CDIGO DE TICA PARA DIRECTORES Y MIEMBROS

DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIN DE

GRUPO ELEKTRA, S.A.B. DE C.V.

OBJETIVO
El objetivo del presente Cdigo de tica (en adelante el Cdigo) es promover la honestidad y la
conducta tica para Consejeros y Directivos de Grupo Elektra, S.A.B. de C.V. y subsidiarias (en lo
sucesivo, Grupo Elektra), incluyendo el manejo tico de conflictos de inters que surjan por relaciones
personales y profesionales; para promover la revelacin de informacin completa, justa, exacta, oportuna y
comprensible de los reportes y documentos que Grupo Elektra presente tanto a la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores (CNBV), la Bolsa Mexicana de Valores (BMV), Banco de Mxico
(BANXICO), Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP), Comisin Nacional de Seguros y
Fianzas (CNSF), Comisin Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR), as como
cualquiera otra informacin, comunicado o reporte que presente a cualquier otra autoridad nacional o
internacional o al pblico en general; promoviendo que la actuacin de Grupo Elektra y/o de sus Personas
Obligadas, se apegue a las leyes, reglamentos y disposiciones de carcter general aplicables.
APLICACIN
El presente Cdigo de tica ser aplicable a los miembros del Consejo de Administracin y de sus
Comits, al Presidente y Vicepresidentes, a todos los Directores de Grupo Elektra, haciendo especial
nfasis en su aplicacin al Director General y a los Directores de Operaciones, Finanzas, Administracin,
Contabilidad, Contralora, Auditora y Jurdico (en adelante en conjunto se les denominar como "Personas
Obligadas").

PRINCIPIOS FUNDAMENTALES
1.- ACTUACIN:
Se espera que cada una de las Personas Obligadas acten de acuerdo con los ms altos estndares de
honestidad y conducta tica en todo momento y en cualquier aspecto de su actividad, adhirindose
estrictamente a las leyes, reglamentos y disposiciones de carcter general aplicables en Mxico y/o de
cualquier pas en los que Grupo Elektra tenga negocios, acciones, o deuda pblica; y que se conduzcan
conforme al presente Cdigo de tica, as como que acten con pleno apego a los lineamientos impuestos
por otras polticas y procedimientos que adopte Grupo Elektra para regular la conducta de sus empleados.
Cada Persona Obligada ser responsable de su adhesin al presente Cdigo de tica.
Actuar conforme al presente Cdigo es una condicin para el empleo o cargo y cualquier violacin al
mismo, dar lugar a la imposicin de sanciones, mismas que podrn consistir dependiendo de la gravedad
del incumplimiento en sanciones econmicas o incluso, destitucin del cargo. Lo anterior, de forma
independiente de las acciones legales que se puedan derivar por la accin u omisin (habiendo la
obligacin de hacer) cometidas por stos.

2.- RENUNCIAS
No proceder la renuncia a ninguna de las disposiciones contempladas en el presente Cdigo, excepto
cuando el Consejo de Administracin apruebe por mayora de votos la existencia de alguna causa
justificada que permita en casos especficos la no obligatoriedad de alguna disposicin aqu consagrada.
Para ello, el Consejo deber verificar que dicha exencin sea apropiada y se asegurar de que la misma se
encuentre acompaada de los controles apropiados diseados para proteger a Grupo Elektra.
En caso de que la renuncia a alguna disposicin sea aprobada, sta deber ser informada a todos las
Personas Obligadas.
3.- CONDUCTA ETICA Y CONFLICTOS DE INTERES
Se espera que las Personas Obligadas de Grupo Elektra, tomen las decisiones y acciones de negocio
buscando siempre el mayor beneficio para Grupo Elektra, y no basados en relaciones personales o por
algn beneficio personal.
Se entender por conflicto de inters de forma enunciativa ms no limitativa, los siguientes:
(i)
(ii)
(iii)
(iv)

Cuando exista una causa o hecho o situacin de carcter personal que interfiera, en cualquier
forma, con la obtencin del mayor beneficio de Grupo Elektra,
Cuando se tiene un inters que dificulta realizar el trabajo objetivamente, o
Cuando las Personas Obligadas reciben beneficios personales impropios como resultado de su
posicin en Grupo Elektra
Cuando por cualquier causa el inters personal se sobreponga al inters de Grupo Elektra.

Cuando alguna de las Personas Obligadas se encuentre(n) bajo un conflicto de inters, deber(n) excusarse
de cualquier toma de decisin referente a la situacin en cita y dar aviso de forma inmediata a su superior
jerrquico o al Director de Auditora a efecto de que sea este ltimo quien tome la decisin que ms
beneficie a Grupo Elektra.
Respecto a los miembros de Consejo de Administracin, stos tienen una responsabilidad especial frente a
Grupo Elektra y sus accionistas. Para evitar conflictos de inters, el consejero deber informar a los dems
consejeros cualquier inters personal que tuviera en cualquier transaccin que sea tomada a consideracin
del Consejo, debindose excusar de tomar cualquier decisin que implique algn conflicto de inters.
Cualquier descubrimiento de un conflicto de inters potencial o su existencia deber ser informado a la
Administracin de conformidad con el procedimiento establecido en la seccin 13 del presente Cdigo.
Se deber utilizar el sano juicio, para buscar consejo cuando sea apropiado y para adherirse a los ms altos
estndares ticos. Se debe estar consiente de que las actividades y los intereses financieros del cnyuge,
parientes, hijos, padres o parientes polticos, amigos, inversionistas, proveedores, competidores directos,
pueden dar lugar a un potencial conflicto de inters o a un aparente conflicto de inters.
En caso de dudas respecto a si alguna actuacin sera considerada un conflicto del inters, por favor
consulte al Director de Auditora o al Presidente del Comit de Auditora.
4.- BENEFICIO PERSONAL INCORRECTO
Los conflictos de inters se pueden llegar a presentar cuando cualquiera de las Personas Obligadas en lo
personal, o algn familiar o amigo de sta reciba algn beneficio personal de manera incorrecta como
resultado de la posicin que se tenga en Grupo Elektra.
No se debern aceptar beneficios de Grupo Elektra que no hayan sido autorizados y aprobados conforme a
las polticas y procedimientos de Grupo Elektra, incluyendo cualquier gratificacin, prstamo o garanta.
5.- PROPIEDADES O INTERESES FINANCIEROS EN OTROS NEGOCIOS
Se debe ser incondicionalmente leal a Grupo Elektra. Se debe evitar tener intereses de propiedad en
cualquier otra empresa, si ese inters compromete o interfiere con su capacidad de ejercer un juicio
independiente, en el mejor inters para Grupo Elektra.

Esta disposicin no aplica a inversiones menores al uno por ciento (1%) de ttulos representativos de
alguna compaa pblica, siempre y cuando el monto de la inversin no sea tal que pudiera afectar el juicio
de negocio en perjuicio de Grupo Elektra.
6.- OPORTUNIDADES CORPORATIVAS
Es obligatorio tener el deber para con Grupo Elektra de impulsar sus legtimos intereses. No se deber
tomar ventaja personal mediante el uso de propiedad, informacin o de la posicin en Grupo Elektra, que
con motivo del cargo sea conocida.
7.- EMPLEARSE CON LA COMPETENCIA
Durante el tiempo en que funja como empleado de Grupo Elektra, as como durante el ao inmediato
siguiente a aqul en que rescinda su relacin laboral con Grupo Elektra, queda terminantemente prohibido
prestar servicios como director o emplearse de cualquier manera con algn competidor de Grupo Elektra,
as como realizar cualquier actividad con la intencin de esperando impulsar los intereses de algn
competidor en perjuicio de los intereses de Grupo Elektra.
8.- EMPLEARSE CON UN PROVEEDOR
Las personas sujetas al presente Cdigo durante el tiempo en que funja como empleado de Grupo Elektra,
as como durante el ao inmediato siguiente a aqul en que rescinda su relacin laboral con Grupo Elektra,
no podrn respecto de algn proveedor o cliente o competidor directo de Grupo Elektra:
(i)
Ser proveedores o empleados de stos,
(ii)
Prestar servicios o representar a stos, y
(iii)
Aceptar dinero o beneficios de terceras personas como pago o compensacin por algn
consejo o servicio que proporcione a cualquier cliente, proveedor, competidor directo o
cualquier persona relacionada con el negocio de Grupo Elektra.
9.- CONFIDENCIALIDAD
Se debe mantener la confidencialidad de la informacin que haya sido confiada por Grupo Elektra,
proveedores o clientes, excepto cuando la revelacin sea autorizada u ordenada por mandamiento legal. La
informacin confidencial incluye toda la informacin que no tenga el carcter de pblica y que pueda ser
utilizada por los competidores, o que le pueda cuasar algn dao a Grupo Elektra, sus proveedores o
clientes, en caso de que sta sea revelada.
10.- NEGOCIACIONES JUSTAS
Debe de existir un esfuerzo para negociar de manera justa con los clientes, proveedores, competidores y
empleados de Grupo Elektra, no debiendo tomar ventaja de alguna persona injustamente, por la
manipulacin, ocultacin o el abuso en la utilizacin de informacin privilegiada, la incorrecta
representacin de hechos materiales, o cualquier otra prctica que sea injusta.
El uso de informacin privilegiada es ilegal y no tico. Las Personas Obligadas debern aceptar todos los
aspectos de los trminos de las polticas de uso de informacin privilegiada de Grupo Elektra establecido
en las Polticas de Uso de Informacin Privilegiada.
11.- PROTECCION Y USO DE LOS ACTIVOS DE GRUPO ELEKTRA.
Se debern proteger los activos de Grupo Elektra, asegurndose de su correcta y eficiente utilizacin.
Apropiarse de activos de Grupo Elektra as como el maltrato, uso incorrecto o no autorizado y el
desperdicio de los mismos, constituye un incumplimiento del deber para con Grupo Elektra y ser
considerado un acto fraudulento.
Todos los activos de Grupo Elektra debern ser utilizados para el legtimo propsito del negocio de Grupo
Elektra.
12.- EXACTITUD DE INFORMES PERIDICOS Y OTRAS COMUNICACIONES PBLICAS
Conforme al marco normativo impuesto por la CNBV, BMV, y dems autoridades nacionales o
internacionales aplicables, se requiere de informacin completa, justa, exacta, oportuna y comprensible en

todos los informes y comunicaciones de carcter pblicos que les sean enviados, as como cualquier otra
informacin que se entregue al pblico en general. Se deber tener el mayor nivel de cuidado en la
preparacin de dichos informes y comunicaciones.
A efecto de asegurar la calidad de la informacin referida en el prrafo que antecede, a continuacin se
enlistan los lineamientos obligatorios a seguir para su preparacin y envo:
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.

VII.
VIII.

Todos los registros contables, as como todos los informes que realicen de dichos registros,
debern ser guardados y presentados de conformidad con las leyes aplicables.
Todos los registros debern reflejar de forma correcta y exacta la transaccin o
acontecimiento que relate.
Todos los registros debern reflejar de forma correcta y exacta con el detalle razonable, los
activos, obligaciones, pasivos y costos de Grupo Elektra.
Los registros contables de Grupo Elektra no debern contener partidas falsas o engaosas de
forma intencional.
Ninguna transaccin deber ser clasificada equivocadamente de forma intencional tratndose
de cuentas, departamentos o perodos contables o de cualquier otra forma.
Todas las transacciones debern estar soportadas por la documentacin exacta con el detalle
razonable y deber ser registrada en la cuenta correcta y en el periodo contable que le
corresponda.
No se deber ocultar ninguna informacin a los auditores internos o a los auditores
independientes.
En todo tiempo, se requerir el apego con los Principios Contables Generalmente Aceptados
(PCGA), Normas de Informacin Financiera (NIF), Normas Internacionales de
Informacin Financiera (IFRS) as como de cualquier otra que las complemente o sustituya
y los sistemas de control de contabilidad internos de Grupo Elektra.

Es indispensable que la informacin que se reporte a la CNBV, BMV, BANXICO, SHCP, CONSAR,
CNSF, as como a cualquier otra autoridad nacional o internacional, cualquier otra informacin que se
entregue al pblico en general, sea completa, oportuna y exacta en todos sus aspectos.
Las Personas Obligadas tienen la responsabilidad de proveer a la Administracin con informacin exacta y
completa, para cumplir con el requisito de revelacin de informacin y con los compromisos con los
accionistas de Grupo Elektra.
De conformidad con estos deberes, las Personas Obligadas aceptan que:
I.
II.

III.

IV.

V.

VI.
VII.

Se conducirn de forma tica y honesta en la realizacin de sus deberes, evitando siempre los
conflictos de inters en sus relaciones personales y profesionales.
Proporcionarn informacin exacta, completa, objetiva, relevante, comprensible y en tiempo,
asegurndose de que la informacin contenida en los reportes o informes que se presenten a
cualquier autoridad nacional o internacional, o que sea utilizada en cualquier otro comunicado
pblico de Grupo Elektra sea completa, justa exacta y comprensible.
Actuarn con apego a las leyes, reglamentos y disposiciones federales, estatales y municipales
aplicables, as como a las regulaciones apropiadas de agencias pblicas o privadas que sean
aplicables a la conduccin del negocio de Grupo Elektra y a sus reportes financieros.
Actuarn de buena fe, responsablemente, con el debido cuidado, de forma competente y con
la mayor diligencia, sin hacer representaciones incorrectas de hechos materiales o permitir la
subordinacin de su juicio independiente.
Respetarn la confidencialidad de la informacin que adquieran en el curso de su trabajo,
excepto cuando se autorice o sea obligado legalmente a revelar dicha informacin. Asimismo,
no utilizarn para beneficio personal, la informacin confidencial adquirida para la realizacin
de sus deberes.
Compartirn el conocimiento y habilidades relevantes para que realicen sus deberes los
dems miembros de Grupo Elektra.
Promovern activamente y sern ejemplo de conducta tica como un ejecutivo responsable
entre los dems ejecutivos y colegas en su ambiente de trabajo y su comunidad.

VIII.
IX.

Harn uso responsable y tendrn absoluto control sobre todos los recursos y activos de Grupo
Elektra, que se le hubieren confiado.
Inmediatamente, harn del conocimiento del Consejo de Administracin o del Director
General o al Presidente del Comit de Auditora, de informacin relacionada con:
(i)
Cualquier conducta que estimen contraria a la ley, la tica del negocio o el presente
cdigo, incluyendo cualquier transaccin o relacin que de forma razonable pueda
originar un conflicto de inters;
(ii)
Las deficiencias significativas en la designacin u operacin de controles internos
que puedan afectar la habilidad de la compaa para registrar, procesar o resumir y
reportar datos financieros, o
(iii)
Cualquier fraude, sea o no material, que involucre a la administracin o a otros
empleados que tengan un rol significativo en los reportes financieros, en la revelacin
de informacin o en los controles internos de Grupo Elektra.

13.- CONFORMIDAD CON LA LEY Y EL CDIGO DE TICA. EL REPORTE DE ACTOS

ILEGALES O NO TICOS.
La actuacin de las Personas Obligadas debe estar apegada a las leyes, reglamentos y disposiciones
gubernamentales aplicables y con el presente Cdigo de tica, debiendo reportar al Director de Auditora,
al Presidente del Comit de Auditoria, al Consejo de Administracin o al Director General cualquier
sospecha de violacin a dichas leyes, reglamentos o disposiciones gubernamentales aplicables, as como
las violaciones al presente Cdigo de tica. Nadie ser sujeto de venganza al reportar de buena fe, la
sospecha de alguna violacin.
El reporte deber contener la informacin ms especfica posible a efecto de que permita conocer la
gravedad, naturaleza, grado de participacin y urgencia de la violacin alegada.
Sin limitacin de lo anterior, el informe deber en la medida de lo posible, contener la siguiente
informacin:
(i) El evento, circunstancia o actividad alegada, que sea el motivo de la violacin;
(ii) El nombre de la persona involucrada;
(iii) Si la violacin alegada involucra algn evento o eventos especficos, las fechas aproximadas y
el lugar del evento; y
(iv) Cualquier informacin adicional, documentacin u otra evidencia disponible relacionada con
la violacin alegada.
El Director de Auditora, el Presidente del Comit de Auditoria y el Consejo de Administracin tienen el
poder de monitorear, investigar, tomar determinaciones y realizar acciones respecto a violaciones al
presente Cdigo.
En la determinacin de la existencia de una violacin al presente Cdigo, el Consejo de Administracin
deber tomar en cuenta lo siguiente:

(i) La naturaleza y la gravedad de la violacin;

(ii) Si la violacin ocurri por nica ocasin o de forma repetitiva;
(iii) Si la violacin fue intencional o inadvertida;
(iv) Si la persona en cuestin fue aconsejada antes de la violacin sobre la forma correcta de
actuar;
(v) Si la persona en cuestin ha cometido otras violaciones en el pasado; y
(vi) Cualquier otro hecho o circunstancia que el Consejo de Administracin considere viable en
conexin con la violacin alegada.

CARTA DE ACEPTACIN AL CDIGO DE TICA PARA DIRECTORES Y

MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIN DE
GRUPO ELEKTRA, S.A.B. DE C.V.

Para:
Gabriel Roque Rello

Director Jurdico de Grupo Elektra, S.A.B. de C.V. y subsidiarias

Datos del Consejero que se adhiere al Cdigo de tica

Nombre(1):
RFC:
CURP:
Empresa
Consejo de Administracin al que pertenece: Grupo Elektra, S.A.B de C.V.
Direccin Para La Recepcin De Correspondencia:
Direccin (Calle Y Nmero):
Colonia:
Ciudad, Estado:
Cdigo Postal:
Ubicacin (Piso, Etc.):
Telfono y Extensin:
E-Mail:
Fax:
(1): El nombre y apellidos debern escribirse completos y sin abreviaturas.

Acuso recibo del ejemplar del CDIGO DE TICA de consejeros, directivos y empleados de Grupo
Elektra, S.A.B. de C.V. y subsidiarias aprobado con fecha 24 de febrero de 2015 y manifiesto que la
he ledo, conocido, entendido, comprendido y asumo el compromiso de cumplir su contenido.
Declaro que todos los datos consignados son ciertos.

Fecha: 24 de febrero de 2015

Firma: ______________________________