ASOPROGAL

ASOCIACION DEL PROGRAMA DE

GESTIN AMBIENTAL LOCAL

Atribuciones Contables y
Administrativas

INDICE
No.

Descripcin

Pgi

na
Introduccin
Procedimiento para el Uno de Fondos para la
Ejecucin de Planes de Trabajo de
Organizaciones Comunitarias en Areas
Protegidas de la RECOSMO

4-6

Atribuciones Contables y Administrativas

Breve Repaso Sobre el Manejo de la
Documentacin Contable

Proceso para la Solicitud de Fondos

12

Proceso para la Liquidacin de Fondos

13

Conciliacin Bancaria de la Organizacin

14

Formatos ANEXOS

15

Formatos para Solicitud de Fondos

16

1.1

Solicitud de Fondos

16

1.2

Cuadro Comparativo

17

1.3

Acta de Adjudicacin

18

Formatos para Liquidacin de Fondos

19

2.1

Ejecucin Presupuestaria

19

2.2

Listado de liquidacin

20

2.3

Consolidado de Gastos por Resultado

21

2.4

Flujo de Caja

22

Formatos para Conciliacin Bancaria

24

3.1

Solicitud de Cheque

24

3.2

Voucher

25

3.3

Liquidacin de Cheque

26

3.4

Libro de bancos

27

3.5

Conciliacin de Libros y Bancos

28

INTRODUCCIN

2de31

7
8-11

Cada vez que una comunidad o grupo de base

legalmente

organizada obtiene el financiamiento de su proyecto de parte de

ASOPROGAL, asume compromisos (legales, tcnicos, administrativos
y financieros) por lo que a travs de la firma de un convenio

contrato se establece en un documento sus derechos y obligaciones.

Una de las responsabilidades de ASOPROGAL con las comunidades
que se benefician con proyectos es proporcionar a travs de una
cuenta bancaria dos depsitos (cada uno del 50%) durante el inicio y
a los 6 meses de ejecucin del proyecto. (este procedimiento puede
variar dependiendo de los requerimientos del Cooperante hacia
ASOPROGAL.
As

mismo

las

comunidades

con

la

firma

del

convenio

se

comprometen a dar un uso adecuado y transparente del dinero que

reciben

de

ASOPROGAL

dando

un

estricto

cumplimiento

al

presupuesto en cumplimiento de los objetivos del proyecto.

Este documento tiene como objetivo dar una breve explicacin sobre
los pasos que la Junta Directiva del grupo comunitario debe de dar o
tomar en cuenta al momento de ejecutar el proyecto, para lo cual el
uso del dinero es muy importante conocer los procedimiento
administrativos y financiero y tambin como participar y dirigir las
actividades establecidas para el cumplimiento de los objetivos y las
responsabilidades legales que se asumen

3de31

PROCEDIMIENTO PARA EL USO DE FONDOS PARA LA EJECUCION DE

PLANES DE TRABAJO DE ORGANIZACIONES COMUNITARIAS EN
AREAS PROTEGIDAS DE LA RECOSMO.
ASPECTOS GENERALES:
- La Asociacin del Programa de Gestin Ambiental Local,
ASOPROGAL es parte del Consorcio JADE, ustedes tambin lo
son, por lo tanto nuestro mejor deseo es que cada quien haga
su mejor esfuerzo por lograr un mayor desarrollo comunitario y
la conservacin de los recursos naturales.
-

Los fondos del proyecto JADE vienen de la Embajada de

Holanda (son parte de los impuestos que sus ciudadanos en su
pas pagan y
que han confiado para que el proyecto JADE
pueda de una manera transparente y efectiva trasladarlo a los
grupos comunitarios) por lo tanto debemos y es nuestra
obligacin hacer el mejor uso de los mismos.

ASOPROGAL se viene a sumar a un esfuerzo que ustedes ya

iniciaron, en ningn momento venimos a sustituir a nadie ni
nada, haremos nuestro mejor esfuerzo porque ustedes de una
manera fcil, practica pero con los procedimientos adecuados
tengan los fondos (esto es lo que en ASOPROGAL intentamos
hacer bien)

El trabajo de las organizaciones que administran reas

protegidas y que los apoyan a ustedes se debe mantener,
deben valorar y aprovechar esta asistencia.

PASOS PARA EL BUEN USO DE LOS FONDOS:

1- ASOPROGAL firma un convenio de cooperacin y un contrato
de contribucin con la Fundacin Defensores de la Naturaleza
(quien es el administrador de los fondos del proyecto JADE),
Este contrato determina el traslado del dinero a ASOPROGAL
donde cada grupo tendr su cuenta bancaria.
2- ASOPROGAL y cada uno de los grupos estar firmando un
contrato de contribucin donde se establece los compromisos
asumidos tanto por ASOPROGAL como por el grupo comunitario
(adjunto copia del contrato)
3- Cada grupo comunitario deber abrir una cuenta Bancaria de
depsitos monetarios mancomunada la cual ser utilizada

4de31

exclusivamente para el uso de los fondos que se trasladen de

ASOPROGAL (debe llevar el nombre del grupo comunitario y
deben firmar el tesorero y el representante legal y/o presidente
del grupo)
4- Se utilizara tanto de parte de ASOPROGAL como de los grupos
comunitarios el BANRURAL para abrir las cuentas, el nombre
de las cuentas debe ser como ejemplo: INTERCOMUNITARIO
CERRO SAN GIL - ASOPROGAL
5- Los grupos comunitarios deben enviar a ASOPROGAL copia de
la boleta de apertura de la cuenta porque se incluir dentro del
contrato a firmar, a mas tardar el da mircoles 16 de junio.
Adems indicar el nombre de las dos personas que firman.
6- Los planes de trabajo son los mismos que se han trabajado
cada quien en su rea no se estar cambiando nada, y lo nico
es que el periodo ser ahora del 1 de junio del ao 2010 al 30
de abril del ao 2011. (por favor deben conocer muy bien su
plan)
7- El procedimiento para solicitar fondos a ASOPROGAL es:
a.

PRESENTAR UNA SOLICITUD DE FONDOS A LA OFICINA DE

ASOPROGAL CON BASE A FORMATO, FIRMADA Y SELLADA POR
EL REPRESENTANTE LEGAL Y/O PRESIDENTE, INDICANDO QUE
ACTIVIDADES CON BASE A LOS RESULTADOS DEL PLAN DE
TRABAJO, DETALLANDO EL RUBRO A CUAL SERA CARGADO EL
GASTO QUE SE GENENERAN POR DICHAS ACTIVIDADES. ESTAS
SOLICITUDES SE REALIZARAN DE FORMA TRIMESTRAL.
b. EL REQUISITO PARA LA SOLICITUD TRIMESTRAL DE FONDOS, ES
HABER ENTREGADO LA LIQUIDACION CON LOS DOCUMENTOS
DE RESPALDO E INFORME TECNICO SEGN FORMATOS DE
ASOPROGAL CORRESPONDIENTE AL TRIMESTRE ANTERIOR (se
dar un formato)
8. Al momento de hacer uso de los fondos las facturas deben de
solicitarse a nombre de: ASOPROGAL, el numero de NIT es:
5585846-5. Las mismas deben de ser detalladas, sin tachones
y no alteradas.
9. En la oficina de ASOPROGAL habrn dos personas
que
especialmente estarn apoyndolos en la parte tcnica y
administrativa. La oficina se encuentra ubicada en el Municipio

5de31

de Puerto Barrios, 23 calle colonia el Limonar. telfono 79480744, 7948-1066

10.
ASOPROGAL estar recibiendo un 3% por costos de
administracin, pero aclarar que nosotros les apoyaremos en
aspectos tcnicos y administrativos que ustedes lo requieran,
Este fondo ya est establecido en cada uno de los planes y no
estar afectando en nada el presupuesto del trabajo a realizar
por ustedes.
11.
ASOPROGAL espera realizar durante el ao dos
capacitaciones dirigidas a dos representantes de cada grupo
(presidente y tesorero), uno de estos talleres ser dedicado al
aprendizaje de aspectos administrativos, financieros, tributario,
contable y organizativo para mejorar el trabajo de los grupos.

6de31

Atribuciones Contables y
Administrativas

7de31

1. BREVE REPASO SOBRE MANEJO DE LA

DOCUMENTACIN CONTABLE
Para todo pago o compra que realice, deber solicitar un
comprobante.
Los comprobantes que puede obtener o pedir son los siguientes:
- Factura

- Recibo Simple

Que es una Factura:

Es la relacin escrita que el vendedor entrega al comprador
detallando las mercancas que le ha vendido, indicando cantidades,
naturaleza, precio y dems condiciones de la venta.
Con este documento se hace el cargo al cliente y se contabiliza su
deuda a favor del vendedor. Para el comprador es el documento que
justifica la copra y con su contabilizacin queda registrado su
compromiso de pago.
Como mnimo la factura debe extenderse por duplicado. El original
queda en poder del comprador y el duplicado queda para el vendedor
y con el se contabiliza la venta y el cargo al comprador.
La factura es el documento principal de la operacin de compraventa
con ella queda concretada y concluida la operacin y es un
documento de contabilidad y medio de prueba legal.
Caractersticas de los comprobantes:
Factura: sus caractersticas son las siguientes:
1. Nombre de la empresa o negocio (puede variar en forma, color,
etc.)
2. Nmero de NIT del negocio o empresa
3. Nmero de autorizacin del negocio o empresa
4. Nombre del propietario y o gerente (en algunas ocasiones lo
omiten)
5. Direccin del negocio y numero de telfono si cuenta con uno
6. Nmero de Factura ( en algunas pude decir Factura No. 00000)
7. Espacio para colocar Da, mes y ao, ( en algunas solo dice
fecha)
8. Nombre ( se refiere al nombre de quien solicita la factura)
9. Direccin (la direccin de quien solicita la factura)
10.
NIT: ( de quien solicita la factura)
11.
Cantidad, descripcin y costo ( aqu se detalla la cantidad,
los artculos que se hayan comprado, el precio y al final un
total)
12.
Rgimen al cual esta afecto el propietario del negocio
13.
Sello de Cancelado
14.
Detalle del monto en letras.
8de31

Nota: es importante tomar en cuenta que si la factura es

CAMBIARIA deber llevar adjunto a la misma un recibo
de caja.

EJEMPLO: ASI DEBE SOLICITAR SU FACTURA

Las factura y recibos emitidos por compras de productos o

servicios debern ser emitidas a nombre de ASOPROGAL, NIT:
5585846-5, Direccin Puerto Barrios y si son compras en el Puerto
puede ser CIUDAD todos los comprobantes debern presentarse a
ASOPROGAL mediante un formato de liquidacin (adjunto) en
ORIGINAL. No se aceptas facturas con alteraciones en
cualquiera de los datos que lleve la misma.
La factura adems deber de llevar un detalle que haga
referencias a que se debi el gasto efectuado en la parte de atrs
de la misma, las caractersticas de este detalle son las siguientes:
1. Firma del responsable del gasto
2. Firma del presidente o representante legal de aprobado el
gasto
3. Sello de Cancelado con cheque no._______ de
Fecha___________
4. Justificacin
5. No. De Resultado al que cargaran el gasto
6. Nombre del Rubro al que cargaran el gasto
7. Si la persona que emiti la factura no le puso el monto en
letras, deber colocar en esta justificacin el monto en
letras.
Ejemplo de justificacin de factura

9de31

Siempre revise que su factura tenga:

1. No. de factura,
2. que la fecha corresponda a la fecha en que usted esta haciendo
la compra,
3. que no tenga borrones, tachones o alteraciones
4. que las cantidades o costos no estn repasados,
5. no deber solicitar su factura solamente, por su compra o por
consumo o por tiles varios,
6. todos sus comprobantes deben ser detallados cada uno con su
precio respectivo y deber solicitar que le coloquen el sello de
cancelado o le escriban cancelado en su factura.
7. Si no tiene el sello del rgimen solicite que le coloquen el sello.
Que es un recibo
Es un documento comercial, se extiende como constancia de
haber recibido de otra persona, un valor en efectivo, mercadera y
otros efectos. Tambin se extiende para hacer constar el pago de
una deuda o un abono de la misma y cuando se recibe una
cantidad de dinero a cambio de un servicio prestado, no tiene
valor fiscal.
Recibo Simple: Sus caractersticas son las siguientes:
1. No.: ( deber colocarle un nmero solo si lleva algn
correlativo)
2. Q.: ( Aqu se coloca la cantidad de dinero pagado en Nmeros)
3. Recib de: ( Aqu se coloca el nombre de quien solicita el recibo)
4. La Cantidad de: (describe la cantidad de dinero en letras)
5. Por: ( En esta parte se detalla el gasto o la justificacin del
pago)
6. Lugar y fecha (se coloca el nombre del lugar y la fecha en que
se realiz el pago)
7. Firma: (Aqu se coloca la firma, el nombre y el Nmero de
cdula de la persona que est recibiendo el pago, y si tuviera
sello tambin deber sellarse)

10de31

EJEMPLO ASI DEBE SOLICITAR SU RECIBO

Q. 10.00

No.:
Recib de:

ASOPROGAL

La cantidad de: Diez quetzales exactos

Por:

Pago por servicio de taxi para realizar trmites

administrativos
de ASOPROGAL, en Puerto Barrios

Lugar y Fecha

Puerto
Izabal 23

Barrios, De:
Del

Cdula No. Q-18 80,387

Junio 10
2,0

Pedro Osorio Lpez

Firma

Siempre revise que:

1. La fecha corresponda a la fecha en que usted esta haciendo la
compra o pago,
2. que no tenga borrones, tachones

11de31

3. y que las cantidades o costos no estn repasados y que sean

iguales las cantidades en letras y en nmeros,
4. No deber solicitar su recibo solamente, por su compra o por
consumo o por trabajos varios, todos sus comprobantes deben
ser detallados cada uno con su precio respectivo.
5. adems de verificar que le firmen, le escriban el nombre y el
No. de cdula de la persona a quien usted le est pagando, si
la persona que recibe el pago no puede escribir, deber poner
su huella digital con tinta y otra persona deber escribir el
nombre y el No. de cdula de esta persona.
Es muy importante que tome en cuenta que el uso de recibos
es estrictamente cuando por motivos lgicos no se pueda
obtener una factura, por ejemplo cuando en la comunidad se
elaboren alimentos para un taller, el pago de un jornal, el
mismo deber tener el visto bueno del tesorero o presidente
y sello del comit.
El recibo tambin debe de llevar los mismos datos y justificacin que
lleva en la parte de atrs la factura.

2 Proceso para la Solicitud de Fondos

Antes de realizar su solicitud de fondos debe de tomas en
consideracin los siguientes aspectos.
1. Disponibilidad del donante
2. Que ASOPROGAL le haya informado que en su cuenta general
tiene fondos
3. Podr solicitar nicamente la cantidad de fondos que tenga
disponible.
4. Las solicitudes de fondos son trimestrales
5. ASOPROGAL procesar las solicitudes de fondos nicamente
cuando la organizacin haya liquidado los fondos otorgados en
la solicitud anterior.
6. Entregar a ASOPROGAL solicitud de fondos con el formato
adjunto y la documentacin que sea requerida por ASOPROGAL.
7. nicamente se les dar tramite a las solicitudes presentadas en
original a la oficina de ASOPROGAL 23 calle colonia El Limonar,
Puerto Barrios, Izabal
8. ASOPROGAL podr realizar depsitos o bien transferencias
bancarias, segn sea el caso.
9. Los cheques por anticipos solo podrn ser recogidos por el
Presidente y/o representante legal de la organizacin y lo podr
recoger otra persona siempre que presente una nota firmada y
sellada donde el presidente le autoriza para recogerlo.

12de31

10.
Las solicitudes para pago de honorarios por consultaras
debern traer adjunto contrato original, cuadro comparativo de
ofertas, acta de adjudicacin, y ofertas, como mnimo 3 y la
factura correspondiente, para primer pago, para segundo pago
en adelante deber traer adjunto a la solicitud, factura, informe
aprobado por la organizacin.
11.
Si la solicitud es por compra de equipo, la solicitud debe
de traer adjunto factura, si la factura fuera cambiaria recibo de
caja, cuadro comparativo, acta de adjudicacin, tres
cotizaciones como mnimo.

3 Proceso de liquidacin de fondos

Las liquidaciones de fondos debern presentarse en original en las
oficinas de ASOPROGAL trimestralmente.
Como elaborar la liquidacin
Tal y como fue informado en el inciso 1 revisin de cada una de
las facturas emitidas, justificacin en la parte de atrs de cada una
de las facturas, en esta fase es muy importante el conocimiento
del POA y su respectivo presupuesto, es importante saber que
antes de realizar un gasto revisar los resultado para verificar que
el gasto que se va a realizar coincida con las actividades a
ejecutar de cada resultado, adems verificar en el presupuesto
que se tenga:
- Disponibilidad de rubro (combustible, comunicaciones, etc)
- Disponibilidad de dinero
Una vez justificadas todas las facturas deber de llenar 4 formatos
los cuales son:
13de31

Ejecucin Presupuestaria
Consolidado de liquidacin
Consolidado de gastos por resultado
Flujo de caja

Toda esta documentacin deber de ser presentada a la oficina de

ASOPROGAL en original debidamente firmado por el Tesorero (a) y
Presidente de la organizacin y sellado, para su respectiva revisin a
mas tardar 5 das hbiles del mes siguiente al trimestre vencido,
ejemplo Trimestre Enero-Marzo presentar liquidacin 5 de Abril.
De no presentar las liquidaciones y sus correcciones correspondientes
de ser requeridas no se le dar trmite a las solicitudes de fondos
que realice la organizacin
Todas las organizaciones tiene la libertad de solicitar su saldo de la
cuenta general que maneja ASOPROGAL siempre se que sea
solicitado con anticipacin por el tesorero o presidente.
Es importante que la organizacin tenga informado a ASOPROGAL de
cualquier cambio o necesidad que tenga sobre su presupuesto.
Tambin es importante recordar que ASOPROGAL no realiza
cambios de presupuesto, esto solamente lo autorizar el
Proyecto JADE y queda a discrecin del Proyecto si lo aprueba
o no.

4. Conciliacin Bancaria de la Organizacin

Al momento que la organizacin manejar una chequera deber
presentar una conciliacin bancaria juntamente con su liquidacin
respectiva. Por lo tanto la organizacin debe de llevar estrictos
registros de los cheques que emite para lo cual debe de tomar en
cuenta los siguientes aspectos:
1. Emitir cheques a nombre de una persona o entidad, nunca al
portador.
2. Todo cheque debe de llevar el sello que diga NO NEGOCIABLE o
escribrselo a mano al cheque.

14de31

3. llevar el control se salida y deposito del efectivo en los codos de la

chequera
4. Deber llenar los siguientes formatos.
1 Solicitud de cheque
2 Voucher
3. liquidacin por cheque
4. Libro de bancos
5. Conciliacin de libros y bancos
6. Adjuntar estado de cuenta del mes conciliado
.

15de31

FORMATOS ANEXOS

16de31

1. FORMATOS PARA SOLICITUD DE FONDOS

1.1 Solicitud de fondos
NOMBRE DE LA ORGANIZACIN

SOLICITITUD DE PAGO No. 01-2010

A: Eugenia Jurez Xol
ASOPROGAL
23 Calle Colonia El Limonar
Puerto Barrios, Izabal
Tel. (502) 79480744
Con referencia al Contrato AQU COLOCAR EL No. DE POA Ejemplo 532010-2011 solicito un adelanto operativo de Quince mil quetzales con 00/100
(Q. 15,000.00)

Nombre del Proyecto:

Nmero de Actividades:

A ser completado por el Solicitante

Amantes de la Tierra
Total Q. 15,000.00. desglosados de la siguiente forma:
Capacitaciones: Q. 5,000.00
Gastos de campo Q. 8,000.00
Combustibles
Q. 2,000.00
Total
Q. 15,000.00

Organizacin
Amantes de la Tierra
Persona de Contacto:
Nmero de Cuenta Bancaria:
Nombre y Direccin del Banco: BANRURAL
Cuenta a nombre de

Nombre del solicitante: ________________________

Presidente de la organizacin
Firma: ______________________
Fecha: 25-03-2010

1.2 Cuadro comparativo

17de31

Nombre de la Organizacin

Telfono:

CUADRO COMPARATIVO DE COTIZACIONES

Nombre de los Proveedores: 1
2
3
Proveedor
PRODUCTO segn
especificaciones de Cotizacin
1

Proveedor 1
Cantidad
1

Precio Unitario

2
Total

Precio Unitario

.
Totales

Total

Precio Incluye IVA

si

Garanta aos

Tiempo de Entrega
Elaborado Por:_________________________

Nombre

Tesorero

NOMBRE DE LA ORGANIZACIONACTA DE ADJUDICACION NO.

Estando reunidos El NOMBRE DEL PRESIDENTE DE LA ORGANIZACIN y NOMBRE DEL TESORERO DE LA

ORGANIZACION, se procedi al anlisis de las cotizaciones presentadas en el cuadro comparativo adjunto, las
cuales se solicitan para la compra de:

Equipo/Servicio
Proyecto:
Rubro:

NOMBRE DE LA CONSULTORIA O PRODUCTO A OBTENER

NOMBRE DE LA ORGANIZACIN

Despus del anlisis respectivo, se procedi a adjudicar al proveedor:

NOMBRE DE LA EMPRESA QUE PROVEERA EL
BIEN O SERVICIO
Precio ofrecido:

VALOR EN LETRAS Y NUMEROS

Razones de la Adjudicacin:

18de31

RAZON POR LA CUAL SE LE ESTA HACIENDO LA COMPRA A ESTA EMPRESA.

Sin ms que hacer constar, se cierra la presente Acta de Adjudicacin, en la ciudad de ____________, a los ___
das del mes de _______ del ao ___________ firmando al pie de la presente quienes en ella intervinieron.

F.

F.
NOMBRE
CARGO
NOMBRE DE LA ORGANIZACIN
Firma de Aprobado

1.3 Acta de Adjudicacin

19de31

NOMBRE
CARGO
NOMBRE DE LA ORGANIZACION
Firma de Elaborado

2. FORMATOS PARA LIQUIDACIN DE FONDOS

2.1 .Ejecucin Presupuestaria
Asociacin Programa de Gestin Ambiental Local -PROGALLiquidacin
EJECUCION PRESUPUESTARIA
Nmero de Contrato:
Nombre del proyecto:
Presupuesto total:
Periodo del informe:

Rubro presupuestario
1.1 Servicios personales
Sueldos y salarios
Honorarios
1.2 Servicios no personales
Comunicaciones
Energa elctrica y agua
Mantenimiento de oficina
Mantenimiento de software
Mantenimiento de equipos
Mantenimiento de vehculos
Seguros
Arrendamientos
Capacitacin / Reuniones
Gastos de campo/
Transporte
Combustibles
1.3 Materiales y suministros
Papelera y tiles
Materiales impresos
Otros Materiales y
suministros de campo
1.4 Bienes permanentes
Equipo de computacin
Gastos de Administracin
1.5 Proyectos productivos
progal
TOTAL

Resumen de gastos
Importe
gastado en el
periodo del
Total presupuestado
informe
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00

Total acumulado
a la fecha final
del informe
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00

Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00

Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00

Q
Q
Q
Q
Q

Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00

Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00

Q
Q
Q
Q

Q0.00
Q0.00

Q0.00
Q0.00

Q
Q

0.00

Monto pendi
de ejecuta
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

Nombre Tesorero

Nombre de la persona que

Revisa y Autoriza

Firma:

Firma:

Asociacin Programa de Gestin Ambiental Local (ASOPROG

LIQUIDACIN DE FONDOS DE ANTICIPO PARA GASTO

20de31

Nombre del empleado:

Posicin: Tesorero

Liquidacin de gastos correspondiente al mes de: Enero 2010

Distrito/Sede: Puerto Barr

Fecha de presentacin de la liquidacin:

Fecha de recepcin de la liquidacin de Administracin:

No

Fecha

No
Mantenimiento Mantenimiento
Documento Cheque No. Comunicaciones
de oficina
de vehculos

Totales

Firma de quien elabora la

liquidacin

2. 2Listado de Liquidacin

21de31

Firma de quien revisa y aprueba

la liquidacin

Gastos
Cam

2.3 Consolidado de gastos por resultado

Proyecto JADE ao 2010
Nombre de la Organizacin:
Nombre del Plan:
Nmero del Plan:
Mes.
No.
Cuenta

Nombre de la Cuenta

SERVICIOS PERSONALES
511101
511102
511104
511105
511106
511107
511108
511110
511112

Salarios
Bonificaciones
Seguros Empleados
Bono 14
Aguinaldo
Indemnizacion
Cuota Patronal
Honorarios
Honorarios Proyectos Productivos

SERVICIOS NO PERSONALES
511201
511203
511205
511206
511207
511208
511210
511211
511212
511214
511216
511217
511305

22de31

Comunicaciones
Energia Electrica
Mantenimiento de Vehiculos
Mantenimiento de Software
Mantenimiento de Equipo
Mantenimiento de Instalaciones
Seguros y Fianzas
Arrendamiento de Oficinas
Arrendamiento de Vehiculos
Capacitacin
Gastos de Campo
Publicaciones
Combustibles

3.2.1

3.2.2

3.2.3

3.2.4

Apoyo
Institucional

Totales

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

MATERIALES Y SUMINISTROS
511301
511302
511303
511399

Papelera y tiles
Materiales Impresos
Equipo y Suministros de Campo
Otros Materiales y Suministros

BIENES PERMANENTES
511401
511402
511403
511406
511407

Mobiliario y Equipo
Equipo de Computo
Software
Vehculos
Construcciones en Proceso

Gastos de Administracin
511223

23de31

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Apoyo Institucional

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Totales en Quetzales

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2.4 Flujo de Caja

PROYECTO JADE
FLUJO DE CAJA TRIMESTRAL
Nombre Socio Ejecutor:
Perodo:
Fecha:
Junio
I.
a.
b.
c.
d.

Julio

Agosto

TOTAL

INGRESOS (a+b+c+d)
Saldo Inicial
Transferencias o desembolsos
Ingresos por intereses
Otros ingresos

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

II. EGRESOS (1+2+3+4+5)

1 Servicios Personales
Sueldos y Salarios
Bonificaciones
Seguros empleados
Bono 14
Aguinaldo
Indemnizacin
Cuota Patronal
Honorarios
2 Servicios No Personales
Comunicaciones
Energa Elctrica
Mantenimiento
Mantenimiento de oficina
Servicio de oficina
Mantenimiento de equipos
Mantenimiento de vehculos
Seguros
Arrendamientos
Capacitacin/ reuniones
Gastos de campo/Transporte
Publicaciones
3 Materiales y Suministros
Papelera y tiles
Materiales Impresos
Materiales y suministros de
campo
Equipo y suministros de campo
4 Bienes Permanentes
Mobiliarios y equipo
Equipo de computo
Software
Vehculos
Construcciones
5 Proyectos Productivos
Sub Total (sum 14)
Administracin (3% s/subtotal)

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

III. SALDO FINAL (I-II)

0.00

0.00

0.00

0.00

3. FORMATOS PARA CONCILIACION BANCARIA

24de31

3.1 Solicitud de Cheque

Asociacin Programa de Gestin Ambiental Local -ASOPROGAL-

SOLICITUD DE CHEQUE No.

Fecha:
Nombre del Solicitante:
Descripcin del Gasto:

Cheque a Nombre de:

MMMMMMMMM

Monto del Cheque:

Q.

Nit. 5555555
Factura No. 1

PARA USO EXCLUSIVO DEL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO

Solicitud elaborada por:

Firma elaborado:
Tesorero

Revisado y Autorizado Por:

Firma revisado:
Director Ejecutivo

Nombre del Proyecto

Rubro y/o
Cuenta Contable

Resultado #

Valor
Q0.00

TOTAL

Q0.00

3.2 Voucher
NOMBRE DE LA ORGANIZACIN
25de31

Nombre de la Cta.
BANCO
CTA. No.
Fecha y ao

COPIA DEL CHEQUE

Pguese a:
La cantidad de: en letras

quetzales con /100

CHEQUE No.
Firma Autorizada

26de31

DESCRIPCIN

PRESUPUESTO

VALOR EN
Q.

Revisado y Aprobado por:

Recibido Por:

Firma:

Firma
Nombre
Presidente

Nombre:__________________
_
Cdula No.
:________________
Telfono:__________________
_

3.3 Liquidacin de cheque

27de31

3.4 Libro de bancos

28de31

3.5 Conciliacin de libros y bancos

29de31

30de31

31de31