Manual NFe PJ v2 7

Nota Fiscal
Eletrnica de
Servios
Acesso ao Sistema - Pessoa Jurdica
Verso 2.7
Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e
Verso do Manual: 2.7
pg. 2
Manual do Sistema da Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e

Acesso ao Sistema para Pessoa Jurdica
NDICE
1. Consideraes Gerais ........................................................................................................ 3
2. Cadastrando a senha web para acesso ao sistema da NF-e.............................................. 10
3. Acessando o sistema da NF-e pela primeira vez ................................................................ 18
4. Solicitando a Autorizao para emisso de NF-e ............................................................... 38
5. Emisso de NF-e................................................................................................................ 42
6. Gerenciamento de usurios................................................................................................ 70
7. Consulta das NF-e Emitidas e Recebidas .......................................................................... 74
8. Indicao de Imveis.......................................................................................................... 85
9. Talo Fiscal Eletrnico ....................................................................................................... 90
10. Calendrio de Emisso..................................................................................................... 91
11. Guias de Pagamento........................................................................................................ 92
12. Exportao das NF-e........................................................................................................ 101
13. Recibo Provisrio de Servios RPS Consideraes Gerais ........................................ 103
14. Converso de RPS em NF-e (em lote) ............................................................................. 106
15. Consulta de RPS .............................................................................................................. 117
16. Lista de Prestadores......................................................................................................... 118
17. Reclamaes pela no converso de RPS em NF-e ........................................................ 120
18. Regras de obrigatoriedade da entrega da DES com relao aos contribuintes que emitem ou
recebem NF-e ........................................................................................................................ 122
19. Web Service .................................................................................................................... 124
20. Carta de Correo ........................................................................................................... 125
21. SIMPLES Nacional Enquadramento / Desenquadramento retroativo ............................. 130
pg. 3
1. Consideraes Gerais
1.1. Definio
Considera-se Nota Fiscal Eletrnica de Servios - NF-e o documento emitido e armazenado eletronicamente
em sistema prprio da Prefeitura do Municpio de So Paulo, com o objetivo de registrar as operaes
relativas prestao de servios.
Este documento vem a substituir as Notas Fiscais Convencionais (impressas em papel), autorizadas pelo
Municpio e impressas em grfica.
Observao: Considera-se Nota Fiscal Convencional qualquer uma das notas fiscais de servios emitidas
na conformidade do que dispem os artigos 96 a 125 do Decreto n. 44.540/2004. Os documentos fiscais
convencionais so os documentos tradicionais, autorizados pelo Municpio por meio de Autorizao para
Impresso de Documentos Fiscais do Imposto Sobre Servios AIDF e posteriormente impressos nas
grficas. A Nota Fiscal Convencional somente poder ser emitida por prestadores de servios desobrigados
da emisso de NF-e.
1.2. Obrigatoriedade de emisso da NF-e

Esto obrigados emisso da NF-e todos os prestadores dos servios constantes da tabela anexa
Portaria SF n 72/2006 que auferiram, no exerccio de 2005, receita bruta de servios igual ou superior a R$
240.000,00, considerando-se todos os estabelecimentos da pessoa jurdica situados no Municpio de So
Paulo. Note-se que a legislao fala em receita bruta de servio e no em base de clculo do ISS.
Observaes importantes:
1.2.1. A partir de quando a emisso de NF-e obrigatria
A NF-e dever ser emitida na conformidade do cronograma constante da tabela anexa Portaria SF n
72/2006.
A obrigatoriedade no cessa caso o prestador venha a auferir, em determinado exerccio, receita bruta de
servios inferior aos limites estabelecidos na legislao.
1.2.2. Clculo da receita bruta de servios por todos os estabelecimentos da pessoa jurdica
situados no Municpio de So Paulo
No clculo da receita dever ser considerada a receita de servios de todos os estabelecimentos da pessoa
jurdica situados no Municpio de So Paulo. Para este clculo dever ser considerado o local do
estabelecimento prestador e no a localizao dos tomadores.
Somente dever ser considerada a receita bruta de SERVIOS. No entram no clculo receitas de vendas
de mercadorias, financeiras, etc.
pg. 4
1.2.3. Inicio de atividade no exerccio de 2005

Para quem iniciou a atividade de prestao de servios durante o exerccio de 2005, dever ser considerada
a receita bruta de servios de R$ 240.000,00 proporcionalmente ao nmero de meses decorridos entre o
ms de incio de atividade e o ms de dezembro do mesmo exerccio.
Incio da atividade
em 2005
Valor da receita bruta de

servios
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
240.000,00
220.000,00
200.000,00
180.000,00
160.000,00
140.000,00
120.000,00
100.000,00
80.000,00
60.000,00
40.000,00
20.000,00
Exemplo: servio constante da Portaria SF n 72/2006 e com incio de atividade em Julho/2005

Neste caso consideramos transcorridos seis meses desde o incio da atividade em Julho/05 at o ms de
Dezembro/05. Portanto, se a pessoa jurdica auferir receita bruta de servios igual ou superior a R$
120.000,00, estar obrigada emisso da NF-e, de acordo com o cronograma estabelecido na Portaria SF
n 72/2006.
1.2.4. Inicio de atividade no exerccio de 2006

Para quem iniciar a atividade de prestao de servios durante o exerccio de 2006, dever ser considerada
a receita bruta de servios de R$ 240.000,00 proporcionalmente ao nmero de meses decorridos entre o
ms de incio de atividade e o ms de dezembro do mesmo exerccio. Se a receita bruta de servios for igual
ou superior ao limite estabelecido na legislao, a obrigatoriedade se inicia a partir de 01/01/2007.
1.2.5. Prestador de servio enquadrado em mais de um cdigo de prestao de servios,

com datas de incio diferentes na Portaria SF n 72/2006
Na hiptese do contribuinte se enquadrar em mais de um cdigo de prestao de servios, dever adotar,
para todos os cdigos, a mesma data de incio, assim considerada a mais prxima da data de publicao da
Portaria SF n 072/2006, independentemente da existncia de movimento econmico para o cdigo.
1.2.6. Prestador de servios que no atingiu o limite de R$ 240.000,00 no exerccio de 2005
pg. 5
Os prestadores de servio constantes da tabela anexa Portaria SF n 72/2006 que NO auferiram, no

exerccio de 2005, receita bruta de servios igual ou superior a R$ 240.000,00, considerando-se todos os
estabelecimentos da pessoa jurdica situados no Municpio de So Paulo devero apurar, em janeiro de
cada exerccio, a respectiva receita bruta de servios do exerccio anterior. Se a receita bruta de servios for
igual ou superior ao limite estabelecido na legislao, a obrigatoriedade se inicia a partir a partir do prprio
ms da apurao.
Exemplo: prestador de servio cuja atividade consta da Portaria SF n 72/2006, em atividade no exerccio
de 2005, mas que no auferiu receita bruta de servios maior ou igual a R$ 240.000,00 no exerccio de
2005.
Se no exerccio de 2006, auferir receita bruta de servios maior ou igual a R$ 240.000,00, estar obrigado a
emitir a NF-e a partir de 01/01/07.
Se no exerccio de 2007, auferir receita bruta de servios maior ou igual a R$ 240.000,00, estar obrigado a
emitir a NF-e a partir de 01/01/08.
1.2.7. Contribuintes impedidos da emisso de NF-e

Esto impedidos da emisso de NF-e:
os profissionais autnomos e as sociedades de profissionais constitudas na forma do 1 do artigo

15 da Lei n. 13.701, de 24 de dezembro de 2003;
aqueles que exercem exclusivamente atividades no previstas na lista de servios do Art 1 da Lei n.
13.701, de 24 de dezembro de 2003.
1.2.8. Contribuintes que embora desobrigados emisso da NF-e, optem por emitir NF-e
Com exceo dos contribuintes impedidos da emisso da NF-e, todos os prestadores de servios inscritos
no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM, desobrigados da emisso de NF-e, podero optar por sua
emisso.
Mesmo estando desobrigado, a opo pela emisso de NF-e, uma vez solicitada e deferida, passa a ser
irretratvel, obrigando o prestador de servio a continuar a emisso da NF-e.
1.2.9. Contribuintes enquadrados no Regime de Estimativa

Paulo. Esta obrigatoriedade atinge tambm os contribuintes enquadrados no Regime de Estimativa.
Todos os contribuintes que optarem ou forem obrigados emisso de NF-e passam a recolher o ISS com
base no movimento econmico.
A Administrao Tributria efetuar, de ofcio, o desenquadramento dos contribuintes sujeitos ao regime de
estimativa que optarem ou forem obrigados emisso de NF-e.
pg. 6
1.2.10. Contribuintes que possuem regime especial de recolhimento do ISS, individual ou

coletivo
Paulo. Os regimes especiais de recolhimento do ISS existentes deixam de ser aplicados aos contribuintes
que optarem ou forem obrigados emisso da NF-e.
Todos os contribuintes que optarem ou forem obrigados emisso de NF-e passam a recolher o ISS com
base no movimento econmico.
1.3. Benefcios para o prestador de servios que emitir NF-e

Reduo dos custos de confeco de talonrio de notas fiscais e/ou de sua impresso;
Reduo de custos de armazenagem de documentos fiscais;
Incentivo a uso de relacionamentos eletrnicos com seus tomadores;
Simplificao de obrigaes acessrias, como:
- dispensa de solicitao da Autorizao de Impresso de Documentos Fiscais - AIDF;

- no-escriturao da NF-e na Declarao Eletrnica de Servios DES.
Maiores recursos para o gerenciamento das notas fiscais emitidas e recebidas;

Eliminao de erros de clculo e de preenchimento de documentos de arrecadao.
1.4. Benefcios para quem emitir ou receber uma NF-e
O tomador de servios que receber uma NF-e ter direito a um crdito para ser utilizado para abatimento do
valor do IPTU lanado para o exerccio seguinte, devendo o valor restante ser recolhido na forma da
legislao vigente.
Observao: os valores referentes aos crditos para abatimento do IPTU podero ser alterados pela
administrao tributria, por meio de regulamento.
1.4.1. Benefcios para a Pessoa Fsica

Crdito de 30% do ISS incidente sobre o servio contratado e que poder ser utilizado para
abatimento do IPTU do exerccio seguinte, limitado a 50% do valor do IPTU do exerccio corrente;
No ser exigido nenhum vnculo legal do tomador do servio com os imveis por ele indicados.
1.4.2. Benefcios para a Pessoa Jurdica
pg. 7
Crdito de ISS incidente sobre o servio contratado e que poder ser utilizado para o abatimento do
IPTU do exerccio seguinte, limitado a 50% do valor do IPTU do exerccio corrente, sendo:
- 5% para tomador responsvel;
- 10% para tomador no responsvel.

Simplificao de obrigaes acessrias (no-escriturao da NF-e na DES);
Incentivo a uso de relacionamentos eletrnicos com prestadores.
Os crditos correspondem a uma parcela do ISS incidente sobre os servios definidos pela Secretaria
Municipal de Finanas, nos seguintes percentuais:
Crdito Pessoa Fsica
30% do ISS recolhido
Crdito Pessoa Jurdica
Limite para abatimento do

IPTU (%)
No Responsvel
Tributrio
Responsvel
tributrio
At 50% do IPTU
10% do ISS
recolhido
5% do ISS recolhido
At 50% do IPTU
1.4.3. Benefcios para os condomnios edilcios residenciais e comerciais

Crdito de 7,5% do ISS incidente sobre o servio contratado e que poder ser utilizado para
abatimento do IPTU do exerccio seguinte, limitado a 50% do valor do IPTU do exerccio corrente (de
30/12/06 a 11/10/07);
Crdito de 10% do ISS incidente sobre o servio contratado e que poder ser utilizado para
abatimento do IPTU do exerccio seguinte, limitado a 50% do valor do IPTU do exerccio corrente (a
partir de 12/10/07);
Incentivo a uso de relacionamentos eletrnicos com prestadores.
Observao: Os condomnios edilcios residenciais e comerciais so obrigados a proceder sua inscrio
no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM. Para mais informaes sobre a inscrio no CCM, consulte
a pgina principal da Prefeitura do Municpio de So Paulo, no endereo www.prefeitura.sp.gov.br .
1.4.4. Quem no faz juz ao crdito

Os seguintes tomadores de servio no faro jus ao crdito, mesmo que recebam uma NF-e:
a) At o dia 29/12/06
as pessoas fsicas e jurdicas domiciliadas ou estabelecidas fora do territrio do Municpio de So

Paulo;
pg. 8
os rgos da administrao pblica direta da Unio, dos Estados e do Municpio de So Paulo, bem
como suas autarquias, fundaes, empresas pblicas, sociedades de economia mista e demais
entidades controladas direta ou indiretamente pela Unio, pelos Estados ou pelo Municpio;
Os condomnios edilcios residenciais e comerciais.
b) A partir do dia 30/12/06

Paulo;
entidades controladas direta ou indiretamente pela Unio, pelos Estados ou pelo Municpio, exceto as
instituies financeiras e assemelhadas;
c) A partir do dia 01/07/07

Paulo;
entidades controladas direta ou indiretamente pela Unio, pelos Estados ou pelo Municpio, exceto as
instituies financeiras e assemelhadas;
os tomadores de servios prestados pelas microempresas e empresas de pequeno porte optantes

pelo tratamento diferenciado e favorecido institudo pela Lei Complementar n 123, de 14 de dezembro
de 2006.
Observaes:
A partir do dia 30/12/06 os condomnios passam a fazer jus aos crditos gerados pelas NF-e emitidas
para os condomnios.
Considera-se pessoa jurdica estabelecida no territrio do Municpio de So Paulo aquela que possuir
inscrio ativa no Cadastro de Contribuintes Mobilirios - CCM.
1.4.5. Totalizao dos crditos recebidos

A partir de 1 de junho de 2006, apenas as atividades de prestao de servios constantes da tabela anexa
Portaria SF N 072/06 referentes as NF-e emitidas por prestadores de servio autorizados a emitir a NF-e
geraro crdito proveniente de parcela do Imposto Sobre Servios de Qualquer Natureza ISS constante da
NF-e para abatimento do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana IPTU.
O crdito somente ser gerado, tornando-se efetivo, aps o recolhimento do ISS. Os crditos gerados sero
totalizados em 31 de outubro de cada exerccio para abatimento no IPTU do exerccio seguinte, relativo aos
imveis indicados.
pg. 9
No perodo de 1 a 30 de novembro de cada exerccio, o tomador de servios dever indicar, no sistema, os

imveis que aproveitaro os crditos gerados.
No ser exigido nenhum vnculo legal do tomador do servio com os imveis por ele indicados.
1.4.6. Limites
O abatimento do IPTU ser limitado a 50% (cinqenta por cento) do valor do IPTU do exerccio corrente,
referente a cada imvel indicado pelo tomador de servios.
O valor do crdito indicado pelo tomador de servios ser utilizado para abatimento do valor do IPTU
lanado para o exerccio seguinte, devendo o valor restante ser recolhido na forma da legislao vigente.
Observao: A no-quitao integral do Imposto, dentro do respectivo exerccio de cobrana, implicar a
inscrio do dbito na dvida ativa, desconsiderando-se qualquer abatimento obtido com o crdito indicado
pelo tomador.
1.4.7. Impedimentos para utilizao dos crditos

Tanto o detentor do crdito quanto o imvel indicado no podem constar do Cadastro Informativo Municipal CADIN, na data da indicao.
A consulta ao CADIN est disponvel no endereo:
http://www3.prefeitura.sp.gov.br/cadin/
Uma vez regularizadas as pendncias existentes no CADIN MUNICIPAL, os crditos podero ser utilizados,
obedecidos os prazos definidos na legislao.
1.4.8. Validade dos crditos

Caso a Administrao Tributria venha a constatar a impossibilidade de utilizao parcial ou total de crditos
j indicados, tais crditos retornaro ao tomador de servios para utilizao posterior.
A validade dos crditos ser de 5 (cinco) anos contados do 1 (primeiro) dia do exerccio seguinte ao da
emisso das respectivas NF-e.
pg. 10
2. Cadastrando a Senha Web para acesso ao sistema da NF-e

2.1. Para as pessoas jurdicas que devem acessar o sistema da NF-e, ser necessrio inicialmente
cadastrar a Senha Web. Caso deseje acessar o sistema por meio do certificado digital e-CNPJ, consulte o
item 3 deste manual. O sistema da NF-e poder ser acessado pelo endereo eletrnico
www.prefeitura.sp.gov.br/nfe . Clique em Acesso ao Sistema para iniciar o cadastramento.
Clique aqui para

acessar a Nota
Fiscal Eletrnica de
Servios NF-e.
2.2. Digite o CNPJ no campo indicado e o cdigo da imagem.
Digite o CNPJ de
sua empresa no
local indicado.
Digite o cdigo da
Imagem.
Clique no local
indicado para
iniciar o cadastro.
pg. 11
2.3. Clique no local indicado para continuar o cadastramento da senha web.
Digite o cdigo da
Imagem.
Clique no local
indicado para
continuar o cadastro.
Clique no local
indicado para
iniciar o cadastro.
2.4. Clique em Solicitar Senha
Clique no local
indicado para obter a
senha de acesso.
pg. 12
2.5. Aps clicar em Solicitar Senha, ser aberta uma pgina na qual voc dever preencher os dados da
Pessoa Jurdica. Ao concluir, clique em Avanar para dar continuidade ao cadastro.
CNPJ: Preencha com o nmero do CNPJ (Sem ponto, barra ou hfen)

Scios e Representantes legais:
Sociedades Annimas: devem declarar o primeiro escalo eleito em Ata (normalmente o
Presidente, o Vice Presidente e o Diretor Financeiro) no lugar dos scios. No quadro de representantes
pg. 13
legais declare um possvel procurador que tambm conste da Ata. Se for um procurador constitudo por
uma procurao especfica no necessrio declarar.
Fundaes: Preencha o campo dos scios com o nome dos Diretores Executivos.
Scio Estrangeiro: informe o n do CPF do representante legal no campo scios.
CEP: Informe o nmero do CEP do estabelecimento. Caso no saiba o n do CEP, clique em Busca por
logradouro para encontr-lo. Ao preencher o CEP, sero automaticamente preenchidos os campos
Logradouro, Bairro, Cidade e UF.
Nmero: informe o nmero do imvel
Bairro: informe o Bairro
Cidade: informe o Municpio ao qual pertence o estabelecimento.
UF: informe o Estado ao qual pertence o estabelecimento.
E-mail: Informe o endereo de correio eletrnico (E-mail) para contato.
Telefone: Informe o nmero do telefone para contato.
2.6. Na tela seguinte sero exibidos os dados declarados. Verifique se estes dados esto corretos. Clique
em Confirmar Dados para dar continuidade ao cadastro.
2.7. Escolha e digite a sua senha. Redigite a mesma senha no local indicado para confirmar. Digite uma Dica
de Senha para o eventual caso de esquecimento de senha. Depois clique em Avanar para dar
continuidade ao cadastramento.
pg. 14
2.8. Aps efetuar o cadastramento da Senha Web, ela dever ser desbloqueada pela Prefeitura do Municpio
de So Paulo. Para tanto dever ser emitido o formulrio "SOLICITAO DE DESBLOQUEIO DA SENHA
WEB". Este formulrio dever ser impresso, assinado com firma reconhecida e apresentado no local nele
indicado.
Clique aqui para

visualizar e imprimir
o documento.
Verifique se o seu
computador possui a
ltima verso do
software Adobe Acrobat
Reader
pg. 15
2.9. Entrega do Formulrio de Solicitao de Desbloqueio da Senha Web

No caso das pessoas jurdicas: o formulrio dever obrigatoriamente ser entregue na Praa de
Atendimento da Secretaria Municipal de Finanas, localizada no Vale do Anhangaba, 206/226 (ao lado do
Viaduto do Ch).
Observao: Alm do formulrio, devero ser apresentados os seguintes documentos:
cpia simples (no autenticada) do CNPJ da pessoa jurdica;

cpia autenticada do instrumento de constituio e, se for o caso, suas alteraes posteriores ou o
instrumento de constituio consolidado, regularmente registrado no rgo competente.
para os casos em que o signatrio da Solicitao de Desbloqueio da Senha WEB for procurador da
pessoa jurdica, obrigatrio anexar a procurao do interessado, com firma reconhecida, autorizando o
procurador a represent-lo neste ato. Observar tambm que o outorgante da procurao tambm dever
obrigatoriamente ter poderes legais para emitir a autorizao.
Para a entrega desse formulrio e da documentao, no ser necessrio o comparecimento do prprio
interessado, assim como no necessrio estabelecer um procurador para ser mero portador dos papis.
O formulrio e os documentos sero analisados. Caso os dados preenchidos no formulrio estejam corretos
e todos os documentos tenham sido apresentados, a sua senha ser desbloqueada. Aps o desbloqueio da
senha pelos funcionrios da PMSP, ser enviado um aviso ao e-mail cadastrado comunicando o
desbloqueio de sua senha secreta. Caso exista algum impedimento para o desbloqueio da senha, voc
tambm ser comunicado, via e-mail, da rejeio da solicitao de senha.
Observamos que se o seu e-mail pessoal possuir algum tipo de proteo contra e-mails indesejados (Antispam), voc no conseguir receber nosso e-mail de confirmao. Neste caso, antes de solicitar a Senha
Web, sugerimos que desabilite essa proteo, ou escolha outro e-mail sem Anti-Spam.
2.10. Observaes sobre a senha web

Cada pessoa jurdica ter apenas uma nica Senha Web, que valer para todos os estabelecimentos
com a mesma raiz de CNPJ (primeiros 8 dgitos do CNPJ).
Para emisso da NF-e, o sistema automaticamente listar todos os estabelecimentos ativos que estejam
inscritos no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM e que possuam cdigo de servio vigente.
No caso de ser necessrio emitir a NF-e por vrios estabelecimentos da pessoa jurdica, no
aconselhvel compartilhar a mesma senha entre os estabelecimentos. Sugerimos que seja efetuado o
cadastramento de usurios, de modo que cada estabelecimento possa acessar o sistema da NF-e
individualmente, por meio de senha de acesso prpria.
A Senha Web o sistema corporativo de gerenciamento de senhas da Secretaria Municipal de Finanas.

Lembre-se que o acesso aos Sistemas Informatizados da Secretaria Municipal de Finanas, que contenham
dados fiscais de seu interesse ser realizado mediante a utilizao dessa senha de segurana. A Senha
Web representa sua assinatura eletrnica, intransfervel e poder ser alterada a qualquer tempo pelo seu
detentor. A pessoa fsica ou jurdica detentora da senha ser responsvel por todos os atos praticados por
meio da senha por ela cadastrada, com os efeitos jurdicos e fiscais previstos na legislao.
pg. 16
2.11. Alterando a senha web cadastrada

A Senha Web cadastrada no sistema pode ser alterada a qualquer tempo. Para tanto, visite o endereo:
https://www3.prefeitura.sp.gov.br/senhaweb_portal/
Clique em Alterar Senha, informando o CPF ou CNPJ utilizado no cadastramento da Senha Web e a senha
atual. Em seguida informe a Nova Senha.
2.12. Recuperando a senha web

Para recuperar a sua senha cadastrada no sistema, visite o endereo:
Clique em Esqueceu a senha? Clique aqui, informando o CPF ou CNPJ utilizado no cadastramento da
Senha Web. A senha ser enviada ao E-mail que foi registrado no cadastro do contribuinte.
pg. 17
Ser possvel visualizar a dica de senha ou receber a senha no e-mail informado no cadastramento da
Senha Web.
Alternativamente, solicite a reinicializao da Senha Web. Neste caso, clique em Cadastrar nova senha.
Cadastre uma nova senha e imprima o formulrio de desbloqueio da Senha Web. Solicite o desbloqueio na
Praa de Atendimento da Secretaria Municipal de Finanas, localizada no Vale do Anhangaba, 206/226 (ao
lado do Viaduto do Ch).
pg. 18
3. Acessando o sistema da NF-e pela primeira vez

O sistema da NF-e poder ser acessado por meio da Senha Web ou por certificao digital.
Certificado digital o documento eletrnico de identidade emitido por Autoridade Certificadora credenciada
pela Autoridade Certificadora Raiz da ICP-Brasil AC Raiz, que certifica a autenticidade dos emissores e
destinatrios dos documentos e dados que trafegam numa rede de comunicao, bem como assegura a
privacidade e a inviolabilidade destes.
Os certificados digitais utilizados no sistema da NF-e da Prefeitura do Municpio de So Paulo sero
emitidos por Autoridade Certificadora credenciada pela Infra-estrutura de Chaves Pblicas Brasileira ICPBrasil, tipo A1, A3 ou A4, devendo conter o nmero de inscrio no Cadastro Nacional da Pessoa Jurdica CNPJ do proprietrio do certificado digital ou, no caso de pessoas fsicas, o nmero de inscrio no
Cadastro de Pessoas Fsicas CPF. Os certificados digitais e-CPF e e-CNPJ so exemplos de certificados
ICP-Brasil vlidos.
Para obter mais informaes sobre os certificados digitais e-CPF ou e-CNPJ, acesse o site da Receita
Federal: http://www.receita.fazenda.gov.br
3.1. Acessando o sistema da NF-e pela primeira vez com a Senha Web
De posse da sua senha web, ser possvel acessar o sistema da NF-e pela primeira vez. Para tanto, clique
em Acesso ao Sistema.
Digite o CNPJ, o cdigo da imagem e a senha web nos campos indicados.
Digite o CNPJ
de sua empresa
no local
indicado.
pg. 19
Digite o cdigo de
segurana exibido
pela imagem.
Digite a sua senha

web.
3.2. Acessando o sistema da NF-e pela primeira vez com certificado digital
A pessoa jurdica que possuir certificado digital da SRF (e-CNPJ) poder acessar o sistema da NF-e sem a
necessidade de utilizao da senha web. Para tanto, clique em Acesso ao Sistema.
pg. 20
Neste caso no ser necessrio digitar o CNPJ. Acesse o sistema da NF-e clicando no link correspondente.
Caso possua e-CNPJ,

clique aqui para acessar
o sistema da NF-e
Selecione o Certificado Digital e clique em OK.
pg. 21
O seu certificado digital ser ento identificado. Clique em Acessar o Sistema.
Clique aqui para

acessar o sistema
Informaes sobre como obter, renovar e revogar seu Certificado Digital
Para obter mais informaes sobre os certificados digitais e-CPF ou e-CNPJ, acesse o site da Receita
Federal: http://www.receita.fazenda.gov.br
Requisitos tcnicos
A verso do navegador Internet para o correto funcionamento dos certificados e servios o Microsoft
Internet Explorer, verso 5.50 ou posterior. Para que os servios utilizando certificados digitais funcionem
adequadamente, necessrio que o seu navegador esteja habilitado para gravao de cookies.
pg. 22
3.3. Configuraes do Perfil do Contribuinte

Aps efetuar o acesso ao sistema, ser aberta a tela na qual voc poder complementar ou alterar dados de
sua empresa. Por meio das Configuraes do Perfil do Contribuinte, voc poder informar seus dados para
contato, definir seu logotipo, informar seus dados na lista de prestadores disponvel no Portal da NF-e,
autorizar o acesso de seu contador, alm de configurar diversas opes.
3.3.1. Campo CONTRIBUINTE

No campo Contribuinte sero automaticamente listados todos os estabelecimentos inscritos no Cadastro
de Contribuintes Mobilirios CCM com a mesma raiz de CNPJ e que possuam inscrio ativa:
No sero listados no sistema da NF-e:
os estabelecimentos no inscritos no CCM;

os estabelecimentos com inscrio cancelada no CCM.
Na hiptese de existirem estabelecimentos prestadores de servio no listados no campo Contribuinte,
sugerimos que seja efetuada a devida inscrio ou atualizao de dados no Cadastro de Contribuintes
Mobilirios CCM.
Configurao de Perfil obrigatria para cada um dos estabelecimentos do contribuinte
A configurao do Perfil do Contribuinte dever ser efetuada para cada um dos estabelecimentos
listados no campo Contribuinte. Selecione o CCM para o qual deseja configurar o perfil e informe os
demais dados solicitados nesta tela.
Estabelecimentos no prestadores de servio ou sem cdigo de servio vigente

cadastrado no CCM
Para estabelecimentos no prestadores de servio ou sem cdigo de servio vigente cadastrado no
CCM, somente estaro disponveis para preenchimento os seguintes campos:

Dados da Empresa;
Dados para Contato;
E-mail para recebimento de NF-e;
Identificao do Contador.
pg. 23
Configurao do Perfil do
Contribuinte no prestador de
servio
Estabelecimentos localizados fora do Municpio de So Paulo

Os estabelecimentos localizados fora do Municpio de So Paulo tambm podero acessar o sistema da
NF-e para consultar as NF-e recebidas e configurar seu perfil.
Para o acesso ao sistema ser obrigatria a solicitao da Senha Web. A configurao do Perfil do
Contribuinte dever ser efetuada para cada um dos estabelecimentos localizados fora do Municpio que
recebero NF-e.
pg. 24
com a mesma raiz de CNPJ. No entanto, no caso de estabelecimentos localizados fora do Municpio de
So Paulo, para acessar o sistema da NF-e conforme descrito no item 3, dever ser utilizado o CNPJ de
cada um dos estabelecimentos e a mesma Senha Web cadastrada. Ou seja, o acesso ao sistema da
NF-e ser individual para cada estabelecimento situado fora do Municpio.
Inscrio no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM

A situao cadastral de um contribuinte inscrito no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM pode
ser consultada no endereo:
http://www7.prefeitura.sp.gov.br/fdc/fdc_imp01.asp
A pesquisa ser possvel pelo nmero do CCM, CPF e CNPJ.
3.3.2. Campo DADOS DA EMPRESA

As informaes a seguir iro constar na Lista de Prestadores que j esto emitindo a NF-e. Esta lista estar
disponibilizada na pgina principal do portal da NF-e e poder ser acessada por qualquer pessoa.
Nome Fantasia: informe o Nome Fantasia da pessoa jurdica (preenchimento obrigatrio)

Site: Informe o endereo eletrnico da pessoa jurdica, no caso de existir site (pgina) institucional na
Internet (preenchimento opcional)
Resumo sobre a empresa: descreva um breve resumo sobre a empresa e suas atividades.
(preenchimento opcional)
Incluindo ou alterando o logotipo da pessoa jurdica: o contribuinte poder ainda incluir ou alterar
o logotipo ou logomarca que ser automaticamente apresentado na emisso de cada Nota Fiscal
Eletrnica. O logotipo no ser apresentado na Lista de Prestadores (incluso opcional)
Para tanto, o logotipo dever ser digitalizado em um arquivo do tipo GIF ou JPEG com tamanho de no
mximo 10 Kb. Para que no ocorra perda de resoluo, recomenda-se que o arquivo tenha 60 pixels de
altura e 60 pixels de largura.
pg. 25
Aps realizar a incluso ou alterao do logotipo da empresa, clique em Gravar para salvar a imagem, que
aparecer em todas as Notas Fiscais Eletrnicas de Servios NF-e emitidas. Observamos que as
informaes de Nome Fantasia, Site e Resumo sobre a empresa no aparecero nas NF-e emitidas.
Exemplo de cabealho de uma

NF-e, com logotipo personalizado
pelo prestador de servios.
pg. 26
3.3.3. Campo DADOS PARA CONTATO

As informaes neste campo so de preenchimento obrigatrio. Devero ser informados o Nome, E-mail e
Telefone da pessoa fsica responsvel pelo contato com a Prefeitura do Municpio de So Paulo.
Frase de segurana (preenchimento opcional):

Sugerimos ainda que seja informado um texto de sua escolha (frase de segurana). Esta frase aparecer em
todas as mensagens enviadas pelo Sistema da NF-e para o seu e-mail, de forma que voc tenha segurana
da autenticidade do remetente.
Sempre que receber um e-mail do sistema da NF-e, confira a frase de segurana informada na mensagem.
Caso ela no exista ou esteja incorreta, no abra a mensagem e proceda sua excluso.
Trecho de mensagem de e-mail

encaminhado pelo sistema da NF-e
com a frase de segurana
pg. 27
3.3.4. Campo E-MAIL PARA RECEBIMENTO DE NF-E

Informe o E-mail a ser impresso na Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e, caso deseje receber
automaticamente a NF-e por e-mail.
Se esta opo for selecionada, voc passar a receber automaticamente as NF-e recebidas no e-mail
informado neste campo. Alm disso, o prestador de servios no conseguir enviar uma NF-e para um Email diverso do declarado neste campo.
3.3.5. Campo IDENTIFICAO DO CONTADOR

Este campo no de preenchimento obrigatrio. O contador, desde que devidamente cadastrado pelo
contribuinte emitente ou recebedor da NF-e, poder ter acesso a algumas funcionalidades da NF-e.
O cadastramento do CPF do contador ou o CNPJ da empresa responsvel pela contabilidade deve ser
efetuado pelo prprio contribuinte, no campo Identificao do Contador, na tela de Configuraes do Perfil
do Contribuinte. No h necessidade de cadastrar o contador que empregado da empresa.
O contribuinte emitente ou recebedor da NF-e poder autorizar o Contador a:
receber e-mail automaticamente a cada NF-e emitida;

converter os RPS emitidos em NF-e (individualmente ou por lote);
cancelar uma NF-e emitida pelo contribuinte;
consultar as NF-e emitidas e/ou recebidas por seus clientes;
gerar Talo Fiscal Eletrnico (TF-e);
Exportao de Arquivo de NF-e;
pg. 28
emitir as respectivas Guias de Pagamento.

Observaes:
O contador no poder emitir NF-e em nome do contribuinte;
Qualquer contador pode ser cadastrado, independentemente de estar ou no estabelecido no
Municpio de So Paulo;
No caso de Contador Pessoa Jurdica, para acessar o sistema obrigatrio informar seu CPF/CNPJ
e sua senha obtida mediante cadastramento no Portal Senha Web. O cadastramento da senha web
deve ser efetuado no endereo:
No caso de Contador Pessoa Fsica, o mesmo dever efetuar o cadastramento de uma senha
especfica do sistema da NF-e, mediante a confirmao de dados informados na Declarao do Imposto
de Renda de Pessoa Fsica do exerccio de 2005. Somente as pessoas fsicas que no consigam a
senha mencionada no item anterior, sero obrigadas a cadastrar a Senha Web.
3.3.6. Campo REGIME DE TRIBUTAO
A sistemtica de escolha inicial do Regime de Tributao do prestador de servio foi alterada.
a) Prestadores de servio sujeitos ao regime de tributao Normal

Devero ser cadastrados neste regime de tributao:
os contribuintes sujeitos tributao normal, que recolhem o ISS nos termos da legislao tributria
do Municpio de So Paulo;
os contribuintes NO optantes pelo Simples Federal como microempresa, nem enquadrados como
microempresa Municipal;
os contribuintes que embora optantes pelo Simples Federal como microempresa, NO efetuem o
recolhimento do ISS pelo SIMPLES FEDERAL;
os contribuintes optantes pelo SIMPLES Federal, enquadrados como Empresa de Pequeno Porte
(EPP);
os contribuintes NO optantes pelo SIMPLES NACIONAL, definido pela Lei Complementar n Lei
Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006;
os contribuintes isentos ou imunes do ISS.

No cadastramento inicial, o regime de tributao apresentar inicialmente a mensagem No h regime
cadastrado.
pg. 29
Caso o prestador de servios esteja enquadrado no regime de Tributao Normal, o sistema da NF-e
automaticamente efetuar o cadastramento neste regime, aps a finalizao da configurao do perfil e
posterior solicitao de autorizao para emisso da NF-e.
Desta forma, aps a finalizao da configurao do perfil e da solicitao de autorizao para emisso da
NF-e, o regime de tributao normal aparecer da seguinte maneira:
b) Prestadores de servio optantes do Simples Nacional, como Microempresa ou Empresa

de Pequeno Porte
Caso o prestador de servios esteja enquadrado no regime do Simples Nacional, como Microempresa ou
Empresa de Pequeno Porte, definido pela Lei Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006, o
prestador dever, aps a finalizao da configurao do perfil e solicitao de autorizao para emisso de
NF-e, solicitar seu cadastramento na tela de Opo Simples Nacional.
3.3.7. Campo CDIGO DE SERVIO PRINCIPAL

Neste campo sero automaticamente listados todos os cdigos de servio atualmente vigentes no CCM
escolhido na Configurao de Perfil.
Selecione o cdigo de servio referente atividade preponderante da pessoa jurdica. Este cdigo ser
selecionado automaticamente na emisso de novas NF-e.
Na hiptese do Cdigo de Servio Principal no constar da lista apresentada, sugerimos:
Selecionar a opo Outras e escolher o cdigo correspondente;

Efetuar a atualizao cadastral no CCM, incluindo o cdigo de servio respectivo.
pg. 30
3.3.8. Campo CATEGORIAS DA LISTA DE PRESTADORES DO SITE

Selecione ao menos uma categoria de servios, at o limite de 5 categorias. Aps a autorizao para
emisso de NF-e, os dados informados no campo Dados da Empresa estaro automaticamente
disponveis na Lista de Prestadores do Site que j esto emitindo a NF-e, em cada uma das Categorias
selecionadas.
As categorias sero automaticamente sugeridas, de acordo com os cdigos de servio cadastrados no CCM
do prestador de servios.
pg. 31
Lista de prestadores de servio disponvel para consulta no portal da NF-e
3.3.9. Campo OPES DO PRESTADOR

Opes disponveis
1. Desejo enviar e-mail automaticamente ao tomador de fora do municpio a cada NF-e
emitida
Selecione esta opo caso deseje enviar e-mail automaticamente ao tomador de fora do municpio a
cada NF-e emitida. Neste caso dever ser informado o e-mail do tomador durante a emisso da NF-e.
2. Desejo enviar e-mail automaticamente ao meu contador a cada NF-e emitida

Selecione esta opo caso deseje enviar e-mail automaticamente ao seu contador a cada NF-e emitida.
Neste caso ser necessrio o cadastramento dos dados do contador no campo Identificao do
Contador.
pg. 32
3. Autorizo que meu contador converta meus RPS em NF-e

Selecione esta opo caso queira permitir que seu contador possa converter seus RPS em NF-e. Neste
caso ser necessrio o cadastramento dos dados do contador no campo Identificao do Contador.
4. Autorizo que meu contador cancele NF-e

Selecione esta opo caso queira permitir que seu contador possa cancelar as NF-e j emitidas. Neste
caso ser necessrio o cadastramento dos dados do contador no campo Identificao do Contador.
Caso tenha acessado o sistema por meio de certificado digital, estaro ainda disponveis as seguintes
opes:
Opes disponveis apenas para que acessou o sistema da NF-e por certificado digital
1. Desejo acessar o sistema utilizando sempre meu e-CNPJ (opo recomendada)
Selecione esta opo caso deseje sempre acessar o sistema da NF-e apenas por meio do certificado
digital e-CNPJ. Se esta opo estiver selecionada, no ser possvel acessar o sistema da NF-e por
meio de Senha Web.
2. Desejo que meus usurios acessem o sistema utilizando seus e-CPF (opo
recomendada)
Por meio da tela Gerenciamento de Usurios, ser possvel consultar, excluir ou cadastrar os usurios
de sua empresa, definindo as restries de acessos de cada um deles. Com isto, voc evita o
compartilhamento da senha de sua empresa, aumentando a sua segurana (item 6 do manual).
Selecione esta opo caso deseje que seus usurios obrigatoriamente acessem o sistema da NF-e por
meio do certificado digital e-CPF.
Aps finalizar o preenchimento de todos os campos da tela de Configurao do Perfil do Contribuinte,
clique em Gravar. Este preenchimento dever ser realizado para todos os estabelecimentos listados no
Campo Contribuinte.
Os dados informados nas Configuraes do Perfil do Contribuinte podero ser alterados a qualquer tempo.
pg. 33
3.4. Opo Simples Nacional

Nesta tela ser possvel efetuar o cadastramento inicial ou ainda alterar o Regime de Tributao do
prestador de servios que emitir a NF-e. No caso de prestadores de servio com mais de um
estabelecimento emitente de NF-e, a opo pelo regime de tributao refletir automaticamente em todos os
seus estabelecimentos.
As opes disponveis so:
1. Tributao normal
Devero selecionar esta opo os contribuintes sujeitos tributao normal pelo ISS.
os contribuintes sujeitos tributao normal, que recolhem o ISS nos termos da legislao tributria
do Municpio de So Paulo;
os contribuintes NO optantes pelo Simples Federal como microempresa, nem enquadrados como
microempresa Municipal;
os contribuintes que embora optantes pelo Simples Federal como microempresa, NO efetuem o
recolhimento do ISS pelo SIMPLES FEDERAL;
os contribuintes optantes pelo SIMPLES Federal, enquadrados como Empresa de Pequeno Porte
(EPP);
os contribuintes NO optantes pelo SIMPLES NACIONAL, definido pela Lei Complementar n Lei
Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006;
os contribuintes isentos ou imunes do ISS.

2. Antigo Simples 1%
Devero selecionar esta opo SOMENTE os optantes pelo Simples Federal como Microempresa,
contribuintes exclusivamente do ISS (alquota 1%).
A Prefeitura do Municpio de So Paulo, atravs de Convnio firmado com a Secretaria da Receita
Federal, aderiu ao Sistema Integrado de Pagamento de Impostos e Contribuies das Microempresas e
das Empresas de Pequeno Porte - SIMPLES, com relao ao recolhimento do ISS devido SOMENTE
pelas Microempresas (conceito de acordo com Lei Federal) aqui estabelecidas, assim considerados os
contribuintes com receita bruta anual conforme previso na legislao vigente.
Esta opo somente poder ser utilizada por prestadores de servios enquadrados no Simples
Federal como Microempresa, contribuintes exclusivamente do ISS (alquota 1%), para NF-e emitidas
com incidncia at Junho de 2007.
3. Antigo Simples 0,5%
Devero selecionar esta opo SOMENTE os optantes pelo Simples Federal como Microempresa,
contribuintes do ISS e do ICMS (alquota 0,5%).
pg. 34
A Prefeitura do Municpio de So Paulo, atravs de Convnio firmado com a Secretaria da Receita
Federal, aderiu ao Sistema Integrado de Pagamento de Impostos e Contribuies das Microempresas e
das Empresas de Pequeno Porte - SIMPLES, com relao ao recolhimento do ISS devido SOMENTE
pelas Microempresas (conceito de acordo com Lei Federal) aqui estabelecidas, assim considerados os
contribuintes com receita bruta anual conforme previso na legislao vigente.
Esta opo somente poder ser utilizada por prestadores de servios enquadrados no Simples
Federal como Microempresa, contribuintes do ISS e do ICMS (alquota 0,5%), para NF-e emitidas com
incidncia at Junho de 2007.
4. Antigo Municipal
Devero selecionar esta opo SOMENTE os contribuintes enquadrados no Regime Microempresa
Municipal. O declarante dever observar tambm os prazos e as condies para ter direito ao benefcio.
5. Simples Nacional
Devero selecionar esta opo SOMENTE os optantes pelo Simples Nacional como Microempresa ou
Empresa de Pequeno Porte, definido pela Lei Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006.
A legislao sobre o Simples Nacional poder ser consultada no endereo:
http://www.receita.fazenda.gov.br/SimplesNacional
3.4.1. Efetuando o primeiro cadastramento

a) Tributao normal
Caso o prestador de servios esteja enquadrado no regime de Tributao Normal, ou seja, recolhendo o ISS
conforme legislao do Municpio de So Paulo, o sistema da NF-e automaticamente efetuar o
cadastramento neste regime, aps a finalizao da configurao do perfil e posterior solicitao de
autorizao para emisso da NF-e.
b) Simples Nacional
Caso o prestador de servios tenha sido enquadrado no Simples Nacional, aps a finalizao da
configurao do perfil e solicitao de autorizao para emisso de NF-e, dever efetuar seu cadastramento
neste regime.
Digite a data de incio de vigncia em que o prestador passou a ser enquadrado no regime, selecione a
opo Simples Nacional e clique em Incluir.
Digite a data de incio de

vigncia no regime de tributao
selecionado
pg. 35
Escolha o regime de
tributao
O regime de tributao ser ento alterado. Observe que, para o exemplo abaixo, a vigncia do Simples
Nacional se inicia a partir do dia 01/07/2007.
pg. 36
3.4.2. Alterando o regime de tributao

a) Alterando o regime de tributao de Simples Nacional para Tributao Normal
O regime de tributao poder ser alterado de Simples Nacional para Tributao Normal no caso de
desenquadramento do regime nacional. Clique em Editar. No campo Regime de Tributao, selecione a
opo Tributao Normal. Sendo o caso, altere a data de incio do Regime de Tributao. Clique em
Gravar.
O regime de tributao ser ento alterado.
pg. 37
a) Alterando o regime de Tributao Normal ou Simples Federal para Simples Nacional

O regime de tributao poder ser alterado de Tributao Normal ou Simples Federal para Simples Nacional
no caso de enquadramento no regime nacional. Clique em Editar. No campo Regime de Tributao,
selecione a opo Simples Nacional. Sendo o caso, altere a data de incio do Regime de Tributao. Clique
em Gravar.
Digite a data de incio de

vigncia no regime de tributao
selecionado
O regime de tributao ser ento alterado.
Escolha o regime de
tributao
pg. 38
4. Solicitando a Autorizao para emisso de NF-e

A opo pela emisso de NF-e depende de solicitao do interessado. A autorizao para emisso de NF-e
deve ser solicitada aps a finalizao das Configuraes do Perfil do Contribuinte.
Antes de solicitar a autorizao para emisso da NF-e, verifique inicialmente a data de incio prevista na
Portaria SF N 072/2006.
Para solicitar autorizao para emisso de NF-e, entre no menu Autorizao para Emisso, escolha o
estabelecimento desejado e depois clique em Solicitar Autorizao.
Selecione o estabelecimento
(CCM) a ser autorizado a emitir
NF-e
Clique aqui para

solicitar a
autorizao
A Secretaria Municipal de Finanas comunicar aos interessados, por e-mail, a deliberao do pedido de
autorizao. A liberao do pedido de autorizao imediata.
Observamos que, se o seu e-mail pessoal possuir algum tipo de proteo contra e-mails indesejados (Antispam), voc no conseguir receber nosso e-mail de confirmao. Neste caso, antes de solicitar a
autorizao, sugerimos que desabilite essa proteo, ou escolha outro e-mail sem Anti-Spam.
Caso no tenha recebido o email de confirmao da liberao do pedido de autorizao, entre novamente
no sistema da NF-e e verifique se a opo Emisso de NF-e j est disponvel no menu principal.
pg. 39
Observaes importantes sobre a autorizao de emisso de NF-e:

Prazos legais
A opo pela emisso de NF-e, uma vez deferida, obriga os prestadores de servios que optarem pela
NF-e a iniciarem sua emisso no dia seguinte ao do deferimento da autorizao, devendo substituir
todas as notas fiscais convencionais emitidas no respectivo ms.
As notas fiscais convencionais, emitidas at a data do deferimento da autorizao para emisso de NFe, devem ser substitudas at o dcimo dia subseqente ao do deferimento da autorizao, no podendo
ultrapassar o dia 5 (cinco) do ms subseqente ao do deferimento.
O prazo inicia-se no dia seguinte ao do deferimento da autorizao para emisso de NF-e, no podendo
ser postergado caso vena em dia no-til.
Ateno: se a autorizao for deferida antes do prazo inicial de obrigatoriedade de emisso de NF-e
previsto na Portaria SF n 072/2006, prevalecer, para fins de obrigatoriedade de emisso e converso
das notas fiscais convencionais, a data da autorizao.
Exemplo:
Contribuinte cuja atividade se enquadra no cdigo de servio 01015, com receita bruta de
servios maior que R$ 240.000,00 no exerccio de 2005
1. Conforme Portaria SF N 072/2006, a data de incio para emisso da NF-e ocorrer no dia 01/11/06
2. O prestador de servios solicitou a autorizao para emisso de NF-e no dia 05/11/06
3. O prestador de servios emitiu as Notas Fiscais convencionais de n 123 a 154 at o dia 05/11/06
4. O prestador de servios dever a iniciar a emisso de NF-e a partir do dia 06/11/06;
5. As notas fiscais convencionais de n 123 a 154 devero obrigatoriamente ser convertidas em NF-e at
o dia 15/11/06
pg. 40
6. O recolhimento do ISS referentes as NF-e emitidas no ms de 11/06 devero obrigatoriamente ser

recolhidas por meio do Documento de Arrecadao do Municpio de So Paulo DAMSP emitido pelo
Sistema da Nota Fiscal Eletrnica NF-e.
Ateno: Nesta situao esto includas as Notas Fiscais convencionais de n 123 a 154 que foram
convertidas em NF-e
Impedimento de confeco de novos tales de Nota Fiscal convencional

A partir da autorizao da emisso de NF-e o prestador de servios no poder confeccionar nota fiscal
convencional (a emisso da Autorizao para Impresso de Documentos Fiscais do Imposto Sobre
Servios AIDF ser bloqueada).
Incluso do prestador na Lista de Prestadores

A partir do deferimento da autorizao de emisso de NF-e, o prestador passar a constar da Lista de
Prestadores disponvel no Portal da NF-e.
Autorizao deve ser efetuada para cada um dos estabelecimentos da Pessoa

Jurdica
O procedimento de solicitao de autorizao para emisso de NF-e dever ser efetuado para todos os
estabelecimentos prestadores de servio da pessoa jurdica, localizados no Municpio de So Paulo.
Gerenciamento de usurios (delegao de acesso ao sistema da NF-e)

No caso de delegao de acesso ao sistema da NF-e a novos usurios (ver Gerenciamento de
Usurios), o estabelecimento a ser disponibilizado acesso j dever estar devidamente autorizado a
emitir NF-e.
Prestador de servio enquadrado em mais de um cdigo de prestao de servios,

com datas de incio diferentes na Portaria SF n 72/2006
Na hiptese do contribuinte se enquadrar em mais de um cdigo de prestao de servios, dever
adotar, para todos os cdigos, a mesma data de incio, assim considerada a mais prxima da data de
publicao da Portaria SF n 072/2006, independentemente da existncia de movimento econmico para
o cdigo.
Pessoas jurdicas sem cdigos de servio no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM

necessrio que o prestador de servios possua ao menos um cdigo de servio incluso em seu
Cadastro no CCM e que conte tambm da lista de cdigos de servios da Portaria SF n 72/2006. A
situao cadastral de um contribuinte inscrito no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM pode ser
consultada no endereo:
pg. 41
Sociedades de Profissionais
As sociedades de profissionais, constitudas na forma do 1 do artigo 15 da Lei n. 13.701, de 24 de
dezembro de 2003, esto impedidas de emitirem NF-e. Portanto a opo de autorizao para emisso
de NF-e no estar disponvel para prestadores cadastrados como sociedades de profissionais no
Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM.
Prestadores de servio recentemente cadastrados no Cadastro de Contribuintes

Mobilirios CCM
O sistema da NF-e leva em mdia 2 dias para identificar um prestador de servios que acabou de
efetivar sua inscrio no Cadastro de Contribuintes Mobilirios. Nesta situao, aguarde ao menos dois
dias para que a opo de autorizao para emisso de NF-e esteja disponvel.
pg. 42
5. Emisso de NF-e
A opo para emisso da NF-e somente estar disponvel aps o deferimento da autorizao.
5.1. Campo Prestador de Servios

Selecione o CCM no qual deseja emitir a NF-e. Somente estaro disponveis para seleo os
estabelecimentos com inscrio ativa e que possuam cdigos de servio vigentes no CCM.
Observao
Na hiptese de existirem estabelecimentos prestadores de servio no listados no campo Contribuinte,
sugerimos que seja efetuada a devida inscrio ou atualizao de dados no Cadastro de Contribuintes
Mobilirios CCM.
5.2. Campo Tributao dos Servios

Opes disponveis
1. Tributado em So Paulo
pg. 43
Selecione esta opo para servios onde o ISS deve ser recolhido ao Municpio de So Paulo. Nesta
situao esto enquadrados:

os servios prestados onde o ISS deve ser recolhido ao Municpio de So Paulo pelo prestador;
os servios prestados onde o ISS deve ser recolhido ao Municpio de So Paulo pelo
responsvel tributrio (tomador);
os contribuintes enquadrados no SIMPLES Federal, tanto como Microempresa quanto como
Empresa de Pequeno Porte, onde o ISS deve ser recolhido ao Municpio de So Paulo;
os contribuintes enquadrados no SIMPLES Nacional, tanto como Microempresa quanto como
Empresa de Pequeno Porte, onde o ISS deve ser recolhido ao Municpio de So Paulo;
os servios prestados a tomadores de servio localizados no exterior, mas que no configurem
exportao de servios, nos termos do art. 2. da Lei n 13.701/2003.
2. Tributado fora de So Paulo

Selecione esta opo para servios onde o ISS deve ser recolhido fora do Municpio de So Paulo. Os
servios considerados tributados fora de So Paulo esto sujeitos fiscalizao deste Municpio.
Ateno!
O sistema da NF-e permite a seleo deste tipo de tributao somente nas hipteses previstas no art.
3 da Lei n. 13.701/2003. Para mais informaes, consulte a legislao tributria municipal. Uma NF-e
emitida nesta situao no aparecer na guia de recolhimento da NF-e.
3. Isento / Imune
Selecione esta opo para operaes isenta ou imunes do ISS, executadas ou no no municpio de So
Paulo. Os servios isentos ou imunes esto sujeitos fiscalizao do Municpio de So Paulo.
as entidades imunes esto dispensadas da emisso de NF-e;
as atividades no previstas na lista de servios do Art. 1 da Lei n 13.701/03 esto impedidas da
emisso de documentos fiscais;
Tomadores estabelecidos fora do Pas

No caso dos servios enquadrados no disposto no art. 2. da Lei n 13.701/2003, assinale a opo
isento/imune.
Ateno!
Observar que conforme pargrafo nico do art. 2. da Lei n 13.701/2003 transcrito abaixo, no se
enquadram no disposto no inciso I os servios desenvolvidos no Brasil cujo resultado aqui se verifique,
ainda que o pagamento seja feito por residente no exterior.
Art. 2 - O Imposto no incide sobre:
I - as exportaes de servios para o exterior do Pas;
................................
Pargrafo nico - No se enquadram no disposto no inciso I os servios desenvolvidos no Brasil cujo
resultado aqui se verifique, ainda que o pagamento seja feito por residente no exterior.
pg. 44
4. Suspenso / Deciso Judicial

Selecione esta opo na hiptese de existir ao judicial em andamento, com suspenso da
exigibilidade do crdito tributrio relativo ao servio prestado.
Informe no campo Discriminao dos Servios o nmero do processo judicial que deferiu a suspenso
do crdito tributrio. Os servios considerados como suspensos da exigibilidade do crdito tributrio
esto sujeitos fiscalizao deste Municpio.
5.3. Campo Tomador de Servios

Como regra geral, para a emisso da NF-e dever ser informado o CPF ou CNPJ do tomador dos servios.
Digite o CPF ou
CNPJ do tomador
ou selecione seu
apelido
Alternativamente, ser possvel criar um apelido, de modo que seja possvel identificar mais rapidamente os
principais tomadores de servios. A criao do apelido dever ser efetuada ao se emitir uma NF-e para o
respectivo tomador de servios.
Caso tenha criado algum apelido para seus tomadores, ser possvel selecion-lo da lista em vez de se
digitar o CPF ou CNPJ.
Clique aqui, caso

deseje excluir um
apelido da lista.
Aps digitar o CPF/CNPJ ou selecionar o apelido do tomador de servios, clique em Avanar.
pg. 45
Observaes:
informao do CPF ou CNPJ
Caso no seja informado o CPF ou CNPJ, o tomador de servios no ter direito ao crdito no IPTU. No
caso de pessoas jurdicas, o preenchimento do CNPJ do tomador obrigatrio, com exceo de
tomadores estabelecidos fora do Pas.
Tomadores estabelecidos fora do Pas

No caso de tomador estabelecido fora do Pas, no informar o n. do CNPJ e clicar em avanar.
No formulrio da NF-e deixe em branco os campos CEP ESTADO CIDADE, e no campo destinado
ao Bairro informe a cidade e pas do tomador de servios.
Os demais campos devero ser preenchidos normalmente.
Regimes especiais de emisso de um nico documento fiscal por ms

Para os contribuintes emitentes de NF-e, ficam revogados os regimes especiais que autorizam a
emisso de um nico documento fiscal para mais de um tomador de servios.
CNPJ do tomador de servios possui mais de uma inscrio no CCM

Caso o CNPJ informado tenha mais de uma inscrio no CCM, todas as inscries sero apresentadas.
O prestador de servios dever selecionar a inscrio referente ao estabelecimento que tomou o servio.
5.4. Preenchendo a NF-e

Neste formulrio devero ser preenchidos os dados da Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e. Alguns
dados do tomador de servios podero ser automaticamente preenchidos ao se informar seu CPF ou CNPJ.
pg. 46
5.4.1. Campo Prestador de Servios

Neste campo ser apresentada a relao de estabelecimentos j com autorizao para emisso de NF-e.
Caso o contribuinte possua mais de um estabelecimento prestador de servios no Municpio de So Paulo,

selecione na lista o estabelecimento emissor de NF-e.
No sero apresentados nesta lista:
os estabelecimentos no inscritos no CCM;

os estabelecimentos ainda sem autorizao para emisso de NF-e;
os estabelecimentos com inscrio cancelada no CCM;
os estabelecimentos sem cdigo de servio vigente cadastrado no CCM.
5.4.2. Campo Tributao
Neste campo estar apresentada a opo anteriormente selecionada no campo Tributao dos Servios:
Tributado em So Paulo
Tributado fora de So Paulo
Isento / Imune
Suspenso / Deciso Judicial
Observe atentamente se a opo foi selecionada corretamente. Em caso de dvida, consulte o item 5.2
deste manual. Caso deseje alterar a forma de tributao dos servios, clique em Voltar.
5.4.3. Campo Tomador de Servios

Neste campo devero ser informados os dados do tomador de servios.
pg. 47
Nome / Razo Social: Digite o Nome ou a Razo Social do tomador de servios. Utilize as letras maisculas
e minsculas conforme o caso.
CEP: Digite o CEP. O Estado, a Cidade, o Bairro e o Logradouro sero automaticamente preenchidos,
dependendo do CEP informado). Caso no saiba o CEP, clique em No sei o CEP.
Estado: Este campo preenchido automaticamente de acordo com o CEP e no pode ser alterado
Cidade: Este campo preenchido automaticamente de acordo com o CEP e no pode ser alterado
Bairro: Digite o bairro.
Tipo: Selecione o tipo do logradouro.
Logradouro: Digite o logradouro.
Nmero: Digite o nmero.
Complemento: Digite o complemento.
Inscrio Estadual: Este campo est disponvel apenas para tomadores Pessoas Jurdicas. Se for o caso,
digite a inscrio estadual (sem formatao, pontos (.), traos (-), etc...). Se no houver inscrio estadual,
no preencha o campo.
E-mail: Cadastre o e-mail do tomador de servios para futuros contatos. Se no houver e-mail, no
preencha o campo.
Preenchimento dos dados do Tomador de Servios

O sistema da NF-e efetuar o preenchimento automtico dos dados do tomador de Servios nas hipteses
abaixo. Os dados apresentados pelo sistema podero ou no ser alterados, conforme o caso.
Pessoas Jurdicas com inscrio ativa no Cadastro de Contribuintes Mobilirios

CCM
a) Razo Social e Endereo
Quando o CNPJ informado pertencer ao Cadastro de Contribuintes Mobilirios - CCM deste
Municpio, o sistema buscar os dados (razo social, endereo) na base da Prefeitura, no
permitindo sua alterao.
pg. 48
Verifique com o tomador se o endereo informado no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM

est desatualizado. Caso estiver, sugerimos solicitar ao tomador dos servios que efetue a alterao
cadastral no CCM.
b) E-mail
O E-mail do tomador dos servios ser preenchido automaticamente, caso este tomador tenha
cadastrado seu E-mail no campo E-MAIL PARA RECEBIMENTO DE NF-E.
Se o tomador tiver selecionado a opo Desejo receber E-mail automaticamente a cada NF-e
recebida, o mesmo receber automaticamente a NF-e por e-mail. Para mais informaes, verifique
o item 3.3.4 deste manual.
Pessoas Jurdicas no inscritas no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM

O sistema da NF-e ir sugerir para preenchimento, os dados do tomador de servios, referente
ltima NF-e emitida. Se os dados estiverem incorretos, o prestador poder efetuar a sua alterao.
Pessoas Fsicas que tenha configurado seu perfil no sistema da NF-e

a) Nome e Endereo
As pessoas fsicas residentes no Municpio de So Paulo podem acessar o sistema da NF-e para
consultar seus crditos e as NF-e que foram emitidas. Nas Configuraes do perfil, podem
cadastrar seu endereo e no campo Opes, o tomador pessoa fsica poder selecionar a opo
Desejo que todas as NF-e emitidas para mim utilizem os dados informados acima.
Se esta opo tiver sido selecionada pelo tomador pessoa fsica, o sistema utilizar
automaticamente os dados cadastrados na NF-e, no permitindo sua alterao.
b) E-mail
O E-mail do tomador dos servios pessoa fsica ser preenchido automaticamente, caso este
tomador tenha selecionado a opo Desejo que todas as NF-e emitidas para mim utilizem os dados
informados acima.
Criando um apelido para o tomador de servios

possvel criar um apelido ou denominao para identificar mais
rapidamente seus principais tomadores de servios. Desta forma, ao
se emitir novamente uma NF-e, bastar selecionar o apelido do
tomador, no sendo necessrio digitar o CNPJ ou CPF.
A criao do apelido dever ser efetuada ao se emitir uma NF-e.
Para tanto, digite o mesmo no campo apelido.
5.4.4. Campo Cdigo de Servio

Neste campo dever ser selecionado o cdigo de servio que melhor se enquadre com a atividade de
prestao de servios relacionada NF-e a ser emitida.
pg. 49
O sistema da NF-e listar automaticamente os cdigos de servio vigentes que esto cadastrados no CCM.
Caso a atividade de prestao de servios relacionada NF-e a ser emitida no se enquadre em nenhum
dos cdigos listados, selecione a opo Outros Servios.
Ateno!
A indicao de cdigo de servio no cadastrado no atualiza o cadastro no CCM. Efetue a atualizao
cadastral para o CCM informado.
Sero disponibilizados todos os cdigos de servio constantes da Portaria SF n 014/04.
Servio Tributado em So Paulo
Neste caso o sistema da NF-e automaticamente exibir a alquota correspondente ao cdigo de servio
selecionado. Esta alquota no poder ser alterada.
Servio Tributado fora de So Paulo

Neste caso caber ao prestador de servios informar a alquota vigente no Municpio onde o ISS deve
ser recolhido.
O sistema da NF-e permite a seleo deste tipo de tributao somente nas hipteses previstas no art. 3
da Lei n. 13.701/2003. Para os demais servios, o ISS devido no local do estabelecimento prestador.
Ateno!
Ao se escolher um cdigo de servio que corresponda a uma atividade que no permita tributao fora
do Municpio, o sistema exibir a mensagem Cdigo do Servio da NF-e no permite tributao fora do
municpio.
Servio Isento / Imune

Neste caso o ISS devido ser nulo e no ser gerado crdito ao tomador.
pg. 50
Servio Suspenso / Deciso Judicial

Neste caso o sistema calcular o ISS devido, mas no ser gerado crdito ao tomador;
A NF-e emitida para um servio com deciso judicial suspendendo a exigibilidade do crdito tributrio
no ser includa entre as NF-e que integram o documento de arrecadao emitido pelo sistema, para
recolhimento do ISS.
Servios enquadrados em mais de um cdigo de servio

Nos termos do art. 110 do Decreto n 44.540/2004, o prestador de servios dever emitir uma Nota
Fiscal para cada servio prestado, sendo vedada a emisso de uma mesma Nota Fiscal que englobe
servios enquadrados em mais de um cdigo de servio.
5.4.5. Campo Discriminao dos Servios

O campo Discriminao dos Servios constante da Nota Fiscal Eletrnica de Servios - NF-e dever ser
preenchido com a descrio clara dos servios prestados e os valores a eles correspondentes e, a critrio do
emitente, com outras informaes no obrigatrias pela legislao municipal, como a data de vencimento
dos servios, informaes sobre tributos federais e o nmero da inscrio estadual do tomador de servios.
Este campo dever ser digitado utilizando letras maisculas e minsculas. Evite digitar tudo apenas com
letras maisculas. Para pular uma linha ou criar um pargrafo, digite o ENTER. Evite alinhar textos utilizando
espaos.
Este campo tambm pode ser utilizado para informar a reteno de tributos federais ou para qualquer outra
informao relevante.
Note que h um limite para o tamanho do texto a ser preenchido. Caso voc ultrapasse este limite, o sistema
mostrar uma mensagem de erro avisando que sua discriminao est muito extensa. Neste caso, abrevie
um pouco mais o texto e/ou diminua o nmero de linhas/pargrafos criados.
Observaes Importantes:
Retenes dos Tributos Federais
As retenes dos tributos federais devero ser informadas no campo "Discriminao dos Servios".
Lembre-se que tais valores NO podero ser declarados no campo Dedues.
Informaes sobre data de vencimento ou pagamento ou ainda a condio de

pagamento da NF-e
A data de vencimento ou pagamento ou ainda a condio de pagamento podero ser informadas no
campo "Discriminao dos Servios".
Canhoto para aceite da NF-e

O canhoto para aceite da NF-e j no era previsto para os documentos fiscais convencionais, conforme
artigos 96 a 125 do Decreto n. 44.540/2004.
pg. 51
Caso seja necessrio, o texto referente ao aceite poder ser reproduzido no campo Discriminao de
Servios. Desta forma, a NF-e poder se impressa e o aceite poder ser efetuado mediante aposio
de assinatura no campo Discriminao de Servios. Opcionalmente o prestador de servios poder
emitir uma Duplicata de Prestao de Servios com o aceite do devedor na prpria duplicata.
Nota Fiscal conjugada (mercadorias e servios)

A NF-e destina-se exclusivamente ao registro de prestao de servios.
Com relao s notas fiscais conjugadas, o contribuinte poder optar por:
1. emitir on-line a NF-e para os servios prestados e utilizar as notas convencionais apenas para
registrar as operaes mercantis; ou
2. emitir RPS a cada prestao de servios e utilizar as notas convencionais apenas para registrar as
operaes mercantis, convertendo os RPS em NF-e (individualmente ou mediante transmisso em lote).
Neste caso, a numerao do RPS dever iniciar do n. 1; ou
3. emitir as notas fiscais convencionais conjugadas (mercadorias e servios) sem a necessidade de
solicitao da Autorizao de Impresso de Documento Fiscal AIDF municipal. A parte referente a
servios dever ser convertida em NF-e (individualmente ou mediante transmisso em lote). No campo
referente discriminao dos servios, dever ser impressa a seguinte frase:
O REGISTRO DAS OPERAES RELATIVAS PRESTAO DE SERVIOS, CONSTANTE DESTE
DOCUMENTO, SER CONVERTIDO EM NOTA FISCAL ELETRNICA DE SERVIOS NF-E.
Servios com deciso judicial suspendendo a exigibilidade do crdito tributrio

Informe no campo Discriminao dos Servios o nmero do processo judicial que deferiu a suspenso
do crdito tributrio. Os servios considerados como suspensos da exigibilidade do crdito tributrio
esto sujeitos fiscalizao deste Municpio.
Servios isentos ou imunes

A iseno depende de requerimento anual, na forma, prazo e condies regulamentares. Desse modo,
informe no campo Discriminao dos Servios o nmero do processo administrativo que concedeu a
iseno sobre o servio prestado. No caso de servios imunes, informe o nmero do processo
administrativo de reconhecimento de imunidade.
Dedues legais
Informe, sempre que possvel, os documentos fiscais que comprovem as dedues permitidas pela
legislao municipal.
Cancelamento de NF-e
Sempre que possvel, caso seja emitida uma nova NF-e substituindo uma cancelada, na nova NF-e
dever constar a meno NF-e cancelada.
pg. 52
Tamanho do Campo Discriminao dos Servios

Este campo impresso num retngulo com 95 caracteres (largura) e 24 linhas (altura), em fonte Courier
New 8pt. permitido (no recomendvel), o uso de mais de 1000 caracteres. Caso seja ultrapassado o
limite de 24 linhas, o contedo ser truncado durante a impresso da Nota.
5.4.6. Campos Valor Total da Nota, Valor Total das Dedues e ISS Retido
Campo Valor Total da Nota
Informe neste campo o valor total dos servios. Utilize a vrgula para separar os centavos.
Exemplo:
1350,36 (preenchimento correto, utilizando a vrgula para separar os centavos)
1350.56 (preenchimento incorreto)
Campo Valor Total das Dedues

Informe neste campo o valor total das dedues legalmente permitidas pela legislao municipal.
O contribuinte dever preencher o campo Discriminao dos Servios com a descrio clara das
dedues, alm de outras informaes que julgar conveniente.
Observaes sobre o campo Valor Total das Dedues

Dedues legais
O campo valor total das dedues destina-se a registrar:
a) as dedues previstas na legislao municipal;
b) os descontos ou abatimentos concedidos independentemente de qualquer condio;
c) no caso dos hotis e congneres, os adiantamentos feitos aos hspedes, para pagamento de
compras, desde que comprovadas por documentao idnea, bem como as importncias referentes s
vendas sujeitas ao ICMS ou aos servios prestados por terceiros, desde que repassadas integralmente
aos vendedores ou prestadores, que devero emitir o respectivo documento fiscal em nome do hspede;
d) no caso dos despachantes e congneres, os impostos, taxas e preos pblicos, recolhidos em nome
do tomador de servios, desde que devidamente comprovados.
Ateno:
No campo valor total da nota dever ser informado o valor total dos servios, inclusive com as
dedues tratadas anteriormente.
No permitida a deduo da base de clculo do ISS, na conformidade dos itens c e d quando um
terceiro, ao prestar servio para cliente de hotel, despachante ou congneres, emitir documento fiscal
em nome dos respectivos estabelecimentos.
pg. 53
Os valores deduzidos esto sujeitos verificao. Consulte a Legislao Tributria do Municpio para
obter mais informaes. O prestador de servios dever manter arquivo dos comprovantes das
dedues legais.
Agncias de viagens e agncias de viagem e turismo: No caso de prestao de servios
remunerados por comisso, as agncias de viagens e as agncias de viagens e turismo devero emitir a
NF-e pelo valor da comisso, contra o tomador de servios de intermediao (empresas areas, hotis e
operadoras, dentre outros).
Servios de construo civil: O valor total dos materiais incorporados ao imvel e das subempreitadas
j tributadas pelo ISS, dever ser lanado no campo Valor Total das Dedues. Consulte a legislao
vigente para mais informaes.
Agncias de publicidade e propaganda: No caso especfico das agncias de publicidade, dever ser
lanado no campo Valor Total das Dedues o valor referente aos servios executados por terceiros
que emitam notas fiscais, faturas ou recibos em nome do cliente e aos cuidados da agncia, devendo
conservar os documentos que comprovem a operao. Consulte a legislao vigente para mais
informaes.
1. Retenes de tributos federais

A base de clculo do ISS o preo do servio, assim considerado a receita bruta a ele correspondente,
sem quaisquer dedues, inclusive a ttulo de despesas, reembolsveis ou no, e dele faz parte
integrante e indissocivel o montante do prprio imposto, cujo destaque nos documentos fiscais
considerado mera indicao de controle. As nicas dedues permitidas so aquelas expressamente
previstas na legislao, o que no ocorre com os tributos federais (IRRF, Pis, Cofins, CSLL e INSS). As
retenes de tributos federais devero ser informadas no campo Discriminao dos Servios.
2. ISS devido
O montante do Imposto considerado parte integrante e indissocivel do preo do servio, constituindo
o respectivo destaque nos documentos fiscais mera indicao de controle. O valor do ISS no poder
ser abatido da base de clculo.
3. Campo ISS Retido

Informe se o ISS devido est sujeito reteno pelo tomador dos servios.
No existe previso na legislao municipal para que as pessoas fsicas sejam responsveis pela
reteno do ISS. Se o servio for prestado para pessoas fsicas, o campo ISS Retido ser
automaticamente selecionado como No.
Observaes importantes sobre o ISS retido:

Responsabilidade tributria (implicaes na opo do campo ISS Retido)
A opo ISS Retido deve ser informada na seguinte situao:
- o servio tributado no Municpio de So Paulo;
pg. 54
- O ISS deve ser retido por tomador de servios estabelecido no Municpio de So Paulo, nos termos do
artigo 9 da Lei N 13.701/03.
Ao selecionar o campo ISS Retido, verifique a quem cabe o recolhimento do imposto (tomador ou
prestador do servio), observando, atentamente, o artigo 9 (responsabilidade tributria) e o artigo 10
(casos em que o responsvel tributrio fica desobrigado da reteno e do pagamento do imposto) da Lei
N 13.701/03.
Selecione ainda a opo ISS Retido quando:
- o servio tributado fora do Municpio de So Paulo (observar atentamente o disposto no art. 3 da Lei
n. 13.701/2003);
- O ISS deve ser retido pelo tomador de servios pessoa jurdica.
No utilize a opo ISS Retido quando:
- o tomador de servio estiver localizado fora do Municpio de So Paulo. Informar neste caso a opo
de ISS sem reteno.
Simples federal como microempresa

Caso o prestador de servios tenha configurado o Regime de Tributao nas Configuraes do Perfil
do Contribuinte como Optante pelo Simples Federal como Microempresa no ser possvel selecionar a
opo ISS Retido.
Simples Nacional como microempresa ou empresa de pequeno Porte

No caso de prestador de servio enquadrado no Simples Nacional, continuam vigentes as regras
previstas no artigo 9 (responsabilidade tributria) e no artigo 10 (casos em que o responsvel tributrio
fica desobrigado da reteno e do pagamento do imposto) da Lei N 13.701/03.
No caso de NF-e emitidas por prestadores enquadrados no regime de tributao do Simples Nacional
quando a responsabilidade pelo pagamento do tributo do prestador, o ISS dever ser recolhido por
meio da guia especfica (DAS Documento de Arrecadao do Simples Nacional).
No caso de NF-e emitidas em que a responsabilidade tributria do tomador (recolhimento feito pelo
tomador de servio) dever ser utilizada a guia de pagamento emitida pelo Sistema da NF-e.
Preenchimento incorreto do campo ISS Retido

A responsabilidade pelo recolhimento do ISS dever observar o disposto na Lei N 13.701/03 e no
poder ser eximida caso o campo ISS Retido tiver sido preenchido incorretamente.
Se na emisso da NF-e, a responsabilidade pelo recolhimento do ISS for atribuda indevidamente ao
tomador dos servios, sugerimos que a NF-e seja cancelada e substituda por outra, com os dados
corrigidos.
prestador dos servios, sugerimos que a NF-e seja cancelada e substituda por outra, com os dados
corrigidos.
Para mais informaes sobre o cancelamento de NF-e, consulte a seo especfica deste manual.
pg. 55
Guia da NF-e com a opo ISS Retido selecionada

Se o servio for tributado no Municpio de So Paulo e for selecionada a opo ISS Retido na emisso
da NF-e para um tomador de servios pessoa jurdica estabelecido no Municpio de So Paulo, o ISS a
ser retido ser includo na Guia de NF-e do tomador. Caso no haja reteno, o ISS ser includo na
guia de NF-e do prestador de servios.
pg. 56
5.4.7. Campo Substituio de Recibo Provisrio de Servios (RPS) por NF-e

Caso esteja efetuando o preenchimento e consequentemente emitindo a NF-e online por meio do sistema da
NF-e, no preencha este campo.
No caso de eventual impedimento de emisso da NF-e, o prestador dever entregar ao cliente um Recibo
Provisrio de Servios RPS.
Alternativamente, o prestador poder emitir RPS a cada servio prestado. Neste caso, poder substituir a
NF-e mediante a transmisso em lote dos RPS emitidos.
Este campo permite que o prestador de servios efetue a converso de cada RPS emitido em NF-e.
N do RPS: informe o nmero do RPS a ser convertido em NF-e;

Srie do RPS: Informe a srie do RPS a ser convertido em NF-e;
Caso o estabelecimento possua mais de um equipamento emissor de RPS, a numerao dever ser
precedida de at 5 caracteres alfanumricos capazes de individualizar os equipamentos.
Data de Emisso do RPS: Informe a data de emisso do RPS a ser convertido em NF-e.
De acordo com o art. 6 da Lei n. 13.701/2003, com a redao da Lei n. 14.125/2005, por ocasio da
prestao de cada servio dever ser emitida Nota Fiscal, Nota Fiscal-Fatura de Servios, Cupom Fiscal
ou outro documento exigido pela Administrao, cuja utilizao esteja prevista em regulamento ou
autorizada por regime especial.
Portanto, no h que se falar em emisso de NF-e em data posterior a da ocorrncia do fato gerador do
ISS.
Mesmo no caso de converso de RPS por NF-e, embora a NF-e possa ser emitida em data
posterior, o sistema considera a data de emisso do RPS para fins de clculo do Imposto.
O vencimento segue a legislao vigente do ISS. O vencimento do ISS ocorre no dia 10 do ms
seguinte ao da prestao do servio.
Portanto, a incidncia do ISS (exerccio e ms de competncia) ser considerada da seguinte maneira:
- Se a NF-e estiver substituindo um RPS: a incidncia ser o ms/ano da emisso do RPS;
- Se a NF-e no estiver substituindo um RPS: a incidncia ser o ms/ano da emisso da NF-e.
Ateno!
Esta tela deve ser utilizada para converses individuais de RPS em NF-e e no recomendvel quando o
nmero de converses for muito elevado. A converso de RPS em NF-e em lote dever ser efetivada na tela
de Envio de RPS em Lote.
pg. 57
Observaes sobre o Recibo Provisrio de Servios RPS

O Recibo Provisrio de Servios RPS o documento que dever ser usado por emitentes da NF-e no
eventual impedimento da emisso on-line da NF-e.
Tambm poder ser utilizado pelos prestadores sujeitos emisso de grande quantidade de NF-e (ex:
estacionamentos). Neste caso o prestador emitir o RPS para cada transao e providenciar sua
converso em NF-e mediante o envio de arquivos (processamento em lote).
O RPS ou a nota fiscal convencional devero ser substitudos por NF-e at o dcimo dia subseqente ao
de sua emisso, no podendo ultrapassar o dia 5 (cinco) do ms subseqente ao da prestao de
servios (o prazo inicia-se no dia seguinte ao da emisso do RPS, no podendo ser postergado caso
vena em dia no-til).
Para mais informaes sobre o Recibo Provisrio de Servios - RPS, consulte a seo especfica deste
manual.
5.4.8. Finalizando a emisso da NF-e

Verifique atentamente se todas as informaes da NF-e a ser emitida foram preenchidas corretamente. Caso
no deseje visualizar a NF-e emitida, selecione a opo Marque aqui para NO visualizar automaticamente
a NF-e aps a emisso.
Mesmo no visualizando a NF-e logo aps a sua emisso, ser possvel visualizar e imprimir a NF-e
posteriormente. Para mais informaes sobre como visualizar as NF-e emitidas, consulte a seo especfica
deste manual.
Caso deseje corrigir as informaes, efetue a correo das informaes ou clique em <<Voltar.
pg. 58
Observaes importantes
Alterao da NF-e: no poder ser alterada aps sua emisso. Caso a NF-e tenha sido preenchida
incorretamente, a mesma dever ser cancelada e substituda por outra. No existe previso de carta de
correo na legislao municipal. Caso seja emitido novo documento fiscal, neste dever constar a
meno NF-e cancelada.
Cancelamento da NF-e: a NF-e poder ser cancelada pelo emitente, por meio do sistema, antes do
pagamento do Imposto. Caso a guia de recolhimento j tenha sido emitida, faz-se necessrio o
cancelamento da referida guia para que seja possvel o cancelamento da NF-e. Aps o pagamento do
Imposto, a NF-e somente poder ser cancelada por meio de processo administrativo.
Finalizando a emisso da NF-e

Caso deseje finalizar a emisso da NF-e, clique em Emitir>>.
5.4.9. Enviando a NF-e por E-mail

O e-mail um facilitador do sistema NF-e. O tomador, inclusive, no obrigado a informar o e-mail. A NFe dever ser impressa por ocasio da prestao de servios em via nica, em papel "comum", de tamanho
"A4" ou "Ofcio", utilizado para impresso em geral. Sua impresso poder ser dispensada na hiptese do
tomador solicitar seu envio por E-mail.
Ateno:
Recomendamos que os tomadores de servio, independente de estarem estabelecidos ou no no Municpio
de So Paulo, solicitem a senha web para acesso ao sistema da NF-e. Desta forma podero consultar todas
as NF-e que foram emitidas para seu CNPJ.
Observaes Importantes
Campo E-mail
O tomador de servios poder, mediante senha, acessar a opo Configurao do Perfil no sistema da
NF-e e cadastrar seus dados e habilitar a opo "Desejo receber e-mail automaticamente a cada NF-e
recebida".
Se esta opo estiver habilitada, a NF-e emitida ser automaticamente enviado ao e-mail cadastrado
pelo tomador. Nesta situao, no ser possvel enviar a NF-e a um email diverso do cadastrado pelo
tomador.
E-mail para recebimento da
NF-e escolhido pelo tomador
de servios
pg. 59
Mensagem de envio da NF-e automaticamente ao

E-mail cadastrado pelo tomador de servios em
suas Configuraes do Perfil.
Campo Comentrios
O prestador de servios poder enviar um comentrio explicativo sobre a NF-e emitida, caso desejar.
Informaes sobre data ou forma de pagamento, telefone ou endereo para contato, entre outras,
podero ser preenchidas neste campo.
pg. 60
NF-e emitida sem a informao do CPF ou CNPJ do tomador de servios

Se a NF-e foi emitida sem a informao do CPF ou CNPJ do tomador de servios, o envio do email ao
tomador no ser automtico. Da mesma forma, no haver envio do email se a NF-e tiver sido
convertida por meio de RPS em lote.
Para imprimir a NF-e recm emitida, clique no boto Imprimir NF-e. Clique no boto Voltar para emitir
uma nova NF-e ou acessar outros recursos do sistema.
O prestador de servios poder posteriormente consultar as NF-e emitidas, imprimi-las e at mesmo
reenviar a NF-e por E-mail. Para tanto, dever acessar o menu Consulta de NF-e.
Se o E-mail pessoal do tomador de servios possuir algum tipo de proteo contra e-mails indesejados
(Anti-spam), o mesmo no conseguir receber o e-mail a cada NF-e recebida. Neste caso, sugerimos
que desabilite essa proteo, ou escolha outro e-mail sem Anti-Spam.
pg. 61
5.4.10. Conhea o modelo da Nota Fiscal Eletrnica de Servios (NF-e)

O modelo completo de uma NF-e pode ser visualizado na figura abaixo. Os dados constantes do modelo so
meramente exemplificativos.
Cabealho da Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e
Nmero da Nota: seqencial para cada estabelecimento

do prestador de servios;
Data e Hora de Emisso: O sistema registra a Data e Hora
em que a NF-e foi emitida;
Cdigo de Verificao: Permite confirmar a autenticidade
da NF-e.
Dados do prestador de Servios
O sistema permite que o prestador insira sua

Logomarca na NF-e;
Somente Prestadores de Servios

regularmente cadastrados na PMSP podem
emitir a NF-e.
Dados do tomador de servios
pg. 62
pg. 63
Discriminao dos Servios
A Discriminao dos Servios um campo livre em que o prestador detalha os

servios prestados.
O contribuinte dever preencher o campo Discriminao dos Servios com a

descrio clara e detalhada dos servios prestados, alm de outras informaes que
julgar conveniente.
Informaes sobre retenes de tributos federais, data de vencimento, canhoto ou

qualquer outra informao relevante podem ser discriminadas neste campo.
Valor da Nota
O valor do ISS incidente
sobre esta NF-e est
indicado aqui
O valor do crdito ao Cliente neste caso uma Pessoa Fsica

(30%) - est indicado aqui
pg. 64
Outras Informaes

O recolhimento do ISS pelo prestador deve ser efetuado na data indicada na NF-e. At l o crdito ficar na
situao Pendente
Se a NF-e foi convertida a partir de um RPS, o nmero, srie e data de emisso do RPS sero informados
neste campo
Se no houver gerao de crdito (por preenchimento da NF-e com dados incompletos, servios isentos ou
imunes, tomador localizado fora do Municpio, servio tributado fora do Municpio, falta de inscrio municipal,
etc) esta informao aparecer neste campo
O campo Outras Informaes de uso exclusivo da Administrao.
Mensagens emitidas no campo Outras Informaes

Mensagem
Situao
Esta NF-e foi emitida com respaldo na Lei n 14.097/2005 e no

Decreto n 47.350/2006
Esta mensagem apresentada em todas as NF-e emitidas
O ISS desta NF-e ser RETIDO pelo Tomador de Servio que

dever recolher atravs da Guia de NF-e
A NF-e foi emitida nas seguintes condies:

- com a opo Servio Tributado em So Paulo;
- para tomador de servios estabelecido no Municpio de So
Paulo;
- a responsabilidade pelo recolhimento do ISS do tomador de
servios que recebeu a NF-e.
O ISS desta NF-e ser RETIDO pelo Tomador de Servio
A NF-e foi emitida nas seguintes condies:

- com a opo Servio tributado fora de So Paulo;
- com a opo ISS Retido. A responsabilidade pelo recolhimento
do ISS do tomador de servios que recebeu a NF-e.
O ISS referente a esta NF-e foi recolhido em dd/MM/yyyy
Esta mensagem apresentada quando o ISS referente a esta

NF-e foi recolhido pelo prestador de servios por meio da guia
emitida pelo sistema da NF-e.
- Informa a data de vencimento do ISS referente a esta NF-e;
Data de vencimento do ISS desta NF-e: dd/MM/yyyy
- Esta mensagem apresentada somente para NF-e emitida com

a opo Servio tributado em So Paulo onde a
responsabilidade pelo recolhimento do prestador de servios.
O ISS desta NF-e devido FORA do Municpio de So Paulo.
A NF-e foi emitida com a opo Servio tributado fora de So

Paulo.

Mensagem
pg. 65
Situao
Os servios referentes a esta NF-e so Isentos/Imunes do ISS.
A NF-e foi emitida com a opo Isento/Imune.
Prestador de Servios optante pelo Simples Federal como

microempresa.
A NF-e foi emitida por prestador de servio que tiver configurado

o Regime de Tributao como:
- Optante pelo Simples Federal como Microempresa, contribuinte
exclusivamente do ISS (alquota 1%);
- Optante pelo Simples Federal como Microempresa, contribuinte
do ISS e do ICMS (alquota 0,5%).
Prestador de Servios optante pelo Simples Municipal.

o Regime de Tributao como Enquadrado no Regime
Microempresa Municipal.
Esta NF-e foi CANCELADA em dd/mm/yyyy
A NF-e foi cancelada pelo prestador de servios na data

especificada.
Esta NF-e no gera crdito. ISS Suspenso por Deciso Judicial
A NF-e foi emitida com a opo Servio Suspenso / Deciso

Judicial. No haver gerao de crdito.
O crdito gerado por esta NF-e foi disponibilizado em dd/mm/yyyy
O crdito somente ser gerado, tornando-se efetivo, aps o

O crdito gerado estar disponvel somente aps o recolhimento

do ISS desta NF-e
A NF-e foi emitida com a opo Servio Tributado em So

Paulo;
O crdito gerado estar disponvel somente aps o recolhimento

do Simples Federal

o Regime de Tributao como Simples microempresa;
recolhimento do ISS pelo Simples Federal.
O cdigo de servio referente a esta NF-e no gera crdito
A NF-e foi emitida utilizando-se um cdigo de servio isento do

ISS.
Esta NF-e no gera crdito pois os dados do Tomador de Servio

esto incompletos
Os dados do tomador de servios esto incompletos. Por este

motivo no haver gerao do crdito.
Esta NF-e no gera crdito pois o CPF/CNPJ do Tomador de

Servio foi preenchido incorretamente.
CPF Invlido (por meio de converso de RPS em lote). Por este

motivo no haver gerao do crdito.
Esta NF-e no gera crdito pois o Tomador de Servio est

localizado fora do municpio de So Paulo
A NF-e foi emitida para tomador de servios est estabelecido

fora do Municpio de So Paulo. Por este motivo no haver
gerao do crdito.
Esta NF-e no gera crdito pois o tomador no possui inscrio

municipal em So Paulo
A NF-e foi emitida para tomador de servios com endereo no

Municpio de So Paulo, porm o mesmo no possui inscrio no
Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM do Municpio de
So Paulo.

Mensagem
pg. 66
Situao
Esta NF-e no gera crdito.
Demais casos de no gerao de crdito.
Esta NF-e substitui o RPS N XXXXXX, emitido em dd/mm/yyyy.
Casos de converso de RPS em NF-e.
Documento emitido por ME ou EPP optante pelo Simples

Nacional. No gera crdito fiscal de ISS. Para maiores
informaes, consulte a pgina
https://nfe.prefeitura.sp.gov.br/info099.aspx
A Nf-e foi emitida por prestador que tiver configurado o Regime

de Tributao como Simples Nacional.
pg. 67
5.4.10. Visualizao da NF-e pelo tomador que receber a NF-e por E-mail
O tomador de servios, ao receber a NF-e por E-mail, poder visualizar e imprimir a NF-e recebida. O
contedo de um E-mail enviado ao tomador de servios pode ser exemplificado a seguir:
Identificao do
prestador de servios
Endereo (link) para

visualizar e imprimir a NF-e
CNPJ do prestador,
Nmero da NF-e e
Cdigo de Verificao
Comentrio enviado pelo

prestador de servios
pg. 68
5.4.11. Visualizao e confirmao de autenticidade pelo tomador que receber a NF-e

impressa
O tomador de servios (independente de onde estiver estabelecido) poder, a qualquer momento, acessar o
site da prefeitura para verificar a autenticidade da NF-e.
Na opo Verifique Autenticidade basta digitar o nmero da NF-e, o nmero da inscrio no CNPJ do
emitente da NF-e e o nmero do cdigo de verificao existente na NF-e.
Se a NF-e for autntica, sua imagem ser visualizada na tela do computador, podendo, inclusive, ser
impressa.
Cdigo de
Verificao
CNPJ do prestador de
servios
Nmero da NF-e
pg. 69
Para o tomador de servios que j tiver acesso ao sistema da NF-e por meio de senha, sugerimos que utilize
a opo Consulta de NF-e.
Alternativamente, conhecendo-se as informaes da Inscrio Municipal (CCM) do prestador, o nmero da
NF-e e o Cdigo de Verificao, a NF-e poder ser consultada digitando-se o endereo de consulta na barra
de endereos do navegador, conforme esquema abaixo:
Link de Visualizao da NF-e:
https://nfe.prefeitura.sp.gov.br/nfe.aspx?ccm=A&nf=B&cod=C
onde:
A = Inscrio Municipal (CCM)
B = Nmero da NF-e
C = Cdigo de Verificao da NF-e
pg. 70
6. Gerenciamento de usurios
com a mesma raiz de CNPJ. Para emisso da NF-e, o sistema automaticamente listar todos os
estabelecimentos ativos que estejam inscritos no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM.
No caso de ser necessrio emitir a NF-e por vrios estabelecimentos da pessoa jurdica, no necessrio
compartilhar a senha web entre cada estabelecimento. Sugerimos que seja efetuado o cadastramento de
usurios, de modo que possam acessar o sistema da NF-e individualmente. O sistema da NF-e permite a
delegao de acesso a vrios usurios. Desse modo cada usurio da empresa poder acessar o sistema da
NF-e individualmente por meio de senha prpria.
6.1. Cadastrando usurios

Por meio da tela Gerenciamento de Usurios, ser possvel consultar, excluir ou cadastrar os usurios de
sua empresa, definindo as restries de acessos de cada um deles. Com isto, voc evita o
compartilhamento da senha de sua empresa, aumentando a sua segurana.
Para que um usurio possa ser autorizado a acessar os dados da sua empresa no sistema da NF-e,
necessrio que a pessoa fsica j possua sua prpria senha de acesso e perfil definido.
Para
criar
seu
perfil,
basta
que
o
prprio
usurio
acesse
o
Portal
da
NF-e
(http://www.prefeitura.sp.gov.br/nfe), informe o seu CPF e cadastre seus dados (senha, nome, endereo, email, etc).
A pessoa jurdica dever acessar o mdulo de Gerenciamento de Usurios e cadastrar para cada CCM o
n do CPF das pessoas autorizadas(*).
Digite o CPF e clique em Avanar

para incluir um novo usurio
Clique aqui para consultar os

usurios e os estabelecimentos a
ele vinculados.
pg. 71
Os acessos que podem ser atualmente permitidos, no todo ou em parte pelo detentor da Senha Web da
pessoa jurdica so:

Consultas
Exportao de NF-e
Alterao de Perfil
Emisso de NF-e
Converso de RPS On-Line
Cancelamento de NF-e
Envio de RPS via Lote
Emisso de Guia
Cancelamento de Guia
Distribuio de Crditos
O detentor da Senha Web dever selecionar, para cada um dos estabelecimentos da pessoa jurdica, os
acessos permitidos para cada usurio.
Selecione, no todo ou
em parte, os acessos a
serem disponibilizados
ao usurio
(*) As pessoas autorizadas necessitam configurar o perfil no sistema da NF-e, previamente, mediante senha.
Os acessos podem ser alterados ou revogados a qualquer tempo;
Todos os atos praticados pelo usurio no sistema da NF-e so registrados. A pessoa jurdica ser
responsvel por todos os atos praticados por meio do acesso delegado ao usurio para acesso ao sistema
da NF-e.
pg. 72
6.2. Alterando acessos ou excluindo usurios

Consulte inicialmente a relao de usurios cadastrados, clicando em Consultar Usurios. O sistema da
NF-e permite identificar usurios por estabelecimento do contribuinte e tambm por tipo de funcionalidade do
sistema da NF-e que o usurio tem acesso.
Clique aqui para alterar os

acessos do usurio ou
exclu-lo do sistema
Clique no CPF do usurio para alterar os acessos ou excluir usurios. Os acessos disponibilizados a este
usurio sero apresentados. Para alterar os acessos deste usurio, clique em Alterar. Para excluir o
usurio, no mais permitindo seu acesso ao sistema da NF-e em nome da Pessoa Jurdica, clique em
Excluir.
Clique aqui para

alterar os acessos
do usurio
Clique aqui para

excluir o usurio do
sistema da NF-e
pg. 73
6.3. Acesso ao sistema da NF-e utilizando a senha do usurio

Ao acessar o sistema da NF-e em nome da empresa, por meio de sua senha individual, o usurio dever
clicar em Minha Empresa.
O acesso ao sistema da NF-e, sob a tica da pessoa jurdica que lhe conferiu acesso estar ento
disponibilizado, no todo ou em parte.
Este usurio poder ainda acessar a NF-e como tomador de servios, consultando as NF-e recebidas e seus
respectivos crditos. Para tanto, poder acessar sua conta, clicando em Minha Conta.
pg. 74
7. Consulta das NF-e Emitidas e Recebidas

Para consultar as NF-e emitidas ou recebidas, clique no menu Consulta de NF-e.
7.1. Campo Contribuinte
Selecione o CCM do estabelecimento

no qual deseja consultar as NF-e
emitidas ou recebidas.
7.2. Campos de Pesquisa

Esta pgina permite ao prestador ou tomador de servios:
consultar a situao das NF-e emitidas e recebidas;

Com ISS Recolhido

Com ISS Pendente
Canceladas
Clique em Perfil para consultar o

perfil
do
estabelecimento
selecionado.
pg. 75
consultar a situao das NF-e emitidas e recebidas;

Por data de emisso da NF-e;

Por incidncia (todas as NF-e emitidas diretamente do sistema da NF-e ou convertidas de RPS
na incidncia selecionada).
consultar a situao dos crditos gerados e recebidos;

Com ISS Recolhido

Com ISS Pendente
cancelar as NF-e emitidas;

consultar a converso de um RPS
consultar por perodo;
possvel efetuar a consulta selecionando o perodo desejado, desde que no superior ao prazo
decadencial, na forma da lei. Caso este campo no seja selecionado, o sistema assume o ms em
referncia como padro.
consultar por CPF, CNPJ, Nome ou Razo Social

Se o prestador de servios indicar o CPF/CNPJ de determinado tomador de servios, poder selecionar
as NF-e emitidas ou os crditos gerados para tal tomador.
Se o prestador de servios indicar o CNPJ de pessoa jurdica que lhe prestou servios, poder
selecionar as NF-e ou os crditos recebidos de tal prestador.
Este campo no obrigatrio. Caso no seja selecionado, o sistema apresenta o universo dos
prestadores ou dos tomadores que emitiram ou receberam NF-e no perodo selecionado.
imprimir ou enviar uma NF-e por e-mail

exportar em arquivos as NF-e emitidas ou recebidas
pg. 76
7.3. Cancelamento da NF-e

Para cancelar uma NF-e emitida, acesse o menu Consulta de NF-e, faa o seu filtro e clique no BOTO
NF-e EMITIDAS.
As NF-e emitidas sero apresentadas. Selecione a NF-e e clique em Cancelar na Coluna Status.
- Se constar Normal no
campo Status ser
necessrio primeiramente
cancelar a guia de
pagamento
- Caso a NF-e tenha sido
emitida com a
responsabilidade pelo
recolhimento pelo tomador
de servios (opo ISS
Retido), o prprio tomador
dever efetuar o
cancelamento da guia.
Clique aqui para

cancelar uma
NF-e.
Impedimento de cancelamento de NF-e pelo no pagamento dos servios prestados
O fato gerador do ISS a prestao do servio. Caso tenha sido emitida uma NF-e para um servio
efetivamente prestado, o ISS ser devido e no ser possvel seu cancelamento simplesmente pelo
motivo do servio no ter sido pago pelo tomador.
NF-e emitida com dados incorretos ou omitidos

permitida a utilizao de carta de correo, para regularizao de erro ocorrido na emisso de NF-e,
desde que o erro NO esteja relacionado com:
as variveis que determinam o valor do imposto tais como: base de clculo, alquota, valor das
dedues, cdigo de servio, diferena de preo, quantidade e valor da prestao de servios;
a correo de dados cadastrais que implique qualquer alterao do prestador ou tomador de servios;
o nmero da nota e a data de emisso;
a indicao de iseno ou imunidade relativa ao ISS;
a indicao da existncia de ao judicial relativa ao ISS;
a indicao do local de incidncia do ISS;
a indicao da responsabilidade pelo recolhimento do ISS;
o nmero e a data de emisso do Recibo Provisrio de Servios RPS.
pg. 77
Ateno: Eventual utilizao indevida da carta de correo, em desacordo com o previsto na legislao
municipal, ser desconsiderada pela Secretaria Municipal de Finanas. Para mais informaes sobre
como utilizar a carta de correo, consulte o item 20 deste manual.
Cancelamento de NF-e antes do pagamento do Imposto
A NF-e poder ser cancelada pelo emitente, por meio do sistema, antes do pagamento do Imposto.
Caso a guia de recolhimento j tenha sido emitida, faz-se necessrio o cancelamento da referida guia
para que seja possvel o cancelamento da NF-e. Se a NF-e j estiver sido includa em uma guia de
recolhimento j emitida, o Status da NF-e aparecer como Normal. Efetue o cancelamento da referida
guia para que seja possvel o cancelamento da NF-e.
Ateno: Caso a NF-e tenha sido emitida com a responsabilidade pelo recolhimento pelo tomador de
servios (opo ISS Retido), o prprio tomador dever efetuar o cancelamento da guia.
Cancelamento de NF-e aps o pagamento do Imposto

Aps o pagamento do Imposto, a NF-e somente poder ser cancelada por meio de processo
administrativo.
a) cancelamento de NF-e pois o servio no foi prestado
Caso o ISS j tenha sido recolhido pelo prestador de servios mas no tenha ocorrido a efetiva
prestao do servio, o processo administrativo solicitando o cancelamento da NF-e e a restituio do
ISS dever ser autuado com os seguintes documentos:
Os pedidos de restituio de tributos mobilirios devem ser dirigidos ao Diretor da Diviso de
Fiscalizao do Setor de Servios, anexando os seguintes documentos:
- Requerimento do interessado, constando o nome ou razo social, nmero de inscrio no CCM,
nmero de inscrio no CNPJ ou CPF, endereo completo, telefone para contato, exposio clara do
pedido e todos os elementos necessrios sua prova;
- atos constitutivos da pessoa jurdica e ata de eleio do representante legal ou documento equivalente;
- RG e CPF do signatrio;
- identificao da NF-e a ser cancelada;
- caso a restituio seja referente ao ISS prprio, apresentar declarao de terceiro (tomador do servio)
que autorize o prestador do servio a pleitear a restituio, nos termos do artigo 166 do Cdigo
Tributrio Nacional CTN. Esta declarao dever ser assinada, com firma reconhecida pelo tomador
do servio pessoa fsica ou, caso seja pessoa jurdica, pelo representante legal ou procurador, e vir
acompanhada do contrato social ou estatuto onde conste os poderes do signatrio da declarao;
- caso a declarao seja referente ao ISS responsvel tributrio, apresentar declarao de terceiro
(prestador do servio) que autorize o tomador do servio a pleitear a restituio, nos termos do artigo
166 do Cdigo Tributrio Nacional CTN. Esta declarao dever ser assinada, com firma reconhecida
pelo prestador do servio pessoa fsica ou, caso seja pessoa jurdica, pelo representante legal ou
procurador, e vir acompanhada do contrato social ou estatuto onde conste os poderes do signatrio da
declarao.
b) cancelamento de NF-e emitida com dados incorretos
Inicialmente lembramos que na emisso da NF-e, ao se indicar um n de CNPJ referente a um tomador
de servio com inscrio ativa na base de dados do Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM, o
pg. 78
sistema no permite alterar os dados na NF-e. Portanto nesta situao no h que se falar em
cancelamento de NF-e.
Ressalvado o disposto, o prestador de servios dever emitir uma NF-e em substituio NF-e emitida
incorretamente. Observar que a data de emisso dever observar a data da ocorrncia do fato gerador.
Aos pedidos de restituio de tributos mobilirios devem ser anexados os seguintes documentos:
- Requerimento do interessado, constando o nome ou razo social, nmero de inscrio no CCM,
nmero de inscrio no CNPJ ou CPF, endereo completo, telefone para contato, exposio clara do
pedido e todos os elementos necessrios sua prova;
- atos constitutivos da pessoa jurdica e ata de eleio do representante legal ou documento equivalente;
- RG e CPF do signatrio;
- Relao da NF-e a ser cancelada bem como da NF-e que a substituiu;
- Sendo o caso, o prestador de servios poder solicitar a apropriao do pagamento efetuado para a
NF-e a ser cancelada na NF-e que a substituiu.
Cancelamento de NF-e emitida no ms anterior

Exemplo: Uma NF-e foi emitida no dia 20/09. No dia 04/10 constatou-se que a mesma foi emitida
incorretamente, sendo necessrio seu cancelamento e posterior substituio por outra NF-e. O
contribuinte, neste caso, dever:
- cancelar a respectiva NF-e (verificar se existe guia de recolhimento);

- emitir um RPS com data retroativa do dia 20/09, desta vez com os dados corretos;
- efetuar uma nova converso de RPS em NF-e, utilizando o RPS com os dados corretos. No formulrio
da NF-e preencha o campo "n do RPS", "Srie do RPS" e "Data de Emisso do RPS" com os dados do
RPS. Para converso em lote, consulte o item 14 do manual de acesso ao sistema da NF-e para
pessoas jurdicas.
7.4. Impresso da NF-e por meio da tela Consulta de NF-e
Para imprimir uma NF-e emitida, faa

o seu filtro e clique no boto NF-e
EMITIDAS.
Para imprimir uma NF-e recebida,

faa seu filtro e clique no boto
NF-e RECEBIDAS.
As NF-e emitidas ou recebidas sero apresentadas. Selecione a NF-e e clique no nmero da NF-e. Ser
possvel imprimir ou enviar uma NF-e por e-mail.
pg. 79
Clique no nmero da NF-e para

visualizar, imprimir ou enviar
uma NF-e por e-mail
Observao: as NF-e tambm podero ser impressas por meio da tela Talo Fiscal Eletrnico.
7.5. Envio da NF-e por E-mail por meio da tela Consulta de NF-e
Para enviar uma NF-e emitida por E-mail, faa o seu filtro e clique no boto NF-e EMITIDAS. Selecione a
NF-e desejada. Se o E-mail do tomador tiver sido informado, ser possvel enviar a NF-e por E-mail.
7.6. Exportao das NF-e emitidas ou recebidas em arquivo

O sistema da NF-e permite a exportao em arquivo dos dados das NF-e emitidas ou recebidas. Dessa
forma o prestador ou tomador dos servios poder utilizar estes dados para controle em seu sistema prprio
de gerenciamento.
Para exportar as NF-e emitidas, faa o seu filtro e clique no boto NF-e EMITIDAS. Para exportar as NF-e
recebidas, faa seu filtro e clique no boto NF-e RECEBIDAS.
As NF-e emitidas ou recebidas sero apresentadas. Para exportar as NF-e, selecione o formato do arquivo e
clique em Exportar.
Os formatos de arquivo disponveis so: TXT, TXT (tabulado) e Excel (CSV). Consulte o lay-out das NF-e
emitidas ou recebidas na pgina principal do sistema da NF-e.
pg. 80
Selecione o
tipo de
arquivo a ser
gerado.
Clique aqui para

visualizar a NF-e.
Clique aqui
para enviar
um e-mail ao
tomador.
7.7. Consultando os crditos recebidos e gerados

Os crditos gerados e recebidos podem ser consultados por meio do menu Consulta de NF-e.
Para o estabelecimento selecionado, estaro disponveis as consultas dos crditos gerados e recebidos com
ISS Recolhido e Pendente.
Selecione a opo de
consulta (com ISS
recolhido ou pendente)
Clique aqui para

consultar os
crditos gerados
ou recebidos
Selecione o perodo da consulta

(formato DD/MM/AAAA)
pg. 81
7.7.1. Consultando os crditos recebidos

O sistema da NF-e apresentar a relao dos crditos recebidos para o perodo selecionado:
Crditos Recebidos com ISS Recolhido

Os crditos recebidos j disponveis para utilizao (referentes NF-e cujo ISS j foi recolhido pelo
prestador de servios), aparecero na coluna Status com a situao Disponvel.
Crditos Recebidos com ISS Pendente

Os crditos recebidos, mas ainda indisponveis para utilizao (referentes NF-e cujo ISS no foi
recolhido pelo prestador de servios), aparecero na coluna Status com a situao Pendente.
Crditos Cancelados (por cancelamento da NF-e)

Os crditos cancelados (referentes NF-e canceladas) aparecero na coluna Status com a situao
CANCELADO.
Crditos pendentes
ISS no recolhido pelo
prestador ou ainda no
baixado no sistema
Crditos
disponveis ISS
recolhido pelo
prestador
o crdito somente ser gerado, tornando-se efetivo para utilizao, aps o recolhimento do ISS pelo
prestador de servios.
os crditos sero acumulados e totalizados em 31/10 de cada ano.
entre os dias 1 e 30/11 os tomadores de servios indicaro no sistema os imveis que recebero
os crditos.

pg. 82
os crditos recebidos podero ser consultados por qualquer pessoa jurdica. Para tanto, devero
acessar o sistema da NF-e utilizando a Senha Web.
7.7.2. Consultando os crditos gerados

Para quem emitiu NF-e, o sistema apresentar a relao dos crditos gerados para o perodo selecionado:
Crditos Gerados com ISS Recolhido

Os crditos gerados j disponveis para utilizao pelo tomador de servios (referentes NF-e cujo ISS
j foi recolhido pelo prestador de servios), aparecero na coluna Status com a situao Disponvel.
Crditos Gerados com ISS Pendente

Os crditos gerados, mas ainda indisponveis para utilizao pelo tomador de servios (referentes NFe cujo ISS no foi recolhido pelo prestador de servios), aparecero na coluna Status com a situao
Pendente.
Crditos Cancelados (por cancelamento da NF-e)

Os crditos cancelados (referentes NF-e canceladas) aparecero na coluna Status com a situao
CANCELADO.
Crditos pendentes
ISS no recolhido pelo
prestador ou ainda no
baixado no sistema
Crditos
disponveis ISS
recolhido pelo
prestador
pg. 83
Hipteses de no gerao do crdito

No haver gerao de crdito para as NF-e emitidas nas seguintes situaes:
com a opo Isento/Imune;
com a opo Tributado fora de So Paulo;
com a opo Suspenso / Deciso Judicial;
emitidas para pessoas jurdicas estabelecidas fora do Municpio de So Paulo;
emitidas para pessoas fsicas estabelecidas fora do Municpio de So Paulo;
emitidas com cdigos de servios que no constam da relao do Anexo da Portaria SF N 072/06;
emitidas para os rgos da administrao pblica direta da Unio, dos Estados e do Municpio de
So Paulo, bem como suas autarquias, fundaes, empresas pblicas, sociedades de economia
mista e demais entidades controladas direta ou indiretamente pela Unio, pelos Estados ou pelo
Municpio, exceto as instituies financeiras e assemelhadas;
emitidas para condomnios residenciais e comerciais (At o dia 29/12/06);
CPF do tomador for invlido ou no informado.
pg. 84
7.8. Consulta das NF-e recebidas por tomadores de servios localizados em outros
Municpios
Os estabelecimentos localizados fora do Municpio de So Paulo tambm podero acessar o sistema da NFe para consultar as NF-e recebidas e configurar seu perfil.
Para o acesso ao sistema ser obrigatria a solicitao da Senha Web. Cada pessoa jurdica ter apenas
uma nica Senha Web, que valer para todos os estabelecimentos com a mesma raiz de CNPJ. No entanto,
no caso de estabelecimentos localizados fora do Municpio de So Paulo, para acessar o sistema da NF-e
conforme descrito no item 3, dever ser utilizado o CNPJ de cada um dos estabelecimentos e a mesma
Senha Web cadastrada. Ou seja, o acesso ao sistema da NF-e ser individual para cada estabelecimento
situado fora do Municpio.
Para consultar as NF-e recebidas, selecione o perodo desejado e clique em Consultar NF-e.
As NF-e recebidas sero disponibilizadas, permitindo inclusive a exportao em arquivo dos dados das NF-e
recebidas.
pg. 85
8. Indicao de Imveis
O tomador de servios que receber uma NF-e ter direito a um crdito ser utilizado para abatimento do valor
do IPTU lanado para o exerccio seguinte, devendo o valor restante ser recolhido na forma da legislao
vigente.
O crdito somente ser gerado, tornando-se efetivo, aps o recolhimento do ISS. Os crditos gerados sero
totalizados em 31 de outubro de cada exerccio para abatimento no IPTU do exerccio seguinte, relativo aos
imveis indicados.
No perodo de 1 a 30 de novembro de cada exerccio, o tomador de servios dever indicar, no sistema, os
imveis que aproveitaro os crditos gerados. Para iniciar a indicao dos imveis que recebero os
crditos, selecione o tomador de servios e clique em Indicao de Imveis.
Saldo total disponvel

(com ISS recolhido
pelo prestador)
Clique aqui para

detalhar os crditos
recebidos
Clique aqui para iniciar

a indicao dos
imveis que recebero
os crditos
Detalhamento de crditos:
Para detalhar todos os crditos, disponveis e pendentes, clique em Detalhar Crditos.
Saldo Total: Saldo total de crditos recebidos pelo tomador de servios
Saldo Pendente: crditos gerados, mas ainda indisponveis para utilizao pelo tomador de servios
(referentes NF-e cujo ISS no foi recolhido pelo prestador de servios).
pg. 86
Saldo Disponvel: crditos gerados j disponveis para utilizao pelo tomador de servios (referentes
NF-e cujo ISS j foi recolhido pelo prestador de servios).
O abatimento do IPTU ser limitado a 50% (cinqenta por cento) do valor do IPTU do exerccio
corrente, referente a cada imvel indicado pelo tomador de servios. No h limite para o nmero de
imveis que podem ser indicados por um mesmo tomador, desde que haja saldo de crditos suficiente.
Tanto o detentor do crdito quanto o imvel indicado no podem constar do Cadastro Informativo
Municipal - CADIN, na data da indicao. Aprovado pela Lei n. 14.094 de 06 de dezembro de 2005, e
regulamentado pelo Decreto n. 47.096 de 21 de maro de 2006, o Cadastro Informativo Municipal CADIN registrar o nome das pessoas fsicas e jurdicas que possuem pendncias com os rgos e
entidades da Administrao Pblica Municipal, direta e indireta.
Mais informaes sobre o CADIN podem ser obtidas no endereo:
http://www3.prefeitura.sp.gov.br/cadin/
A validade dos crditos ser de 5 (cinco) anos contados do 1 (primeiro) dia do exerccio seguinte ao
da emisso das respectivas NF-e.
A no-quitao integral do Imposto, dentro do respectivo exerccio de cobrana, implicar a inscrio
do dbito na dvida ativa, desconsiderando-se qualquer abatimento obtido com o crdito indicado pelo
tomador.
O procedimento de indicao de imveis dever ser efetuado para cada um dos estabelecimentos da
pessoa jurdica.
No ser exigido nenhum vnculo legal do tomador do servio com os imveis por ele indicados. O
tomador de servios poder inclusive indicar mais de um imvel para recebimentos dos crditos do
IPTU.
8.1. Indicando os imveis que recebero os crditos para abatimento do IPTU
Para indicar o imvel que receber o abatimento, informe o Nmero do Cadastro do Imvel (SQL) e clique no
boto SELECIONAR. Ser possvel consultar os dados do imvel, sua situao e o valor mximo de
pg. 87
abatimento permitido. O nmero do SQL poder ser encontrado na Notificao de Lanamento do IPTU do
imvel que receber o crdito.
SQL do Imvel
Quadro Resumo do Crdito para Abatimento do IPTU

Saldo Total: saldo total disponibilizado para abatimento do IPTU
Valor j utilizado: saldo total do crdito j distribudo entre os imveis
Saldo Disponvel: saldo ainda disponvel para ser distribudo entre os imveis.
Digite o Nmero de
Cadastro no IPTU (SQL)
e clique em Selecionar
Na prxima tela sero apresentados os dados do imvel, com as seguintes informaes:
pg. 88
pg. 89
Valor do IPTU 2006: valor do IPTU do exerccio corrente (2006).

Limite para abatimento do IPTU 2007: valor mximo para abatimento do IPTU (2007), limitado a
50% (cinqenta por cento) do valor do IPTU do exerccio corrente (2006).
Valor do abatimento indicado por terceiros: No ser exigido nenhum vnculo legal do tomador do
servio com os imveis por ele indicados. O modelo da NF-e permite que vrios tomadores de servios
indiquem um mesmo imvel para recebimento dos crditos para abatimento do IPTU. Como exemplo,
podemos citar a possibilidade de vrios membros de uma mesma famlia indicarem individualmente um
mesmo imvel para recebimento dos crditos.
Na hiptese de outro tomador indicar o imvel, este valor ser demonstrado no campo Valor do
abatimento indicado por terceiros.
Valor do abatimento indicado por voc: este valor limitado quantidade atual de crditos
disponveis do tomador.
Digite o valor do crdito que deseja transferir a este imvel, para abatimento do IPTU, e clique em Indicar.
Os valores indicados para abatimento do IPTU sero apresentados no campo Relao de Imveis
Indicados. Caso deseje indicar outro imvel, clique em Voltar.
O tomador de servios poder indicar quantos imveis desejar, limitando-se ao valor total dos crditos
disponveis em 31 de Outubro.
A partir desta etapa, a indicao finalizada automaticamente. Recebero os crditos os imveis que
estiverem relacionados na tela abaixo em 30 de novembro de cada exerccio.
pg. 90
9. Talo Fiscal Eletrnico

O Talo Fiscal Eletrnico TF-e um arquivo no formato PDF contendo as imagens de at 50 NF-e
emitidas pelo prestador de servios.
A resoluo do arquivo est otimizada para impresso. Para visualiz-lo na tela, amplie a imagem utilizando
o Zoom (200%).
Para visualizar ou imprimir o Talo Fiscal Eletrnico, necessrio ter o Adobe Acrobat Reader instalado.
Digite aqui a
numerao
das NF-e que
ir compor o
talo fiscal.
Clique aqui
para gerar o
Talo Fiscal
Eletrnico.
pg. 91
10. Calendrio de Emisso

Neste item, voc poder visualizar todas as datas em que foram emitidas NF-e ou RPS.
Clique nos dias

em que houve
emisso de NF-e
para visualiz-las.
Esta pgina permite ao prestador de servios consultar a situao das NF-e / RPS emitidos;

Com ISS Recolhido

Com ISS Pendente
Canceladas
Por data de Emisso da NF-e
Por data de Emisso do RPS
Aps selecionar o dia de emisso de NF-e desejado, ser aberta a tela na qual voc poder visualiz-las,
export-las ou entrar em contato com o tomador atravs de seu e-mail.
pg. 92
11. Guias de Pagamento

O recolhimento do ISS devido pelos prestadores de servios e pelos responsveis tributrios,
relativamente s operaes registradas em Nota Fiscal Eletrnica NF-e, dever ser efetuado,
exclusivamente, por meio do Documento de Arrecadao do Municpio de So Paulo DAMSP
emitido pelo Sistema da Nota Fiscal Eletrnica NF-e.
Para os casos mencionados no pargrafo anterior, NO devero ser utilizados para o pagamento do
ISS os Documentos de Arrecadao do Municpio de So Paulo DAMSP emitido no Portal de
Pagamentos, nem por DAMSP emitido pelo Sistema de Declarao Eletrnica de Servios DES.
Excees:
aos responsveis tributrios, tratados no artigo 9 da Lei n. 13.701, de 24 de dezembro de 2003, quando
o prestador de servios deixar de efetuar a substituio de RPS por NF-e;
aos rgos da administrao pblica direta da Unio, dos Estados e do Municpio de So Paulo, bem
como suas autarquias, fundaes, empresas pblicas, sociedades de economia mista e demais entidades
controladas direta ou indiretamente pela Unio, pelos Estados ou pelo Municpio, que recolherem o ISS
retido na fonte por meio dos sistemas oramentrio e financeiro dos governos federal, estadual e municipal;
s microempresas estabelecidas no Municpio de So Paulo e enquadradas no Sistema Integrado de
Pagamento de Impostos e Contribuies - SIMPLES, institudo pela Lei Federal n. 9.317, de 5 de dezembro
de 1996, enquanto vigente o convnio de adeso celebrado entre a Unio e a Prefeitura do Municpio de
So Paulo.
Para acessar as guias de pagamento da NF-e, clique em Guias de Pagamento.
Clique aqui para acessar as

Guias de Recolhimento da NF-e
pg. 93
11.1. Emitindo uma Guia de Pagamento

Para emitir uma guia de pagamento do ISS referente s NF-e emitidas ou recebidas, selecione:
- o estabelecimento (CCM) e o Exerccio no qual deseja emitir a guia de pagamento;
- selecione a opo Guias Pendentes;
- verifique o ms (incidncia) no qual deseja efetuar o pagamento do ISS;
- clique em Consultar;
- clique em Emitir Guia.
Clique aqui
para emitir a
guia de
recolhimento.
O sistema da NF-e automaticamente incluir as NF-e emitidas ou recebidas, de acordo com o seguinte
critrio:
NF-e emitidas
no canceladas;
com a opo Tributado em So Paulo, e preenchidas com a responsabilidade de recolhimento pelo

prestador de servios;
at o momento da solicitao de emisso da guia de recolhimento (salvo se j selecionadas em uma

guia anterior).
Observaes importantes
No sero includas na guia de recolhimento, as NF-e emitidas:
com a responsabilidade de recolhimento pelo tomador dos servios (ISS retido);
com a opo Isento/Imune;
com a opo Tributado fora de So Paulo;
com a opo Suspenso / Deciso Judicial;
por prestador de servios que declarou em sua Configurao de Perfil do Contribuinte as opes:
pg. 94
- Optante pelo Simples Federal como Microempresa, contribuinte exclusivamente do ISS

(alquota 1%)
- Optante pelo Simples Federal como Microempresa, contribuinte do ISS e do ICMS (alquota
0,5%)
- Optante pelo Simples Nacional como Microempresa ou Empresa de Pequeno Porte.
Observe-se que se a NF-e for emitida com a responsabilidade pelo recolhimento pelo
tomador de servios, a NF-e aparecer na guia do tomador de servios.
NF-e recebidas
Sero automaticamente includas as NF-e recebidas onde a responsabilidade pelo recolhimento do ISS foi
atribuda a quem recebeu a NF-e.
Observao importante sobre a responsabilidade pelo recolhimento do ISS pelas NF-e

recebidas
Verifique a quem cabe o recolhimento do imposto (tomador ou prestador do servio), observando,
atentamente, o artigo 9 (responsabilidade tributria) e o artigo 10 (casos em que o responsvel tributrio
fica desobrigado da reteno e do pagamento do imposto) da Lei N 13.701/03.
A responsabilidade pelo recolhimento do ISS dever observar o disposto na Lei N 13.701/03.
tomador dos servios, sugerimos que a NF-e seja cancelada e substituda por outra, com os dados
corrigidos.
prestador dos servios, sugerimos que a NF-e seja cancelada e substituda por outra, com os dados
corrigidos.
Ao se clicar em Emitir Guia, o sistema da NF-e apresentar automaticamente as NF-e emitidas ou
recebidas onde exista a responsabilidade pelo recolhimento do ISS. No caso de pagamento em atraso, o
sistema automaticamente efetuar o clculo da Multa, Juros e correo monetria.
Se houver necessidade de alterar a data de pagamento, basta digitar uma data vlida no local indicado com
o formato DD/MM/AAAA (dia/ms/ano). Caso no seja possvel alterar a data de pagamento (para guias j
geradas), efetue o cancelamento da guia e proceda sua substituio.
pg. 95
Digite aqui a
data de
pagamento
de sua Guia.
Valor do ISS devido,

incluindo eventuais
encargos
Clique aqui para

voltar pgina
anterior.
Clique aqui
para
selecionar as
NF-e.
Clique aqui para

imprimir a Guia
de
Recolhimento.
Todas as NF-e do ms de incidncia selecionadas e que foram emitidas at o momento da solicitao de

emisso da guia de recolhimento (exceto as selecionadas em outra guia anterior) j estaro
automaticamente selecionadas.
Opcionalmente, o sistema da NF-e permite que o contribuinte selecione apenas uma parte das NF-e cujo
ISS ser recolhido na guia. Caso deseje selecionar apenas parte das NF-e, clique em Selecionar Notas.
Aps clicar em Selecionar Notas, ser exibida uma pgina na qual voc dever desabilitar as notas que
no deseja incluir na Guia. Ser possvel selecionar as NF-e Emitidas (sem reteno de ISS) e as NF-e
Recebidas (com Reteno de ISS).
Em seguida, clique no boto Confirmar Selees para dar prosseguimento impresso da Guia.
Para imprimir a Guia de Recolhimento do ISS, clique em Imprimir Guia.
pg. 96
Selecione as NF-e Emitidas

ou Recebidas
Digite aqui a
data de
pagamento
de sua Guia.
Clique aqui
para voltar
pgina
anterior.
Clique aqui para

confirmar as
selees e dar
prosseguimento
impresso.
Ao se clicar em Imprimir Guia, o sistema apresentar, alm da guia de pagamento do ISS, a relao de
bancos autorizados a receber o recolhimento.
Para imprimir a guia, clique em Imprimir Guia. Opcionalmente ser possvel exportar a guia de
recolhimento para um arquivo em formato PDF. Para tanto, clique em Exportar para .PDF.
pg. 97
Meios de pagamento da guia emitida pelo sistema da NF-e
Observe que ser possvel efetuar o recolhimento do ISS por vrios cdigos de servio, tanto para servios
prestados quanto tomados, por meio de uma nica guia de recolhimento emitida pelo sistema da NF-e.
Conforme j alertamos anteriormente, o recolhimento do ISS devido pelos prestadores de servios e pelos
responsveis tributrios, relativamente s operaes registradas em Nota Fiscal Eletrnica NF-e, dever
ser efetuado, exclusivamente, por meio do Documento de Arrecadao do Municpio de So Paulo
DAMSP obtido no Sistema da Nota Fiscal Eletrnica NF-e.
pg. 98
A relao de instituies bancrias autorizadas a receber a guia de recolhimento emitida pelo sistema da
NF-e pode ser consultada no endereo:
https://nfe.prefeitura.sp.gov.br/bancos.aspx
A guia da NF-e pode ser paga nos seguintes canais:
- Caixa;
- Caixa eletrnico;
- Internet (site do banco);
- "site-to-site" (a partir da pgina onde a guia foi emitida, clicando no cone do banco, o sistema redireciona
para a pgina de pagamento).
A PMSP disponibiliza todos estes canais, ficando a critrio do banco disponibiliz-los aos seus usurios.
Cdigo de barras
A guia emitida pelo sistema da NF-e deve ser paga mediante a captura ou digitao do cdigo de barras.
Ateno!
Existe outra sistemtica de pagamento em determinados canais na qual so digitados os dados do
pagamento (CCM, cdigo do tributo, incidncia, valor do tributo e eventuais dados adicionais). Esta
sistemtica NO deve ser utilizada para o pagamento da guia da NF-e.
pg. 99
11.2. Cancelando uma Guia de Pagamento

A guia de pagamento emitida poder ser cancelada. Este procedimento pode ser necessrio, por exemplo,
quando for necessrio alterar a quantidade de NF-e que compem a guia de recolhimento ou ainda efetuar o
cancelamento de uma NF-e.
Clique aqui para
cancelar a guia
A guia de pagamento, ao ser gerada, passar a ser identificada por um nmero de controle. Para cancelar
uma guia, clique no N da Guia.
Clique aqui
para Voltar
Clique aqui
para cancelar
a guia
Clique aqui para

visualizar as
NF-e includas
na guia
Clique aqui
para imprimir
a guia
Para efetuar o cancelamento da guia de recolhimento, clique em Cancelar Guia.
A NF-e poder ser cancelada pelo emitente, por meio do sistema, antes do pagamento do Imposto. Caso
a guia de recolhimento j tenha sido emitida, faz-se necessrio o cancelamento da referida guia para que
seja possvel o cancelamento da NF-e.
O sistema da NF-e no permite que uma mesma NF-e seja includa em mais de uma guia de pagamento,
Caso deseje incluir uma NF-e em outra guia, efetue o cancelamento da guia original.
pg. 100
11.3. Visualizando as guias quitadas ou canceladas

O sistema da NF-e permite que o contribuinte efetue o acompanhamento das guias de recolhimento que
foram quitadas ou canceladas.
Para tanto, escolha o estabelecimento (CCM) desejado e selecione as opes Guias Quitadas ou Guias
Canceladas.
pg. 101
12. Exportao das NF-e

O sistema da NF-e permite a exportao em arquivo dos dados das NF-e emitidas ou recebidas. Tais
arquivos sero gerados em layouts pr-definidos. Dessa forma o prestador ou tomador dos servios poder
utilizar estes dados para controle em seu sistema prprio de gerenciamento.
Conforme j verificamos anteriormente, a exportao das NF-e pode ser efetiva por meio das telas de
Consulta de NF-e e Calendrio de Emisso.
Esta tela permite exportar suas NF-e Emitidas ou Recebidas e os RPS Emitidos.
Selecione o
tipo de dado
que deseja
exportar.
Selecione
aqui o
perodo
desejado.
Clique aqui
para exportar
o arquivo
para seu
computador.
Selecione o
tipo de
arquivo a ser
gerado.
Esta pgina permite a exportao:

de NF-e emitidas;
de NF-e recebidas;
de RPS Emitidos;
Por perodo.
Consulte o manual de Exportao de NF-e para instrues detalhadas sobre os lay-outs utilizados pelo
Sistema de Notas Fiscais Eletrnicas da Prefeitura de So Paulo na exportao de NF-e.
Especificaes do arquivo
O arquivo tem o formato texto (Text Encoding = ISO-8859-1), podendo ser salvo com qualquer
nome, a critrio do contribuinte, possuindo no mximo 10 MB (10240 Kbytes) de tamanho.

pg. 102
O arquivo conter as NF-e emitidas ou recebidas; ou os RPS convertidos em determinado perodo, a

critrio do contribuinte.
O arquivo poder ser gerado em 4 (quatro) tipos de formatos (TXT, TXT Tabulado, CSV, TXT
Retorno).
O contribuinte poder escolher o formato que lhe for mais conveniente.
Consulte sempre as verses mais atualizadas das instrues e dos layouts de exportao de arquivos no
seguinte endereo:
Layout de arquivo de exportao de NF-e

https://nfe.prefeitura.sp.gov.br/arquivos/nfe_layout_emitidas_recebidas.pdf
pg. 103
13. Recibo Provisrio de Servios RPS Consideraes Gerais

13.1. Definio
O Recibo Provisrio de Servios o documento que dever ser usado por emitentes da NF-e no eventual
impedimento da emisso on-line da NF-e.
Tambm poder ser utilizado pelos prestadores sujeitos emisso de grande quantidade de NF-e (ex.
estacionamentos). Neste caso o prestador emitir o RPS para cada transao e providenciar sua
converso em NF-e mediante o envio de arquivos (processamento em lote).
13.2. Prazos
O RPS ou a nota fiscal convencional devero ser substitudos por NF-e at o dcimo dia subseqente ao de
sua emisso, no podendo ultrapassar o dia 5 (cinco) do ms subseqente ao da prestao de servios (o
prazo inicia-se no dia seguinte ao da emisso do RPS, no podendo ser postergado caso vena em dia notil).
As notas fiscais convencionais, emitidas at a data do deferimento da autorizao para emisso de NF-e,
devem ser substitudas at o dcimo dia subseqente ao do deferimento da autorizao, no podendo
ultrapassar o dia 5 (cinco) do ms subseqente ao do deferimento.
O prazo inicia-se no dia seguinte ao do deferimento da autorizao para emisso de NF-e, no podendo ser
postergado caso vena em dia no-til.
O RPS ou a nota fiscal convencional emitidos, para todos os fins de direito, perdero sua validade aps
transcorrido o prazo de converso por NF-e.
13.3. Requisitos para emisso do RPS

Modelo de RPS
O RPS poder ser confeccionado ou impresso em sistema prprio do contribuinte, sem a necessidade de
solicitao da Autorizao de Impresso de Documento Fiscal - AIDF.
No existe modelo padro de RPS, mas o mesmo dever ser confeccionado ou impresso contendo todos os
dados que permitam a sua converso por NF-e, em especial o CPF ou CNPJ do tomador de servios.
Numerao do RPS
O RPS ser numerado obrigatoriamente em ordem crescente seqencial a partir do nmero 1 (um). Para
quem j emitente de nota fiscal convencional o RPS dever manter a seqncia numrica do ltimo
documento fiscal emitido.
Quantidade de vias de um RPS

O RPS deve ser emitido em 2 vias, sendo a 1 entregue ao tomador de servios, ficando a 2 em poder do
emitente.
pg. 104
Notas Fiscais Convencionais

As notas fiscais convencionais j confeccionadas podero ser utilizadas at o trmino dos blocos impressos
ou inutilizadas pela unidade competente da Secretaria Municipal de Finanas, a critrio do contribuinte,
devendo obrigatoriamente ser convertidas em NF-e dentro do prazo legal.
Se a opo for pela emisso on-line de NF-e, existem duas opes:
1) guardar os blocos impressos das notas fiscais j confeccionadas para uso no caso de eventual
impedimento da emisso on-line da NF-e. Tais notas fiscais passam a ser utilizadas como RPS. Aps o
trmino do ltimo bloco impresso, o RPS dever manter a seqncia numrica do ltimo documento do
bloco.
2) inutilizar as notas fiscais j confeccionadas e, em caso de eventual impedimento da emisso on-line da
NF-e, utilizar o RPS mantendo a seqncia numrica do ltimo documento fiscal emitido.
A converso fora do prazo do RPS ou da nota fiscal convencional por NF-e sujeitar o prestador de servios
s penalidades previstas na legislao em vigor.
Notas Fiscais Conjugadas (servios + mercadorias)

permitido o uso de notas fiscais convencionais conjugadas (mercadorias e servios) no lugar do RPS. O
contribuinte poder optar por:
1) emitir on-line a NF-e para os servios prestados e utilizar as notas convencionais apenas para registrar
as operaes mercantis; ou
2) emitir RPS a cada prestao de servios e utilizar as notas convencionais apenas para registrar as
operaes mercantis, convertendo os RPS em NF-e (individualmente ou mediante transmisso em lote).
Neste caso, a numerao do RPS dever iniciar do n. 1; ou
3) emitir as notas fiscais convencionais conjugadas (mercadorias e servios) sem a necessidade de
solicitao da Autorizao de Impresso de Documento Fiscal AIDF municipal. A parte referente a servios
dever ser convertida em NF-e (individualmente ou mediante transmisso em lote). No campo referente
discriminao dos servios, dever ser impressa a seguinte frase:
O REGISTRO DAS OPERAES RELATIVAS PRESTAO DE SERVIOS, CONSTANTE DESTE
DOCUMENTO, SER CONVERTIDO EM NOTA FISCAL ELETRNICA DE SERVIOS NF-E.
Sries de um RPS
permitido o uso de uma ou mais sries na emisso do RPS. Caso o estabelecimento possua mais de um
equipamento emissor de RPS, a numerao dever ser precedida de at 5 caracteres alfanumricos
capazes de individualizar os equipamentos.
Uso de cupons fiscais em substituio ao RPS

O prestador de servios dever adequar o sistema de emisso dos cupons fiscais de maneira a permitir o
registro do n do CPF/CNPJ do tomador dos servios.
Em seguida, os cupons fiscais emitidos devero ser convertidos por NF-e, individualmente ou mediante
transmisso em lote.
pg. 105
13.4. Penalidades pela no converso do RPS em NF-e

A no-converso do RPS ou da nota fiscal convencional pela NF-e equipara-se no-emisso de
documento fiscal e sujeitar o prestador de servios s penalidades previstas na legislao em vigor.
As infraes relativas Nota Fiscal Eletrnica de Servios - NF-e, conforme definido pela Lei n 14.256, de
29 de dezembro de 2006 so:
a) multa equivalente a 50% (cinqenta por cento) do valor do Imposto devido, observada a imposio
mnima de R$ 932,10 (novecentos e trinta e dois reais e dez centavos), aos prestadores de servios que,
obrigados emisso de NF-e, deixarem de solicitar a autorizao para emiti-la, na conformidade do
regulamento;
b) aos prestadores de servios que substiturem RPS por NF-e aps o prazo regulamentar, multa de 20%
(vinte por cento) do valor do Imposto devido, observada a imposio mnima de R$ 62,14 (sessenta e dois
reais e quatorze centavos), por documento substitudo fora do prazo;
c) aos prestadores de servios que, em determinado ms, substiturem um ou mais RPS por NF-e aps o
prazo regulamentar, multa de R$ 62,14 (sessenta e dois reais e quatorze centavos) no respectivo ms, nos
casos em que no houver Imposto a ser recolhido.
pg. 106
14. Converso de RPS em NF-e (em lote)

No item 5.4.7 detalhamos a sistemtica de converso de RPS em NF-e individualmente, recibo por recibo.
Visando facilitar a substituio do Recibo Provisrio de Servios - RPS por NF-e (converso em lote), o
Sistema de Notas Fiscais Eletrnicas, permite que sejam transferidas informaes dos contribuintes para a
Prefeitura em arquivos no formato texto. Tais arquivos devem atender a um lay-out pr-definido.
Esta pgina permite ao prestador de servio enviar, validar e processar um arquivo contendo os RPS
emitidos em determinado perodo. Aps o envio, o arquivo validado e ser apresentado um relatrio. Se a
validao for bem sucedida, o prestador poder processar o arquivo, substituindo automaticamente os RPS
enviados por NF-e.
O envio e a validao do arquivo podem ser feitos por qualquer prestador de servios. Entretanto, apenas os
prestadores de servios autorizados a emitir NF-e podero processar o arquivo.
Selecione o
arquivo
contendo o
RPS em lote
Se esta opo estiver selecionada, o arquivo

ser processado automaticamente caso o
mesmo seja validado com sucesso
Clique aqui
para enviar o
arquivo
pg. 107
Selecione o arquivo contendo o RPS em lote e clique em Enviar.
Para enviar, validar e processar o arquivo de envio de RPS em Lote necessrio acessar o sistema de NF-e
e informar o CNPJ e a senha de acesso (Senha-Web) da empresa inscrita no Cadastro de Contribuintes
Mobilirios CCM.
Caso sua empresa no possua autorizao para emisso de NF-e, permitido apenas o envio e validao
do arquivo, no sendo permitida a gravao do mesmo. Com isto, possvel apenas validar o arquivo, sem
a necessidade de solicitar autorizao para emisso de NF-e.
pg. 108
14.1. Especificaes do arquivo

O arquivo tem o formato texto (Text Encoding = ISO-8859-1), podendo ser gerado com qualquer
nome, a critrio do contribuinte, devendo possuir no mximo 10 MB (10240 Kbytes) de tamanho.
O arquivo conter os RPS emitidos em determinado perodo.
O arquivo dever conter os RPS emitidos por um nico prestador, ou seja, uma nica inscrio
municipal (CCM). Caso o prestador de servios possua mais de uma inscrio municipal, dever
gerar 1 arquivo para cada uma de suas inscries.
O arquivo contendo os RPS enviados para converso em NF-e poder ser batizado com qualquer
nome.
No caso de pessoa jurdica tomadora de servios, inscrita no Cadastro de Contribuintes Mobilirios

CCM, prevalecer, para fins de emisso da NF-e, o endereo constante do referido cadastro quele
indicado no RPS.
No caso de pessoa fsica tomadora de servios, cadastrada no Portal da NF-e, prevalecer, para
fins de emisso da NF-e, o endereo constante do referido cadastro quele indicado no RPS.
Prevalece o RPS convertido on-line por NF-e, ainda que posteriormente tal RPS seja enviado por
arquivo.
No caso de envio de um mesmo RPS em mais de um lote, prevalecer as informaes do ltimo lote
(desde que os dados sejam diferentes).
Os tipos e disposio de cada registro no arquivo so:
Registro Tipo 1 (Obrigatrio): Uma linha de cabealho. Primeira linha do arquivo;

Registro Tipo 2 (Opcional): Zero ou mais linhas de detalhe. Cada linha correspondente a um RPS.
Tipo de registro exclusivo para documentos do tipo RPS e RPS-M (Misto);
Registro Tipo 3 (Opcional): Zero ou mais linhas de detalhe. Cada linha correspondente a um RPSC. Tipo de registro exclusivo para RPS-C (Cupons);
Registro Tipo 9 (Obrigatrio): Uma linha de rodap. ltima linha do arquivo.
Exemplo de arquivo de lote contendo trs RPS
Registro Tipo 1 - Cabealho
Registro Tipo 2 - Detalhe
Registro Tipo 9 - Rodap
pg. 109
Exemplo de Registro Tipo 1 Cabealho
Tipo de
registro
Verso do arquivo
Inscrio Municipal
do Prestador
Data de Incio do
Perodo Transferido
no Arquivo
Data de Fim do
Perodo Transferido
no Arquivo
001
10032746
20060915
20060916
Exemplo de Registro Tipo 2 Detalhe
Tipo de registro
Tipo do RPS
Srie do RPS
Nmero do RPS
Data de Emisso do RPS
Situao do RPS
Valor dos Servios
Valor das Dedues
Cdigo do Servio Prestado
Alquota
ISS Retido
Indicador de CPF/CNPJ do Tomador
CPF ou CNPJ do Tomador
2
RPS
A
000000000141 (Nmero 141)
20060915
T
000000000001900 (R$ 19,00)
000000000000000 (R$ 00,00)
07129
0500 (Alquota de 5 %)
2
1
00038746689320 (CPF 387.466.893-20)
Exemplo de Registro Tipo 9 Rodap
Tipo de registro
Nmero de Linhas de
detalhe do arquivo
Valor total dos servios contido

no arquivo
Valor total das dedues contidas no

arquivo
0000003 (trs linhas)
000000000023911
(R$ 239,11)
000000000000000
(R$ 00,00)

pg. 110
permitido o reenvio do arquivo sempre que necessrio, sendo que:

a) em caso de RPS reenviado com dados alterados: ser emitida nova NF-e com o
conseqente cancelamento da anterior;
b) em caso de RPS reenviado sem alterao de dados: o novo registro ser ignorado.
c) para cancelar um RPS enviado anteriormente, deve-se alterar apenas o campo
SITUAO DO RPS para o valor C (Cancelado).
ATENO! Caso algum outro campo seja alterado, o sistema ir cancelar a NF-e
anteriormente vinculada ao RPS enviado e ir gerar uma nova NF-e cancelada (com os
novos dados do RPS).
Aps o envio, o arquivo validado, sendo que:

a) em caso de erro, nada ser gravado (o lote inteiro ser rejeitado) e aparecer um
relatrio apontando todas as ocorrncias. O usurio dever verificar o relatrio gerado e
aps correo gerar novo arquivo.
b) em caso de alerta, aparecer um relatrio apontando todas as ocorrncias. Neste caso,
aps a anlise das mensagens pelo contribuinte, o arquivo poder ser gravado;
c) em caso de sucesso, o contribuinte poder ou no grav-lo (a seu critrio). Caso o
contribuinte decida utilizar o sistema de NF-e apenas para validar o arquivo, basta no
grav-lo.
Observao: A relao completa de erros e alertas possveis de serem gerados encontrase na seo Erros, Alertas e Procedimentos das instrues e Layout do arquivo de envio
de RPS em lote.
A gerao de NF-e, aps a importao do arquivo de RPS, imediata.
Observao:
Consulte sempre as verses mais atualizadas das instrues e dos layouts de importao e exportao de
arquivos nos seguintes endereos:
Layout de arquivo para converso de RPS em NF-e

https://nfe.prefeitura.sp.gov.br/arquivos/nfe_layout_rps.pdf
Layout de arquivo de exportao de NF-e

pg. 111
Exemplos de mensagens de erro e alerta
Mensagem de
Erro cdigo 207
Mensagem de Alerta
- cdigo 307
pg. 112
Aps a validao do arquivo e no sendo encontrados erros, o sistema da NF-e exibir a mensagem
Verificao do Arquivo concluda com sucesso no campo Status do Arquivo.
Clique em Confirmar e Gravar para efetivar a converso dos RPS em NF-e. Ser possvel exportar o
resumo bem como consultar e exportar os RPS convertidos em NF-e.
pg. 113
Erros mais freqentes na converso de RPS em NF-e (converso em lote)

A seguir exemplificamos os erros mais freqentes na converso de RPS em NF-e:
Cdigo de Erro 219
Mensagem de erro: O campo Inscrio Municipal do tomador s dever ser preenchido para tomadores
estabelecidos no municpio de So Paulo.
Sugerimos inicialmente consultar o manual de acesso ao sistema da NF-e para pessoas jurdicas (verso
para download) e o manual de envio de RPS em Lote. Este erro est devidamente detalhado no manual de
envio de RPS em lote.
Se na converso de RPS em NF-e for emitida a mensagem de erro 219, significa que o preenchimento do
nmero da inscrio - CCM do tomador de servios no campo detalhe do arquivo de converso no
necessrio. O campo Inscrio Municipal do tomador somente dever ser preenchido para tomadores de
servio estabelecidos no municpio de So Paulo (que tenham mais de uma inscrio no CCM para o CNPJ
informado).
Para tomadores estabelecidos fora do municpio de So Paulo, deve-se preencher este campo com zeros.
Cdigo de Erro 220
Mensagem de erro: CNPJ do Tomador (<CNPJ enviado>) possui mais de uma inscrio municipal, sendo
obrigatrio o preenchimento do campo Inscrio Municipal do Tomador.
Se na converso de RPS em NF-e for emitida a mensagem de erro 220, significa que o CNPJ do Tomador
possui mais de uma inscrio municipal no Cadastro de Contribuintes Mobilirios CCM. Em tais situaes
obrigatrio o preenchimento do campo Inscrio Municipal do Tomador.
Para consultar se um determinado CNPJ possui mais de uma inscrio no Cadastro de Contribuintes
Mobilirios CCM, consulte o aplicativo disponibilizado no endereo:
Cdigo de Erro 309
Mensagem de erro: Cdigo do Servio Prestado <codigo enviado> da NF-e no permite tributao fora do
municpio
pg. 114
Se na converso de RPS em NF-e for emitida a mensagem de erro 309, significa que o campo situao do
RPS foi informado como F Operao isenta ou no tributvel pelo Municpio deSo Paulo, executada em
outro Municpio mas o cdigo de servio prestado no permite tributao fora do Municpio de So Paulo.
O sistema da NF-e permite que o servio seja considerado como tributado fora de So Paulo somente nas
hipteses previstas no art. 3 da Lei n. 13.701/2003. Para os demais servios o ISS devido no local do
estabelecimento prestador. Consulte a legislao tributria municipal para saber se a efetiva atividade de
prestao de servios permite a tributao fora do municpio.
Cdigo de Erro 311
para download) e o manual de envio de RPS em Lote.
Este erro est devidamente detalhado no manual de envio de RPS em lote:
Se na converso de RPS em NF-e for emitida a mensagem de erro 311, significa que o CPF/CNPJ ou a
Inscrio Municipal informada do Tomador no foi encontrada na base de dados do Cadastro de
Contribuintes Mobilirios - CCM e tambm no um rgo Pblico.
A opo ISS Retido deve ser informada na seguinte situao:
- O ISS deve ser retido por tomador de servios estabelecido no Municpio de So Paulo, nos termos do
artigo 9 da Lei N 13.701/03.
Ao selecionar o campo ISS Retido, verifique a quem cabe o recolhimento do imposto (tomador ou
prestador do servio), observando, atentamente, o artigo 9 (responsabilidade tributria) e o artigo 10 (casos
em que o responsvel tributrio fica desobrigado da reteno e do pagamento do imposto) da Lei N
13.701/03.
Selecione ainda a opo ISS Retido quando:
- o servio tributado fora do Municpio de So Paulo (observar atentamente o disposto no art. 3 da Lei n.
13.701/2003);
- O ISS deve ser retido pelo tomador de servios.
No utilize a opo ISS Retido quando:
- o tomador de servio estiver localizado fora do Municpio de So Paulo. Informar neste caso a opo de
ISS sem reteno. Neste caso a posio 72 do campo de detalhe do RPS dever ser preenchido com 2.
pg. 115
14.2. Tipos de RPS que podem ser enviados no arquivo:
RPS = Recibo Provisrio de Servios (equivalente s extintas NFS, NFFS e NFSS).
RPS-M = Recibo Provisrio de Servios provenientes de Nota Fiscal Conjugada (Mista

Comrcio/Servios)
RPS-C = Recibo Provisrio de Servios simplificado (Cupons). Este tipo especifico para
prestadores de servios que emitem Cupons onde a nica informao do tomador, possvel de ser
preenchida, o CPF/CNPJ.
Observaes Importantes quanto ao RPS-C:

A utilizao do RPS-C apresenta limitaes com relao ao RPS. Entre as principais limitaes podemos
citar:
Situao do RPS
As seguintes situaes no estaro disponveis caso seja utilizado o RPS-C:
I - Operao isenta ou no tributvel, executadas no Municpio de So Paulo;
F Operao isenta ou no tributvel pelo Municpio de So Paulo, executada em outro Municpio;
E Extraviado;
J ISS Suspenso por Deciso Judicial (neste caso, informar no campo Discriminao dos Servios, o
nmero do processo judicial na 1a. instncia).
Dados do tomador de servios

O RPS-C no possui diversos campos que identificam o tomador de servios:
- Inscrio Municipal do Tomador;
- Inscrio Estadual do Tomador;
- Nome/Razo Social do Tomador;
- Endereo do Tomador;
- Email do Tomador.
14.3. Arquivo de Retorno

Para obter um arquivo de retorno, contendo os dados das NF-e geradas aps o envio do RPS, basta
exportar o arquivo de NF-e. Desta forma, possvel relacionar qual o nmero da NF-e gerado para cada
RPS enviado, bem como ter acesso a outras informaes geradas pelo sistema da NF-e: o cdigo de
verificao, a data de quitao do ISS, etc.
O layout e as instrues deste arquivo de exportao de NF-e pode ser obtido acessando o sistema e
clicando no menu Exportao de NF-e. Ou ainda, poder ser acessado no endereo:
pg. 116
14.4. Cancelando um RPS antes de sua converso em NF-e

No caso de ser necessrio cancelar um RPS antes de sua converso em NF-e, o prestador de servios
poder:
converter o RPS cancelado e cancelar a respectiva NF-e; ou
optar pela no converso do RPS cancelado. Neste caso, dever manter arquivo de todas as vias
do RPS com a tarja de cancelado, caso contrrio, seu cancelamento no ser permitido. O sistema
da NF-e controlar a seqncia numrica dos RPS convertidos.
14.5. Cancelando um RPS enviado anteriormente

Para cancelar um RPS em lote enviado anteriormente (j convertido em NF-e), deve-se alterar apenas o
campo SITUAO DO RPS para o valor C (Cancelado) e efetuar novamente a converso do RPS em
NF-e.
ATENO! No altere nenhum outro campo. Caso algum outro campo seja alterado, o sistema ir cancelar
a NF-e anteriormente vinculada ao RPS enviado e ir gerar uma nova NF-e cancelada (com os novos dados
do RPS).
RPS original (Campo Situao do RPS com a situao T
RPS a serem cancelados (Campo Situao do RPS com a situao C)
As NF-e emitidas anteriormente sero ento canceladas.
pg. 117
15. Consulta de RPS

O sistema da NF-e permite que o tomador de servios que recebeu um Recibo Provisrio de Servios RPS
consulte a sua converso em NF-e.
Esta pgina somente poder ser utilizada pelos tomadores de servio que no tenham senha de acesso ao
sistema da NF-e. Para os que j tem senha, a consulta deve ser efetuada pela opo Consulte seus
Crditos.
Para a consulta devero ser informados os seguintes dados:

CNPJ do Prestador de Servios: (quem emitiu o RPS)

Nmero do RPS
CPF/CNPJ do Tomador de Servios: (quem recebeu o RPS)
pg. 118
16. Lista de Prestadores

Paulo. Para mais informaes sobre os prestadores de servio obrigados emisso da NF-e, consulte o
item 1 deste manual.
Na Lista de Prestadores voc poder encontrar todos os prestadores de servios que esto autorizados a
emitir a NF-e. Os dados relativos ao Nome Fantasia, Site e Resumo da Empresa, desde que devidamente
informados nas Configuraes de Perfil do Contribuinte, sero informados nesta lista. A partir do deferimento
da autorizao de emisso de NF-e, o prestador passar a constar da Lista de Prestadores disponvel no
Portal da NF-e.
Esta pgina possibilita pesquisar a lista de prestadores de servios que emitem NF-e passvel de gerao de
crdito para abatimento do IPTU, na conformidade do que dispe a legislao.
A busca pode ser feita por razo social, atividade, bairro ou CEP. Os filtros podem ser utilizados
separadamente ou em conjunto. O prestador de servios poder estar cadastrado em mais de uma
atividade.
Pesquise um prestador de
servio autorizado, por CNPJ,
Nome ou razo Social, Bairro e
CEP
Arquivo com a relao completa

de prestadores de servio
autorizados a emitir NF-e, em
ordem de CNPJ
Clique nos cones para

pesquisar os prestadores
autorizados por categoria.
O contribuinte poder efetuar o download de um arquivo contendo a relao de todos os prestadores de

servios, ordenados por CNPJ, que possuem autorizao para emitir NF-e.
pg. 119
Somente podero constar da lista de Prestadores:
Contribuintes (apenas prestadores de servios) autorizados a emitir NF-e, com perfil definido no sistema.
No necessrio ter emitido NF-e para constar na Lista. Basta que o contribuinte esteja autorizado a
emitir NF-e.
pg. 120
17. Reclamaes pela no converso de RPS em NF-e
Clique aqui para comunicar a

Prefeitura do Municpio de So
Paulo da no converso de um
RPS em NF-e.
O Recibo Provisrio de Servios RPS o

documento que dever ser usado por emitentes
da NF-e no eventual impedimento da emisso
on-line da NF-e. Tambm poder ser utilizado
pelos prestadores sujeitos emisso de grande
quantidade de NF-e (Ex: estacionamentos). Neste
caso o prestador emitir o RPS para cada
transao e providenciar sua converso em NF-e
mediante o envio de arquivos (processamento em
lote).
O prestador de servios dever converter o RPS
em NF-e at o dcimo dia subseqente ao de sua
emisso, no podendo ultrapassar o dia 5 (cinco)
do ms subseqente ao da prestao de servios.
As converses aps este prazo sujeitam o
prestador de servios s penalidades previstas na
Legislao Municipal.
Se o prestador no efetuou a converso de RPS em NF-e, o tomador do servio poder comunicar a

Prefeitura do Municpio de So Paulo da no converso de um RPS.
pg. 121
Para comunicar a Prefeitura do Municpio de So Paulo da no converso de um RPS, clique em Cadastro

de reclamaes. Ser obrigatrio o preenchimento das informaes do CPF ou CNPJ do tomador de
servio, o nmero do RPS, a data de emisso do RPS, o valor do RPS e o CNPJ do prestador de servio.
Sua comunicao ser encaminhada ao setor competente da Secretaria Municipal de Finanas.
pg. 122
18. Regras de obrigatoriedade da entrega da DES com relao aos contribuintes que emitem
ou recebem NF-e
Com relao aos servios prestados, tomados ou intermediados de terceiros a serem declarados na DES, a
regra a seguinte:
18.1. NF-e emitidas

As NF-e emitidas pelos prestadores de servios estabelecidos no Municpio de So Paulo NO devero ser
lanadas na Declarao Eletrnica de Servios DES.
Para os que emitem NF-e, mas no tenha ocorrido movimento durante determinado ms, no ser tambm
necessrio declarar a DES como sem movimento.
18.2. NF-e recebidas

Os tomadores ou intermedirios, independente ou no de emitirem NF-e, NO devero lanar na
Declarao Eletrnica de Servios - DES as NF-e recebidas de prestadores de servio estabelecidos no
Municpio de So Paulo, independente da responsabilidade ou no pelo recolhimento do ISS.
Observao: Notas Fiscais Eletrnicas emitidas por prestadores de servios estabelecidos fora do
Municpio de So Paulo (em sistema diverso do utilizado pela Prefeitura do Municpio de So Paulo) devero
obrigatoriamente ser lanadas na DES.
18.3. Documentos Fiscais convencionais recebidos (por emitentes ou no de NF-e)

Todos os tomadores ou intermedirios, independente de emitirem ou no NF-e, devero obrigatoriamente
lanar na Declarao Eletrnica de Servios - DES todos os documentos fiscais convencionais recebidos
(ressalvadas as excees j previstas na legislao municipal), independente da responsabilidade ou no
pelo recolhimento do ISS. Nesta situao incluem-se as Notas Fiscais Eletrnicas emitidas por prestadores
de servios estabelecidos fora do Municpio de So Paulo (em sistema diverso do utilizado pela Prefeitura do
Municpio de So Paulo).
Observao referente aos contribuintes que emitem NF-e: Ao lanar na Declarao Eletrnica de
Servios - DES as notas fiscais convencionais recebidas, o sistema da DES exige a informao dos servios
prestados. O prestador de servios que emite NF-e dever excluir todos os cdigos de servios da aba
Informaes Cadastrais da DES.
pg. 123
Declarao de documentos fiscais na DES

Emitentes de NF-e
No Emitentes de NF-e
Servios tomados com emisso

de NF-e (*)
No devero ser declarados na

DES

DES
Servios tomados com emisso

de documento fiscal
convencional
Devero ser declarados na DES
Servios prestados com emisso

de NF-e

DES
Servios prestados com

documento fiscal convencional
(*) Notas Fiscais Eletrnicas emitidas por prestadores de servios estabelecidos fora do Municpio de So
Paulo (em sistema diverso do utilizado pela Prefeitura do Municpio de So Paulo) devero obrigatoriamente
ser lanadas na DES.
18.4. Encadernao dos relatrios e os recibos de entrega emitidos pela Declarao

Eletrnica de Servios DES
Para aqueles que emitem NF-e, a obrigao de encadernao dos relatrios e os recibos de entrega
emitidos pela Declarao Eletrnica de Servios - DES, referentes a determinado exerccio, conforme
previsto pela Portaria SF N 034/04 continua obrigatria para os servios tomados de terceiros com
documentos fiscais convencionais.
Observao: no caso dos servios tomados de terceiros, no necessria a emisso, e conseqente
encadernao, das folhas do relatrio referentes aos meses em que no houver lanamento de documentos,
fiscais ou no.
pg. 124
19. Web Service

Por meio do Web Service as empresas podero integrar seus prprios sistemas de informaes com o
Sistema da NF-e. Desta forma, consegue-se automatizar o processo de emisso, consulta e cancelamento
de NF-e.
O Web Service do Sistema da NF-e ir disponibilizar as seguintes funcionalidades:
Envio de RPS;
Envio de Lote de RPS;
Teste de Envio de Lote de RPS;
Consulta de NF-e;
Consulta de NF-e Recebidas;
Consulta de Lote;
Consulta de Informaes de Lote;
Cancelamento de NF-e;
Consulta de CNPJ.
Existir um nico Web Service com todos os servios apresentados a cima. O fluxo de comunicao
sempre iniciado pelo sistema do contribuinte atravs do envio de uma mensagem XML ao Web Service com
o pedido do servio desejado.
A utilizao do Web Service do sistema da NF-e dever obedecer s especificaes descritas no Manual
de Utilizao do Web Service, disponibilizado no endereo eletrnico:
Manual de Utilizao do Web Service
https://nfe.prefeitura.sp.gov.br/arquivos/nfews.pdf
pg. 125
20. Carta de Correo

permitida a utilizao de carta de correo, para regularizao de erro ou omisso ocorrido na emisso de
NF-e, DESDE QUE O ERRO NO ESTEJA RELACIONADO COM:
as variveis que determinam o valor do imposto tais como: base de clculo, alquota, valor das dedues,
cdigo de servio, diferena de preo, quantidade e valor da prestao de servios;
a correo de dados cadastrais que implique qualquer alterao do prestador ou tomador de servios;
o nmero da nota e a data de emisso;
a indicao de iseno ou imunidade relativa ao ISS;
a indicao da existncia de ao judicial relativa ao ISS;
a indicao do local de incidncia do ISS;
a indicao da responsabilidade pelo recolhimento do ISS;
o nmero e a data de emisso do Recibo Provisrio de Servios RPS.
Ou seja, ocorrendo erro ou omisso que no esteja entre as situaes descritas acima, permitida a
emisso de carta de correo diretamente no sistema da NF-e.
20.1. Anexando uma Carta de Correo

Para anexar uma carta de correo a uma NF-e j emitida, inicialmente efetue a consulta de NF-e emitidas
conforme item 7 do manual. Na coluna Carta de Correo referente NF-e emitida incorretamente, clique
em Anexar.
Clique aqui para anexar

uma carta de correo
NF-e n 150
pg. 126
A carta de correo permitir a regularizao de erro ou omisso ocorrido na emisso da NF-e. A Carta de
Correo possuir um nmero nico que estar sempre vinculado NF-e correlata.
Nmero da NF-e
relacionada carta
de correo
Digite aqui as
informaes a serem
includas ou alteradas
na NF-e
Finalizada a digitao das informaes a serem includas ou alteradas na NF-e, clique em Anexar.
Aps aparecer a
mensagem, clique em
Fechar.
pg. 127
Ser apresentada a mensagem Carta de Correo Anexada com sucesso. Clique em Fechar.
Utilizao indevida da carta de correo
As informaes includas na carta de correo, quando em desacordo com o previsto na legislao
municipal, sero desconsideradas pela Secretaria Municipal de Finanas. Nesta situao sero
consideradas exclusivamente as informaes da NF-e correlata.
Ateno: Observamos que as informaes que constarem na carta de correo no sero consideradas na
apurao do ISS efetuada pelo sistema da NF-e.
Erros relacionados natureza da operao, responsabilidade pelo recolhimento do ISS,
regime de tributao, cdigo de tributao, preo do servio, dados do RPS
A carta de correo NO poder ser utilizada para corrigir erros relacionados :
- natureza da operao: servio tributado em So Paulo, tributado fora de So Paulo, Isento/Imune e com
Exigibilidade Suspensa;
- responsabilidade pelo recolhimento do ISS: atribuio da responsabilidade pelo prestador ou tomador;
- cdigo de servio;
- dados do prestador ou tomador de servios;
- dados do RPS: nmero, srie e data de emisso do RPS;
- variveis que determinam a apurao do ISS: base de clculo, alquota, valor das dedues, diferena
de preo, quantidade e valor da prestao dos servios.
Nas situaes nas quais no permitida a utilizao de carta de correo, efetue o cancelamento da NF-e
emitida incorretamente e proceda sua substituio.
Para mais informaes sobre o procedimento de cancelamento de NF-e, consulte o item 7.3 deste manual.
pg. 128
20.2. Consultando uma Carta de Correo

Uma vez anexada uma carta de correo, a mesma poder ser consultada tanto pelo prestador quanto pelo
tomador de servios que recebeu a NF-e.
Para tanto, basta visualizar a imagem da NF-e. A indicao da existncia de uma carta de correo
aparecer logo acima da imagem da NF-e relacionada carta de correo. Para informaes detalhadas
sobre como consultar uma NF-e emitida ou recebida, consulte o item 7 deste manual.
Clique aqui para visualizar

a carta de correo N 1
relacionada NF-e n
00639
A existncia de uma carta de correo tambm poder ser verificada pela informao Esta NF-e possui 1
carta de correo no campo Outras Informaes da NF-e correlata.
Existncia de carta
de correo
pg. 129
Nmero da NF-e
correlata
Dados a serem
corrigidos ou
includos por meio
de carta de correo
pg. 130
21. SIMPLES Nacional Enquadramento / Desenquadramento retroativo

permitido a um contribuinte alterar seu regime de tributao retroativamente, de maneira que todas as NFe emitidas antes da solicitao e aps o real enquadramento / desenquadramento sejam alteradas
conjuntamente, sem a necessidade de alterar as NF-e uma a uma.
A alterao de regime de tributao permite:
- Enquadramento Retroativo: contribuintes que, embora fossem enquadrados no regime SIMPLES
Nacional pela Receita Federal, emitiram NF-e como optantes pelo regime de tributao normal;
- Desenquadramento Retroativo: contribuintes no enquadrados no regime SIMPLES Nacional pela
Receita Federal, que, entretanto emitiram NF-e como optantes pelo SIMPLES Nacional.
Veja abaixo um resumo das situaes possveis de alterao no sistema.
Regime de Tributao no
sistema da NF-e
SIMPLES Nacional
NORMAL
Regime correto de
Tributao
NORMAL
SIMPLES Nacional
Contribuinte dever solicitar

Desenquadramento Retroativo
Enquadramento Retroativo
OBSERVAES IMPORTANTES:
- A alterao de regime feita pela Receita Federal no implica em alterao automtica no sistema da NF-e.
Portanto, o contribuinte SEMPRE dever manter atualizado o seu regime de tributao no sistema da NF-e;
- O enquadramento / desenquadramento retroativo poder ser efetuado a partir do ms da solicitao de
autorizao de NF-e;
- O enquadramento / desenquadramento retroativo vlido apenas para o regime de tributao SIMPLES
Nacional, constitudo pela Lei Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006.
pg. 131
21.1. Alterando o Regime de Tributao Retroativamente

Para alterar retroativamente o regime de tributao, basta acessar a aba Opo SIMPLES Nacional, no
menu esquerda da tela, e clicar em Alterao de Regime.
Figura 21.1
A tela abaixo se abrir.
Figura 21.2
pg. 132
Verifique atentamente o Regime de Tributao optado, e proceda com a alterao clicando no link Editar,
direita de cada perodo. Aps alterar o regime, clique em Gravar, e o regime estar alterado para as NFe emitidas aps esta alterao.
Entretanto, para alterar NF-e emitidas anteriormente data da alterao de regime acima, dever ser feito
um procedimento adicional. Para tanto, na tela da Figura 21.1 acima, clique em Enq./Desenq. Retroativo.
Figura 21.3
A seguinte tela se abrir.
Figura 21.4
ATENO:
- A alterao dever ser feita por exerccio. Se desejar alterar, por exemplo, de 01/07/2007 at
31/03/2008, primeiro digite do ms 7 ao ms 12 de 2007, e confirme. Aguarde o dia seguinte para
carregar o sistema. Em seguida, repita o procedimento do ms 1 ao ms 3 de 2008.
- Esta solicitao servir para alterar, conjuntamente, todas as NF-e emitidas com regime de tributao
incorreto;
- A opo pelo regime de tributao refletir em todos os estabelecimentos (CCM) de um determinado
CNPJ.
pg. 133
Escolha o regime de tributao correto e a data a partir da qual o regime foi iniciado, e clique em confirmar.
Na tela seguinte, confirme novamente, e aparecer o seguinte aviso.
Figura 21.5
A solicitao ser processada automaticamente, e no dia seguinte as NF-e j emitidas sero alteradas.
IMPORTANTE: consulte sempre, para o perodo solicitado na Figura 21.4, a situao das Guias de
Pagamento.
O contribuinte receber um e-mail, no endereo eletrnico constante no cadastro de seu Perfil no sistema da
NF-e, avisando sobre o Enquadramento ou Desenquadramento Retroativo.
OBSERVAES IMPORTANTES:
I Crditos Gerados: De acordo com o Decreto 47.350/06, Art. 15, Inciso III, prestadores de servio
inscritos no SIMPLES Nacional no geram crditos de IPTU ao tomador. Portanto, quando houver:
- Enquadramento retroativo: as NF-e alteradas para o regime de tributao SIMPLES Nacional implicaro
em estorno dos crditos gerados ao tomador de servios;
- Desenquadramento retroativo: as NF-e alteradas para o regime de tributao Normal implicaro em
gerao de crditos gerados ao tomador de servios.
II O registro das alteraes de regime de tributao ficar disponvel para a fiscalizao a qualquer
momento.
21.2. Guias de Pagamento Efeitos do Enquadramento / Desenquadramento retroativo

Contribuintes inscritos no regime de tributao SIMPLES Nacional devem recolher o ISS por meio de guia
prpria; o DAS Documento de Arrecadao do SIMPLES Nacional.
Se o contribuinte estiver com o regime de tributao Normal incorretamente assinalado no sistema da NF-e,
haver a gerao de Guias de Pagamento para o Municpio de So Paulo. Havendo o enquadramento
retroativo para o regime SIMPLES Nacional, as Guias de Pagamento geradas sero apagadas para o
perodo selecionado na Figura 21.4.
Entretanto, havendo o desenquadramento retroativo, as NF-e alteradas passaro a ter tributao normal, e
haver a gerao de Guias de Pagamento para estas NF-e alteradas retroativamente, durante o perodo
selecionado na Figura 20.4. Poder haver a adio de encargos nas Guias de Pagamento retroativas.
IMPORTANTE: consulte sempre, para o perodo solicitado na Figura 21.4, a situao das Guias de
Pagamento.

Manual NFe PJ v2 7

Transféré par

Informations du document

Titre original

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Manual NFe PJ v2 7

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Nota Fiscal

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e

Verso do Manual: 2.7

Manual do Sistema da Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e

Verso do Manual: 2.7

1.2. Obrigatoriedade de emisso da NF-e

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e

Verso do Manual: 2.7

1.2.3. Inicio de atividade no exerccio de 2005

Valor da receita bruta de

Exemplo: servio constante da Portaria SF n 72/2006 e com incio de atividade em Julho/2005

1.2.4. Inicio de atividade no exerccio de 2006

1.2.5. Prestador de servio enquadrado em mais de um cdigo de prestao de servios,

1.2.6. Prestador de servios que no atingiu o limite de R$ 240.000,00 no exerccio de 2005

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e

Verso do Manual: 2.7

Os prestadores de servio constantes da tabela anexa Portaria SF n 72/2006 que NO auferiram, no

1.2.7. Contribuintes impedidos da emisso de NF-e

os profissionais autnomos e as sociedades de profissionais constitudas na forma do 1 do artigo

1.2.9. Contribuintes enquadrados no Regime de Estimativa

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e

Verso do Manual: 2.7

1.2.10. Contribuintes que possuem regime especial de recolhimento do ISS, individual ou

1.3. Benefcios para o prestador de servios que emitir NF-e

- dispensa de solicitao da Autorizao de Impresso de Documentos Fiscais - AIDF;

Maiores recursos para o gerenciamento das notas fiscais emitidas e recebidas;

1.4.1. Benefcios para a Pessoa Fsica

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e

Verso do Manual: 2.7

Reduo de custos de armazenagem de documentos fiscais;

Crdito Pessoa Fsica

30% do ISS recolhido

Crdito Pessoa Jurdica

Limite para abatimento do

1.4.3. Benefcios para os condomnios edilcios residenciais e comerciais

1.4.4. Quem no faz juz ao crdito

as pessoas fsicas e jurdicas domiciliadas ou estabelecidas fora do territrio do Municpio de So

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e

Verso do Manual: 2.7

as pessoas fsicas e jurdicas domiciliadas ou estabelecidas fora do territrio do Municpio de So

as pessoas fsicas e jurdicas domiciliadas ou estabelecidas fora do territrio do Municpio de So

os tomadores de servios prestados pelas microempresas e empresas de pequeno porte optantes

1.4.5. Totalizao dos crditos recebidos

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e

Verso do Manual: 2.7

No perodo de 1 a 30 de novembro de cada exerccio, o tomador de servios dever indicar, no sistema, os

1.4.7. Impedimentos para utilizao dos crditos

1.4.8. Validade dos crditos

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e

Verso do Manual: 2.7

2. Cadastrando a Senha Web para acesso ao sistema da NF-e

Clique aqui para

2.2. Digite o CNPJ no campo indicado e o cdigo da imagem.

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e

Verso do Manual: 2.7

2.3. Clique no local indicado para continuar o cadastramento da senha web.

2.4. Clique em Solicitar Senha

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e

Verso do Manual: 2.7

CNPJ: Preencha com o nmero do CNPJ (Sem ponto, barra ou hfen)

Nota Fiscal Eletrnica de Servios NF-e

Verso do Manual: 2.7