PO

FECHA
8/31/2011
9/14/2011
9/21/2015
9/22/2015
9/23/2015
9/23/2015

DECRIPCION
INVENTARIO INICIAL
COMPRA
COMPRA
DEVOLUCION
COMPRA
CONSUMO OP 101

UNIDADES

ENTRADAS
VR UNITARIO

500
400

$
$

8,350
8,500

300

8,400

CONSUMO OP 102

DA
FECHA
DECRIPCION
8/31/2011 INVENTARIO INICIAL
9/14/2015 COMPRA
9/23/2015 CONSUMO OP 101

UNIDADES

ENTRADAS
VR UNITARIO

400 $

6,050

CONSUMO OP 102

FECHA
DECRIPCION
8/31/2011 INVENTARIO INICIAL
9/21/2011 COMPRA
9/23/2011 CONSUMO OP 101

UNIDADES

3 $

CONSUMO OP 102

INVENTARIOS MATERIAS PRIMAS

DEBITO
SALDO INICIAL

CREDITO
5,447,000

(1) COMPRA POLIESTER SE

4,175,000

(1) COMPRA DACRON SEPT

2,420,000

(2) COMPRA POLIESTER SE

3,400,000

(3) DEVOLUCION POLIESTER SEPT 22

1,700,000

(4) COMPRA POLIESTER SE

2,520,000

(5) POLIESTER OP 101

6,262,500

(6) POLIESTER OP 102

2,922,500

(7) DACRON OP 101

2,697,500

(8) DACRON OP 102

2,397,778

IVA POR PAGAR

DEBITO

CREDITO

(1) COMPRA SEPT 14

1,055,200

(2) COMPRA SEPT 21

545,488

(3) DEVOLUCION SEPT 22

(4) COMPRA SEPT 23

272,000
60,480

ENTRADAS
VR UNITARIO
3,100

RTE IVA POR PAGAR

DEBITO
(4) COMPRA SEPT 23

CREDITO
60,480

POLIESTER

RADAS
VR TOTAL
$
$
$

UNIDADES

SALIDAS
VR UNITARIO

SALDOS
VR TOTAL

200

8,500 $

1,700,000

750

8,350 $

6,262,500

UNIDADES
300
800
1,200
1,000
1,300
550

350

8,350 $

2,922,500

200

4,175,000
3,400,000
2,520,000

DACRON

RADAS
VR TOTAL
$

UNIDADES

SALIDAS
VR UNITARIO

SALDOS
VR TOTAL

2,420,000
450

5,994 $

2,697,500

400

5,994 $

2,397,778

UNIDADES
500
900
450
50

HILO

RADAS
VR TOTAL
$

UNIDADES

SALIDAS
VR UNITARIO

SALDOS
VR TOTAL

9,300
1.2

3,042.86 $

3,651.43

0.6

3,042.86 $

1,825.71

INVENTARIOS PRODUCTOS EN PROCESO OP 101

DEBITO

CREDITO

SALDO INICIAL

4,159,000

(5) POLIESTER OP 101

6,262,500

(7) DACRON OP 101

2,697,500

PROVEEDORES
DEBITO

CREDITO

(1) COMPRA SEPT 14

7,650,200

###

COMPRA SEPT 21

3,869,556

###

DEVOLUCION SEPT 2

###

COMPRA SEPT 23

1,929,500
2,403,979

UNIDADES
4.00
7.00
5.80
5.20

INVENTARIOS PRODUCTOS EN PROCESO OP 102

DEBITO
SALDO INICIAL

5,676,680

(6) POLIESTER OP 102

2,922,500

(8) DACRON OP 102

2,397,778

CREDITO

SALDOS
VR UNITARIO
$
8,200
$
8,294
$
8,363
$
8,335
$
8,350
$
8,350

$
$
$
$
$
$

VR TOTAL
2,460,000
6,635,000
10,035,000
8,335,000
10,855,000
4,592,500

8,350

1,670,000

SALDOS
VR UNITARIO
$
5,950
$
5,994
$
5,994

$
$
$

VR TOTAL
2,975,000
5,395,000
2,697,500

5,994 $

299,722

SALDOS
VR UNITARIO
3,000.00
3,042.86
3,042.86

VR TOTAL
12,000.00
21,300.00
17,648.57

3,042.86

15,822.86

INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS

DEBITO
SALDO INICIAL

CREDITO

11,284,681

INVENTARIOS MATERIALES INDIRECTOS

DEBITO

CREDITO
12,000

(2) COMPRA HILO SEPT 21

9,300

RTE ICA POR PAGAR

DEBITO

CREDITO

(4) COMPRA SEPT 23

27,820.80

RTE FTE POR PAGAR

DEBITO

CREDITO

(2) COMPRA SEPT 21

(3) DEVOLUCION SEPT 22
(4) COMPRA SEPT 23

85,233
42,500
88,200

COSTOS MATERIAS PRIMAS

DEBITO

CREDITO

(5) POLIESTER OP 101

6,262,500

6,262,500

(6) POLIESTER OP 102

2,922,500

2,922,500

(7) DACRON OP 101

2,697,500

2,697,500

(8) DACRON OP 102

2,397,778

2,397,778

COSTOS I
ORDENES DE PRODUCCIN
Los inventarios iniciales de materiales son los siguientes:
Aluminio
Cobre

$
$

36,500.00
56,000.00

la compaa METALMECNICA BOGOTA LTDA., recibi dos pedidos de clientes el 17 de julio de 2009
ASIGNADO A LA ORDEN DE TRABAJO No.

101

CCA autopartes hizo un pedido de 10.000 varillas de aluminio, de 3/4 pu

pulgadas de largo. El precio acordado para la orden de trabajo es del 30
el costo de produccin y el cliente solicit que la fecha de terminacin s
de 2009.

102

Lmparas El Faro hizo un pedido de 7.000 placas de interruptores de

estndar. El precio de esta orden de trabajo tiene un margen de ganan
total y la fecha requerida para su terminacin es el 25 de septie

Aluminio
Cobre
Liquido

$
$
$

37,500.00
60,000.00
25,000.00

con las rdenes de trabajo 101 y 102:

1. El 7 de septiembre de 2009 el departamento de compras adquiri:
2. Se solicitaron los siguientes materiales:
FECHA

CANTIDAD

Departamento de moldeado
Orden de trabajo 101
Orden de trabajo 102
Total

*Sept 17
*Sept 17

11,000
8,500

Departamento de acabados
Orden de trabajo 102
para ambas OP.
Total

*Sept 25
*Sept 24

4,500
6

3. Los costos incurridos en la mano de obra segn las boletas de trabajo y el resumen d
MOLDEADO
Semana del 17-septiembre 2009
Mano de obra directa, orden de trabajo 101
Mano de obra directa, orden de trabajo 102

$
$

1,550,000.00
750,000.00

Mano de obra indirecta, departamento de moldeado $

550,000.00

Semana del 24 de septiembre 2009

Mano de obra directa, orden de trabajo 102
Mano de obra indirecta, departamento de acabado
Total
$

2,850,000.00

4. Costos indirectos de fabricacin adicionales incurridos por el departamento de molde

Gastos en seguros
Depreciacin
Impuestos sobre la nmina
Total

$
$
$
$

2,400,000.00
350,000.00
850,000.00
3,600,000.00

5. Los costos indirectos de fabricacin se aplican a todas las rdenes de trabajo una vez
* Departamento de moldeado: 100% del costo de mano de obra directa
* Departamento de acabados: 50% del costo de mano de obra directa

6. La orden de trabajo 101 fue terminada el 21 de septiembre y la 102 el 25 de septiem

transfirieron a la bodega de artculos terminados una vez que se terminaron

7. Las dos rdenes de trabajo fueron recogidas por los clientes el 25 de septiembre, pre

a. Prepare los asientos en el libro diario para las anteriores transacciones.

b. Preparar hoja de costos por rdenes de trabajo para la orden de trabajo 101 y 102 y estado de c

SOLUCION
a. Asientos en el libro diario
1.

Inventario de materiales
Cuentas por pagar

2. a. Inventario de trabajo en proceso, orden de trabajo 101 (materiales)

Inventario de trabajo en proceso, orden de trabajo 102 (materiales)
Inventario de trabajo en proceso, orden de trabajo 101 y 102
Inventario de materiales
b. Control de costos indirectos de fabricacin, acabado
Inventario de materiales
3. a. Semana del 17 de septiembre de 2009
Inventario de trabajo en proceso, orden de trabajo 101 (mano de ob
Inventario de trabajo en proceso, orden de trabajo 102 (mano de ob
Control de costos indirectos de fabricacin, moldeado
Nmina por pagar

b. Semana del 24 de septiembre de 2009

Inventario de trabajo en proceso, orden de trabajo 102 (mano de ob
Control de costos indirectos de fabricacin, acabado
Nmina por pagar
4.

5.

Control de costos indirectos de fabricacin, moldeado

Seguros por pagar
Depreciacin acumulada
Impuestos sobre nmina por pagar
Inventario de trabajo en proceso, orden de trabajo 101 (costos indirec
Inventario de trabajo en proceso, orden de trabajo 102 (costos indirec
Costos indirectos de fabricacin aplicados, moldeado
Costos indirectos de fabricacin aplicados, acabado
DEPARTAMENTO
Moldeado
Acabado
Total

PORCENTAJE
100%
50%

ORDEN DE TRABAJO 101

$
1,550,000.00
$
175,000.00
$
1,725,000.00

6. a. 21 de septiembre de 2009,orden de trabajo 101:

Inventario de artculos terminados
Inventario de trabajo en proceso, orden de trabajo 101
b. 25 de septiembre de 2009, orden de trabajo 102:
Inventario de artculos terminados
Inventario de trabajo en proceso, orden de trabajo 102
7.

Costo de los articulos vendidos

Inventario de articulos terminados
Efectivo
Ventas

b. Hoja de costos por ordenes de trabajo:

HOJA DE COSTOS POR ORDENES DE TRABAJO

CLIENTE:
PRODUCTO:
CANTIDAD:
ESPECIFICACION:

CCA autopartes
varillas de aluminio
10,000
3/4 pulgadas de dimetro y 12 pulgadas de larg

DEPARTAMENTO DE MOLDEADO

MATERIALES DIRECTOS
Fecha
Descripcion
Cantidad
7/17/2009 Aluminio
11000
Total
DEPARTAMENTO DE ACABADO

Fecha

MATERIALES DIRECTOS
Descripcion
Cantidad

Total
TOTALES
Precio de Venta
Costo:
Materiales directos
Mano de obra directa
Costos indirectos de fabricacin
Utilidad bruta

I
ODUCCIN

2,000.00 $
3,500.00 $
$

73,000,000.00
196,000,000.00
269,000,000.00

s de clientes el 17 de julio de 2009

00 varillas de aluminio, de 3/4 pulgadas de dimetro y 12

para la orden de trabajo es del 30% de rentabilidad sobre
cit que la fecha de terminacin sea el 21 de septiembre
de 2009.

e 7.000 placas de interruptores de aluminio de tamao

trabajo tiene un margen de ganancia del 25% del costo
a su terminacin es el 25 de septiembre de 2009.
5,000.00 $
7,000.00 $
50.00 $
$

187,500,000.00
420,000,000.00
1,250,000.00
608,750,000.00

uiri:

DESCRIPCION

VALOR

Aluminio
Aluminio

$
$
$

412,500,000.00
318,750,000.00
731,250,000.00

Cobre
Liquido

$
$
$

168,750,000.00
150,000.00
168,900,000.00

etas de trabajo y el resumen de nmina fueron los siguientes:

ACABADOS
$
$

TOTAL

350,000.00 $
100,000.00 $

1,900,000.00
850,000.00

$
$
$

550,000.00

200,000.00 $
75,000.00 $
725,000.00 $

200,000.00
75,000.00
3,575,000.00

por el departamento de moldeado:

as rdenes de trabajo una vez finalizadas, como sigue:

mbre y la 102 el 25 de septiembre. Ambas rdenes de trabajo se

que se terminaron

entes el 25 de septiembre, previo pago en efectivo

e trabajo 101 y 102 y estado de costos de produccin y ventas respectivo

ON

$
$
$

$
$
$

877,750,000.00
$

877,750,000.00

900,150,000.00

168,900,000.00

3,300,000.00

412,500,000.00
487,500,000.00
150,000.00

168,900,000.00

1,900,000.00
850,000.00
550,000.00

$
$

200,000.00
75,000.00
$

275,000.00

$
$
$

2,400,000.00
350,000.00
850,000.00

$
$

2,300,000.00
325,000.00

ORDEN DE TRABAJO 102

$
750,000.00 $
$
150,000.00 $
$
900,000.00 $

TOTAL
2,300,000.00
325,000.00
2,625,000.00

3,600,000.00

$
$

1,725,000.00
900,000.00

416,125,000.00
$

416,125,000.00

320,700,000.00

736,825,000.00

957,872,500.00

320,700,000.00

736,825,000.00

957,872,500.00

DENES DE TRABAJO
ORDEN DE TRABAJO No. 101
FECHA
FECHA
FECHA
FECHA

DE
DE
DE
DE

PEDIDO:
INICIACION:
SOLICITUD:
TERMINACION

7/17/2009
7/17/2009
9/21/2009
9/21/2009

MANO DE OBRA DIRECTA

Fecha
Valor
7/17/2009
1,550,000.00
1,550,000.00

Valor
412,500,000.00
412,500,000.00

MANO DE OBRA DIRECTA

Fecha
Valor

Valor
-

412,500,000.00

$
$
$

1,550,000.00
$

957,872,500.00

542,272,500.00

412,500,000.00
1,550,000.00
1,550,000.00

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION:

Fecha
Valor
9/21/2015 $
1,550,000.00
1,550,000.00

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION:

Fecha
Valor
1,550,000.00

0
1
2

FECHA
7/17/2009
9/7/2009
9/17/2009

UNIDADES
25,000

FECHA
7/17/2009
9/7/2009

DECRIPCION
INVENTARIO INICIAL
COMPRA

9/25/2009

CONSUMO OP 102

FECHA
9/7/2009

9/24/2009

DECRIPCION
COMPRA

UNIDADES
7,000

UNIDADES
50

CONSUMO OP 101 Y 102

INVENTARIOS MATERIAS PRIMAS

DEBITO
0

37,500

CONSUMO OP 102

DECRIPCION
INVENTARIO INICIAL
COMPRA
CONSUMO OP 101

ENTRADAS
VR UNITARIO

SALDO INICIAL

CREDITO
269,000,000

1 COMPRA ALUMINIO

937,500,000

1 COMPRA COBRE

420,000,000

2 ALUMINIO OP 101

411,685,185

3 ALUMINIO OP 102

318,120,370

### COBRE OP 102

264,000,000

IVA POR PAGAR

DEBITO
1 COMPRA SEPT 07

CREDITO
217,400,000

INVENTARIOS MATERIALES INDIRECTOS

DEBITO

CREDITO

ENTRADAS
VR UNITARIO
$

60,000

ENTRADAS
VR UNITARIO
$
25,000

1,250,000

RTE FTE POR PAGAR

DEBITO
1 COMPRA LIQUIDO

CREDITO
33,968,750

ALUMINIO
ENTRADAS
VR TOTAL
$

SALIDAS
VR UNITARIO

UNIDADES

937,500,000
11,000

37,426

8,500

37,426

COBRE
ENTRADAS
VR TOTAL
$

SALIDAS
VR UNITARIO

UNIDADES

420,000,000
4,500

58,667

LIQUIDO QUITAMANCHAS
ENTRADAS
VR TOTAL
$

SALIDAS
VR UNITARIO

UNIDADES
1,250,000
6

25,000.00

INVENTARIOS PRODUCTOS EN PROCESO OP 101

DEBITO
2 ALUMINIO OP 101

411,685,185

INVENTARIOS PRODUCTOS EN PROCESO OP 102

DEBITO
3 ALUMINIO OP 102

318,120,370

5 COBRE OP 102

264,000,000

PROVEEDORES
DEBITO
1 COMPRA SEPT 07

COSTOS MATERIAS PRIMAS

DEBITO
2 ALUMINIO OP 101

411,685,185

3 ALUMINIO OP 102

318,120,370

5 COBRE OP 102

264,000,000

SALIDAS
VR TOTAL

411,685,185

UNIDADES
2,000
27,000
16,000

318,120,370

7,500

SALIDAS
VR TOTAL

264,000,000

UNIDADES
3,500
10,500
6,000

SALIDAS
VR TOTAL
$

150,000.00

UNIDADES
50
44

SALDOS
VR UNITARIO
$
36,500
$
37,426
$
37,426
$

37,426

SALDOS
VR UNITARIO
$
56,000
$
58,667
$

58,667

SALDOS
VR UNITARIO
$
25,000
$

25,000

NTARIOS PRODUCTOS EN PROCESO OP 101

CREDITO

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIN Y VENTAS

INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA

NTARIOS PRODUCTOS EN PROCESO OP 102

CREDITO

MS: COMPRAS DEL PERIODO

ALUMINIO
COBRE

TOTAL MATERIA PRIMA DISPONIBLE PARA PRODUCCIN

MENOS. INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

TOTAL MATERIA PRIMA CONSUMIDA EN PERIODO

PROVEEDORES
CREDITO
1,542,181,250

COSTOS MATERIAS PRIMAS

CREDITO
411,685,185
318,120,370

264,000,000

SALDOS
$
$
$

VR TOTAL
73,000,000
1,010,500,000
598,814,815

280,694,444

SALDOS
$
$

VR TOTAL
196,000,000
616,000,000

352,000,000

SALDOS
$

VR TOTAL
1,250,000

1,100,000

DE COSTOS DE PRODUCCIN Y VENTAS

RIO INICIAL DE MATERIA PRIMA

269,000,000

MPRAS DEL PERIODO

1,357,500,000

TERIA PRIMA DISPONIBLE PARA PRODUCCIN

1,626,500,000

NVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

(632,694,444)

993,805,556

993,805,556

$
$

937,500,000
420,000,000

MATERIA PRIMA CONSUMIDA EN PERIODO

CON
ENTRADAS
FECHA

feb-05

DECRIPCION
INVENTARIO INICIAL
COMPRA
CONSUMO OP. ISA 7
CONSUMO OP.
CODENSA 2

UNIDADES
(KILO)
560
1,500

VR UNITARIO
$
$

VR TOTAL

21,304 $
21,520 $

11,930,240
32,280,000

CON
ENTRADAS
FECHA
feb-05

DECRIPCION
INVENTARIO INICIAL
COMPRA
CONSUMO OP.
CODENSA 2

UNIDADES
(KILO)
279
2,300

VR UNITARIO
$
$

VR TOTAL

21,508 $
21,750 $

6,000,732
50,025,000

CON
ENTRADAS
FECHA
feb-05

DECRIPCION
INVENTARIO INICIAL
COMPRA
CONSUMO OP. ISA 7
CONSUMO OP.
CODENSA 2

UNIDADES
(KILO)
144
400

VR UNITARIO
22,340
23,193

VR TOTAL
$
$

3,222,408
9,277,200

CON
ENTRADAS
FECHA
feb-05

DECRIPCION
INVENTARIO INICIAL
COMPRA
CONSUMO OP. ISA 7

UNIDADES
(KILO)
146
600

VR UNITARIO
31,180
31,500

VR TOTAL
4,552,280
18,900,000

INVENTARIOS MATERIAS PRIMAS

DEBITO

CREDITO

SALDO INICIAL

13,775,420

(1)

Compra Conduc. 8

32,280,000

(2)

(1)

Compra Conduc. 13

50,025,000

(2)

(1)

Compra Conduc. 24

9,277,200

(2)

(1)

Compra Conduc. 34

18,900,000

(3)

(2)

OP. ISA 7 - Conduct. 8

12,876,769

(3)

(2)

OP. ISA 7 - Conduct. 24

6,458,992

(3)

(2)

OP. ISA 7 - Conduct.34

7,544,969

(3)

OP. CODENSA 2 -Conduct. 8

25,753,538

(3)

OP. CODENSA 2 -Conduct. 13

54,309,550

(3)

OP. CODENSA 2 -Conduct. 24

7,544,969

IVA POR PAGAR

DEBITO
(1)

Compras feb /2005

17,677,152

CREDITO
(1)

KARDEX
CONDUCTOR 8
SALIDAS
UNIDADES
(KILO)

SALDOS

VR UNITARIO

VR TOTAL

UNIDADES
(KILO)

600 $

21,461

12,876,769

560
2,060
1,460

1,200 $

21,461

25,753,538

260

CONDUCTOR 13
SALIDAS
UNIDADES
(KILO)

SALDOS

VR UNITARIO

2,500 $

21,724

VR TOTAL

54,309,550

UNIDADES
(KILO)
279
2,579
79

CONDUCTOR 24
SALIDAS
UNIDADES
(KILO)

SALDOS

281

22,967

UNIDADES
(KILO)
144
544
6,458,992
263

209

22,967

4,792,155

VR UNITARIO

VR TOTAL

54

CONDUCTOR 34
SALIDAS
UNIDADES
(KILO)

SALDOS

VR UNITARIO

240

31,437

CONTABILIZACIONES

UNIDADES
(KILO)
146
746
506
7,544,969

VR TOTAL

INVENTARIOS PRODUCTOS EN PROCESO OP ISA 7

DEBITO

CREDITO

SALDO INICIAL

58,782,000

OP. ISA 7 - Conduct. 8

12,876,769

OP. ISA 7 - Conduct. 24

6,458,992

OP. ISA 7 - Conduct.34

7,544,969

OP. CODENSA 2 -Conduct. 8

25,753,538

OP. CODENSA 2 -Conduct. 13

54,309,550

OP. CODENSA 2 -Conduct. 24

7,544,969

PROVEEDORES
DEBITO

Compras feb /2005

CREDITO
128,159,352

(2)
(2)
(2)
(3)
(3)
(3)

SALDOS
VR UNITARIO

VR TOTAL

$
$
$

21,304
21,461
21,461

$
$
$

11,930,240
44,210,240
31,333,471

21,461

5,579,933

SALDOS
VR UNITARIO

VR TOTAL

$
$

21,508
21,724

$
$

6,000,732
56,025,732

21,724

1,716,182

SALDOS
VR UNITARIO

VR TOTAL

22,340
22,967
22,967

3,222,408
12,499,608
6,040,616

22,967

1,248,461

SALDOS
VR UNITARIO

VR TOTAL

31,180
31,437

4,552,280
23,452,280

31,437

15,907,311

INVENTARIOS PRODUCTOS EN PROCESO

O.P. CODENSA 2
DEBITO
SALDO INICIAL

CREDITO

29,934,380

COSTOS MATERIAS PRIMAS

DEBITO

CREDITO

OP. ISA 7 - Conduct. 8

12,876,769

12,876,769

OP. ISA 7 - Conduct. 24

6,458,992

6,458,992

OP. ISA 7 - Conduct.34

7,544,969

7,544,969

OP. CODENSA 2 -Conduct. 8

25,753,538

25,753,538

OP. CODENSA 2 -Conduct. 13

54,309,550

54,309,550

OP. CODENSA 2 -Conduct. 24

7,544,969

7,544,969

FECHA
0
1
2

9/27/2015
9/30/2015

DECRIPCION
INVENTARIO INICIAL
COMPRA
DEVOLUCION

UNIDADES
15,000

ENTRADAS
VR UNITARIO
$

34,000

CONSUMO OP MENDIETA

FL
FECHA
0
1
3

9/27/2015

DECRIPCION
INVENTARIO INICIAL
COMPRA
CONSUMO OP SAENZ

UNIDADES
20,000

ENTRADAS
VR UNITARIO
$

30,000

INVENTARIOS MATERIAS PRIMAS

DEBITO
0

SALDO INICIAL

CREDITO
190,000,000

1 COMPRA ALUMINIO

510,000,000

1 COMPRA COBRE

600,000,000

2 ALUMINIO OP 101

416,928,571

3 ALUMINIO OP 102

Err:509

### COBRE OP 102

572,000,000

IVA POR PAGAR

DEBITO
1 COMPRA SEPT 07

CREDITO
#REF!

INVENTARIOS MATERIALES INDIRECTOS

DEBITO

CREDITO

#REF!

RTE FTE POR PAGAR

DEBITO
1 COMPRA LIQUIDO

CREDITO
#REF!

GUAYACAN

TRADAS
VR TOTAL

UNIDADES

SALIDAS
VR UNITARIO

SALDO

4,000

UNIDADES
3,000
18,000
34,000 $ 136,000,000
14,000

13,000

32,071 $ 416,928,571

$ 510,000,000

VR TOTAL

1,000

FLORMORADO

TRADAS
VR TOTAL

UNIDADES

SALIDAS
VR UNITARIO

SALDO
VR TOTAL

$ 600,000,000
20,000

28,600 $ 572,000,000

UNIDADES
5,000
25,000
5,000

INVENTARIOS PRODUCTOS EN PROCESO OP

101
DEBITO
2 ALUMINIO OP 101

CREDITO

416,928,571

INVENTARIOS PRODUCTOS EN PROCESO OP

102
DEBITO

CREDITO

3 ALUMINIO OP 102
5 COBRE OP 102

572,000,000

PROVEEDORES
DEBITO

CREDITO

1 COMPRA SEPT 07

#REF!

COSTOS MATERIAS PRIMAS

DEBITO
2 ALUMINIO OP 101

CREDITO

416,928,571

416,928,571

572,000,000

572,000,000

3 ALUMINIO OP 102

5 COBRE OP 102

$
$
$
$

$
$
$

SALDOS
VR UNITARIO
VR TOTAL
25,000 $
75,000,000
32,500 $ 585,000,000
32,071 $ 449,000,000
32,071

$ 32,071,429

SALDOS
VR UNITARIO
VR TOTAL
23,000 $ 115,000,000
28,600 $ 715,000,000
28,600

###

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIN Y VENTAS

INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA

190,000,000

MS: COMPRAS DEL PERIODO

ALUMINIO
COBRE
$ 510,000,000
$ 600,000,000

1,110,000,000

TOTAL MATERIA PRIMA DISPONIBLE PARA PRODUCCIN

1,300,000,000

MENOS. INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

#REF!

TOTAL MATERIA PRIMA CONSUMIDA EN PERIODO

#REF!
#REF!