Ao de la Diversificacin Productiva y del Fortalecimiento de la Educacin

Universidad Nacional
MAYOR DE SAN MARCOS
(Universidad del Per, DECANA DE AMRICA)

FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIA

POLITICA
E.A.P. DERECHO

TEMA:

JURISPRUDENCIAS SOBRE FRAUDE

EN LA ADMINISTRACIN DE
PERSONAS JURDICAS

CURSO

DERECHO PENAL III

PROFESOR

RAL PARIONA

ALUMNAS

AO

BARZOLA PILARES, RUTH

12020132

HUERTA QUISPE, MARISSA

12020048

CUARTO

Ciudad Universitaria, 2015

 JURISPRUDENCIA N1

Nmero de expediente
Recurso de Nulidad N 829-2014-Lima
SALA PENAL TRANSITORIA

Fecha
25 de mayo del 2015

Acusado
David Augusto Bracale Delgado como autor

Delito
Delito de fraude en la administracin de personas jurdicas

Un prrafo que explique el contenido y sentido de la resolucin.

En esta jurisprudencia se resalta que los derechos a la defensa y a un debido proceso
son garantas procesales fundamentales, que pertenecen a una sola gama de
principios como el de presuncin de inocencia y el derecho de tutela jurisdiccional
(garantas genricas), las que consolidan las bases de un proceso penal ms justo,
siendo estas las nicas armas frente al poder punitivo del Estado. Se trata pues del
recurso de nulidad interpuesto por el acusado contra la sentencia de segunda
instancia que confirmaba la de primera instancia y por la cual se le condenaba por el
delito de fraude en la administracin de personas jurdicas en agravio de la empresa
Tip Top Sociedad Annima, ya que en su calidad de accionista y director de dicha
empresa realiz diversos retiros de dinero de la cuenta bancaria de la agraviada,
valindose de sus atribuciones en dicha empresa. As, habindose verificado que, en
el presente caso, el ejercicio de derecho a la defensa fue vulnerado ya que si bien se
cumpli con notificar al recurrente, no se le haba comunicado la realizacin de todas
las diligencias por lo que no es posible considerar como vlido dicho dudoso acto de
notificacin.

Asimismo, se impidi al recurrente que este ejerza sus derechos a

contradiccin y a la prueba (vulneracin del debido proceso); por lo que se declar

nula la sentencia de vista.
JURISPRUDENCIA N2

Nmero de expediente
Recurso de Nulidad N334-2012-Lambayeque
SALA PENAL TRANSITORIA

Fecha
21 de junio del 2013

Acusados
Juan Anbal Ugaz Fernndez, Erica Quintana Tinco y Jorge Pantoja Morante como
autores

Delito
Delito de fraude en la administracin de personas jurdicas

Un prrafo que explique el contenido y sentido de la resolucin.

Se trata del recurso de nulidad interpuesto por Toms Aza Aguilar, parte civil, contra la
resolucin que confirm el auto de primera instancia que declar fundada la cuestin
previa a favor de los acusados, alegando que es falso que segn la Ley de
Cooperativas, aquellas que no estn autorizadas a operar con terceros no estn
sujetas al control de la Superintendencia de Banca y Seguros (tal y como se consider
ser el caso de la Cooperativa Pascual Saco), ya que de esa manera se premiara a los
procesados bajo el pretexto de no haber cumplido con aspectos formales al considerar
que no existi un informe del Consejo de Vigilancia previo por el cual se proceda con
la denuncia penal. Sin embargo, se verific que ello solo se aplica administrativamente
y que nada limitaba la potestad persecutoria directa del Ministerio Pblico, por lo que
la decisin del rgano judicial en segunda instancia era claramente errnea, por lo
cual los agravios alegados en el escrito impugnatorio resultan atendibles. Por lo tanto,
se declar la nulidad de la sentencia de vista as como infundada la cuestin previa
deducida por los procesados, debindose continuar con el proceso segn su estado.

JURISPRUDENCIA N3

Nmero de expediente
Queja N 11-2013-Callao
SALA PENAL TRANSITORIA

Fecha
18 de noviembre del 2013

Acusado
Amrico Manuel Martnez Crdenas como autor

Delito
Delito de fraude en la administracin de personas jurdicas y estafa

Un prrafo que explique el contenido y sentido de la resolucin.

Se trata del recurso de queja excepcional interpuesto por el acusado Amrico Manuel
Martnez Crdenas contra la resolucin que declar improcedente el recurso de
nulidad interpuesto contra la sentencia de vista que confirm la sentencia de primera
instancia, la cual lo condenaba como autor del delito de fraude en la administracin de
personas jurdicas as como por estafa, en agravio de la Asociacin de Impedidos
Fsicos de las Fuerzas Armadas del Per y sus asociados, al aprovecharse de su
condicin de presidente de dicha asociacin para organizar una rifa por la que ofreci
varios premios y que finalmente no se realiz, sorprendiendo as a diversas entidades
pblicas y personas que adquirieron los tiques, apoderndose del dinero recaudado
en esa actividad y haciendo uso, en provecho propio, de toda la infraestructura de la
mencionada asociacin. Contrariamente a lo alegado por el acusado, se verific de la
evaluacin de los actuados una debida justificacin de la decisin adoptada por
ambas instancias judiciales, la cual se sustentaba en declaraciones y pruebas
objetivas, siendo as que s se respet la garanta de la debida motivacin de las
resoluciones judiciales. Asimismo se resalt que el recurso de queja excepcional, por
su naturaleza extraordinaria, no est destinado a realizar nueva evaluacin de la
prueba, tal y como el quejoso pretenda tambin. Es por todo ello que se declar
infundado el recurso de queja excepcional interpuesto por el procesado.

JURISPRUDENCIA N4

Nmero de expediente
Revisin NCPP N 11-2015-Arequipa
SALA PENAL PERMANENTE

Fecha
17 de abril del 2015

Acusados
Freddy Vizcarra Kari y Gil Rosalio Zapana Huaricallo como autores

Delito
Delito de fraude en la administracin de personas jurdicas

Un prrafo que explique el contenido y sentido de la resolucin.

Se trata de la demanda de revisin interpuesta por los sentenciados contra la
sentencia que los declar como autores del delito de fraude en la administracin de
personas jurdicas en agravio de una asociacin, quienes en su calidad de miembros
de la Junta Directiva y con funciones de administracin o representacin en la misma,
no entregaron el acervo documentario correspondiente a dicha asociacin, no
rindieron cuentas ni presentaron su informe econmico respecto a los ingresos y
gastos correspondientes a los aos que estuvieron en el cargo, lo que ocasion que
estos cobraran ingresos ordinarios y extraordinarios por un monto que asciende a la
suma de cinco mil soles. As, se advirti que el medio probatorio presentado por los
recurrentes y con que pretendan demostrar una pretendida cosa decidida, carece de
relevancia jurdica para enervar el juicio histrico de la sentencia cuestionada por los
encausados. Por ello, se declar improcedente la demanda de revisin de sentencia
promovida por los sentenciados.

JURISPRUDENCIA N5

Nmero de expediente
Recurso de Nulidad N 1816-2010-Cusco
SALA PENAL PERMANENTE

Fecha
18 de junio del 2010

Acusado
Alejandro Montesinos Ccahua como autor

Delito
Delito de fraude en la administracin de personas jurdicas

Un prrafo que explique el contenido y sentido de la resolucin.

En esta jurisprudencia se resalta que los medios impugnatorios son un derecho

exclusivo de las partes y excepcionalmente de los intervinientes accesorios; asimismo,
que los jueces no ostentan esa posicin procesal cuando conocen de una causa, por
lo que no les asiste el derecho de recurrir, configurndose as una ausencia del
derecho de conduccin procesal, conforme al artculo doscientos noventa y dos del
Cdigo de Procedimientos Penales. Sabido es tambin que corresponde al rgano
jurisdiccional superior en grado controlar la admisibilidad y la procedencia del recurso
devolutivo que se interpone; que en tal virtud est autorizado para rechazarlo de plano
si advierte que no se ha cumplido los presupuestos procesales para su concesin, tal
y como ha ocurrido en el presente caso. Es por ello que se declar inadmisible el
recurso de nulidad interpuesto por Jenny Margot Delgado Aybar, Juez Superior de la
Sala Penal Liquidadora Transitoria del Cusco, en el proceso seguido contra al acusado
por el delito de fraude en la administracin de personas jurdicas en agravio de la
empresa de Transportes Tursticos Waynapicchu Sociedad Annima.

JURISPRUDENCIA N6

Nmero de expediente
Recurso de Queja Excepcional N 000586-2007-Lima
SALA PENAL PERMANENTE

Fecha
6 de junio del 2008

Acusado
Luis Miguel Umbert Ureta como autor

Delito
Delito de fraude en la administracin de personas jurdicas

Un prrafo que explique el contenido y sentido de la resolucin.

El recurso de queja excepcional interpuesto por el encausado Luis Miguel Umbert
Ureta contra el auto, que declar improcedente el recurso de nulidad que promovi
contra la sentencia, en el extremo que confirm la sentencia de primera instancia, que
lo conden por delito de Fraude en la Administracin de Personas Jurdicas, en agravio
de la empresa Fresh Harvest Per Sociedad Annima Cerrada. El encausado alega

que la sentencia de vista se funda en la existencia de un informe pericial contable, que

se basa en hechos falsos, en consecuencia, en la sentencia condenatoria no se ha
hecho una valoracin correcta de los medios probatorios, por lo que se habra
vulnerado el derecho de defensa, la motivacin de las resoluciones judicial, la garanta
al debido proceso y la tutela jurisdiccional efectiva. De la revisin de lo actuado no se
advierte que al expedirse la resolucin recurrida o durante el procedimiento que la
precedi se haya infringido normas constitucionales o normas con rango de ley
directamente derivadas de aquellas, por cuanto el Tribunal de Instancia ha motivado
debidamente los medios probatorios en su conjunto, no fundando su fallo, como alega
el citado quejoso, solo en el informe contable ni en la pericia mencionada; aunado a
ello, tampoco se ha vulnerado su derecho de defensa, por cuanto el Colegiado ha
absuelto todos sus agravios planteados en su recurso de apelacin.

JURISPRUDENCIA N7

Nmero de expediente
Recurso de nulidad N 000390-2002-Arequipa
SALA PENAL PERMANENTE

Fecha
20 de diciembre del 2002

Acusado
Cristbal Nina Mamani como autor

Delito
Delito de fraude en la administracin de personas jurdicas

Un prrafo que explique el contenido y sentido de la resolucin.

Que de las instrumentales que se acompaan y del escrito de recusacin, se
advierte que no se ha acreditado con prueba idnea los argumentos que esgrime el
recurrente, que hagan dudar de la imparcialidad del magistrado recusado; toda vez que
el hecho de haber presentado un escrito (en otra causa) solicitando su destitucin, no
implica causal de recusacin. Declararon no haber nulidad en el auto recurrido que
declara infundada la recusacin interpuesta contra el vocal superior Julio Manrique

Zegarra, por Rubn Daro Rivera Carpio - abogado del procesado Cristbal Nina
Mamani, en la instruccin que se le sigue por el delito de fraude en la administracin de
personas jurdicas en agravio de la empresa de transportes unidas; con lo dems que
contienen dicho auto; y los devolvieron.

JURISPRUDENCIA N8

Nmero de expediente
Recurso de Queja Excepcional N 001721-2006-Lima
SALA PENAL TRANSITORIA

Fecha
18 de enero del 2008

Acusado
Oscar Arturo Carreo Carvhalo como autor

Delito
Delito de fraude en la administracin de personas jurdicas

Un prrafo que explique el contenido y sentido de la resolucin.

El recurrente interpuso recurso de nulidad contra la resolucin de vista que
confirm la apelada que declara fundada la excepcin de prescripcin deducida por el
encausado Oscar Arturo Carreo Carvhalo en la instruccin que se le sigui por delito
de fraude en la administracin de personas jurdicas en agravio de la empresa
Inversiones Los Eucaliptos Sociedad Annima. l sostiene que en el trmite de la
causa que se sigui en contra de Carreo Carvhalo se vulner el derecho al debido
proceso, toda vez que la accin penal por el delito imputado no habra prescrito, al
haberse consumado dicha conducta con la presentacin del balance falso o
adulterado, lo cual aconteci recin el cinco de julio de dos mil uno, fecha en que el
procesado, mediante carta notarial le hizo Ilegar el balance general correspondiente al

ao dos mil uno, y en el que, precisamente, se habran consignado las presuntas

falsedades de Ia contabilidad de la empresa agraviada. Del estudio de los
acompaados no se desprenden evidencias que corroboren la denuncia de infraccin
de normas constitucionales o con rango de ley directamente derivadas de aquellas,
resultando la prescripcin de la accin penal por el delito instruido conforme a derecho,
motivo por el cual el presente recurso de queja debe ser desestimado.

JURISPRUDENCIA N9

Nmero de expediente
Recurso de Nulidad N 004180-2004-Lambayeque
SALA PENAL TRANSITORIA

Fecha
20 de junio del 2005

Acusado
Roberto Carlos Martn Acri Snchez como autor

Delito
Delito de fraude en la administracin de personas jurdicas

Un prrafo que explique el contenido y sentido de la resolucin.

Que mediante resolucin el tribunal superior revoca la resolucin del juez que
declar infundada la excepcin de naturaleza de accin promovida por el procesado
Roberto Carlos Martn Acri Snchez y reformndola la declara fundada. Se seala que
no es el caso de la incidencia que les ocupa, pues sta se inici en el juzgado penal y
el tribunal a que lo resolvi como rgano de segunda instancia -al resolver la apelacin
del auto emitido por el juez. Por ello, declararon nulo el auto e inadmisible el recurso de
nulidad de su propsito.

JURISPRUDENCIA N10

Nmero de expediente
Recurso de Queja Excepcional N 001224-2007-Lima
Sala Penal Permanente

Fecha
10 de Marzo de 2008

Acusado
Juan Esquerre Maldonado como autor
Delito
Delito de fraude en la administracin de personas jurdicas

Un prrafo que explique el contenido y sentido de la resolucin.

El recurso de queja excepcional interpuesto por el encausado Juan Esquerre

Maldonado contra el auto de fojas ochenta y siete, del diecisiete de mayo de dos mil
siete, que declar improcedente el recurso de nulidad que promovi contra la
sentencia, que confirmando la sentencia de primera instancia, lo conden por los
delitos de fraude en la administracin de personas jurdicas y falsedad genrica en
agravio de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Veintinueve de Agosto de la Polica
Nacional del Per.