTE..........................................................................34
VENTAJAS Y DESVENTAJAS...........................................................................34
4.
EL CHEQUE............................................................................................. 35
DEFINICIN................................................................................................... 35
TIPOS DE CHEQUES...................................................................................... 36
CARACTERSTICAS DE EMISIN:...................................................................36
FORMAS DE EMISIN DE UN CHEQUE...........................................................37
CUESTIONES QUE DEBEMOS TENEN EN CUENTA PARA PAGAR/COBRAR UN
CHEQUE:....................................................................................................... 37
PROTESTO.................................................................................................... 38
5.
LA TARJETA DE DBITO...........................................................................38
ANTECEDENTES NORMATIVOS......................................................................40
NATURALEZA JURDICA................................................................................. 41
SUJETOS INTERVINIENTES............................................................................42
REQUISITOS FORMALES ESENCIALES...........................................................42
IMPORTE....................................................................................................... 43
VENCIMIENTO............................................................................................... 43
TRANSFERENCIA.......................................................................................... 44
EJERCICIO DE LAS ACCIONES CAMBIARIAS...................................................44
LEGISLACIN................................................................................................ 45
CARACTERSTICAS....................................................................................... 47
CONTENIDO.................................................................................................. 49
VENCIMIENTO............................................................................................... 50
LUGAR DE PAGO........................................................................................... 51
LA ACCIN CAMBIARIA.................................................................................. 52
2
MANDATO............................................................................................... 53
ELEMENTOS.................................................................................................. 54
CARACTERSTICAS....................................................................................... 54
CLASES:........................................................................................................ 54
OBLIGACIONES DEL MANDATARIO.................................................................55
OBLIGACIONES DEL MANDANTE....................................................................55
CAUSAS DE EXTINCIN DEL MANDATO..........................................................56
8.
CONTRATO DE FIDEICOMISO..................................................................59
ANTECEDENTES........................................................................................... 59
IMPORTANCIA............................................................................................... 60
CONCEPTO................................................................................................... 60
SUJETOS QUE INTERVIENEN EN EL CONTRATO.............................................61
FORMALIDADES............................................................................................ 62
PLAZO........................................................................................................... 62
DERECHOS Y OBLIGACIONES........................................................................63
PROHIBICIONES............................................................................................ 66
CLASES ESPECIALES DEL FIDEICOMISO........................................................67
TERMINACION DEL FIDEICOMISO..................................................................68
1. CONTRATO DE MUTUO
DEFINICIN SEGN EL CODIGO CIVIL
El cdigo civil Art. 1648 define el mutuo en la forma siguiente:
"Por el mutuo, el mutuante se obliga a entregar al mutuario una determinada
cantidad de dinero o de bienes consumibles, a cambio de que se le devuelvan
otros de la misma especie, calidad o cantidad".
Su importancia radica en que constituye una fuente de financiamiento que
facilita la produccin de bienes porque habilita de capital a la industria, la
minera, la agricultura, el comercio, etc., satisfaciendo las necesidades. Nada
se puede hacer sin capital y el mutuo facilita su uso, de all su importancia.
El mutuo deriva del latn MENU Y UTM (lo mo se hace tuyo). Comenz con el
prstamo de especies para continuar con dinero, que ahora es su mxima
expresin.
Encontramos los siguientes elementos constitutivos:
CARACTERSTICAS
4
EL MUTUO BANCARIO
En el mutuo bancario, el cliente recibe del Banco (en un solo acto)
determinada cantidad de dinero con el compromiso de devolver su importe
los intereses y comisiones convenidos en las fechas pactadas. El importe
contratado por el cliente es depositado en una cuenta y los intereses
calculados sobre la totalidad del prstamo.
una
ms
total
son
En el Per, los prstamos son productos bancarios con mucha demanda, son la
fuente de financiamiento por excelencia, tanto de personas naturales (fsicas)
como jurdicas. Por lo general, las entidades financieras los otorgan exigiendo
garantas personales (avales y fiadores) o reales (hipoteca, garanta mobiliaria /
prenda y anticresis).
Las entidades financieras han recogido las diversas necesidades de sus clientes
y en base a una sectorizacin por diversos factores estn logrando satisfacerlos.
Entre los tipos de prstamo ms difundidos destacan: El prstamo de consumo,
hipotecario, vehicular y de consumo.
Los elementos esenciales son consentimiento y objeto y estos son los de
todo contrato.
2. PRSTAMO DE CONSUMO
Es el producto financiero en virtud del cual una parte denominada proveedor,
entrega o se obliga a entregar una cantidad cierta de dinero a otra parte
denominada consumidor, que se obliga a pagarla en un determinado plazo o
nmero de cuotas, incluyendo la suma de dinero que resulte de la aplicacin de
una tasa de inters determinada al momento de su contratacin.
PARTES:
por un tercero contratado por intermedio del Proveedor, respecto de las cuales
el Consumidor puede prescindir al contratar un Crdito de Consumo. Podrn
tener este carcter la pliza de seguro, individual o colectiva, cuyo objeto
asegurado es el saldo insoluto del Crdito de Consumo.
Valor de la Cuota: El monto que se obliga a pagar un Consumidor al contratar
un Crdito de Consumo en forma peridica, que considera todos los intereses,
amortizaciones, Gastos o Cargos Propios del Crdito y Gastos o Cargos por
Productos o Servicios Voluntariamente Contratados.
Valor de la Cuota Bsica de Referencia: El monto que se obliga a pagar un
Consumidor al contratar un Crdito de Consumo en forma peridica, que
considera slo los intereses, amortizaciones y Gastos o Cargos Propios del
Crdito.
Monto Lquido del Crdito: El monto total que efectivamente recibe el
Consumidor para satisfacer el objeto del contrato en el periodo inicial o,
personalmente o por un tercero autorizado por el Consumidor.
Monto Bruto del Crdito: El monto Lquido del Crdito ms los Gastos o
Cargos Propios del Crdito y Gastos o Cargos por Productos o Servicios
Voluntariamente Contratados que se efectan en el periodo inicial o.
Costo Total del Crdito: El monto total que debe asumir el Consumidor, y que
corresponde a la suma de todos los pagos peridicos definidos como Valor de
la Cuota en funcin del plazo acordado, incluyendo cualquier pago en el
periodo inicial o .
Plazo del Crdito: El periodo establecido en el contrato para el pago total del
Crdito de Consumo.
Nmero de Cuotas: La cantidad de pagos peridicos determinados en el
contrato para extinguir el crdito, que puede ser diferente al Plazo del Crdito.
Nmero de Cuotas Vencidas y no Pagadas: La cantidad de cuotas
peridicas de un Crdito de Consumo que se encuentran pendientes de pago
desde la fecha establecida para ello en el contrato, a una fecha determinada.
Monto Vencido y no Pagado: La suma de dinero calculada a una fecha
determinada, de la o las Cuotas Vencidas y no Pagadas.
Monto por Mora o Atraso: La suma de dinero que debe asumir el Consumidor
por concepto de intereses moratorios, por no haber pagado las cuotas del
Crdito de Consumo dentro del plazo establecido en el contrato.
Carga Anual Equivalente o "CAE": El Indicador que, expresado en forma de
porcentaje, revela el costo de un crdito en un perodo anual, cualquiera sea el
plazo pactado para el pago de la obligacin. La Carga Anual Equivalente
7
incluye el capital, tasa de inters, el plazo del Crdito de Consumo, todos los
Gastos o Cargos Propios del Crdito y los Gastos o Cargos por Productos o
Servicios Voluntariamente Contratados, si los hubiere. La CAE corresponde a
la tasa que iguala el valor presente de los montos por pagar con el valor
presente del capital del crdito recibido por el Consumidor o monto adeudado
por el Crdito de Consumo contratado.
Tasa de Inters Anualizada: Tasa de inters anual de un Crdito de Consumo,
calculada en frecuencia n. sta no incluye ningn tipo de Gastos o Cargos
Propios del Crdito ni Gastos o Cargos por Productos o Servicios
Voluntariamente Contratados.
Inters Moratorio: La tasa de inters que se aplica por no pagar una
obligacin en la fecha estipulada. Se refiere a la tasa de inters en frecuencia n
anualizada.
Gastos de Cobranza: El monto correspondiente al costo de la cobranza
extrajudicial de una obligacin vencida y no pagada en la fecha establecida en
el contrato, traspasado por el Proveedor al Consumidor, y que slo se puede
cobrar si han transcurrido quince das corridos desde el atraso, segn lo
dispuesto en el artculo 37 de la Ley de Proteccin del Consumidor.
Comisin por Pago Anticipado o Prepago: El valor extraordinario y
voluntario que asume el Consumidor al pagar en forma anticipada el Crdito de
Consumo, sea en forma total o parcial, esto es, antes del plazo establecido
para ello. Este cargo se rige por el Artculo 10 de la Ley N 18.010.
Costo Total del Pago Anticipado o Prepago: El monto total a pagar por el
Consumidor, para extinguir la obligacin anticipadamente, incluida la Comisin
por Pago Anticipado o Prepago.
Cotizacin: La propuesta dirigida nominativamente a un Consumidor
interesado en la contratacin de un Crdito de Consumo cuyo riesgo comercial
ha sido previamente evaluado calificndosele como sujeto de crdito, en la que
se debe indicar en forma clara, simple y transparente la informacin que se
seala en el artculo 4 del presente reglamento. Si la propuesta se dirige al
pblico o a un Consumidor cuyo riesgo comercial no ha sido previamente
evaluado, slo tendr el carcter de simulacin no vinculante o meramente
referencial, hasta que se haya aprobado la evaluacin de riesgo comercial,
situacin que deber informarse en la misma simulacin.
Tiempo de Vigencia de la Cotizacin: El periodo durante el cual el Proveedor
se obliga a mantener las condiciones especificadas en la Cotizacin que otorga
al Consumidor, el que no puede ser inferior a siete das hbiles.
3. PRESTAMO HIPOTECARIO
Aquello que se presta se conoce como prstamo, la accin de prestar consiste
en entregar algo a una persona, con la condicin de que sta lo devuelva en un
plazo acordado y respetando ciertos requisitos. El prstamo Hipotecario, por su
parte, es algo vinculado con una hipoteca (el derecho que se aplica sobre un
inmueble para que ste sirva como garanta de pago de cierta deuda).
Un prstamo hipotecario, por lo tanto, es aquel que apela a una hipoteca para
garantizar el cumplimiento de la obligacin. Se trata de un prstamo
bancario en el cual la persona que acude a solicitar dinero (el prestatario) pone
un bien inmueble como garanta: si no cumple con su obligacin de pago, de
este modo, el banco puede ejecutar la hipoteca y quedarse con la vivienda.
El prstamo hipotecario permite acceder a una cantidad importante de dinero,
ya que los valores de los inmuebles son elevados. Esto quiere decir que si una
persona hipoteca una casa de su propiedad que est valuada en 50.000
dlares, puede recibir dicho dinero como prstamo. Si devuelve el dinero con
los intereses correspondientes en el plazo acordado, su vivienda dejar de
estar hipotecada y el sujeto podr disponer nuevamente de ella sin ninguna
traba.
En caso que el banco decida ejecutar la garanta por falta de pago, lo habitual
es que se convoque a un remate judicial para proceder a la venta de la
propiedad puesta en garanta. El dinero recaudado con el remate quedar en
poder del banco para as cubrir la deuda que la persona no pag.
CARACTERSTICAS:
La garanta real del bien hipotecado dota de mayor seguridad a la operacin, lo
que supone menos riesgo para la entidad financiera. Por ello, y por las
elevadas cantidades que se solicitan para comprarse una casa, los plazos para
su devolucin son ms largos y los tipos de inters, inferiores a los de los
prstamos personales. Ambos elementos caracterizan sobre todo a los
prstamos hipotecarios.
Un prstamo hipotecario tiene que ir asociado a una cuenta corriente a nombre
de los prestatarios. Es decir, tendr que tener abierta una cuenta a la vista en la
4. CRDITO VEHICULAR
CONCEPTO BSICO
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REQUISITOS:
EL CRECIMIENTO DE LA ECONOMA
En los ltimos 10 aos se ha observado un importante dinamismo del sector
financiero orientado a ofrecer crditos vehiculares a empresas familiares o
productores individuales.
Por otro lado, tambin se ha sealado que el desarrollo de un sistema financiero
podra tener un efecto positivo en la reduccin de la pobreza porque permite que
los agentes aprovechen oportunidades para as maximizar el incremento
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DESVENTAJAS:
5. EL CREDITO
Crdito o contrato de crdito es una operacin financiera donde una persona
(acreedor) presta una cantidad determinada de dinero a otra persona (deudor),
en la cual, este ltimo se compromete a devolver la cantidad solicitada en el
tiempo o plazo definido de acuerdo a las condiciones establecidas para dicho
prstamo ms los intereses devengados, seguros y costos asociados si los
hubiera.
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VENTAJAS Y DESVENTAJAS
As como otros tipos de cuenta, la corriente ofrece tentadoras ventajas al
mismo tiempo que innegables desventajas a sus clientes, por lo cual resulta
indispensable analizar todas sus caras antes de tomar una decisin. A
continuacin se presenta una lista de los beneficios e inconvenientes que
suelen generar las cuentas corrientes, comenzando por los puntos positivos:
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facilita
EL SOBREGIRO:
Es casi idntico al crdito en cuenta corriente con la nica diferencia que no
existe un acuerdo previo entre el cliente y el banco, sino que el banco decide
unilateralmente pagar los cheques no cubiertos; es potestativo.
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En el Per, coexisten las dos modalidades y los bancos las otorgan en funcin a
la buena relacin comercial que tengan con sus clientes, en base al dinamismo
de sus cuentas y al buen cumplimiento que hayan demostrado.
7. LA APERTURA DE CRDITO
Por la apertura de crdito, un banco se compromete con su cliente a otorgarle
crditos de dinero o de firma, directamente a l o a un tercero que le indique,
dentro de ciertos lmites cuantitativos y mediante el pago de una remuneracin,
va intereses o comisiones. De este modo el cliente sabr que dispondr del
apoyo financiero en el momento que lo requiera. En ese sentido, como
mencionan la mayora de autores sobre la materia, la apertura de crdito ms
que un financiamiento es una promesa de financiamiento.
Es comn que un banco asuma un riesgo mximo con respecto a un cliente
importante y en ese sentido le aprueba una serie de facilidades crediticias
directas o indirectas, a este conjunto se le denomina lnea de crdito, la cual
puede utilizar el cliente cuando lo desee dentro del tiempo pactado. Asimismo,
ante la creciente competencia, la Apertura de Crdito es muy empleada por los
bancos como forma de fidelizar a los clientes y como producto de ventas
cruzadas.
ELEMENTOS PERSONALES
CARACTERSTICAS
8. DESCUENTO BANCARIO
El descuento bancario es un contrato por el cual una entidad financiera otorga
un prstamo cobrando los intereses por adelantado contra la transferencia de
instrumentos de contenido crediticio. El tenedor cede dichos ttulos al banco y
ste le abona sus importes en dinero, descontando las cantidades cobradas por
los servicios prestados.
CARACTERES
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9. EL FACTORING
El Factoring, en nuestro ordenamiento jurdico, se encuentra reconocido en la
Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la
Superintendencia de Banca y Seguros (Ley N 26702 del 09 de diciembre de
1996). El Art. 221 inc. 10 de dicha ley faculta la realizacin de las operaciones
de factoring a las empresas dedicadas a este rubro. Por su parte, el Art. 282
inc. 8 de la misma ley establece que la especialidad de la empresa de factoring
consiste en la adquisicin de facturas conformadas, ttulos valores y en general
cualquier valor mobiliario representativo de deuda.
Tenemos tambin el Reglamento de Factoring, Descuento y Empresas de
Factoring aprobado por Resolucin de la Superintendencia de Banca y Seguros
N 1021-98-SBS del 01 de octubre de 1998 que define y regula este contrato.
As, el Art. 1 del referido Reglamento de Factoring, Descuento y Empresas de
Factoring (en adelante solamente "Reglamento de Factoring") define este
Contrato preestableciendo que: "El Factoring es la operacin mediante la
cual el Factor adquiere, a ttulo oneroso, de una persona natural o
jurdica, denominada Cliente, instrumentos de contenido crediticio,
prestando en algunos casos servicios adicionales a cambio de una
retribucin. El Factor asume el riesgo crediticio de los deudores de los
instrumentos adquiridos." (sic).
Es un convenio continuo por el cual una institucin financiera asume las
funciones de crdito y cobro de su cliente comprando sus instrumentos de
contenido crediticio (facturas y ttulos valores representativos de deuda) en el
momento en que son extendidas, sin poder beneficiarse de un recurso contra l
en caso de falta de pago. En el factoring, el factor previa evaluacin de la
clientela del comerciante, asume todo el riesgo de la cobranza y adems suele
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Desde que de ste nacen obligaciones para las dos partes contratantes.
En este contrato intervienen dos partes que se hacen prestaciones entre
s.
e) Conmutativo.Ya que las prestaciones son determinadas y ciertas, y entonces las
partes pueden prever sus resultados.
f) Formal.Toda vez que aqu no basta el solo acuerdo entre las partes para
consumar la celebracin el Contrato de Factoring, sino que este contrato
se perfecciona por escrito y con las indicaciones precisadas en la norma.
g) De tracto sucesivo.Puesto que su ejecucin se prolonga en el tiempo y no se consuma en
un solo momento.
h) Complejo.Porque puede contener una diversidad de prestaciones (servicios) que el
factor brinda al factorado. Estos servicios se dividen en tres grupos que
son:
a) Los servicios administrativos, entre los que resaltan los de
investigacin de la clientela y la contabilidad de las transacciones
b) El servicio de garanta, consistente en que el factor asume el riesgo
de la insolvencia de los deudores, se trata de una garanta de cobro.
c) El servicio de financiacin, consistente en el pago anticipado que el
factor hace al cliente factorado.
i) De adhesin.Esta es una caracterstica muy frecuente en el Contrato de Factoring. Es
comnmente considerado un contrato de adhesin debido a que en la
gran mayora de los casos el cliente se limita a aceptar las condiciones
del factor sin poder discutirlas, ni modificarlas ni objetar las ya
establecidas, ni proponer las suyas. Es decir, el cliente simplemente lo
toma o lo deja.
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j) Comercial o mercantil y de empresa.Porque el factor debe necesariamente ser una entidad financiera (banco
o empresa de factoring debidamente autorizada) y el cliente ser una
empresa comercial, industrial o prestadora de servicios.
k) De colaboracin.Por cuanto el factor asiste a la empresa, prestndole servicios tales
como el control de los crditos, la investigacin de clientes, la
contabilidad de las acreencias, marketing, etc., y sobretodo la cobranza
judicial y extrajudicial (gestin de cobros) de los crditos vencidos,
morosos, etc..
l) Tpico y nominado.En el Per, el Factoring cuenta con estas caractersticas por ser un Contrato
que tiene regulacin jurdica propia, tal como se verifica de lo dispuesto por los
Arts. 221 inc. 10 y 282 inc. 8 de la Ley General del Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros
(Ley N 26702 de fecha 09 de diciembre de 1996) y del Reglamento de
Factoring, Descuento y Empresas de Factoring, aprobado por Resolucin de la
Superintendencia de Banca y Seguros N 1021-98-SBS del 01 de octubre de
1998.
Por ltimo, tambin se le ha considerado al Factoring como un contrato
normativo y constitutivo, porque se afirma que crea el marco para las
operaciones futuras entre las partes que lo celebran
LOS SUJETOS DEL CONTRATO
Tal como ya habamos visto, los sujetos del contrato de factoring, es decir las
partes contratantes, son dos: el factor o empresa de factoring (que es la que se
encarga de la gestin de cobranza o la que compra las facturas por cobrar y
realiza adems otros servicios si stos estuviesen estipulados en el contrato) y
el factorado o cliente (que abona una retribucin por la gestin de cobranza o
da en venta las facturas por cobrar y retribuye adems por los otros servicios).
De acuerdo con el Art. 6 del Reglamento de Factoring, pueden actuar como
factores:
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10.
EL ANTICIPO O ADELANTO
11.
EL LEASING
Para finalizar, cabe sealar el concepto de lease back que es una variante del
leasing que les permite a las empresas obtener liquidez y que consiste en un
contrato en donde un banco o institucin financiera le compra a una empresa
algn activo de gran valor (generalmente, un terreno o un edificio), y luego se lo
arrienda por un periodo de tiempo determinado, dndole al final del plazo la
posibilidad a la empresa de que pueda volver a comprar el bien por un precio
simblico.
12.
LA TARJETA DE CRDITO
Es una tarjeta emitida por una entidad financiera a su titular, por la cual se le
autoriza a este ltimo a efectuar pagos en determinados establecimientos
afiliados, con los cuales a su vez la entidad financiera tiene pactada una
comisin. Para efectuar los pagos el titular de la tarjeta deber presentar la
misma y firmar el recibo de pago o en el caso de compras no presenciales
deber proporcionar los datos de su tarjeta (nmero, vencimiento, cdigo de
seguridad, etc). Adicionalmente, es factible potestad del banco que el
tarjetahabiente pueda disponer de dinero en efectivo a travs de los cajeros
automticos y los agentes bancarios. Cabe mencionar que las casas
comerciales que aceptan el pago no otorgan crdito alguno, ya que ellas cobran
al banco al contado previo descuento de una comisin.
La tarjeta de crdito tiene como principal ventaja evitar el manejo de efectivo,
reduciendo el riesgo de prdida o atraco; asimismo, como medio de pago
desplaz al cheque porque ste ltimo normalmente no es aceptado en las
casas comerciales, toda vez que el riesgo est representado por el girador a
24
13.
CREDITO DOCUMENTARIO
CONFIRMADO:
Es este caso un tercer banco (normalmente un banco internacional de
primera fila) garantiza el cumplimiento del pago en el supuesto de que el
banco del importador no lo hiciera.
A LA VISTA O A PLAZO
14.
PRSTAMOS ESPECIALES
Los prstamos especiales son aquellos que tienen la funcin social de resolver
necesidades urgentes de los afiliados, debidamente comprobadas, siempre y
cuando tenga agotadas las posibilidades del prstamo corriente. El tope aprobado
y monto a otorgar sern definidos por la Junta, con base en la documentacin
aportada por el afiliado y de acuerdo con las posibilidades financieras del Fondo y
otros criterios que la Junta juzgue convenientes.
Usos de los Recursos: Consumo de bienes o servicios que permiten ofrecer un
mejor nivel de vida para nuestras personas afiliadas y sus familias.
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1. EL DEPSITO BANCARIO
Un depsito bancario es un producto que suele resultar familiar a los clientes
que buscan una rentabilidad para sus ahorros. El funcionamiento es muy
sencillo, un cliente, empresa o particular, que tenga una cantidad de dinero
ociosa lo aporta a la entidad bancaria durante un perodo de tiempo y bajo unas
condiciones estipuladas, para obtener a cambio un beneficio.
Los depsitos bancarios son la base de la banca tradicional, ya que sin el
dinero aportado por los clientes un banco difcilmente podra obtener fondos
para prestar a terceros.
2. CLASES DE DEPSITO
DEPSITOS BANCARIOS A LA VISTA
Es el tipo de depsito ms flexible, tambin denominado cuenta remunerada.
Es el producto ms lquido, es decir, que podremos retirar una parte del dinero,
o su totalidad, sin ningn tipo de penalizacin. Si slo retirsemos un pequeo
importe, el resto del dinero seguira rentabilizando al mismo tipo de inters.
Suelen contratarse a travs de Internet, ofrecen algunos beneficios y, en
algunos casos, podremos beneficiarnos de un pequeo porcentaje a modo de
devolucin de los recibos domiciliados (si bien la mayora no permiten
domiciliar ni nmina ni recibos). Algunos tambin permiten realizar operaciones
como transferencias nacionales e internacionales.
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DEPOSITO CTS:
La CTS o La Compensacin por Tiempo de Servicio es un beneficio que por ley
les pertenece a todos los trabajadores dependientes, mediante el cual el
empleador efecta depsitos a nombre del trabajador en la cuenta bancaria
CTS. Se realizan depsitos cada semestre en mayo y noviembre.
Este beneficio se devenga desde el primer mes del comienzo de la relacin
laboral y se deposita semestralmente durante los primeros quince das en los
meses de mayo y noviembre, en la empresa depositaria elegida por el
trabajador que puede ser desde las entidades bancarias hasta las cajas rurales
de ahorro y crdito y a eleccin del trabajador, el deposito se puede hacer en
moneda nacional o extranjera.
Un depsito CTS es un ahorro forzoso que les da la seguridad a todos los
trabajadores privados de que tendrn un sustento econmico del cual podrn
disponer cuando abandonen su trabajo. As que la CTS est destinada a
proteger al trabajador y su familia de los riesgos del cese.
Asimismo, la CTS es ms completa que el seguro de desempleo, ya que este
ltimo solo protege al trabajador una vez que se encuentre desempleado. En
cambio, la CTS estar a disposicin del trabajador apenas este renuncie o sea
separado de su empleador, aunque tambin son posibles los retiros parciales
del dinero sin la necesidad de que haya una perdida del trabajo. Jurdicamente
hablando, CTS tiene el mismo tratamiento y proteccin que alcanzan a los
dems conceptos remunerativos.
Tienen derecho al beneficio de la CTS, aquellos trabajadores sujetos al
rgimen laboral comn de la actividad privada que cumplan, por lo menos en
promedio, una jornada mnima diaria de 4 horas. Se considera cumplido el
requisito de 4 horas diarias, en los casos en que la jornada semanal del
trabajador dividido entre 5 o 6 das, conforme toca, resulte en promedio no
menor de 4 horas diarias. Si la jornada semanal es inferior a 5 das, la
condicin a la cual se refiere el prrafo anterior se considerar cumplida
cuando el empleado trabaje, como mnimo, 20 horas a la semana.
Aquellos empleadores que hubiesen suscrito con sus trabajadores convenios
de remuneracin integral anual que incluyan este beneficio, de acuerdo con lo
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3. LA CUENTA CORRIENTE
La cuenta corriente es un contrato entre un banco y un cliente que establece
que la entidad cumplir las rdenes de pago de la persona de acuerdo a la
cantidad de dinero que haya depositado o al crdito que haya acordado. Dicha
cuenta puede ser abierta y administrada por una persona o por un grupo
de personas; en este ltimo caso, segn las condiciones, todos los individuos
pueden estar habilitados para operar.
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Los cheques y las tarjetas son los medios de pago que ms usualmente se
asocian a una cuenta corriente.
Existen dos tipos de tarjeta:
La tarjeta de crdito (cuyo resumen debe ser abonado al finalizar un perodo:
es decir, cuando el cliente paga un producto o servicio con esta tarjeta,
adquiere una deuda y no entrega el dinero de manera inmediata) y.
La tarjeta de dbito (el dinero se resta automticamente de los fondos del
cliente).
Cada banco tiene sus requisitos para la apertura de una cuenta corriente. Por
lo general la entidad se encarga de verificar la capacidad de pago de sus
potenciales clientes (para saber qu cantidad de crdito puede entregar el
banco sin que existan riesgos) y el origen de sus ingresos (para evitar
movimientos ilegales).
Cuando el cliente incurre en una deuda mayor a la acordada con el banco (lo
que se conoce como girar al descubierto o sobregiro) y demora en pagarla,
debe abonar intereses o punitorios.
VENTAJAS Y DESVENTAJAS
As como otros tipos de cuenta, la corriente ofrece tentadoras ventajas al
mismo tiempo que innegables desventajas a sus clientes, por lo cual resulta
indispensable analizar todas sus caras antes de tomar una decisin. A
continuacin se presenta una lista de los beneficios e inconvenientes que
suelen generar las cuentas corrientes, comenzando por los puntos positivos:
brinda a los clientes acceso a todos los servicios que otorga el banco, tal y
como hipotecas, prstamos, subvenciones y promociones. La cuenta corriente
es un fuerte lazo con la entidad bancaria, una relacin en el plano profesional y
comercial;
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Puede ofrecer servicios tales como cheques de cajero y de viaje sin coste
adicional;
4. EL CHEQUE
DEFINICIN
Documento amparado por la Ley Cambiaria y del Cheque, se trata de un
documento ejecutivo que confiere al tenedor (persona a favor de quin se emite
el cheque) la capacidad de actuar judicialmente contra el librador (persona que
lo emite) en el momento de producirse un impago, debiendo aportar el tenedor
tan slo un documento justificativo de que se ha producido el impago.
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TIPOS DE CHEQUES
CARACTERSTICAS DE EMISIN:
Un cheque lo puede emitir cualquier persona fsica o jurdica con capacidad de
endeudarse (por lo que para el caso de las personas fsicas se exige la
mayora de edad).
En un cheque deben aparecer los siguientes datos:
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Fecha de emisin.
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Un cheque no tiene una vida ilimitada, sino que tenemos unos plazos
mximos para cobrarlo: 15 das natuales para lo emitidos en Espaa; 20
das para los emitidos en Europa y 60 para l resto de pases.
PROTESTO
Acto por el cual, el notario se pone en contacto con el librado indicndole que
dispone de tres das para efectuar el pago.
La declaracin sustitutiva del protesto consiste en que la entidad bancaria a
travs de la cual se ha procedido a compensar el cheque, certifica que ha sido
devuelto por la entidad librada al no disponer de fondos en la cuenta para
atenderlo.
La realizacin de una u otra gestin depender de las caractersticas del
cheque, realizndose las gestiones en los siguientes casos (siempre se deben
realizar en periodo de cobro del cheque):
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5. LA TARJETA DE DBITO
Se entiende por "tarjeta de dbito", cualquier tarjeta que permita hacer pagos a
partir de dinero que una persona tenga en una cuenta corriente bancaria, una
cuenta de ahorro a la vista u otra cuenta a la vista.
Con esto se diferencia de la tarjeta de crdito, ya que mientras en la de dbito
la transaccin se realiza slo si hay dinero en la cuenta, en la de crdito, la
transaccin se lleva a efecto gracias a que el emisor de la tarjeta le presta el
dinero al dueo de la tarjeta.
En la actualidad hay alrededor de 17 millones de este tipo de tarjetas, los
cuales pueden ser usados en comercios o empresas de servicios que cuenten
con dispositivos electrnicos que permitan capturar en lnea dichas
transacciones. Al pagar de esa manera, los montos correspondientes son
restados en forma inmediata de la cuenta del dueo o titular de la Tarjeta y son
sumados a la cuenta de quien se est pagando.
Para que este pago pueda ocurrir, se deben cumplir dos condiciones:
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bancario en moneda nacional por el artculo 223, que seala que le son
aplicables en cuanto.
NATURALEZA JURDICA
El certificado bancario es un ttulo valor innominado cuyos alcances estn
determinados literalmente en el propio documento.
La titularidad del derecho cartular no deriva de la posesin del documento sino
de la trasmisin de la obligacin incorporada en l.
El certificado bancario es un ttulo valor que tiene por finalidad principal permitir
a las empresas del sistema financiero nacional obtener fuentes de
financiamiento, mediante la captacin de fondos pblicos.
EJEMPLO:
Una persona natural o jurdica entrega un monto de dinero en moneda nacional
o extranjera, a una empresa del sistema financiero, recibiendo a cambio de ello
el ttulo valor llamado certificado bancario.
Este ttulo valor puede ser al portador o a la orden, contiene una obligacin de
pago a cargo de la empresa (financiera) emisora, la misma que ser exigible
una vez transcurrido el plazo previsto en el certificado bancario.
Estos ttulos valores solo pueden ser emitidos por empresas del sistema
financiero nacional debidamente autorizadas por la superintendencia nacional
de banca y seguros. asimismo, se caracterizan por ser emitidos contra la
recepcin del importe que representa dicho documento cambiario, por lo que es
necesario que el recibo de dinero por parte de la empresa (financiera).
Este ttulo valor no debe ser emitido contra crditos, por cuanto se requiere
previamente que la persona ingrese el dinero a la caja de la empresa emisora
por el monto que debe representar el ttulo valor.
SUJETOS INTERVINIENTES
a) El emisor, que es la empresa del sistema financiero que, al recibir el
financiamiento, emite el, convirtindose en obligada principal al pago de su
importe en la fecha del vencimiento.
b) El beneficiario o tenedor, que es la persona que efecta el financiamiento
al emisor, encontrndose por ello legitimada para exigir a la empresa emisora
la entrega y posterior pago del ttulo valor.
ADICIONALMENTE PUEDEN PARTICIPAR:
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IMPORTE
Tratndose de certificados bancarios en moneda extranjera, el importe que
representa el ttulo valor no debe ser menor de a mil dlares americanos o su
equivalente en otras monedas .para el caso de de certificados bancarios en
moneda nacional, la suma consignada no deber ser menor de mil nuevos
soles. por otro lado, el importe podr generar los intereses compensatorios
previstos en los certificados bancarios desde la fecha de su emisin hasta su
vencimiento. pudiendo ser a tasas fijas o variables. L.T.V. Art. 218 y 223.
VENCIMIENTO
Los certificados bancarios vencen solamente a la fecha fija, esto es, en el
documento cambiario deber sealarse cual es el da en que ser exigible el
pago del importe del ttulo valor. ahora bien, este plazo de vencimiento no
puede ser superior al ao desde que el ttulo valor es emitido por dicha razn,
si no se hubiere sealado expresamente en el ttulo valor cual es su fecha de
vencimiento, deber entenderse que esta es de un ao, contado desde la fecha
de emisin. l.t.v. art. 218.
Puede renovarse el plazo de vencimiento del certificado bancario?
El plazo de vencimiento de los certificados bancarios en moneda nacional o
extranjera puede ser renovado si as ha sido previsto en el ttulo valor o, si no
se hubiese sealado expresamente lo contrario. Esto es, si no se efecta
indicacin alguna, deber entenderse que el plazo es renovable en forma
indefinida y sucesiva, por el mismo lapso sealado en el ttulo valor, con la
capitalizacin de sus intereses.
Si el certificado bancario sealara en forma expresa que su plazo de vigencia
no es renovable, solo generar los intereses que se hubieren acordado desde
la fecha de su emisin hasta la fecha de su vencimiento.
TRANSFERENCIA
Cmo se transfiere los certificados bancarios?
Si el certificado bancario es al portador su transferencia operar mediante una
simple entrega o tradicin. pero si fuera a la orden, la transferencia del
certificado bancario se producir endoso. sea en forma privada o a travs de
los mecanismos centralizados de negociacin (rueda de bolsa)
No obstante, los efectos de la transferencia de los certificados bancarios sern
similares a los de cesin de derechos, dado que por disposicin de la ley la
transferencia de estos documentos est exenta de la responsabilidad solidaria
que caracteriza al endoso de los ttulos valores.
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Esto quiere decir que solo la empresa emisora y sus garantes sern los nicos
obligados al pago. No siendo los endosantes del ttulo valor. por lo tanto, solo
proceder la accin cambiara directa, ms no la de regreso. L.T.V. Art. 218 y
222.
Inicialmente solo los bancos podan emitirlos, luego con el D. Leg. 301 se
permiti a las empresas financieras emitirlos, mantenindose su denominacin
que ya se haba ya generalizado y aceptado en el mercado.
La actual ley de bancos en su Art. 221 Inc. 24, contiene en forma especial la
facultad que tienen las empresas de banca mltiple de emitir este ttulo valor,
por lo que las empresas bancarias y financieras pueden hacerlo libremente,
mientras que las dems empresas del sistema financiero deben tener a
calificacin de empresa de modulo 2 por lo menos.
El certificado bancario en moneda extranjera est regulado en los artculos
217 al 222 de la nueva ley de ttulos valores (Ley N 27287) y el certificado
bancario en moneda nacional por el artculo 223, que seala que le son
aplicables en cuanto correspondan las normas que regulan al certificado de
moneda extranjera. con este tipo de ttulos valores, adems, se apuesta por la
liquidez de las entidades financieras (que estos tengan la mayor cantidad
posible de capital, sea en moneda nacional o extranjera).
Para mayor seguridad, el soporte que debe utilizarse, debe consistir en papel
de seguridad. no por la nominacin de certificado, sin o por la naturaleza de
este ttulo valor, dicho soporte debe ser materializado, pues, de no ser as, no
sera posible emitirlo a la orden o al portador. tal vez en el futuro se logre su
desmaterializacin (virtualizacin), se la mano con el endoso electrnico, que
ampliaran su uso y ventajas. Futuro que no parece estar muy lejos.
Que no sea slo una orden de pago sino como su nombre mismo lo dice, tiene
la virtud de certificar, lase dar fe o acreditar, la existencia real de una cantidad
de dinero (no una cantidad de bienes como el certificado de depsito). no es
posible por ello que el sobregiro entre a tallar en este ttulo valor. tampoco es
necesario que se abra una cuenta corriente e afectos de emitirlo.
Pudiera omitirse la fecha de vencimiento, pero no la de emisin.
La naturaleza de a la orden permite identificar a la persona beneficiaria del
ttulo valor. Siendo el endoso el modo ideal de transmisin.
Sentencia Casatoria: la titularidad del derecho cartular no deriva de la
posesin del documento sino de la transmisin de la obligacin incorporada en
l, excluyendo la mala fe y requirindose la verificacin del derecho.
La liquidez de los bancos se ve beneficiada con este tipo de ttulos valores.
Se busca con ello dar circulacin al capital en moneda extranjera y que ste no
se adormezca en las cuentas de los bancos.
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CARACTERSTICAS
Artculo 218.- caractersticas
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El lugar de pago;
El artculo 219 especifica los requisitos mnimos que el ttulo debe contener.
Debe indicarse la denominacin, es decir, que mencione las palabras
certificado bancario en moneda extranjera; el lugar y fecha de emisin, lo cual
determinar el inicio del cmputo del plazo en el caso que no se haya indicado
la fecha fija del vencimiento.
Debe precisarse, igualmente, si al vencimiento el ttulo es renovable o no. a
falta de indicacin se procede por parte del emisor a su renovacin automtica
a su vencimiento, por el plazo originalmente indicado.
Debe precisarse el nombre de la persona a cuya orden se gira el documento;
no existe limitacin para girado a nombre de persona natural o persona jurdica,
quien podr endosado libremente, consignando su documento oficial de
identidad. si se trata de un ttulo al portador, el derecho de crdito contenido en
el ttulo se transmite con su entrega, y quien pretenda cobrado deber
identificarse ante la entidad emisora.
El endoso del documento ante la entidad emisora constituye la constancia de
haber recibido los fondos indicados en el ttulo, sin perjuicio que se emita el
recibo por separado (Inc. c).
Tratndose del certificado en moneda extranjera, el importe debe estar
expresado en moneda distinta a la nacional, y el pago del ttulo se hace en
dicha moneda, no siendo de aplicacin las normas sobre el pago del ttulo en
moneda nacional al tipo de cambio vigente a la fecha de vencimiento, o a la de
pago, segn las normas de la ley de ttulos valores.
En el caso de discrepancia en el importe, debe prevalecer siempre el monto
menor, tal como lo seala el artculo 5 de la ley de ttulos valores.
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7. MANDATO
El contrato de mandato est definido en el Art. 1790 del CC. El aquel mediante
el cual una persona (mandante) encarga a otra (mandatario), el desempeo de
ciertos negocios o fa realizacin de determinados actos jurdicos que los toma
a su cargo.
El mandato es un contrato (negocio bilateral), obligatorio inter partes, en virtud
del cual el mandatario se compromete a realizar una actividad por cuenta del
mandarte, pero sin que pueda obrar a nombre de ste.
ELEMENTOS
Intervienen en el mandato dos partes denominadas
CAPACIDAD
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CARACTERSTICAS
CLASES:
Mandato Civil; cuando los actos que deber ejecutar el mandatario son
de naturaleza civil. Ejemplo: poder para contraer matrimonio.
Mandato Comercial; cuando los actos a realizar por el mandatario son
de carcter mercantil, as por ejemplo, poder para administrar un
negocio.
Mandato General; cuando el mandante faculta al mandatario la
celebracin de todo acto o contrato sin especificar alguno determinado.
El mandato general comprende adems los actos necesarios para
la administracin ordinaria.(Art.1792)
Mandato Especial; cuando se concede al mandatario una facultad
concreta.
Mandato Individual; cuando es una sola persona quien va a ejercitar el
poder.
Mandato Mltiple; cuando dos o ms personas son nombradas como
mandatarios. Su responsabilidad es solidaria cuando actan
conjuntamente. (Art. 1795)
DERECHO DE RETENCIN
Artculo 1799- Tambin puede el mandatario retener los bienes que obtenga
para el mandante en cumplimiento del mandato, mientras no cumpla aqullas
obligaciones que le corresponden segn los incisos 3 y 4 del artculo 1796.
Dicho artculo tiene el propsito de brindar al mandatario una garanta para el
cumplimiento de las obligaciones por parte del mandante.
El derecho de retencin opera, cuando el mandante no cumpla con las
obligaciones a que se refieren los incisos 3 y 4 del artculo 1796: reembolso de
los gastos efectuados para el desempeo del mandato, con 105 intereses
legales desde el da en que fueron efectuados, e indemnizacin por los daos y
perjuicios sufridos como consecuencia del mandato.
EL PLAZO ES INDETERMINADO:
Cuando no se indica un plazo determinable o determinado, desconocindose
por completo cuando terminara.
Tratndose de un mandato que no tenga plazo determinado cualquiera de las
partes puede ponerle fin, mediante aviso previo remitido por la va notarial, con
una anticipacin no menor de 30 das, transcurrido el plazo, el contrato queda
resuelto de pleno derecho.
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9. CONTRATO DE FIDEICOMISO
ANTECEDENTES
Este contrato tiene sus antecedentes en la fiducia romana. En sus inicios
estuvo circunscrito a los actos sucesorios y tuvo un carcter personal,
adquiriendo la naturaleza de derecho real a partir de Justiniano.
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Cuando dicha solicitud fuese presentada dentro de los treinta (30) das previos
al vencimiento del fideicomiso, se interrumpe el plazo del fideicomiso hasta el
pronunciamiento de la Superintendencia o el cumplimiento del plazo para que
sta emita su pronunciamiento.
DERECHOS Y OBLIGACIONES
DERECHOS DEL FIDEICOMITENTE
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Proteger con plizas de seguro los riesgos que corran los bienes
fideicometdos, de acuerdo a lo pactado en el instrumento constitutivo.
DERECHOS DE TERCEROS
La Ley contempla tambin determinados derechos en favor de terceros. Vemos
as que la accin de los acreedores para anular la transmisin fideicomisaria
realizada con fraude caduca a los seis meses de publicado en el Diario Oficial,
por tres das consecutivos, un aviso que d cuenta de la enajenacin. En todo
caso esa caducidad opera a los dos meses de la fecha en que el acreedor haya
sido notificado personalmente de la constitucin del fideicomiso (artculo 245
de la Ley GSF).
PROHIBICIONES
La Ley establece las siguientes prohibiciones al fiduciario:
El fiduciario no puede afianzar, avalar o garantizar en forma alguna ante el
fideicomitente o los fideicomisarios los resultados del fideicomiso o de las
operaciones, actos y contratos que realice con los bienes fideicometidos
(artculo 257 de la Ley GSF).
Tampoco puede realizar operaciones, actos y contratos con los fondos y bienes
de los fideicomisos, en beneficio de:
El propio fiduciario.
JUNTA DE FIDEICOMISARIOS
El artculo 267 de la Ley GSF dispone que cuando los fideicomisarios sean
ms de cinco, deben celebrar juntas con sujecin a las reglas que para las
asambleas de obligacionistas establecen los artculos 321, 323 y 324 de la
nueva Ley General de Sociedades aprobada por Ley N 0 26887, salvo que
sobre el particular hubiese estipulacin diversa en el instrumento del
fideicomiso.
CLASES ESPECIALES DEL FIDEICOMISO
EL FIDEICOMISO EN GARANTA
El fideicomiso en garanta de los bienes integrados en el patrimonio
fideicometido estn destinados a asegurar el cumplimiento de determinadas
obligaciones, concertadas o por concertarse, a cargo del fideicomitente o de un
tercero. El fideicomisario, en su calidad de acreedor puede requerir al fiduciario
la ejecucin o enajenacin, de acuerdo al procedimiento establecido en el acto
constitutivo.
El acto constitutivo del fideicomiso en garanta deber contener disposiciones
relativas a los aspectos siguientes:
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