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AUTORA:
VERNICA FERNANDA LITUMA YARI
DIRECTORA:
ING. VERNICA ESPINOZA
CUENCA
2015
CERTIFICADO DE RESPONSABLIDAD
INDICADORES
DE
GESTIN
LA
UNIDAD
EDUCATIVA
DIRECTORA DE TESIS
II
DECLARATORIA DE RESPONSABILIDAD
son de exclusiva
III
DEDICATORIA
Fernanda
IV
AGRADECIMIENTO
Espinoza.
A mis compaeras de trabajo Mayra y Rosita gracias
por su apoyo incondicional en todo.
Fernanda
AUDITORIA .......................................................................................................... 2
1.1.1.
1.1.2.
Importancia de la Auditoria.......................................................................... 2
1.2.
1.2.1.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
1.5.3.
1.5.4.
1.5.5.
Fase V: Seguimiento..................................................................................... 12
1.6.
1.6.1.
Concepto: ...................................................................................................... 13
CAPITULO II ........................................................................................................................ 15
DESCRIPCIN DE LA UNIDAD EDUCATIVA FISCOMISIONAL A DISTANCIA DEL
AZUAY DEL CENTRO APOYO TUTORIAL FERNANDO ANDRADE AMAYA ..... 15
2.1
ANTECEDENTES...................................................................................................... 16
VI
Ubicacin Geogrfica................................................................................... 18
Visin............................................................................................................. 19
2.1.6.
3.1.3
3.1.4
PLANIFICACIN ESPECFICA.......................................................................................... 34
FASE II .................................................................................................................................. 34
3.2.1
VII
VIII
IX
CAPITULO I
1.1. AUDITORIA
Dicho en otras palabras, realizar una auditora a una empresa es evaluar sus
actividades, la administracin que est dando el personal en cada una de sus reas
asignadas y verificar el cumplimiento de sus metas sus objetivos sus polticas
dependiendo de qu auditoria se va aplicar en la organizacin.
http://www.escolme.edu.co/almacenamiento/oei/tecnicos/ppios_admon/apoyo_u4_1.pdf (
05/11/14) 16:30
Por lo tanto, realizar una auditoria es de suma importancia debido a que se realiza un
examen sistemtico de cmo se est desarrollando una empresa. Por otra parte ayuda
a tomar decisiones despus de haber verificado sus actividades. Tambin nos ayuda a
contralar el alineamiento de la organizacin. La mayora de empresas pequeas no
tienen la obligacin de hacer auditoras y no le dan importancia. Pero una auditora
puede ayudar a las organizaciones a optimizar sus operaciones y lograr importantes
ahorros de costos.
1.2.1.1.
Auditora financiera:
1.2.1.2.
Auditoria administrativa:
FRANKLIN F., Enrique Benjamn, Auditora Administrativa, Gestin Estratgica del Cambio-2da.
Edicin, Editorial Pearson Educacin, Mxico, 2007.
1.2.1.3.
Auditoria de gestin:
1.2.1.4.
Auditoria gubernamental:
procedimientos que regulan las actividades necesarias para cumplir con los objetivos
gubernamentales, estatales o municipales; tambin se lleva a cabo en la aplicacin y
cumplimiento de presupuestos pblicos, programas, normas polticas y lineamientos
que regulan la participacin de los recursos de la entidad en la prestacin de los
servicios de la sociedad.3
Carlos Muoz Razo (Catedrtico Investigador de la Universidad del valle de Mxico) Auditoria en
sistemas computacionales.
Eficiencia: Se refiere a una relacin entre los bienes o servicios producidos y los
recursos utilizados para producirlos. La eficiencia es lograr que las normas de
consumo y de trabajo sean correctas y que la produccin y los servicios se ajusten a
las mismas.
L. Maldonado, Auditoria de Gestin como herramienta para evaluar los procesos administrativos,
financieros y operativos de las Pymes Empresas de Servicios (Tesis, Instituto de Ciencias
Matemticas, Escuela Superior Politcnica del Litoral, 2006)
Servir como marco de actuacin para que las acciones en sus diferentes
fases de ejecucin se conduzcan de una forma programada y sistemtica, se
unifiquen criterios y se delimiten con la profundidad con que se revisaran y
aplicaran los enfoque de anlisis operacional para garantizar el manejo
oportuno y el objetivo de los resultados.
FRANKLIN F., Enrique Benjamn, Auditora Administrativa, Gestin Estratgica del Cambio-2da.
Edicin, Editorial Pearson Educacin, Mxico, 2007.
Por lo tanto, al ser una herramienta de control la auditoria ayuda a cada uno de los
empresarios a tomar las debidas medidas, con el fin de evitar fraudes dentro de su
empresa y con el fin de dar cumplimento a las normas y polticas que se establece.
Mario A Fernndez Fernndez, El control fundamento de la gestin de procesos y la Calidad Total2da. Edicin 2003.
Diagnostico preliminar
En el diagnostico preliminar se debe preparar un marco de referencia que
fundamente la razn por la que surge la necesidad de auditar. Para ello se debe
considerar los siguientes elementos:
Gnesis de la organizacin.
Creacin de la organizacin.
Infraestructura.
Programacin institucional.
Forma de operacin
Desempeo registrado.
Logros alcanzados.
Expectativas no cumplidas.
Competencias centrales.
Productos
Archivo permanente actualizado de papeles de trabajo.
Documentacin e informacin til para la planificacin.
Objetivo y estrategia general de la auditora.
Concepto:
Objetivos:
Revisar los objetivos formulados para los cuales debe establecer los pasos, procesos
y actividades a desarrollar en la presente fase. La planificacin contiene los objetivos
especficos y el alcance de trabajo a ejecutarse, considerando entre otros elementos,
los paramentos e indicadores de gestin de la entidad, la elaboracin de programa de
auditora por cada componente ya sea: reas, procesos o departamentos; los
procedimientos de auditora, los responsables, y las fechas de
realizacin del
examen debe tener los recursos necesarios como son: personas, tiempo y costos
estimados.
Memorando de planificacin.
Concepto:
Productos
Papeles de trabajo
1.5.4.1.
Concepto
1.5.4.2.
Objetivos
1.5.4.3.
Producto.
Informe de auditora
Es el documento emitido por el auditor como resultado final de su examen y
avaluacin, incluye informacin suficiente sobre observaciones, conclusiones de
ecos significativos, as como recomendaciones constructivos para superar las
debilidades en cuanto a los procedimientos de la empresa o institucin.
Requisitos de un informe:
11
1.5.5.1.
Concepto
1.5.5.2.
Objetivo
1.5.5.3.
Producto
1.5.5.4.
Resultados
12
1.6.1. Concepto:
Los procedimientos
13
Y por ltimo, los procedimientos de auditoria son las guas que nos ayudan a llevar a
cabo dicho proceso, con el objetivo de evaluar la eficiencia, eficacia y la efectividad
del sistema de control interno y de cada una de las operaciones ejecutadas con el fin
de cumplir con los objetivos empresariales, razn por la cual se deben llevar a cabo
en estricto orden las fases de auditoria.
14
CAPITULO II
DESCRIPCIN DE LA UNIDAD EDUCATIVA FISCOMISIONAL A
DISTANCIA DEL AZUAY DEL CENTRO APOYO TUTORIAL
FERNANDO ANDRADE AMAYA
15
2.1.2.
Base Legal
y servicios
educativos
del
pas
ACUERDO
0387-13
CODIFICADO
17
2.1.4 Misin
El Centro de Atencin Tutorial a Jvenes y Adultos Fernando Andrade Amaya, de
la Unidad Educativa Fiscomisional a Distancia del Azuay Monseor Leonidas
Proao, trabaja permanentemente para brindar una educacin integral de calidad y
calidez, puesto que hemos tomado la decisin fundamental de promover a las clases
populares de la ciudad de Cuenca, parroquias y sus barrios aledaos; ofertando un
nuevo bachillerato para el servicio a la sociedad. Nuestro Establecimiento cuenta
con Tutoras y Tutores, competentes, competitivos y comprometidos con el quehacer
educativo, con amplia trayectoria en el campo de educadores, por lo cual
18
2.1.5
Visin
2.1.6.1.
Objetivo general:
2.1.6.2.
Objetivos especficos:
talleres
de
formacin,
padres
que
integran
solidaria
Mejorar las relaciones interpersonales entre los tres actores educativos; para
lo cual haya el compromiso de todos los actores.
19
Grafico 2
Estructura Orgnica
20
FORTALEZAS
DEBILIDADES
ADMINISTRATIVO
ADMINISTRATIVO
Convivencia.
Tutoras
con
comprometido
para
acompaamiento
relaciones
con
los
relaciones
con
autoridades locales.
Buenas
relaciones
P
humanas PEDAGOGICO:
Poco material bibliogrfico en la
Institucin
Insuficiente
PEDAGGICOS
Dos
das
de
presenciales de tutoras
jornadas
capacidad
crtica,
y tres
de los educandos.
Problemas en la planificacin.
Implementacin de la biblioteca.
Insercin de los Estndares de
motivados en la necesidad de
22
Calidad en la organizacin y
comunidad
secuenciacin
proyeccin
los
bloque
curriculares de la actualizacin de
de
acorde
las
fundamentales.
Alto ndice de desercin escolar.
necesidades institucionales.
Vnculo de los estudiantes con
Poco
involucramiento
de
los
desarrollo
en la corresponsabilidad educativa
de
los
proyectos
tericos-prcticos.
Proyectos
de
de sus hijos.
participacin
estudiantil al servicio de la
Institucin y la Comunidad.
Articulacin del trabajo de la
UEDA, con las exigencias del
Ministerio de Educacin
INFRAESTRUCTURA
INFRAESTRUCTURA
Economa
limitada
de
los
estudiantes.
Falta de copiadora.
estudiantes
Faltan
personal
administrativo.
Laboratorio
multimedia
14
computadoras
SOCIOCULTURAL
23
de
A culturizacin de estudiantes y
pandillas juveniles.
AMENAZAS
SOCIO- POLTICO
SOCIO-POLTICO
del Estado.
Aportes econmicos del Estado
para
desorganizados
requerimientos
y bajos
recursos
econmicos.
administrativos
Comodatos del local, por parte
del Banco Central.
Gestin y apoyo de la parte
Administrativa
para
el
arreglo
de
ambientes.
Personal
de
experiencia
planta
y
con
relacin
EDUCATIVO:
Heterogeneidad cultural y edad de
EDUCATIVO:
Sistema
educativo
apropiado
24
decidido
autoridades
de
de
las
SINEDE,
CONFEDEC y UEDA.
Elaboracin y Fuente: Unidad Educativa a Distancia del Azuay
25
CAPITULO III
26
27
INTRODUCCIN
Rectorado
Secretaria
Coordinacin
Financiero
Talento humano
PRINCIPALES FUNCIONARIOS:
29
Visin
30
Estructura Orgnica
Actividad Principal
Objetivas de la Entidad
OBJETIVO GENERAL:
OBJETIVOS ESPECFICOS:
talleres
de
formacin,
31
padres
que
integran
solidaria
Mejorar las relaciones interpersonales entre los tres actores educativos; para
lo cual haya el compromiso de todos los actores.
ANLISIS FODA
tanto
con
32
33
Antecedentes
La Unidad Educativa a distancia del Azuay es un centro educativo deber estar
regido por las normas establecidas por el Ministerio de Educacin y por el rgano
regular del Distrito de Educacin cuenca Norte al cual pertenece, por lo cual se regir
a:
34
COMPONENTES SI
AMBIENTE DE
CONTROL
EVALUACIN
DE RIESGOS
ACTIVIDADES
DE CONTROL
INFORMACIN
Y
COMUNICACIN
MONITOREO Y
SUPERVISIN
2
3
4
NO
16 2
13 2
15
88%
12%
10
70%
30%
13 2
15
87%
13%
64%
36%
RIEGO
8%
53 12
0
65
Fuente: Unidad Educativa a Distancia del Azuay y Elaboracin: La Autora
35
El control interno tiene una vinculacin directa con el desarrollo lo que se debe
mantener la institucin hacia el logro de sus objetivos y metas, esto no puede existir
si previamente no existe indicadores de rendimiento, por lo que se ha realizado la
evaluacin de control interno a travs de los cuestionarios antes indicados.
NIVEL DE RIESGO
Bajo
15-50%
85-50%
Alto
Moderado
51-75%
49-25%
Moderado
Alto
76-95%
24-5%
Bajo
Fuente:
Elaboracin: La Autora
DEPARTAMENTO FINANCIERO
100
Calificacin Total
84
Calificacin Porcentual
84%
36
49-25%
85-50%
BAJO
MODERADO
ALTO
76-95%
51-75%
15-50%
ALTO
MODERADO
BAJO
84%
NIVEL DE CONFIANZA
Fuente: Unidad Educativa a Distancia del Azuay y Elaboracin: La Autora
Cometario
Riesgo
16%
Nivel de
confianza
84%
100
Calificacin Total
76
Calificacin Porcentual
76%
49-25%
85-50%
BAJO
MODERADO
ALTO
76-95%
51-75%
15-50%
ALTO
MODERADO
BAJO
76%
NIVEL DE CONFIANZA
Fuente: Unidad Educativa a Distancia del Azuay y Elaboracin: La Autora
Grafico 4 Resultados de Control Interno Departamento Talento Humano
Riesgo
24%
Nivel
de
Confian
za
76%
38
Talento Humano
DEPARTAMENTO INSPECCIN
100
Calificacin Total
89
Calificacin Porcentual
89%
49-25%
85-50%
BAJO
MODERADO
ALTO
76-95%
51-75%
15-50%
ALTO
MODERADO
BAJO
89%
NIVEL DE CONFIANZA
Fuente: Unidad Educativa a Distancia del Azuay y Elaboracin: La Autora
39
11%
Nivel de
confianza
Riesgo
89%
Cometario
40
41
44
COMUNICACIN DE RESULTADOS
La comunicacin de resultados se lo hace por las fase de auditoria: en la fase I con la
notificacin del inicio del examen, en la Fase II en informe de control interno, y en la
Fase III la comunicacin de los hallazgos, y en la Fase IV el informe final de
auditoria en
la
cual
expondremos
las observaciones
y conclusiones
recomendaciones respectivas
CAPTULO I
ENFOQUE DE LA AUDITORIA
Enfoque
Objetivos
Alcance
Componentes auditados
Indicadores
CAPITULO II
INFORMACION DE LA ENTIDAD
Misin
Visin
Marco legal
FODA
Estructura orgnica
CAPITULO III
Resultados generales
CAPITULO IV
Anexos
Atentamente,
Vernica Lituma
46
ENFOQUE
Objetivos
General
Especficos
47
COMPONENTES AUDITADOS
COMPONTES
Departamento Financiero
Departamento de talento humano
Inspeccin
INDICADORES
NOMBRE
Nmero de alumnos matriculados por aula
Porcentaje de estudiantes con bajo rendimiento
Porcentaje de estudiantes perdedores durante el Ao Lectivo 2013-2014
Porcentajes de estudiantes de desercin escolar
Porcentaje de Tutores segn su formacin acadmica Superior
Porcentaje de docentes atrasados a impartir sus Tutoras
Nmero de das Laborables
Capacitacin al personal
Porcentajes de Tutores contratados a Tiempo Completo
Reunin por parte de los Tutores para la planificacin por bloques de los
contenido de las asignaturas
Reunin por parte de los Tutores para la planificacin por bloques de los
contenido de las asignaturas
Cumplimiento de objetivos plateados el Plan Operativo Anual 2013-2014
Porcentaje de cumplimiento de actividades plateados el Plan Operativo Anual
2013-2014
Eficiencia en el servicio por parte de inspeccin
Porcentaje de conocimiento del reglamento interno
48
CAPITULO II
MISIN
El Centro de Atencin Tutorial a Jvenes y Adultos Fernando Andrade Amaya, de
la Unidad Educativa Fiscomisional a Distancia del Azuay Monseor Leonidas
Proao, trabaja permanentemente para brindar una educacin integral de calidad y
calidez, puesto que hemos tomado la decisin fundamental de promover a las clases
populares de la ciudad de Cuenca, parroquias y sus barrios aledaos; ofertando un
nuevo bachillerato para el servicio a la sociedad. Nuestro Establecimiento cuenta
con Tutoras y Tutores, competentes, competitivos y comprometidos con el quehacer
educativo, con amplia trayectoria en el campo de educadores, por lo cual
conseguiremos la formacin de estudiantes con: alto espritu crtico, gran capacidad
de investigacin, creatividad.
VISIN
49
OBJETIVOS ESPECFICOS:
talleres
de
formacin,
padres
que
integran
solidaria
Mejorar las relaciones interpersonales entre los tres actores educativos; para
lo cual haya el compromiso de todos los actores.
ANLISIS FODA
Dentro de la Unidad Educativa a Distancia del Azuay cuenta
tanto
con
50
CAPITULO III
RESULTADOS ESPECFICOS
Recomendacin
y departamentos existentes
51
Recomendacin
Recomendacin
52
Recomendacin
53
CAPITULO IV
54
4.1.1 Concepto:
Los indicadores de gestin, se entienden como la expresin cuantitativa del
comportamiento o el desempeo de toda una organizacin o una de sus partes:
gerencia, departamento, unidad u persona cuya magnitud al ser comparada con algn
nivel de referencia, puede estar sealando una desviacin sobre la cual se tomarn
acciones correctivas o preventivas segn el caso. Son un subconjunto de los
indicadores, porque sus mediciones estn relacionadas con el modo en que los
servicio o productos son generados por la institucin. El valor del indicador es el
resultado de la medicin del indicador y constituye un valor de comparacin, referido
a su meta asociada. 10
4.1.3 Objetivos:
Dotar a la Institucin Educativa, de elementos tanto tericos como prcticos, que les
permitan identificar el valor estratgico del control de Gestin, para hacer el
seguimiento a los procesos, e introducir los correctivos necesarios de manera
oportuna. Establecer las pautas y parmetros, a travs de los cuales, se disean
10
11
55
56
Indicador
Calculo
Responsable
Porcentaje de
graduados
vinculados al
mundo del trabajo
segn su rea de
formacin.
Nmero de alumnos
graduados
laborando en
empresas segn su
rea / Total de
graduados * 100
Eventos culturales
ejecutados
Eventos Culturales /
Evidencias de eventos
Eventos culturales
Coordinacin
culturales
programados * 100
Alumnos con
edades mayores /
Total de Alumnos
*100
Alumnos con
Consumo de
problemas de
bebidas alcohlicas consumo de alchol /
o droga
Total de alumnos
*100
Porcentaje de
alumnos con extra
edad..
INSPECCIN
Insumos
Nmina de
graduados
Departamento
Fichas de seguimiento de Inspeccin
a alumnos graduados
y el lugar de trabajo.
Registro de
Matriculas
Coordinacin
Informe de
Comportamiento de
cada alumno
Inspecin
Apoyo de los
padres por el
aprendizaje de sus
hijos en casa
Numero de Padres
de Familia q apoyan
Encuestas a Padres
en las tareas/ Total
de Familia
de Padres de
Familia *100
Coordinacin
Porcentaje de
aprovechamiento
escolar.
Nmero de alumnos
con bajo
Registros de Notas
rendimiento/ Total Secretaria.
de alumnos
Inspeccin
Porcentaje de
actividades de
apoyo
psicopedaggico
estudiantil.
Nmero de
estudiantes con
apoyo
Alumnos con apoyo
psicopedaggico
psicopedaggico
estudiantil./ Total de
Estudiantes * 100
Coordinacin
Nivel de ingreso a
la Educacin
Superior
Porcentaje de
asistencia del
alumnado.
Porcentaje de
deserciones
Nmero de
Alumnos que
aprobaron las
Pruebas en el
SNNA / Total de
Graduados
Nmero de alumnos
asistentes / Total de
alumnos
Numero de
desertores / Total
de alumnos
matriculados *100
57
Registro de
Calificaciones en la
Pgina del SNNA
Coordinacin
Departamento del
proceso
Indicador
Calculo
Nmero de
empleados con
ttulo de Cuarto
nivel/ Total de
Empleados
Nmero de
Docentes de
Docentes
Carrera
Capacitados / Total
capacitados
del personal
Docente * 100
Nmero de
Evaluacin del
empleados con
Desempeo de
puntajes altos en la
empleados de
evaluacin / Total
carrera
de personal
administrativa
Administrativo *
100
Numero de
ndice de frecuencia Empleados con
de enfermedad
permiso medico/
profesional
Total de empleados
* 100
Empleados con
ttulo de cuarto
nivel.
Talento humano
Certificaciones de
capacitacin
Talento humano
Resultados de la
evaluaciones a
empleados
coordinacin
Hojas de permisos de
docentes / Total de
Coordinacin
docentes
Rectorado
POA
Rectorado
Rectorado
certificaciones de
programas
interinstitucionales
Rectorado
Nmero de alumnos
Satisfechos con la Encuestas de
Educacin / Total aceptacin de la
de alumnos
educacin
matriculados
Responsable
Contratos
Nmero de
Docentes en
Certificaciones de
Capacitacin / Total capacitacin
de docentes * 100
Satisfaccin de los
Alumnos
Insumos
Departamento del
proceso
Indicador
Cumplimiento de la
ejecucin
presupuestal
ingresos.
Endeudamiento a
largo plazo
Institucional
Porcentaje de
gastos en la
contratacin de
personal.
DEPARTAMENTO
FINANCIERO
Porcentaje de
alumnos que no
cancelas las
pensiones.
Cumplimiento del
presupuesto
estipulado.
Cumplimiento de
objetivos
Ejecucin de los
gastos totales
Ejecucin de
gastos corrientes
Calculo
Total de Ingresos
ejecutados / Total
de Presupuesto en
ingresos *100
Endeudamiento /
Total de activos
*100
Insumos
Responsable
Ejecucin
presupuestaria
Jefe Financiero
Ejecucin
presupuestaria
Jefe Financiero
Total Gastos de
Ejecucin
personal / Total de
presupuestaria
gastos *100
Jefe Financiero
Nmero de alumnos
que no cancelan
pensiones / Total de
alumnos
matriculados *100
Presupuesto
Ejecutado/ Total
Presupuesto
estipulado *100
Objetivos
alcanzados /
Objetivos
Planteados *100
Gastos Ejecutados /
Total de Gastos
*100
Gatos Corrientes
ejecutados/ Total
de Gasto corriente
*100
Ejecucin
Presupuestaria
Jefe Financiero
Ejecucin
Presupuestaria
Jefe Financiero
POA
Rectorado
Ejecucin
presupuestaria
Rectorado
Ejecucin
presupuestaria
Rectorado
CONCLUSIONES
educativa
Dentro del trabajo realizado en la Unidad Educativa a Distancia del Azuay podemos
detallar las siguientes recomendaciones para su mejoramiento administrativo y
acadmico:
medidas necesarias.
en correcto
61
62
ANEXOS
Licenciada
Judith Rodrguez Saltos
RECTORA DE LA UNIDAD EDUCATIVA FISCOMISIONAL A DISTANCIA
DEL AZUAY
Presente.
De mis consideraciones:
Para examinar, el proceso se requerir la utilizacin del Plan Operativo Anual, del
ao 2013 2014, los mismos que debern estar auditados; se evaluar al personal de
64
Espero una colaboracin total con su personal y confiamos en que ellos pondrn a
disposicin la documentacin e informacin que se requiera en relacin con la
auditoria.
______________________
Vernica Fernanda Lituma Yari
65
Antecedentes
Motivo de la auditoria
Objetivo de la auditoria
Objetivos:
Alcance
66
PROCEDIMIENTOS
N
PROCEDIMIENTO
PT
ELABORADO
FECHA
POR:
1
Entrevista previa
con las principales
Entrevista
Vernica
Personal
Lituma Yari.
05 01 -15
autoridades
Revisin y
PT002
actualizacin del
Vernica
05 01 -15
Lituma Yari.
archivo permanente.
Solicitar el Plan
2
Operativo Anual.
Proyect Educativo
Institucional.
Cdigo de
convivencia
Visitar las
Visita
Vernica
instalaciones de la
personal a
Lituma Yari.
institucin y
conocer las
instalaciones
07- 01- 15
distribuidos los
diferentes
departamentos.
Elaborar la matriz
P/T
Vernica
insumo proceso
N 003
Lituma Yari.
producto.
67
08- 01- 15
P/T
Indicadores
N 004
Evaluacin del
P/T
Vernica
Sistema de control
N 005
Lituma Yari.
interno
P/T
09- 01- 15
N 006
P/T
N 007
P/T
N 008
Elabore el informe
Informe
de Fase I.
Vernica
Lituma Yari.
68
10- 01- 15
P/T
N 002
DOCUMENTACIN REVISADA
Fase del proceso
de auditoria
aplicable
Preliminar
Documentacin
1.
2.
Organigrama de
la entidad
Manual de
funciones
3.
Plan Operativo
anual (POA)
4.
Proyecto
Educativo
Institucional
(PEI)
Cdigo de
Convivencia.
5.
69
Utilidad
Conocimiento general de la
empresa
Conocimiento de las
principales funciones que
realizan los tutores
Conocimiento de la
planificacin y su relacin
con los objetivos y metas
establecidas.
Conocimiento de las
estrategias a utilizar.
Conocimiento de derechos
de deberes de estudiantes
y docentes.
N 003
PROVEEDORE
INSUMO
PROCESO
PRODUCTO
CLIENTES
S
Escuelas de la
Estudiantes
Pensum de
Bachillerato
Universidade
ciudad de
de las
estudio acorde
Tcnico
s como:
cuenca y
diferentes
con el
cantones del
escuelas
Ministerio de
Especializaci
Azuay.
Docentes con
Educacin.
n:
Politcnica
contrato del
Educacin
Aplicaciones
Salesiana
ministerio de
General
informticas
Universida
educacin
Bsica:
Julio Abad
Chica
16 abril
Universida
d de
cuenca
Universida
Infraestructur
Matemticas
Lengua y
d del
Aulas
Literatura
Azuay
Laboratorio
Ciencias
Catlica
de
Sociales
cuenca
informtica
Ciencias
Naturales
empresas en
Lengua
la que los
Ingresos
Extranjera
estudiantes se
provenientes
Educacin
pueden
de las
Esttica
desempear
pensiones de
Educacin
como
los
fsica
tcnicos entre
70
Clubes
Optativa
(Informtica)
Pastoral
Primero de
Bachillerato
BGU
Ciencias.
Matemticas
Investigacin
Lengua y
Literatura
Historia y
Ciencias
Sociales
Idioma
Extranjero
Fsica
Qumica
Desarrollo del
Pensamiento
Filosfico
Educacin
Fsica
Informtica
Aplicada a la
E.
Educacin
Artstica
Pastoral
Segundo de
71
otros oficios.
72
Tercero de
Bachillerato
(Informtica)
Lengua y
Literatura
Idioma
Extranjero
Emprendimient
o y Gestin
Matemticas
Educacin para
la Ciudadana
Estadstica
Geometra
Fsica
Investigacin
Formacin y
Orientacin
Laboral
Redes de rea
local
Desarrollo y
Evaluacin de
a. i.
Elaboracin y
Administracin
de sitios web
Ensamblaje y
mantenimiento
de e.
Pastoral
73
P/T
N 004
NOMBRE
Nmero de alumnos matriculados
por aula
Porcentaje de estudiantes con bajo
rendimiento
Porcentaje de estudiantes
perdedores durante el Ao Lectivo
2013-2014
Porcentajes de estudiantes de
desercin escolar
Porcentaje de Tutores segn su
formacin acadmica Superior
Porcentaje de docentes atrasados a
impartir sus Tutoras
Nmero de das Laborables
Capacitacin al personal
FORMULA
Nmero de alumnos matriculados por
aula /Nmero de alumnos establecidos
*100
Nmero de estudiantes con bajo
rendimiento/ total de estudiantes
matriculados*100
Nmero de estudiantes que pierden el
ao / total estudiantes*100
Alumnos retirados / Alumnos
matriculados *100
Nmero de Tutores con Titulo de Tercer
Nivel / Total de Tutores *100
Nmero de docentes atrasados /Total de
docentes *100
Nmero de das laborables / Nmero de
das establecidos por el ministerio de
Educacin*100
Nmero de cursos de capacitacin del
periodo actual/ Nmero de cursos del
periodo anterior
Numero de tutores a tiempo completo/
Nmero Total de Docentes *100
Numero de reuniones asistidas /Nmero
de reuniones programadas *100
Nmero de Tutores que asistieron
/Nmero de tutores establecidos * 100
Objetivos alcanzados
/Total de Objetivos *100
Actividades cumplidas / Total de
actividades*100
74
75
PROGRAMA FASE II
Objetivos:
Procedimientos:
N
1
PROCEDIMIENTO
Elaborar y
aplicar los
cuestionarios de
control interno.
Establecer los
niveles de riego y
confianza.
Elaboracin de la
matriz de riesgo
por cada
componente
Comunicar los
resultados de
control interno.
Elaborar los
programas de
auditoria para
cada
componente.
Elaborar el
informe de Fase
II
PT
P/T N 005
P/T N 006
P/T N 007
P/T N 008
Informe de
Control
Interno
P/T N 009
P/T N 010
P/T N 011
ELABORADO
Vernica
Lituma Yari.
FECHA
13- 01- 15
Vernica
Lituma Yari.
14- 01- 15
Vernica
Lituma Yari.
15- 01- 15
Vernica
Lituma Yari.
16- 01- 15
P/T N 012
P/T N 013
P/T N 014
Vernica
Lituma Yari.
19- 01- 15
Informe de
Fase II
Vernica
Lituma Yari.
20- 01- 15
76
PREGUNTAS
3
4
PT
SI / NO
CT
SI
SI
SI
NO
5
5
5
0
SI
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
77
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
NO
SI
SI
SI
SI
SI
0
8
6
5
8
8
7
8
5
7
6
7
7
5
8
5
100
8
0
5
8
8
7
8
5
7
0
7
7
5
8
5
88
OBSERV
ACIONES
Cdigo de
convivencia
Cdigo de
convivencia
P/T N 006
PREGUNTA
El personal que
SI/N
PONDERACI
CALIFICAC
OBSERVACI
ON
IN
SI
2%
2%
NO
5%
5%
SI
4%
4%
SI
5%
5%
Se dan incentivos al
personal por un
buen desempeo?
Existe el personal
suficiente para el
desarrollo de las
funciones en el rea
financiera?
78
Los valores
SI
9%
9%
SI
4%
4%
SI
2%
2%
SI
2%
2%
SI
9%
9%
NO
5%
5%
SI
9%
9%
recaudados son
depositados
diariamente en la
cuenta bancaria de la
Unidad?
6
El comprobante de
depsito es
entregado
diariamente a la
contadora para que
efectuara su
registro?
Ordena
cronolgicamente
los comprobantes de
depsito?
Se archivan en un
lugar seguro todos
los comprobantes de
ingresos y egresos?
Se realiza
diariamente arqueos
de caja?
10
Comunica
semanalmente a los
representantes
legales del
incumplimiento de
los pagos
pendientes?5
11
Se cancela a
79
NO
2%
0%
NO
9%
0%
SI
9%
9%
SI
9%
9%
SI
4%
4%
NO
2%
0%
NO
2%
0%
SI
4%
4%
recauda hace
prstamos a personas
que labora en la
Unidad?
13
Cuenta la
Institucin con un
sistema contable
automatizado?
14
Se realizan
conciliaciones de
saldos de manera
peridica?
15
Se elaboran y
presentan estados
financieros de
manera peridica?
16
17
Existe un
reglamento
especfico para el
personal de esta
rea?
18
Se han establecido
objetivos especficos
para el rea?
19
Existe delimitacin
de responsabilidades
dentro del rea?
80
Se realiza un
SI
3%
3%
100%
75%
seguimiento
permanente al
cumplimiento de las
actividades
asignadas al
personal?
NIVEL DE CONFIANZA
P/T N
007
PREGUNTA
Existe polticas,
procedimientos y
objetivos para la
contratacin del
personal?
Para la contraccin
del personal a
travs de qu
medios de
comunicacin lo
realiza?
El personal
contratado tiene
necesariamente que
tener experiencia?
Tiene un periodo
de prueba para el
personal
contratado?
El personal
SI/NO
SI
PONDERACION
2
CALIFICACION
2
OBSERVACIN
SI
Prensa
NO
NO
SI
81
10
11
12
13
14
15
16
contratado es
sometido a un
proceso de
induccin?
La firma del
contrato se da en el
primer da de
labores?
En la actualidad
existe personal
docente en
capacitacin?
Se realizan
capacitaciones al
personal?
Las capacitaciones
estn en orientadas
para fortalecer las
capacidades
personales e
institucionales?
Se realiza
seguimientos al
nuevo personal?
Existe previa
autorizacin para el
pago de sueldo a
tutores y personal
administrativo?
Se ha realizado
controles de
aplicacin a los
Tutores tales como:
pruebas de
razonabilidad,
lgica?
Existe un sindicato
en la Institucin?
El nmero de
tutores est de
acuerdo al tamao
de la institucin?
El personal de la
institucin est a
cargo de la
elaboracin de
polticas.
Lleva un control de
asistencia y
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
NO
SI
SI
NO
82
17
18
19
20
permanencia del
personal adecuado y
confiable?
Existe un buen
ambiente de trabajo
dentro de la
Institucin?
Se establece un
tiempo
determinando de la
duracin del
contrato.
Mantiene un
archivo actualizado
de los empleados de
la Institucin?
Se da atencin
oportuna a las
diferentes
solicitudes
realizados por los
tutores?
Nivel de confianza
SI
SI
SI
SI
100
76
DEPARTAMENTO DE INSPECCIN
P/T N 008
CALIFICACI
ON
5%
3%
OBSERVACI
N
ambiente de
orden y
trabajo.
Existe un
control
adecuado en
la institucin
para los
tutores, con
el
cumplimiento
de sus
actividades
Existe
SI
5%
SI
4%
SI
4%
SI
5%
documentaci
n que al
tutor permita
registrar el
cumplimiento
de sus
actividades
en la Jornada
de Clases?
5
Lleva un
registro y
control de
asistencia del
personal
docente, e
informa las
novedades al
rector?
Lleva un
registro y
control de
asistencia de
84
Leccionario
Supervisa,
SI
2%
SI
4%
SI
7%
SI
5%
controla y
coordina la
ejecucin del
sistema y
reglamento
de disciplina
definido por
la
Institucin?
8
Justifica la
inasistencia
de los
alumnos,
previa la
presencia del
representante
legal del
alumno?
Se entrega
mensualment
e el control
de asistencia
de los
alumnos a la
autoridad?
10
Atiende e
Informa
oportunament
e acerca del
comportamie
85
Informa y
SI
5%
SI
7%
SI
7%
SI
6%
coordina las
atenciones de
incidentes
estudiantiles?
12
Observa y
controla el
comportamie
nto de los
alumnos en
receso?
Vigila que
13
ningn
estudiante
permanezca
dentro de su
aula en las
horas de
receso?
14
Convoca a
los padres de
familia o
representante
s legales del
alumnado
que tuviere
dificultades
86
Motiva al
SI
5%
SI
5%
SI
5%
NO
NO
SI
5%
alumnado el
uso correcto
de la
uniforme.
16
Motiva al
alumnado la
hora de
llegada al
colegio?
17
En caso de
que faltare el
Tutor se
realiza
actividades
de formacin
con los
alumnos?
18
Se realizan
seguimiento
despus de
las tutoras?
19
Se realiza
un
seguimiento
mensual a las
estudiantes
por parte de
inspeccin?
20
Se enva
informe a los
87
100
89%
88
P/T N
009
ENFOQUE DE LA AUDITORIA
CONTROL
CLAVE
AFIRMACIN
INHERENTE
CONTROL
Existe un
reglamento
especfico para el
personal del rea.
Desconocen las
reglas que se
deben cumplir en
el departamento
PRUEBAS
SUSTANTIVAS
PRUEBAS DE
CUMPLIMIENTO
Verificar el
desempeo de los
tutores en las horas
clase.
Comprobar la
asistencia de los
tutores a las jornadas
pedaggicas.
Verificar el
cumplimiento de sus
actividades
asignadas sean
realizadas con el
mayor esfuerzo.
89
ENFOQUE DE LA AUDITORIA
AFIRMACIN
CONTROL CLAVE
INHERENTE
Tiene un periodo de
prueba para el personal
contratado
Personal contrado
no cumpla con las
normas
establecidas para
laborar dentro de
la Institucin.
Lleva un control de
asistencia del personal
adecuado y confiable.
No cumplan con
las horas
establecidas por la
Unidad Educativa
CONTROL
PRUEBAS SUSTANTIVAS
PRUEBAS DE
CUMPLIMIENTO
90
Realizar
evaluaciones a una
muestra de
estudientes de la
materia impartida
por el tutor.
P/T N
011
ENFOQUE DE LA AUDITORIA
CONTROL CLAVE
INHERENTE
PRUEBAS
SUSTANTIVAS
CONTROL
Verificar el desempeo de
El control interno en el
los tutores en las horas
departamento Financiero
Incentivar a cada uno de
clase.
obtuvimos como resultado
los tutores por el
un nivel de confianza
desarrollo de
Verificar el cumplimiento
moderado ubicndose en
actividades
de sus actividades
un 70% y por consecuencia
significativas.
asignadas sean realizadas
un nivel de riesgo
con el mayor esfuerzo.
moderado
El control interno en el
Se realiza un
departamento Financiero
seguimiento Bajo
obtuvimos como resultado
Verificar el desarrollo
mensual a los rendimiento
Realizar un seguimiento
un Nivel de Confianza alto
acadmico de los
estudiantes por de los
a los estudiantes.
ubicndose en un 90 % y
estudiantes.
parte de
estudiantes
por consecuencia un nivel
inspeccin.
de Riesgo Bajo
Acudan a
Se realiza
lugares
seguimiento aledaos a la
despus de las Institucin
tutoras.
Educativa
para injerir
91
PRUEBAS DE
CUMPLIMIENTO
P/T N 012
92
Elaborado por
Fecha
Vernica Lituma
Yari.
20- 01- 15
Vernica Lituma
Yari.
20- 01- 15
P/T N
013
OBJETIVOS:
Definir los requisitos necesarios que se debe considerar en cada una de las carpetas
del personal
Verificar que la informacin que contiene cada carpeta sea veraz y confiable de
manera que permita realizar un estudio de las personas aspirantes al cargo.
PROCEDIMIENTOS
P/T
ELABORADO
FECHA
POR
PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO
Solicitar la
planificacin sobre las
P/T N 015
jornadas pedaggicas y
verificar que los
Vernica Lituma
Yari.
21- 01- 15
Vernica Lituma
Yari.
21- 01- 15
Vernica Lituma
Yari.
21- 01- 15
Nos realiza
le haya realizado la
induccin al
personal
Verificar el proceso de
seleccin del personal
contratado.
Verificar a travs de la
Vernica Lituma
evaluacin docente
Yari.
22-01-15
PRUEBAS SUSTANTIVAS
Realizar el clculo de
Tabla de Control
Vernica Lituma
los indicadores y
de Indicadores
Yari.
22-01-15
verificar el
cumplimiento de los
objetivos del
departamento.
DEPARTAMENTO DE INSPECCIN
P/T N 014
OBJETIVOS:
Verificar el cumplimiento de los programas acadmicos por parte de los docentes de
acuerdo a cada rea de estudio.
Procedimientos
P/T
PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO
Solicitar el archivo
de hojas de
Elaborado por
Fecha
Vernica Lituma
Yari.
23-01-15
Vernica Lituma
Yari.
24-01-15
P/T N 016
permiso de los
docentes y
comprobar si
fueron justificados.
Verificar si se
realizan
seguimiento a los
No se establecen
seguimiento a
estudiantes.
94
Vernica Lituma
Yari.
25-01-14
Convocatoria a
padres de Familia
Vernica Lituma
Yari.
26-01-15
Vernica Lituma
Yari.
26-01-15
P/T N 019
los docentes.
Comprobar si
inspeccin se
encarga de
notificar a los
padres de familia o
representaste
legales por algn
inconveniente.
Calcular el
porcentaje de
estudiantes con
bajo rendimiento.
95
P/T N
P/T N
015
015
96
P/T N
016
97
Procedimientos
N
Procedimiento
1
P/T
Elaborado por
27-02-15
Vernica Lituma
cada
Yari
uno
programas
de
para
Fecha
los
cada
componente.
2
Elaborar
hoja
hallazgos
Comunicacin
hallazgos respectivos
de P/T N 016
P/T N 017
Yari
98
P/T N 017
FUENTE
TIPO
Secretaria
Eficacia
Matriculados
CRITERIO
FRECUENCIA
Anual
FRMULA DE CLCULO
Nmero de alumnos promedio matriculados por aula
Nmero de alumnos establecidos *100
= 96%
ANLISIS DE RESULTADOS
Se alcanz un 96% de la meta establecida debido a que no se estableci mucha
publicidad dentro de la Unidad Educativa para alcanzar la los 25 alumnos por aula.
USUARIOS
Rectora, Personal docente, secretaria.
OBSERVACIONES
La Unidad Educativa debe dar mayor publicidad dentro de la cuidad apara alcanzar
las metas planteadas y tener mayor acogida por parte de la poblacin.
99
NOMBRE
DEL
INDICAD
OR
Nmero de
ESTND
AR
PERIODICID
AD
25
Anual
CLCUL
O
Nmero
alumnos
de
matriculad
alumnos
os por aula
promedio
UNIDA
ANLISIS
D DE
DE
MEDID RESULTAD
A
OS
%
ndice
=
(24/25) * 100
ndice = 96%
Brecha= 4 %
matriculad
os por
aula
/Nmero
de
alumnos
establecid
os *100
= 96%
100
P/T N 018
rendimiento.
DEFINICIN
Anlisis en porcentaje de estudiantes con bajo rendimiento durante el Ao Lectivo
2013 2014
UNIDAD DE MEDIDA
FUENTE
Porcentaje
TIPO
Eficacia
Secretaria
CRITERIO
FRECUENCIA
Quimestre.
= 0%
ANLISIS DE RESULTADOS
Existe un resultado favorable con relacin a lo esperado esto se debe a los planes de
recuperacin que se dieron en base a los resultados obtenidos en el Primer
Quimestre, no se obtuvo estudiantes con menos de la nota mnima de 7/10 que hoy
exige el Ministerio de Educacin.
USUARIOS
Representantes legales, alumnos, Personal Docente, secretaria
OBSERVACIONES
Cuando uno de los alumnos se encuentre con notas menores a 7/10 automticamente
cada uno de los tutores debe realizar una planificacin de recuperacin y esto ayudo
a la superacin de los alumnos.
101
Estndar Periodicidad
Clculo
Unidad
Anlisis de
de
Resultados
medida
Porcentaje
Nmero de
ndice
de
estudiantes con
= (0/149) *
estudiantes
bajo rendimiento/
100
con bajo
total de
ndice
rendimiento
estudiantes
0%
10%
Quimestre
matriculados*100
%
Brecha =
0%
= 0%
102
P/T N 019
DEFINICIN
Anlisis de porcentaje de estudiantes perdedores del Ao Lectivo 2013- 2014
UNIDAD DE MEDIDA
FUENTE
TIPO
Porcentaje
Secretaria
Eficacia
CRITERIO
FRECUENCIA
Anual
=0
ANLISIS DE RESULTADOS
Tenemos un resultado favorable debido a que dentro del ao lectivo 2013 2014 no
existe alumnos perdedores de ao, Este resultado obtenido es por el esfuerzo de cada
uno de los tutores debido a que se dio planes de recuperacin.
USUARIOS
Alumnos, Secretaria, Padres de Familia
OBSERVACIONES
Despus de un anlisis en la juntas de curso de cada uno de los alumnos de acuerdo a
sus rendimientos obtenidos durante el primer Quimestre se ofrece recuperacin
cada uno de los alumnos con bajo rendimiento.
103
Nombre del
Indicador
Estndar Periodicidad
Clculo
Porcentaje
Nmero de
de
estudiantes que
estudiantes
pierden el ao /
perdedores
total
durante el
2%
Unidad
de
medida
estudiantes*100
Anlisis de
Resultados
ndice
=
(0/149)
*
100
ndice = 0%
Brecha =
2%
Ao Lectivo
2013-2014
=0
104
TTULO
P/T N 020
DEFINICIN
Porcentaje de alumnos con desercin escolar en el Ao Lectivo 2013 2014
UNIDAD DE MEDIDA
FUENTE
TIPO
Porcentaje
Secretaria
Eficacia
CRITERIO
FRECUENCIA
Anual
de la institucin.
FRMULA DE CLCULO
Nmero de Alumnos Desertores
Nmero de Alumnos matriculados *100
= 16,77%
ANLISIS DE RESULTADOS
Durante el ao lectivo 2013 2014 se obtuvo un porcentaje de 16,77% de alumnos
desertados, con relacin al estndar que debi ser un 8% obtenido un brecha
negativa de 8,77
USUARIOS
Rectorado, Personal Docente, Secretaria
OBSERVACIONES
Se debe ttrabajar con cada uno de los alumnos en una motivacin, para poder
disminuir el grado de deserciones, las causas principales son debido a que los
alumnos laboran en instituciones pblicas o privadas los cual se los hace difcil
asistir a horas clase.
105
Nombre del
Indicador
Porcentajes
Estndar Periodicidad
8%
Anual
Clculo
Alumnos
de
retirados /
estudiantes
Alumnos
de desercin
matriculados
escolar
*100
Unidad
de
medida
%
Anlisis de
Resultados
ndice
(25/149)
100
ndice
16,77%
Brecha =
8,77 %
= 16,77%
106
=
*
=
TTULO
P/T N 021
DEFINICIN
Porcentaje de Tutores segn su formacin acadmica Superior
UNIDAD DE MEDIDA
FUENTE
TIPO
Porcentaje
Talento Humano
Eficacia
CRITERIO
FRECUENCIA
Anual
perfil adecuado.
FRMULA DE CLCULO
Nmero de Tutores con Titulo de Tercer Nivel
Total de Tutores *100
=33,33%
ANLISIS DE RESULTADOS
Nos cumpli la meta establecida, debido a que cuenta con un 33,33% de tutores con
formacin acadmica superior. El problema para alcanzar la meta fue es que los
dems tutores se encuentran en la fase de estudio para poder obtener su formacin
acadmica superior.
USUARIOS
Talento Humano, Rectorado.
OBSERVACIONES
De los tutores sin Ttulo de Tercer Nivel los que carecen ya se encuentran en el
proceso de terminar su carrera Universitaria.
107
Nombre del
Indicador
Estndar Periodicidad
Clculo
Unidad
de
medida
ndice = (3/9)
* 100
ndice
=
33,33%
Nmero de
Porcentaje
de Tutores
segn
su
formacin
acadmica
Superior
Tutores con
Titulo de
Tercer Nivel /
90%
Anual
Total de
Anlisis de
Resultados
Brecha =
66,67 %
Tutores *100
=33,33%
108
TTULO
P/T N 022
DEFINICIN
Porcentaje de Tutores atrasados a impartir sus Tutoras
UNIDAD DE MEDIDA
FUENTE
TIPO
Porcentaje
Eficacia
parte de Inspeccin
CRITERIO
FRECUENCIA
Anual
= 11,11%
ANLISIS DE RESULTADOS
Nos cumpli con la meta establecida de acuerdo a los informes de inspeccin se
atrasan en un promedio de 5min. Alcanzando a un 11,11%.
USUARIOS
Rectorado, Inspeccin.
OBSERVACIONES
Dentro de los anlisis del control de asistencia de cada uno de los tutores a la hora
clases se observ que 1 de los 9 tutores que laboran dentro de la Unidad Educativa,
esto se viene dando que no cuentan con un adecuado control de asistencia, este se lo
realiza manual mente.
109
Nombre del
Indicador
Estndar Periodicidad
Porcentaje
de docentes
atrasados a
impartir sus
Tutoras
Clculo
Unidad
de
medida
ndice = (3/9)
* 100
ndice
=
33,33%
Nmero de
docentes
atrasados
/Total de
Brecha =
66,67 %
docentes *100
90%
Anual
Anlisis de
Resultados
= 11,11%
110
P/T N 023
DEFINICIN
Das laborables en el Ao Lectivo 2013 2014
UNIDAD DE MEDIDA
FUENTE
TIPO
Nmero de das
Eficacia
FRECUENCIA
Anual
= 105%
ANLISIS DE RESULTADOS
Eexisten ms das laborables debido a que es una Unidad Educativa que cuenta con
un bachillerado tcnico en Informtica lo que no les alcanza los fines de semana para
cumplir con las actividades.
USUARIOS
Rectorado, Personal docente.
OBSERVACIONES
Existen ms das laborables debido a que es una Unidad Educativa con Bachillerato
Tcnico y las actividades no desarrolladas se realizan fuera de los horarios
acadmicos.
111
Nombre del
Indicador
Estndar Periodicidad
Clculo
Unidad
de
medida
ndice
(210/200)
100
ndice
105%
Nmero de
Nmero de
das
Laborables
Anlisis de
Resultados
das laborables
/ Nmero de
das
Brecha =
5%
establecidos
por el
200
Anual
ministerio de
Educacin*100
= 105%
112
=
*
=
TTULO
P/T N 024
DEFINICIN
Capacitacin de personal del Ao Lectivo 2013 2014
UNIDAD DE MEDIDA
FUENTE
TIPO
Numero de capacitaciones
Talento Humano
Eficacia
CRITERIO
FRECUENCIA
Anual
docente y administrativo.
FRMULA DE CLCULO
Nmero de cursos de capacitacin del periodo actual
Nmero de cursos del periodo anterior
= 0%
ANLISIS DE RESULTADOS
Durante el ao lectivo de propuso realizar 12 capacitaciones dentro de la Unidad
Educativa lo cual se cumpli a cabalidad.
USUARIOS
Secretaria
OBSERVACIONES
Las capacitaciones realizadas dentro de periodo analizado, son las actualizaciones
pedaggicas que cada da se va actualizando dentro del ministerio de educacin.
113
Nombre del
Indicador
Estndar Periodicidad
Capacitacin
al personal
Clculo
Unidad
de
medida
Nmero de
cursos de
capacitacin
del periodo
actual/
Anlisis de
Resultados
ndice
=
(12712)
*
100
ndice = 0%
Brecha =
0%
Nmero de
cursos del
12
periodo
anterior
= 0%
114
P/T N 025
DEFINICIN
Porcentaje de docentes que laboran a tiempo completo.
UNIDAD DE MEDIDA
FUENTE
TIPO
Porcentaje
Talento Humano
Eficacia
CRITERIO
FRECUENCIA
Anual
= 22,22%
ANLISIS DE RESULTADOS
Segn resultados observamos que los tutores que laboran tiempo completo son un
22,22%, debido que la brecha es de un 45,56%.
USUARIOS
Rectorado, Talento Humano
OBSERVACIONES
Segn datos de talento humano hay 3 tutores de los 9 que laboran bajo contrato por
parte de Ministerio de Educacin, y los dems son con contrato directamente con la
Unidad Educativa los cuales laboran solo los fines de semana dentro de las horas que
se da las tutoras.
115
Nombre del
Indicador
Estndar Periodicidad
Clculo
Unidad
de
medida
Numero de
Porcentajes
de Tutores
contratados
a
Tiempo
Completo
tutores a
tiempo
completo/
Nmero Total
Anlisis de
Resultados
ndice = (4/9)
* 100
ndice
=
44,44%
Brecha =
45,56%
de Docentes
90%
Anual
*100
=44,44%
116
TTULO
P/T N 026
de tutoras
DEFINICIN
Reunin por parte de los Tutores para la planificacin por bloques de los contenido de
las asignaturas
UNIDAD DE MEDIDA
FUENTE
TIPO
Numero de reuniones.
Inspeccin / Secretaria
Eficacia
CRITERIO
FRECUENCIA
Anual
= 13
ANLISIS DE RESULTADOS
Dentro de anlisis podemos observar que se cumplen todas la reuniones planificadas
para la elaboracin de mico - planificaciones.
USUARIOS
Talento Humano, Personal docente
OBSERVACIONES
Su cumple a cabalidad con la elaboracin de las reuniones para la elaboracin de
planificaciones de esa manera puedan ser entregadas a tiempo.
117
Nombre del
Indicador
Estndar Periodicidad
Clculo
Reunin por
Numero de
parte de los
reuniones
Tutores para
asistidas
la
/Nmero
planificacin
de reuniones
por bloques
de
los
Unidad
de
medida
Anlisis de
Resultados
ndice
=
(13/13) * 100
ndice = 0%
Brecha =
0%
programadas
13
Anual
*100
contenido de
las
asignaturas
= 13
118
P/T N 027
DEFINICIN
Reunin por parte de los Tutores para la planificacin por bloques de los contenidos
de las asignaturas
UNIDAD DE MEDIDA
FUENTE
TIPO
Dar cumplimiento a lo
Inspeccin
Eficacia
establecido en las
actividades.
CRITERIO
FRECUENCIA
Anual
curriculares.
FRMULA DE CLCULO
Nmero de Tutores que asistieron
Nmero de tutores establecidos * 100
= 100%
ANLISIS DE RESULTADOS
De los tutores que brindan sus servicios dentro de la institucin todos asisten a las
reuniones para realizar las debidas planificaciones.
USUARIOS
Rectorado, Talento humano
OBSERVACIONES
La asistencia para cada una de las reuniones asiste cada una de los tutores en caso de
emergencia de no poder asistir los debe realizar su remplazo respectivo.
119
Nombre del
Indicador
Reunin por
parte de los
Tutores
para
la
planificacin
por bloques
de
los
contenido de
las
asignaturas
Estndar Periodicidad
Clculo
Unidad
de
medida
Nmero de
Tutores que
asistieron
/Nmero de
tutores
Anlisis de
Resultados
ndice = (9/9)
* 100
ndice
=
100%
Brecha =
0%
establecidos *
9
100
= 100%
120
P/T N 028
DEFINICIN
Cumplimiento de objetivos plateados el Plan Operativo Anual 2013-2014
UNIDAD DE MEDIDA
FUENTE
TIPO
Porcentaje
Eficacia
CRITERIO
FRECUENCIA
Anual
FRMULA DE CLCULO
Objetivos alcanzados
Total de Objetivos *100
= 100%
ANLISIS DE RESULTADOS
Dentro de la Unidad educativa se Plantearon 9 objetivos los cuales se dieron
cumpliendo con la mayor de las eficacia, alcanzando la meta establecida.
USUARIOS
Rectorado, Personal docente,
OBSERVACIONES
Los objetivos que fueron plateados fueron cumplidos con el mayor de eficacia
posible.
121
Nombre del
Indicador
Estndar Periodicidad
Cumplimiento
de objetivos
plateados el
Plan
Operativo
Anual 20132014
Clculo
Objetivos
alcanzados
/Total de
Objetivos
*100
Unidad
de
medida
Anlisis de
Resultados
ndice
=
(9/9) * 100
ndice
=
100%
Brecha =
10%
90%
= 100%
122
P/T N 029
2013-2014
DEFINICIN
Porcentaje de actividades cumplidas en el Ao Lectivo 2013 2014
UNIDAD DE MEDIDA
FUENTE
TIPO
Porcentaje
Eficacia
CRITERIO
FRECUENCIA
Anual
planteadas.
FRMULA DE CLCULO
Actividades cumplidas / Total de actividades*100
= 100%
ANLISIS DE RESULTADOS
Dentro de las actividades planteadas la Unidad Educativa cumpli con la mayor de
las eficiencias todas las actividades planteados durante el ao lectivo a ser analizado.
USUARIOS
Secretaria
OBSERVACIONES
Las actividades planteadas su fueron cumpliendo de acuerdo a la cronograma
establecido dentro del institucin.
123
Nombre del
Indicador
Porcentaje
de
cumplimient
o
de
actividades
plateados el
Plan
Operativo
Anual 20132014
Estnda
r
Periodicida
d
Clculo
Unidad
de
medid
a
Actividades
cumplidas /
Total de
Anlisis de
Resultado
s
ndice
(11/11)
100
ndice
100%
actividades*10
100%
Anual
Brecha =
0%
= 100%
124
=
*
=
P/T N 030
inspeccin
DEFINICIN
Numero de padres de Familia atendidos durante el Ao Lectivo 2013 2014
UNIDAD DE MEDIDA
FUENTE
TIPO
Nmero
Secretaria
Eficacia
CRITERIO
FRECUENCIA
Anual
de inspeccin.
FRMULA DE CLCULO
Numero de Padres de Familia Atendidos
Total de padres de familia*100
= 80%
ANLISIS DE RESULTADOS
Por parte del departamento de inspeccin se dio una atencin del 80% de padres de
familia que existe dentro de la Unidad Educativa
USUARIOS
Padres de Familia, alumnos, personal docente.
OBSERVACIONES
Se da atencin a padres de familia en momentos en los cuales se encuentran con un
bajo rendimiento y adems aquellos que tengan cualquier dificultada dentro de la
Unidad Educativa.
125
Nombre del
Indicador
Estndar Periodicidad
Clculo
Unidad
de
medida
Anlisis de
Resultados
Numero de
Eficiencia
en
el
servicio por
parte
de
inspeccin
Padres de
Familia
ndice
=
(100/125) *
100
ndice = 80%
Atendidos
/Total de
Brecha =
66,67 %
padres de
100%
familia*100
= 80%
126
P/T N 031
DEFINICIN
Porcentaje del conocimiento del reglamento interno por parte de personal
administrativo y tutores
UNIDAD DE MEDIDA
FUENTE
TIPO
Porcentaje
Secretaria
Eficacia
CRITERIO
FRECUENCIA
Anual
= 90%
ANLISIS DE RESULTADOS
El 90% del personal administradito y los tutores conoce cuales son las clusulas del
reglamento interno para un mejor desarrollo de la Institucin Educativa.
USUARIOS
Secretaria
OBSERVACIONES
Sin embargo se debe dar a conocer ms cuales son las clausulas a un 10% entre
tutores y personal administrativo desconoce el reglamento interno.
127
Nombre del
Indicador
Estndar Periodicidad
Porcentaje
de
conocimiento
del
reglamento
interno
Clculo
Unidad
de
medida
Personal que
lo conoce /
Total del
personal *100
100%
Anlisis de
Resultados
ndice
=
(18/20) * 100
ndice
=
90%
Brecha =
10%
= 90%
128
P/T N 032
DEL AZUAY
AUDITORIA DE GESTIN
AO LECTIVO 2013 2015
HOJA DE HALLAZGOS
COMPONENTE: DEPARTAMENTO TALENTO HUMANO
TTUL
O DEL
CONDI
CRITE
CAUS
HALL
CIN
RIO
EFECTO
CONCLU
SIONES
RECOMEND
ACIONES
AZGO
No se
Al
Segn
Falta
No existe
Al nuevo
Al encargado
realiza
moment
la
de
confianza
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del
encuest
costum
necesaria
se le da la
departamento
inducci o de
n al
contratar a
bre por
por parte
induccin
de talento
personal
al
realizad
parte
de los
necesaria
humano se
personal
a a la
de las
nuevos
por falta de
debe dar la
no se da
encarga
autorid
tutores,
costumbre
induccin
inducci
da de
ades de tambin
de las
necesaria para
n para el
Talento
cargos
autoridades
que el personal
comienz
Human
mayore desconoci
causando
nuevo conozca
o de sus
o,
s en
prdida de
las diferentes
activida
Dentro
momen tanto de
tiempo en
instalaciones y
des
del
to de
la
sus
departamentos
departa
contrat
ubicacin
actividades
existentes
mento
ar
de los
dentro de la
se debe
nuevo
diferentes
unidad
realizar
person
departam
educativa ya
inducci
al
entos y
que el personal
n a los
aulas por
puede llevar a
nuevos
lo tanto la
confusiones.
docente
prdida
el
miento
129
de tiempo
contrata
en el
dos as
desarrollo
cumplir
de sus
las
actividade
obligaci
s.
ones
establec
idas
dentro
de la
Ley
Orgnic
a de
Educaci
n
intercul
tural
Control
No
El
Debido Registr
El personal
Al encargado
de
cuenta
persona
a que
inoportun
docente y
de talento
asistenc
con un
l debe
no se
o de las
administrati humano
ia del
control
tener un encuen
horas de
vo no
implementar el
persona
de
sistema
tra
llegada y
cuenta con
reloj
asistenci
eficient
funcio
de salida
un control
biomtrico para
inadecu
ee
nando
del
de
un mejor
ado
adecuad
apropia
de
personal
asistencia
control de
o tanto
do para
manera de forma
adecuado
asistencia ms
para
su
oportu
debido a
seguro y se
personal
registro
na el
que se
desarroll con
administ
de
reloj
encuentra
normalidad
rativo y
ingreso
biomt
daado su
docente
y salida
rico.
reloj
actividades.
adecuada.
130
biomtrico
Unidad
Educati
va
segn
lo
establec
e el
Ministe
rio de
Educaci
n en el
Art. 11
Obligac
iones
Numera
lc
Tutores
Tutores
Deben
Los
sin
no
tener un tutores
rendimien ya se
talento humano
Ttulo
cumplen
perfil
to de los
se le
Superio
con el
adecuad os sin
estudiante realizando
recomienda que
perfil
o para
ttulo
s debido
su
haga un
adecuad
sus
de
que no
respectivos
seguimiento a
o esto se
funcion
tercer
cuentan
estudios
da que
es
nivel
con el
para
no cuentan con
no
segn
ya se
perfil
obtener el
el ttulo de
obtiene
los
encuen
adecuado
ttulo
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su ttulo
perfiles
tran en
cada uno
superior
ver si ya se
de
que lo
proces
de los
para
encuentran en
Superior
establec
o de
tutores.
obtener un
proceso de
e el
obtener
mejor
terminar su
Ministe
su
rendimiento carrera
contrat
Bajo
131
Los tutores
encuentran
El jefe de
ttulo.
Educaci
en los
universitaria
estudiantes
para as dar u
n en el
mejor servicio
Art.10
dentro de la
Derech
institucin
os
educativa.
Numera
la
(Acced
er a
proceso
s de
desarrol
lo
profesio
nal)
132
P/T N 033
DEL AZUAY
AUDITORIA DE GESTIN
AO LECTIVO 2013 2015
HOJA DE HALLAZGOS
COMPONENTE: DEPARTAMENTO INSPECCIN
TTUL
O DEL
CONDI
CRITE
HALL
CIN
RIO
Atrasos
Personal
Vulnera
del
atrasado
personal
docente
RECOMEND
EFEC
CONCLU
TO
SIONES
Deficien
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Un mayor
Al
ndo lo
cia al
cumple
control en
departamento
en las
que
ingreso
con las
horas de
de
horas de
establec
de sus
activida entrada de
Humano,
tutoras.
e el
labores y
des
los tutores
realizar
No
Ministe
el
estable
para que
mantenimiento
cuenta
rio de
incumpli
cidas
exista
del sistema de
con un
Educaci
miento
en su
mayor
control
sistema
n en el
del
planific
eficiencia
asistencia, para
de
Art. 11
horario
acin
en a horas
verificar que se
control
Obligac
estableci
de
clase y
encuentren
de
iones
do para
bloque
lograr
correcto
asistenci
Numera
el tutor
lc
CAUSA
ACIONES
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el
de
en
ar,
las
implementar
debido
actividades
sanciones a los
a que
previstas.
docentes
que
pierde
no cumplen con
sus
los
horas
establecidos.
clase.
133
talento
horarios
Estudian
Incumpl Debido a
Bajo
da
tes
iendo
que
rendimi seguimient
seguimi
despus
los
existe
ento en o
ento a
de las
deberes
solo una
los
estudiantes
las
horas de
que
alumno
despus de dar
estudia
clase sin
establec
a lo tiene
ntes
seguimie en
que
debido
de
despus
nto
cumplir
dentro
de la
de
hora de
LOEI
tutoras
se inspector
la varias
no
No se da Implementar un
departamento
que causando
se as
alumnos en las
actividad
present
en
es y no
an
se puede
tareas a la
en rendimiento
dar un
tiempo
institucin
acadmico,
seguimie
por
nto
perman
un
eficaz
ecer
a rendimiento procedentes de
los
debido
a familias
alreded
que no se destrozados
ores de llegan
la
instituc
hogares
in
para
educati
realizacin
va.
de
tareas.
134
a ayudarle
apoyo
la necesario
sus
y
el