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Primavera 2015
FINANZAS Y PRESUPUESTIOS
Profra. Eliana Incio Incio
PROYECTO DE APLICACIN
EQUIPO 1 TRIVIUM
Gonzlez Almanza Francisco
Torres Tamburrino Fabin
Tapia Barrera Lizbeth Ivonne
PRMAVERA 2015
Contenido
RESUMEN EJECUTIVO.......................................................................................... 4
INTRODUCCIN................................................................................................... 5
OBJETIVO GENERAL............................................................................................. 6
OBJETIVOS ESPESCFICOS................................................................................... 6
ANTECEDENTES.................................................................................................. 7
IMPORTANCIA DEL MAZ EN MXICO................................................................7
SECTOR AGRICOLA PRODUCTOR DE MAIZ.......................................................7
TIPOS DE MAIZ CULTIVADOS EN MXICO.........................................................8
ESPECIFICACIONES........................................................................................... 9
DESARROLLO VEGETATIVO DEL MAZ...........................................................9
EXIGENCIA DE CLIMA.................................................................................... 9
EXIGENCIAS EN SUELO................................................................................ 10
PREPARACIN DEL TERRENO......................................................................11
SIEMBRA..................................................................................................... 11
NUTRIENTES NECESARIOS PARA SEMBRAR.................................................11
ZONAS DE PRODUCCIN DE MAZ EN MXICO..................................................14
PROBLEMTICA ACTUAL.................................................................................... 17
MARCO DE REFERENCIA.................................................................................... 18
ANLISIS DE LA DEMANDA............................................................................. 18
DEMANDA POTENCIAL.................................................................................... 19
DEMANDA INMEDIATA.................................................................................... 23
PRECIO DE VENTA.......................................................................................... 23
PROPUESTA TCNICA........................................................................................ 25
PRODUCTO: REQUERIMIENTOS FUNCIONALES DEL SOFTWARE.....................25
DIAGRAMA DE ACTIVIDADES..........................................................................26
DIAGRAMA DE SECUENCIA............................................................................. 28
TAMAO Y CAPACIDAD DEL PROYECTO..........................................................29
LOCALIZACIN............................................................................................... 29
MOBILIARIO Y EQUIPO.................................................................................... 30
RECURSOS HUMANOS.................................................................................... 30
ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA DEL PROYECTO.............................................31
CONSTITUCIN DE LA EMPRESA....................................................................31
COSTOS DE INVERSIN.................................................................................. 32
COSTOS DE PRODUCCIN ANUAL..................................................................33
COSTOS DE COMERCIALIZACIN ANUAL........................................................33
RESUMEN EJECUTIVO
La problemtica actual es el abuso desmedido constante de los nutrientes de la
tierra, el uso de fertilizantes y la baja calidad en el producto, en el cultivo de maz
zea mays producido en Mxico. Adems Cada ao otros pases mejoran en
tecnologa agrcola, mientras Mxico sigue rezagado y dependiente del maz
importado. El pas necesita elevar su productividad para protegerse de las
fluctuaciones internacionales en el cultivo de este grano.
La propuesta de negocio es incursionar en tecnologa agrcola mediante el
desarrollo de software para dosificadores de nutrientes en los cultivos iniciando
con el del maz, con dicho software se ofrece un producto de alta calidad el cual
dar como resultado la mejora en la cosecha del maz, contando con los nutrientes
necesarios en cantidad y calidad, para su produccin y el consumo de la mismo,
eliminando el porcentaje de error en la dosificacin de los nutrintes, contribuyendo
al menor deterioro de suelos y cumpliendo con todas las regulaciones solicitadas
por las autoridades ambientales en Mxico.
Por tratarse de un proyecto de innovacin tcnolgica la inversin requerida es de
$169,869.95, solicitando un financiamiento al gobierno por $150,000 y de
19869.95, por parte de los inversionistas. Se calcula un retorno de la inversin al
final del ao 4 y un ndice de relacin costo beneficio de 1.04.
INTRODUCCIN
El cultivo continuo de maz en Puebla-Mxico origina una escasez de nutrientes en
los suelos que obliga a los agricultores a emplear fertilizantes para poder obtener
altos niveles de produccin, debido a que, al extraer elevadas cantidades de
cosechas, el suelo pierde muchas propiedades importantes
OBJETIVO GENERAL
Realizar las investigaciones correspondientes y necesarias para la identificacin
de los costos del proyecto software para dosificador de nutrientes del maz para
la posterior realizacin de los presupuestos y estados financieros.
OBJETIVOS ESPESCFICOS
1.-Documentar informacin acerca del cultivo de maz en Mxico y su situacin
actual que justifica la importancia y contribucin del proyecto software para
dosificador de nutrientes del maz a la optimizacin del cultivo del mismo en el
pas.
2.-Realizar un marco de referencia para estimar la demanda y oferta.
3.-Realizar la propuesta tcnica del proyecto.
4.-Elaborar los presupuestos de inversin, egresos e ingresos.
5.-Efectuar los estados financieros proforma balance general, estado de
resultados y flujo de efectivo proyectados a 5 aos.
ANTECEDENTES
IMPORTANCIA DEL MAZ EN MXICO
El maz es por mucho el cultivo agrcola ms importante de Mxico, tanto desde el
punto de vista alimentario, industrial, poltico y social. Analizando al maz en
relacin con los dems cereales que se producen en Mxico (trigo, sorgo, cebada,
arroz y avena, principalmente), en cuanto a la evolucin del volumen de la
produccin de maz, la tasa media anual de crecimiento (TMAC) de 1996 a
2006fue de 2.0%, no obstante los decrementos registrados en 2002 y 2005 en la
produccin obtenida de -4.1 y -10.8%, respectivamente.
El maz es el cultivo ms importante de Mxico por varias razones: se producen
alrededor de 18.2 millones de toneladas en una superficie de 8.5 millones de
hectreas y es el que presenta un mayor nmero de productores, 3.2 millones, en
su mayora ejidales (existen 4 millones de productores agrcolas en el pas).
Alrededor del 90 por ciento de la produccin es de maz blanco y se destina al
consumo humano. De acuerdo con los datos del United States Department of
Agriculture (USDA), a nivel internacional, Mxico ocup durante los aos 2007 y
2008 el cuarto lugar en produccin, llegando hasta el sptimo en el 2011, producto
de la intensa sequa y heladas que se presentaron en dicho ao. En contraste,
gracias a mejores condiciones climatolgicas observadas en el 2012 se recuper
la quinta posicin en volumen de produccin mundial, precedido por EUA, China,
Brasil y Argentina.
productores), posee predios entre cero y cinco hectreas y aportan el 56.4 por
ciento de la produccin total. En general ms de la mitad de su produccin se
destina al autoconsumo -52 por ciento. Sus rendimientos fluctan entre 1.3 y 1.8
toneladas por hectrea.
El segundo grupo solo est el 7.9 por ciento de los productores, con predios
ESPECIFICACIONES
Nombre comn: Maz
Nombre cientfico: Zea mays
Familia: Gramneas
Gnero: Zea
20C .El maz llega a soportar temperaturas mnimas de hasta 8C y a partir de los
30C pueden aparecer problemas serios debido a mala absorcin de nutrientes
minerales y agua. Para la fructificacin se requieren temperaturas de 20 a 32C.
RIEGOS
El maz es un cultivo exigente en agua en el orden de unos 5 mm al da. Los
riegos pueden realizarse por aspersin y a manta. El riego ms empleado
ltimamente es el riego por aspersin. Las necesidades hdricas van variando a lo
largo del cultivo y cuando las plantas comienzan a nacer se requiere menos
cantidad de agua pero s mantener una humedad constante. En la fase del
crecimiento vegetativo es cuando ms cantidad de agua se requiere y se
recomienda dar un riego unos 10 a 15 das antes de la floracin. Durante la fase
de floracin es el periodo ms crtico porque de ella va a depender el cuajado y la
cantidad de produccin obtenida por lo que se aconsejan riegos que mantengan la
humedad y permita una eficaz polinizacin y cuajado. Por ltimo, para el
engrosamiento y maduracin de la mazorca se debe disminuir la cantidad de agua
aplicada. En el siguiente recuadro se presentan las dosis de riego ms
convenientes para el cultivo del maz (en riego localizado).
EXIGENCIAS EN SUELO
El maz se adapta muy bien a todos tipos de suelo pero suelos con pH entre 6 a 7
son a los que mejor se adaptan. Tambin requieren suelos profundos, ricos en
materia orgnica, con buena circulacin del drenaje para no producir encharques
que originen asfixia radicular.
PREPARACIN DEL TERRENO.
Por otro lado tiene propiedades fungistaticas esto es, en la medida que la planta
este bien nutrida en este elenemento, la tolerancia de enfermedades es mayor.
Zinc: Fnfamental para optimizar el transporte del agua dentro de la planta al
potenciar la sintesis de lignina. En la medida que los tejidos se encuentren
lignificados, las perdidas de agua por transpiracion seran menores.
Boro: Este nutriente cumple varios roles dentro de la planta entre los que podemos
citar a los siguientes como: junto con el calcio intervie en la sintesis de la pared
celular, dandole mayor rigidez a los tejidos. Junto con el potasio y el magnesio,
completa el trio de carriers de azucres; es fundamental para el cuaje, ya qe
favorece el crecimiento del tubo polinico, en especial a aquellos granos que se
encuentran en el extremo de las espingas
Molibdeno: Su funcion principal es la potenciar el aprovechamiento del nitrogeno.
Junto con el azufre y el hierro, es el repsonsable del pasaje del nitrogeno de
formas inorganicas no aprovechables para las plantas, a formas organicas si
aprovechables.
Por
tonelad
20
8.2
K
Kg/h
a
23
Ca
Mg
Fe
Mn
6.3
3.5
2.5
0.15
0.11 0.05
Zn
g/ha
Mo
0.01
0.025
Norte
Centro
Sur
AGUASCALIENTES
BAJA CALIFORNIA
SUR
CHIHUAHUA
COAHUILA
DURANGO
NAYARIT
NUEVO LEON
SAN LUIS POTOSI
SINALOA
SONORA
TAMAULIPAS
ZACATECAS
COLIMA
DISTRITO FEDERAL
GUANAJUATO
HIDALGO
JALISCO
MEXICO
MICHOACAN
MORELOS
PUEBLA
QUERETARO
TLAXCALA
VERACRUZ
CAMPECHE
CHIAPAS
GUERRERO
OAXACA
QUINTANA ROO
TABASCO
YUCATAN
PROBLEMTICA ACTUAL
Los principales problemas del cultivo del maz estn asociados con la baja
productividad por hectrea, los altos costos de produccin y la competencia
ejercida por el maz subsidiado proveniente de Estados Unidos. La TMAC ( tasa
media anual de crecimiento) de Mxico es de -1.8%, en los ltimos seis aos. Si
bien la produccin estimada de 21.5 millones de toneladas del 2012 es la ms alta
de los ltimos cuatro aos, no se puede negar la tendencia decreciente. Ante la
disminucin en la cosecha del principal productor mundial, Mxico debe canalizar
mayores esfuerzos para incrementar la produccin nacional a travs del
incremento en los rendimientos, uso de insumos de mayor calidad y prcticas
productivas sustentables.No loso para incrementar la cosecha del maz sino para
poder competir con los otros exportadores de maz
Al realizarse una irrigacin inadecuada de los nutrientes, se corre el riesgo de
agregar impurezas al producto, con lo cual su calidad disminuye y pone en riesgo
su registro sanitario. Adems, se hace una dosificacin muy lentamente con los
equipos existentes. El proceso productivo en la cosecha de maz, permite
identificar las consecuencias negativas o impactos en los ecosistemas, y
diferentes recursos naturales que hacen parte de los mismos, originados a partir d
prcticas inadecuadas del cultivo en las fases previas a la cosecha, durante el
desarrollo del cultivo y en la fase post cosecha, provocados especialmente por el
uso irracional de maquinaria y agro insumos que no son tecnolgicamente
eficientes.
La industria agrcola enfrenta una gran inestabilidad. Hoy tiene una oportunidad de
crecer a travs de un modelo basado en la tecnificacin. (Jorge Villalobos, 2013).
Mxico tiene el potencial para producir frutas y verduras a gran escala utilizando la
agricultura, en instalaciones tanto de alta como de media y baja tecnologa, por lo
que ha mostrado una rpida aceptacin del uso de las tecnologas y herramientas
tcnicas, promovida por el desarrollo y la amplia oferta de agro componentes
precisos en el mercado nacional e internacional. Esta situacin requiere disponer
de ms y mejores conocimientos derivados de investigacin y transferencia que
garanticen objetivamente estas tcnicas y sostengan este proceso de adopcin.
MARCO DE REFERENCIA
ANLISIS DE LA DEMANDA
En
los
ltimos
tiempos,
el
uso
de
fertilizantes
se
ha
incrementado
Esto se logra por medio del desarrollo de softwares que controlan la cantidad de
nutrientes inyectados de acuerdo a la nutrientes, al tipo de suelo, la zona, a las
fechas del ao y otros distintos factores. La mayora de los dosificadores son
instalados en tractores, sembradores, por lo que podemos ofrecer nuestro
producto a los fabricantes de este tipo de maquinaria.
DEMANDA POTENCIAL
Nuestra demanda potencial son todos los fabricantes de maquinaria agrcola que
cuenten con dosificadores en sus mquinas.
De acuerdo con estadsticas publicadas por el Instituto Nacional de Tecnologa
Industrial (INTI), tres empresas multinacionales controlan el 50% del mercado
mundial de tractores y cosechadoras. Se presenta a continuacin un cuadro que
presenta a dichas empresas, sumando a la 4 y a la 5 empresa, segn su
relevancia en el mercado correspondiente a productos mencionados.
John Deere: Con sede en EE.UU., tiene acuerdos con empresas como Zetor de
Checoslovaquia, Goldoni de Italia y otras para producir tractores y sus principales
componentes.
Case/New Holand: Con asiento en los Estados Unidos, es el brazo productor de
maquinaria agrcola del Grupo Fiat. Este grupo qued conformado a partir de
adquisicin de Case Corporation por parte de New Holand en 1999 que, a su vez,
haba surgido de la fusin de Ford New Holand con Fiat Geotech. Adems, rene
otras marcas como Braud, Claeys, Flexicoil, International Harvester, Steyr y otras.
Platillo Vertical: consiste en una roldana con dientes interiores, que gira dentro de
una carcasa, la cual est dividida en dos cavidades de distinto volumen.
Regulacin de la dosis: se realiza mediante el uso de una caja variadora de
velocidades. Las bocas de distinto tamao son utilizadas de a una, segn la
especie a sembrar, cubriendo la otra boca con una tapa, o la dosis que se desea.
DEMANDA INMEDIATA
Todos los dosificadores son candidatos para la implementacin de software de
distribucin de nutrientes. Actualmente el software a desarrollar es para el maz, el
cual hace uso del dosificador de tipo Chevron.El dosificador caracterstico para
maz ms destacado es el Chevron: una placa para nutrientes, una contra-placa,
un enrasador dobley un expulsor doble de semillas, entre los elementos
principales.
PRECIO DE VENTA
Con esta tecnologa es posible ajustar la mejor dosis de fertilizacin para cada
sitio o lote especficamente o el mejor hbrido, variedad, densidad de siembra,
espaciamiento entre hileras, etc. Los beneficios se pueden resumir valorando el
anlisis y diagnstico posible de realizar partiendo de ms de 800 datos de
rendimiento por hectrea versus el anlisis partiendo del promedio de rendimiento
de todo un lote que ofrece la agricultura tradicional sin la ayuda del monitor de
rendimiento.
medio de caja de
cambios
digital
motor
independiente
hidrulico
para
cada
Medicin
de
la
velocidad
Por rueda
Dosis
GPS
variable
con
lote
pudiendo
hacer
los
Ventajas
cambios
de
dosis
cabina
del
tractor
para
variar
la
dosis
densidades.
El tren cinemtico es ms
directo, disminuye en un 70%
las cadenas que como se
sabe
distorsionan
el
espaciamiento terico de la
semilla.
PROPUESTA TCNICA
PRODUCTO: REQUERIMIENTOS FUNCIONALES DEL
SOFTWARE
El sistema debe tener un mdulo de registro de usuarios.
Se debe tener un mdulo de ingreso al sistema o log in.
Se deben tener roles de usuario (administrador, usuario normal).
El sistema debe mostrarle al usuario el PH que tiene el suelo (el PH es calculado
por un dispositivo que se integrar al sistema, pero cuyo desarrollo no hace parte del
alcance de este proyecto).
El sistema debe indicarle al usuario si el PH del suelo es o no el adecuado para el
cultivo.
Se debe dar la posibilidad al usuario de que elija la fecha inicial del riego.
DIAGRAMA DE ACTIVIDADES.
Ingreso al sistema
Dosificacin de nutrientes
Plan de riego
Dosificacin de nutrientes
DIAGRAMA DE SECUENCIA
LOCALIZACIN
La oficina quedar comprendida en Mxico dentro del Estado de Puebla y en
particular en la ciudad capital Heroica Puebla de Zaragozacuya clave municipal
Corresponde al nmero 114.
MOBILIARIO Y EQUIPO.
No
PARTIDA
DESCRIPCI
N
CANTIDA
D
COSTO
TOTAL
COSTO
UNITARI
O
600
Muebles
y
equipo
de
oficina
Escritorio
imitacin
pino,
Printaform.
Sillas con
asiento y
respaldo
acojinados
y brazos
moldeados
de
plstico.
Archivero
de metal
con 3
gavetas,
315
1575
513
513
24000
sistema de
archivo
suspendid
oy
divisorio,
marca
Jammmez.
Cesto
papelero.
Computad
ora PC
ACER
ASPIRE
AXC-603GUW14
25
50
5099
20396
RECURSOS HUMANOS.
MANO DE OBRA DIRECTA
ENCARGADO
DE SOPORTE
TCNICO
PROGRAMAD
OR
AGENTE DE
VENTAS
CONSTITUCIN DE LA EMPRESA
Por tipo de proyecto lo ms conveniente es que se forme una Sociedad Annima
de Capital Variable es la sociedad que se constituye exclusivamente de socios
cuya obligacin se limita al pago de sus acciones, es decir, no hay responsabilidad
de los socios por los negocios sociales, y, la divisin del capital social se hace en
acciones. En este tipo de sociedades el capital puede variar sin que exista una
modificacin en el acta constitutiva. Las empresas dedicadas a la comercializacin
de bienes y servicios son las que ms recurren a este tipo de sociedad. El nombre
sera Tecd2 S.A DE CV.
COSTOS DE INVERSIN
INVERSION
INICIAL
Dominio del
internet (3
aos)
Cantidad
Presentacin
Valor
unitario
Costos fijos
Costos total
anual
Digital
$1,575.57
$1,575.57
$1,575.57
BaseDate
Oracle
Digital
$15,000.88
$15,000.88
$15,000.88
Visual
Estudio 2013
Servidor
Virtualizado
(3 aos)
Computadora
PC ACER
ASPIRE AXC
Digital
$7,322.00
$7,322.00
$7,322.00
Digital
$14,687.50
$14,687.50
$14,687.50
47
Escritorio
$5,099.00
$20,396.00
$20,396.00
Escritorio
imitacin
pino
printaform
Sillas con
asiento y
respaldo
acojinados
Archivero
de metal
*
4
$6,000.00
$6,000.00 $24,000.00
*
5
Cesto
papelero.
MANO DE
OBRA
DIRECTA
No. De
funcionarios
Mano de
obra para el
desarrollo
Por
prestacin
de servicios
Programador
de software
$315.00
$315.00
$1,575.00
$513.00
$513.00
$513.00
$25.00
$25.00
$50.00
Salario
*
*
*
Costo total
*
$38,750.00
$38,750.00
$38,750.00
$38,750.00
Arquitecto de
aplicacin
$21,000.00
$21,000.00
$21,000.00
$21,000.00
Diseador
grafico
$10,000.00
$10,000.00
$10,000.00
$10,000.00
Mercadlogo
$10,000.00
$10,000.00
$10,000.00
$10,000.00
Software
taster
$5,000.00
$5,000.00
$5,000.00
$5,000.00
TOTAL
COSTO
TOTAL DE
LA
INVERSION
$169,869.9
5
No de funcionarios
1
1
1
Cantidad
1
1
1
1
Sueldo
Costo
anual
total
108000
108000
102000
102000
102000
102000
Valor
anual
96000
96000
2400
2400
1200
1200
6000
6000
COSTOTOTAL DE
PRODUCCIN
417600
PRESENTACI COSTO
N
ANUAL
digital
1575.57
servicio
servicio
2000
60000
63575.57
417600
PRESUPUESTOS
PRESUPUESTO DE EGRESOS
AO 1
INVERSION INICIAL
Dominio del internet (3 aos)
BaseDate Oracle
Visual Estudio 2013
Servidor Virtualizado (3 aos)
Computadora PC ACER
ASPIRE AXC
Escritorio imitacin pino
printaform
Sillas con asiento y
respaldo acojinados
Archivero de metal
Cesto papelero.
Mano de obra para el
desarrollo
Programador de software
Arquitecto de aplicacin
Diseador grafico
Mercadlogo
Software taster
MANO DE OBRA FIJA
Gerente de proyectos
encargado de soporte
tcnico
Programador
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIN
renta de oficina
Servicio de energa
elctrica
Servicio de Agua y
alcantarillado
Servicio de Internet y
telfono
COMERCIALIZACIN
CUENTA
mantenimiento de la
pgina web
Agente de ventas
Cantidad
Valor
unitario
Costos total
anual
1
1
1
1
$1,575.57
$15,000.88
$7,322.00
$14,687.50
$15,000.88
$7,322.00
$14,687.50
$20,396.00
$5,099.00
$24,000.00
$6,000.00
$1,575.00
5
1
2
Por
prestacin de
servicios
1
1
1
1
1
No de
funcionarios
1
$315.00
$513.00
$25.00
$513.00
$50.00
$83,544.38
Sueldo
anual
108000
Costo total
108000
1
1
102000
102000
102000
102000
Cantidad
1
Valor anual
96000
96000
2400
2400
1200
1200
6000
6000
CANTIDAD
PRESENTAC
IN
COSTO
ANUAL
4
1
servicio
servicio
2000
60000
costo por
desarrollo
$38,750.00
$21,000.00
$10,000.00
$10,000.00
$5,000.00
COSTO TOTAL
62000
$731,438.7
6
EGRESOS TOTALES
AO 2
COSTOS DE PRODUCCIN
MANO DE OBRA FIJA
Gerente de proyectos
encargado de soporte
tcnico
Programador
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIN
renta de oficina
Servicio de energa
elctrica
Servicio de Agua y
alcantarillado
Servicio de Internet y
telfono
No de funcionarios
Cantidad
102000
102000
102000
102000
Valor anual
1
96000
96000
2400
2400
1200
1200
6000
6000
417600
417600
COSTOTOTAL DE
PRODUCCIN
COMERCIALIZACIN
CUENTA
mantenimiento de la
pgina web
Agente de ventas
EGRESOS TOTALES
AO 3
COSTOS DE PRODUCCIN
MANO DE OBRA FIJA
Gerente de proyectos
encargado de soporte
tcnico
Programador
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIN
renta de oficina
Servicio de energa
elctrica
Servicio de Agua y
alcantarillado
Servicio de Internet y
telfono
CANTIDAD
PRESENTACI
N
4 servicio
1 servicio
COSTO
ANUAL
2000
60000
479600
No de funcionarios
1
Sueldo anual
108000
Costo total
108000
1
1
102000
102000
Cantidad
1
Valor anual
96000
2400
2400
1200
1200
1
COSTOTOTAL DE
6000
417600
102000
102000
96000
6000
417600
PRODUCCIN
COMERCIALIZACIN
CUENTA
mantenimiento de la
pgina web
Agente de ventas
EGRESOS TOTALES
AO 4
COSTOS DE PRODUCCIN
MANO DE OBRA FIJA
Gerente de proyectos
encargado de soporte
tcnico
Programador
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIN
renta de oficina
Servicio de energa
elctrica
Servicio de Agua y
alcantarillado
Servicio de Internet y
telfono
CANTIDAD
PRESENTACI
N
4
1
servicio
servicio
No de funcionarios
COSTOTOTAL DE
PRODUCCIN
2000
60000
479600
Cantidad
COSTO
ANUAL
102000
102000
102000
102000
Valor anual
1
96000
96000
2400
2400
1200
1200
6000
6000
417600
417600
COMERCIALIZACIN
CUENTA
mantenimiento de la
pgina web
Agente de ventas
DOMINIO DE INTERNET
EGRESOS TOTALES
AO 5
COSTOS DE PRODUCCIN
MANO DE OBRA FIJA
Gerente de proyectos
encargado de soporte
tcnico
CANTIDAD
PRESENTACI
N
4 servicio
1 servicio
1 digital
No de funcionarios
1
Sueldo anual
108000
102000
COSTO
ANUAL
2000
60000
15000.88
494600.88
Costo total
108000
102000
Programador
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIN
renta de oficina
Servicio de energa
elctrica
Servicio de Agua y
alcantarillado
Servicio de Internet y
telfono
102000
Cantidad
1
Valor anual
96000
2400
2400
1200
1200
1
COSTOTOTAL DE
PRODUCCIN
6000
6000
417600
102000
96000
417600
COMERCIALIZACIN
CUENTA
mantenimiento de la
pgina web
Agente de ventas
EGRESOS TOTALES
CANTIDAD
PRESENTACI
N
4
1
servicio
servicio
PRESUPUESTO DE INGRESOS
AO 1
Ventas
pronosticadas
Total
AO 2
Ventas
pronosticadas
Complementos
Soporte tcnico
Total
AO 3
Ventas
pronosticadas
Complementos
Soporte tcnico
Total
AO 4
Ventas
pronosticadas
Complementos
Cantidad
Valor unitario
5 $ 100,000.00
$ 500,000.00
$ 500,000.00
0 $ 100,000.00
4 $ 70,000.00
5 $ 15,000.00
$
$ 280,000.00
$ 75,000.00
$ 355,000.00
0 $ 100,000.00
6 $ 70,000.00
5 $ 15,000.00
$
$ 420,000.00
$ 75,000.00
$ 495,000.00
0 $ 100,000.00
10 $ 70,000.00
$
$ 700,000.00
COSTO
ANUAL
2000
60000
479600
Soporte tcnico
Total
AO 5
Ventas
pronosticadas
Complementos
Soporte tcnico
Total
5 $
15,000.00
$ 75,000.00
$ 775,000.00
0 $ 100,000.00
12 $ 70,000.00
5 $ 15,000.00
$
$ 840,000.00
$ 75,000.00
$ 915,000.00
PRESUPUESTO DE UTILIDAD
AO 1
Ventas Netas
Gastos
Netos
Utilidad
AO 2
Ventas Netas
Gastos
Netos
Utilidad
AO 3
Ventas Netas
Gastos
Netos
Utilidad
AO 4
Ventas Netas
Gastos
Netos
Utilidad anual
$ 500,000.00
$ 731,438.76
-$ 231,438.76
$ 355,000.00
$ 479,600.00
-$ 124,600.00
$ 495,000.00
$ 479,600.00
$ 15,400.00
$ 775,000.00
$ 479,600.00
Utilidad
AO 5
Ventas Netas
Gastos
Netos
Utilidad
Utilidad
despus de
5 aos
$ 295,400.00
$ 915,000.00
$ 494,600.88
$ 420,399.12
$ 375,160.36
HOJA DE COSTOS
Cantidad
Presentacin
Valor unitario
Costos
fijos
Costos
total anual
Digital
$1,575.57
$1,575.57
$1,575.57
BaseDate Oracle
Digital
$15,000.88
$15,000.88 $15,000.88
Digital
$7,322.00
$7,322.00
Digital
$14,687.50
$14,687.50 $14,687.50
47
Escritorio
*
$5,099.00
$20,396.00 $20,396.00
$6,000.0 $24,000.
0
00
$1,575.0
$315.00
0
INVERSION INICIAL
4
Sillas con asiento y respaldo acojinados
$6,000.00
*
5
Archivero de metal
Cesto papelero.
1
2
No. De funcionarios
$315.00
$7,322.00
$513.00
$513.00
$513.00
$25.00
$25.00
$50.00
Salario
*
*
*
Costo total
*
Programador de software
$38,750.00
$38,750.00
$38,750.00
Arquitecto de aplicacin
$21,000.00
$21,000.00
$21,000.00
$38,750.
00
$21,000.
00
Diseador grafico
$10,000.00
$10,000.00
$10,000.00
Mercadlogo
$10,000.00
$10,000.00
$10,000.00
Software taster
$5,000.00
$5,000.00
$5,000.00
TOTAL
$169,869
.95
COSTOS DE PRODUCCIN
MANO DE OBRA FIJA
No de funcionarios
Sueldo anual
Costo total
Gerente de proyectos
108000
108000
102000
102000
Programador
102000
102000
Cantidad
Valor anual
renta de oficina
96000
96000
2400
2400
1200
1200
6000
6000
COSTOTOTAL DE PRODUCCIN
417600
417600
CANTIDAD
PRESENTACIN
COSTO ANUAL
digital
1575.57
servicio
2000
Agente de ventas
servicio
60000
COMERCIALIZACIN
CUENTA
COSTO TOTAL
63575.57
VENTAS
COSTO DE VENTAS
$
500,000.00
$
62,000.00
$
438,000.00
UTILIDAD BRUTA
GASTOS
GTOS POR DESARROLLO
MANO DE OBRA FIJA
COSTOS INDIRECOTOS POR
FABRICACION
TOTAL GASTOS
$10,000.
00
$10,000.
00
$5,000.0
0
$
84,750.00
$
312000
$
105,600.00
$
502,350.00
-$
64,350.00
BALANCE GENERAL
ACTIVO
EQUIPO DE
COMPUTACIONAL
BANCO
$
20396.0
-119000
-$
98604.00
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PRESTAMOS INVERSION
INICIAL
ANUALIDAD PRESTAMO
-$
50,000.00
-$
4,950.00
-$
54,950.00
TOTAL PASIVO
CAPITAL
RESULTADO DEL
EJERCICIO
TOTAL CAPITAL
TOTAL PASIVO
+CAPITAL
-$
98604.00
-$
124,600.00
-$
124,600.0
0
-$
179,550.00
AO 2
ESTADO DE RESULTADOS AO 2
VENTAS
COSTO DE VENTAS
$
355,000.00
$
62,000.00
$
293,000.00
UTILIDAD BRUTA
GASTOS
GTOS POR DESARROLLO
MANO DE OBRA FIJA
COSTOS INDIRECOTOS POR
FABRICACION
$
312,000.00
$
105,600.00
$
417,600.00
TOTAL GASTOS
-$
124,600.00
BALANCE GENERAL
ACTIVO
EQUIPO DE
COMPUTACIONAL
18356.4
BANCO
-298250
-$
279,893.6
0
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PRESTAMOS INVERSION
INICIAL
ANUALIDAD PRESTAMO
-$
50,000.00
-$
4,950.00
-$
54,950.00
TOTAL PASIVO
CAPITAL
RESULTADO DEL
EJERCICIO
TOTAL CAPITAL
TOTAL PASIVO
+CAPITAL
-$
279,893.60
-$
124,600.00
-$
124,600.0
0
-$
179,550.00
AO 3
ESTADO DE RESULTADOS AO 3
VENTAS
COSTO DE VENTAS
$
495,000.00
$
62,000.00
$
433,000.00
UTILIDAD BRUTA
GASTOS
GTOS POR DESARROLLO
MANO DE OBRA FIJA
COSTOS INDIRECOTOS POR
FABRICACION
$
312,000.00
$
105,600.00
$
417,600.00
TOTAL GASTOS
$
15,400.00
BALANCE GENERAL
ACTIVO
EQUIPO DE
COMPUTACIONAL
16520.8
BANCO
-337500
-$
320,979.2
0
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PRESTAMOS INVERSION
INICIAL
ANUALIDAD PRESTAMO
-$
50,000.00
-$
4,950.00
-$
320,979.20
-$
54,950.00
TOTAL PASIVO
CAPITAL
RESULTADO DEL
EJERCICIO
TOTAL CAPITAL
TOTAL PASIVO
+CAPITAL
$
15,400.00
$
15,400.00
-$
39,550.00
AO 4
ESTADO DE RESULTADOS AO 4
$
775,000.00
$
62,000.00
VENTAS
COSTO DE VENTAS
$
713,000.00
UTILIDAD BRUTA
GASTOS
GTOS POR DESARROLLO
$
312,000.00
$
120,600.00
$
432,600.00
TOTAL GASTOS
$
280,400.00
BALANCE GENERAL
ACTIVO
EQUIPO DE
COMPUTACIONAL
14868.7
BANCO
-57100
-$
42,231.30
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PRESTAMOS INVERSION
INICIAL
ANUALIDAD PRESTAMO
$
$
$
-
TOTAL PASIVO
CAPITAL
RESULTADO DEL
EJERCICIO
TOTAL CAPITAL
TOTAL PASIVO
+CAPITAL
-$
42,231.30
$
280,400.00
$
280,400.00
$
280,400.00
AO 5
ESTADO DE RESULTADOS AO 1
$
915,000.00
$
62,000.00
VENTAS
COSTO DE VENTAS
$
853,000.00
UTILIDAD BRUTA
GASTOS
GTOS POR DESARROLLO
$
312,000.00
$
105,600.00
$
417,600.00
TOTAL GASTOS
$
435,400.00
BALANCE GENERAL
ACTIVO
EQUIPO DE
COMPUTACIONAL
14868.7
BANCO
378300
$
393,168.70
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PRESTAMOS INVERSION
INICIAL
ANUALIDAD PRESTAMO
$
$
$
-
TOTAL PASIVO
CAPITAL
RESULTADO DEL
EJERCICIO
TOTAL CAPITAL
TOTAL PASIVO
+CAPITAL
$
393,168.70
$
435,400.00
$
435,400.00
$
435,400.00
*La tasa de depreciacin en los activos fijo fue de 10% ya que es la actualmente
utilizada en Mxico para mobiliario y equipo.
Estos clculos nos indican que el proyecto de una manera terica ser muy provechoso, la interpretacin de
que se le da a la Relacin C/B es que el proyecto ser rentable y que la inversin se recuperara al final del
ao 4.
FUENTE DE FINANCIEMIENTO
PROGRAMA CRDITO JOVEN (Mxico se la juega contigo)
Qu es y para qu es?:
Es un programa de financiamiento que tiene como objetivo impulsar a los jvenes
mexicanos que desean abrir un negocio o hacer crecer su negocio actual, el cual
incluye los siguientes tres productos: Tu Primer Crdito, T Crdito para Crecer y
Tu Crdito Pyme Joven.
Oferta:
Impulsar la cultura emprendedora en los jvenes mexicanos para la creacin,
crecimiento y/o consolidacin de sus empresas mediante informacin, asistencia
tcnica, capacitacin y financiamiento.
Va dirigido jvenes emprendedores mexicanos entre 18 y 30* aos de edad.
Beneficios:
Para ti que eres un joven emprendedor, tendrs la posibilidad de acceder a un
financiamiento en condiciones, tasa de inters y plazos muy competitivos.
Oportunidad de contar con recursos para iniciar tu negocio, o bien recibir el
impulso para hacer crecer tu negocio actual.
Orientacin a travs de cursos de Capacitacin y Asistencia Tcnica para poder
desarrollar tu modelo de negocio.
Empezar a crear un historial crediticio que en un futuro te dar acceso a otro tipo
de financiamientos.
Proceso de Contratacin:
A.- Tu Primer Crdito (Incubacin en lnea):
Regstrate
en
la
Red
de
Apoyo
al
Emprendedor
del
REFERENCIAS
(s/f). Consultado en los meses de Febrero- Abril del 2015. Disponible en:
http://www.cosechaypostcosecha.org/data/articulos/agprec/AgPrecySiembraVariab
le.asp
http://www.fcagr.unr.edu.ar/Extension/Agromensajes/04/7AM4.htm
http://tractores.infoagro.com/elagricultura.mx/2014/04/todos-los-tractores-lasmarcas.html
http://www.agroterra.com/foro/foros/maquinaria-agricola-f13
http://www.sagarpa.gob.mx/agricultura/Precios/Documents/Casa
%20Agricola/Tractores%20Ixmiquilpan.pdf
http://www.inmuebles24.com/propiedades/amplio-local-comercial-coloniahumboldt-$4-000-50484614.html
http://www.linio.com.mx/Computadora--PC-ACER-ASPIRE-AXC-603G-UW14Procesador-Celeron-J1900-Quad-Ccore-4GB-Memoria-Ram-500GB-Disco-DuroPantalla-Led-19.5--Windows-8.1-Re-Acondicionado-1286979.html?
utm_term=4377&utm_campaign=18634889&utm_medium=affiliates&utm_source=Ingenious?utm_source=Ingenious
http://www.opcionempleo.com.mx/empleo-mercaderista.html
http://www.pymempresario.com/empresarios/salarios-promedio-de-ejecutivos-enareas-de-ventas-y-mercadotecnia/
http://estudiodmg.com.ar/mantenimiento-de-paginas-web
http://www.financierarural.gob.mx/informacionsectorrural/Panoramas/Panorama
%20Ma%C3%ADz%20%28may%202014%29.pdf
www.NIC.com
www.oracle.com/datebase1indox.html
www.microsoftstore.com
www.cyberpuerta.mx
sg.com.mx/revista/46/estudio-salarios
sg.com.mx/revista/42/estudio-salarios
www.a.com.mx/ver_articulo.php?d=15
http://losimpuestos.com.mx/porcentaje-de-depreciacion-fiscal/
http://www.aulafacil.com/cursos/l19712/empresa/organizacion/gestion-deproyectos/relacion-beneficio-costo