Plan Financiero

Juliana Paola Ramrez Gonzlez

Cdigo: 1.057.590.009
Emprendimiento industrial

Plan
Financiero

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Emprendimiento industrial

LA IMPORTANCIA DEL PLAN FINANCIERO

El Plan Financiero es la versin cuantificada de su proyecto; y su credibilidad

ante los inversionistas depender fuertemente de su sustento y forma de
presentarlo.
La mejor forma de expresarlo es utilizando un sencillo modelo financiero que le
ayude a proyectar sus finanzas futuras y le permita evaluar distintos escenarios.
El xito o fracaso de este modelo, en la prctica, depender de los supuestos e
insumos que provea a su modelo
Prcticamente todas las decisiones que tomen desde el inicio del plan de
negocios tendrn implicancias financieras:
Por ejemplo, en el sistema de negocio deber decidir:
estructura organizacional (ms o menos personal)
fabricar o comprar (inversiones vs. contratos)
decidir sobre alianzas (ms contratos)
En marketing y ventas deber decidir sobre:
Cunto vender (capital de trabajo, inventarios, qu estructura comercial,
qu cobertura, etc.)
Cmo vender (precios, imagen producto, publicidad masiva vs BTL, etc.)

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DESARROLLO DEL PLAN FINANCIERO

PLAN DE INVERSIN

Qu Necesito

PLAN DE FINANCIACIN

PRESUPUESTO

De donde obtengo el dinero

Qu ingresos voy a tener

Qu costos voy a tener

ESTADOS FINANCIEROS

Estado de Resultados

Flujo De Caja

Balance General

Que gastos voy a tener

PLAN DE INVERSIN

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Volumen de fondos necesarios para iniciar la actividad (slo es el primer paso), La

valoracin del plan de inversin se basa en la informacin desarrollada en los
mdulos tcnicos, de recursos humanos y mercadeo.

Terreno
Gastos
legales y de
organizacin

Vehculos

Promocin y
publicidad
de inicio de
operaciones

Inventari
o inicial

Capital
de
Trabajo

Equipos
de oficina
Maquinari
a

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PLAN DE FINANCIAMIENTO
Fondos econmicos donde se obtienen los recursos para financiar el plan de
inversiones.

Recursos propios

Socios

CMO LO FINANCIO

Deuda

Inversionistas
ngeles

QU DEBEMOS LOGRAR EN ESTE PLAN PARA GARANTIZAR NUESTRA

VIABILIDAD?
Identificar y gestionar el nivel de financiamiento global y programado para
garantizar que el proyecto sea sostenible.

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PRESUPUESTOS
QU ES UN PRESUPUESTO?
Es un plan de accin dirigido a cumplir una meta prevista, expresada en valores y
trminos financieros que, debe cumplirse en determinado tiempo y bajo ciertas
condiciones previstas, este concepto se aplica a cada centro de responsabilidad
de la organizacin.
OBJETIVO DE LOS PRESUPUESTOS
Planear integral y sistemticamente todas las actividades que la empresa debe
realizar.
Controlar y medir los resultados cuantitativos, cualitativos y, fijar
responsabilidades en las diferentes dependencias de la empresa para logar el
cumplimiento de las metas previstas.
RUBROS IMPORTANTES A PRESUPUESTAR:

INGRES
OS

Ventas
Aportaciones
de accionistas
crditos

GASTOS

Operacin
Financiamiento
Inversin

COSTOS: elemento importante para las proyecciones o planeaciones del negocio

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Materia
Prima
Costos
indirectos de
fabricacin
COSTOS VARIABLES
Gastos Adm.
COSTOS FIJOS
Gastos finan.

CAPITAL SOCIAL: cantidad de dinero que invierten los dueos de la empresa

(socios) para conformar la misma.

Equipo

Acondicionamiento de
local

Gastos
iniciales

Mat prima
inicial

Instalaciones

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PROYECCIONES FINANCIERAS
Son informes que utilizan las instituciones para expresar resumidamente la
situacin econmica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una
fecha o perodo determinado.

Visualizar hacia
donde van los
esfuerzos de la
empresa

OBJETIVOS

Toma de
deciciones

PRINCIPALES ESTADOS FINANCIEROS

FLUJO DE CAJA

ESTADO DE
RESULTADOS

BALANCE
GENERAL

Estado que muestra el movimiento

de ingresos y egresos y la
disponibilidad de fondos a una
determinada fecha.

Muestra el resultado de las

operaciones de una empresa durante
un periodo determinado.

Refleja la situacin patrimonial de la

empresa en un momento dado

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Las transacciones se
obligaciones/derechos.
Las transacciones se
obligaciones/derechos.

registran

al

contabilizan

momento
al

de

momento

pagarse/recibir

las

de

las

generarse

ESTADOS FINANCIEROS
Flujo de Caja
Muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operacin,
inversin y financiacin.
Indicador importante de la liquidez de una empresa
Facilita el clculo de cantidades de dinero que se requerirn en fechas
posteriores.
Sin tener un formato nico, los flujos de caja deben contener lo siguiente:
Flujo de caja de operaciones: es el cambio en efectivo causado por las
operaciones de su empresa (vender un producto o servicio, pagarle a los
empleados, pagar el alquiler, pagar las materias primas, etc.) Comienza con
ingreso neto y hace ajustes a las ventas y costos que no fueron pagados en
efectivo.
Flujo de efectivo de actividades de inversin: El cambio en efectivo que resulta
al hacer o vender activos de largo plazo, como propiedades y equipo, o las
adquisiciones de otras empresas.
Flujo de efectivo de actividades de financiamiento: El cambio de efectivo que
resulta de la consecucin de un prstamo o inversiones patrimoniales, o, el
opuesto, es decir el pago de una deuda o de dividendos.

ESTADO DE RESULTADOS

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El estado de prdidas y ganancias presenta los resultados de las actividades

operacionales de la compaa por un determinado tiempo. (Usualmente un ao).
Conecta el balance general de comienzo de periodo con el balance general de fin
del periodo
BALANCE GENERAL
Es un resumen de todo lo que tiene la empresa, de lo que la empresa debe y de lo
que realmente le pertenece a su propietario, a una fecha determinada.
Al elaborar el balance general el empresario obtiene la informacin valiosa sobre
su negocio, como el estado de sus deudas, lo que debe cobrar o la disponibilidad
de dinero en el momento o en un futuro prximo.

Activos: todo lo que tiene la empresa y posee valor.

Los activos de una empresa se pueden clasificar en orden de
liquidez en las siguientes categoras: Activos corrientes, Activos
fijos y otros Activos.

Pasivos: Es todo lo que la empresa debe.

Los pasivos de una empresa se pueden clasificar en orden de
exigibilidad en las siguientes categoras.
Pasivos corrientes, pasivos a largo plazo y otros pasivos.

Patrimonio
Es el valor de lo que le pertenece al empresario en la fecha de
realizacin del balance

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PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio es una herramienta financiera que permite determinar el

nivel en el cual las ventas cubrirn exactamente los costos, expresndose en
valores, porcentaje y/o unidades.
Muestra la magnitud de las utilidades o prdidas de la empresa cuando las ventas
excedan o caen por debajo de este punto.
Si no podemos calcular el punto de equilibrio, no podremos saber nuestra
rentabilidad.
Para poder calcular el punto de equilibrio debemos conocer:
Costos fijos Totales
Costos Variables unitarios
Precio de venta por producto

PRECIOS
Margen de Contribucin (m.c.):
Es la diferencia entre el Precio menos los Costos Variables. Ese valor es el que
debe cubrir los costos fijos y las expectativas de utilidad.
Importancia:
El m.c. permite determinar cunto est contribuyendo un determinado producto a
la empresa. Permite identificar en qu medida es rentable seguir con la produccin
de ese artculo.
Algunas situaciones: Si el margen de contribucin:
Es positivo, permite absorber el costo fijo y generar un margen para la
utilidad o ganancia esperada.

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Es igual al costo fijo, no deja margen para la ganancia (no genera utilidad
o Rentabilidad), por lo que se considera que la empresa est en el Punto de
equilibrio.
No alcanza para cubrir los costos fijos, la empresa aunque puede seguir
operando en el corto plazo debido a que puede cubrir en parte los costos
fijos, si no se toman medidas, al estar trabajando a perdida corre el riesgo
de quedarse sin Capital de trabajo suficiente.
Es negativo, es decir, que los costos variables son superiores al precio de
venta, se est ante una situacin crtica la cual necesariamente debe
conducir a suspender la produccin del bien en cuestin.