DIAGNSTICO EMPRESARIAL APLICADO A UNA EMPRE

INTEGRANTES:
LADY JAZMIN MENDOZA RIOS
WENDY CATALINA ROJAS CALDERON
OLGA INES MONTAEZ CONTRERAS
NINFA LANDINEZ HERNANDEZ
RONALD ANTONIO JIMENEZ PEREZ

Tutor
WILINTON JAVIER ORTIZ AMADOR

BOGOT D.C
OCTUBRE 18 DE 2015

LICADO A UNA EMPRESA REAL

NTES:

ENDOZA RIOS
OJAS CALDERON
EZ CONTRERAS
HERNANDEZ
JIMENEZ PEREZ

r
ORTIZ AMADOR

D.C
8 DE 2015

ANLISIS VERTICAL:

Para el ao 2014 el total de los activos corrientes equivale al 65%, donde el rubro de deudores representa ms del 50% del to
Consultora S.A.S., posee una cartera grande de cuentas por cobrar a ms de cuarenta (40) clientes, esta situacin amerita un
empresa, es necesario evitar un impacto mayor y que no afecte la idea de negocio o razn de ser de la misma. En el ao 2013
increment considerablemente.
Para el ao 2014 se ve reflejado un mayor valor en pesos en la cuenta de propiedad, planta y equipo; que la del ao 2013, sin
nos representa un porcentaje del 18,4% menor que el del ao 2013 donde refleja un porcentaje del 29,7% ello indica que la co
cuenta de deudores est afectando el valor total de los activos disminuyendo.
Las inversiones entre el ao 2014 y 2013 se mantuvieron estticas; se cuenta con una inversin de una sucursal de la compa
En el ao 2014 se incrementaron las obligaciones financieras en un 18,9%, en el ao anterior no se tenan deudas bancarias;
La empresa a 2014 tiene un crecimiento de deudas por pagar a: proveedores, accionistas o socios, al gobierno en el tema de
en dinero ms de $450 millones de pesos, esta situacin se presenta por el incremento de crditos a sus clientes.
En la cuenta de otros pasivos para el ao 2014 se increment en un 62,5% estas obligaciones; ello indica que la empresa llev
cumplirle a sus proveedores.
ANLISIS HORIZONTAL :

En la cuenta de disponible ha disminuido en el periodo comprendido entre el ao 2013 y 2014 en un 76,5%, este dato puede s
En la cuentas por cobrar o deudores se ha aumentado un 90,29% en el ao 2014 respecto al ao anterior; lo cual quiere decir
facilidades u oportunidades de crdito a los clientes o no se est cobrando como debera ser; por lo cual es necesario tomar a
cuentas por cobrar y recuperar su cartera con un plan de contingencias.
Por otra parte, hay unas cuentas por pagar que se han incrementado para el ao 2014 hasta un 118,44%, lo cual significa que
cumplirles debido a la cartera tan alta que maneja.
Los impuestos, gravmenes y tasas entre el periodo del 2013 y 2014 han disminuido en un 97,73%, teniendo en cuenta que to
decir que hasta no tener dichos ingresos los impuestos no aumentan y por ende no se pueden declarar.
Las obligaciones laborales han aumentado para el 2014 en un 96,33%; ello quiere decir que puede ser que no se hayan pagad
y/o consolidadas.
En la cuenta de otros pasivos, la empresa en el periodo del ao 2013 al 2014 ha adquirido pasivos a largo plazo considerable

presenta ms del 50% del total de los activos; ello quiere decir; que en este momento la empresa AVV
es, esta situacin amerita una gestin inmediata de recuperacin para evitar poner en juego el capital de la
de la misma. En el ao 2013 la cuenta de deudores era menor a comparacin del ao 2014, la cual se

ipo; que la del ao 2013, sin embargo al medir porcentualmente esta cuenta con el valor total del activo
l 29,7% ello indica que la compaa para el ao 2013 representaba un mejor activo. Para el ao 2014 la

e una sucursal de la compaa en Panam.

e tenan deudas bancarias; posee una deuda de ms de $800.000.000 con el Banco Bancolombia.
, al gobierno en el tema de impuestos y aportes de nmina representada en un 10,4% lo que representa
s a sus clientes.
o indica que la empresa llevo a la cuenta de provisiones la suma de ms de 2000 mil millones para

un 76,5%, este dato puede ser alarmante pues la liquidez de la empresa puede verse afectada.
anterior; lo cual quiere decir que el rea de crdito o cobranza o se est dando mucho crdito, muchas
o cual es necesario tomar acciones o generar estrategias que permitan disminuir el alto porcentaje en las

18,44%, lo cual significa que la empresa ha adquirido muchas deudas y posiblemente no alcance a

%, teniendo en cuenta que todos los ingresos no han ingresado al flujo de caja de la compaa; esto quiere
larar.
e ser que no se hayan pagado en los respectivos tiempos a los colaboradores, sino que estn acumuladas

s a largo plazo considerablemente representado por un 785,66%

CONCLUSIONES

-Se observa que la empresa aumento sus ventas pero puede ser un alto riesgo de prdida; debido a que sus ingresos no est
2014 esto puede afectar la empresa llevndola a prdidas o a liquidez. Es importante que la empresa haga un proceso consta
sus deudores y asimismo pueda mantener al da sus obligaciones.

De acuerdo al balance entre el 2013 y 2014, se identifica que los movimientos fueron mayores por el aumento en la cuenta d
tener una mayor utilidad entre los mencionados aos, siempre y cuando tenga el disponible.

Entre los dos aos analizados, significa que el mejor periodo en movimiento de cuentas fue el 2013, identificando que el activ
que los pasivos; dado una solvencia econmica ms rentable que el ao 2014.

o a que sus ingresos no estn disponibles y depende de terceros para el ao

esa haga un proceso constante de gestin para la recuperacin de cartera de

or el aumento en la cuenta de deudores significando; que la empresa puede

13, identificando que el activo era mayor representando un porcentaje ms alto

AVV CONSULTORIA SAS

BALANCE GENERAL COMPARATIVO A DICIEMBRE 31 DE 2013 Y 2014

VERTICAL
DICIEMBRE

DICIEMBRE

31 DE 2014

31 DE 2013

2014

2013

ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja
Cuentas de ahorro
Bancos
TOTAL DISPONIBLE
DEUDORES
Cxc a clientes
Cuentas corrientes comerciales
Anticipos y avances
Garantia Contratos
Ingresos x Cobrar
Anticipo de impuestos y contribucuines
Otros
Deudores varios
TOTAL DEUDORES

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Construcciones y edificaciones
Equipo de Oficina
Equipo de computo y comunicacin
Flota y Equipo de transporte
Subtotal propiedad planta y equipo
(-) depreciacin acumulada
TOT. PROPIEDAD-PLANTA Y EQUIPO

$
$
$
$

3,900,000.00
88,826,840.00
134,798,391.00
227,525,231.00

$
$
$
$

2,000,000.00
937,110,364.00
32,948,975.00
972,059,339.00

0.05%
1.05%
1.59%

0.06%
26.38%
0.93%

$ 871,248,896.00
$ 850,167,676.00
$ 446,113,881.00
$ 540,103,087.00
$ 950,000,000.00
$ 291,357,485.00
$
75,000.00
$ 1,356,827,171.00
$ 5,305,893,196.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$

260,698,301.00
81,058,820.00
96,083,042.00
2,300,000.00
74,805,885.00
514,946,048.00

10.28%
10.03%
5.26%
6.37%
11.21%
3.44%
0.00%
16.01%
62.62%

0.00%
0.00%
7.34%
2.28%
0.00%
2.70%
0.06%
2.11%
14.50%

$ 5,533,418,427.00

$ 1,487,005,387.00

65.30%

41.86%

$ 160,000,000.00
$ 974,000,000.00
$
23,816,106.00
$
31,813,697.00
$ 615,419,309.00
$ 1,805,049,112.00
-$ 245,050,942.00
$ 1,559,998,170.00

$
$ 974,000,000.00
$
19,616,207.00
$
11,786,162.00
$ 133,069,310.00
$ 1,138,471,679.00
-$
84,590,059.00
$ 1,053,881,620.00

1.89%
11.49%

0.00%
27.42%

-2.89%

-2.38%

$ 243,196,096.00
$ 1,136,924,857.00
$ 1,380,120,953.00
$ 1,380,120,953.00

$ 243,196,096.00
$ 767,993,583.00
$ 1,011,189,679.00
$ 1,011,189,679.00

2.87%

6.85%

ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS
Inversiones
Otros Activos
SUBTOTAL INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS
TOTAL INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE

$ 2,940,119,123.00

$ 2,065,071,299.00

$ 8,473,537,550.00

$ 3,552,076,686.00

206.58%

130.11%

$ 835,281,650.00
$ 401,551,365.00
$
3,782,960.00
$
38,445,058.00
$
16,473,409.00
$
4,719,000.00
$
53,535,522.00
$ 303,232,000.00
$ 1,657,020,964.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$

163,702,751.00
3,782,960.00
31,255,626.00
11,954,280.00
207,429,000.00
27,268,662.00
238,845,042.00
684,238,321.00

50.41%
24.23%
0.23%
2.32%
0.99%
0.28%
3.23%
18.30%
100.00%

0.00%
23.92%
0.55%
4.57%
1.75%
30.32%
3.99%
34.91%
100.00%

Otros pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE

$ 2,759,949,345.00
$ 2,759,949,345.00

$
$

311,625,513.00
311,625,513.00

100.00%

100.00%

TOTAL PASIVO

$ 4,416,970,309.00

995,863,834.00

200.00%

200.00%

Capital suscrito y pagado

Reservas
Resultado ejercicios anteriores
Resultado del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO

$
50,000,000.00
$
25,000,000.00
$ 2,481,212,852.00
$ 1,500,354,391.00
$ 4,056,567,243.00

$
50,000,000.00
$
25,000,000.00
$ 1,010,165,918.00
$ 1,471,046,913.00
$ 2,556,212,831.00

1.23%
0.62%
61.17%
36.99%
100.00%

1.96%
0.98%
39.52%
57.55%
100.00%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

$ 8,473,537,552.00

$ 3,552,076,665.00

Obligaciones financieras
cuentas por pagar
Deudas con accionistas
Retencion en la fuenta
Retenciones y aportes de Nomina
Impuestos gravamenes y tasas
Obligaciones Laborales
Pasivos estimados y provisiones
TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO
NO CORRIENTE

PATRIMONIO

GERENTE

CONTADOR PUBLICO

AVV CONSULTORIA SAS

BALANCE GENERAL COMPARATIVO A DICIEMBRE 31 DE 2013 Y 2014

DICIEMBRE

DICIEMBRE

31 DE 2014

31 DE 2013

VARIACION
ABSOLUTA

VARIACION
RELATIVA

ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja
Cuentas de ahorro
Bancos
TOTAL DISPONIBLE
DEUDORES
Cxc a clientes
Cuentas corrientes comerciales
Anticipos y avances
Garantia Contratos
Ingresos x Cobrar
Anticipo de impuestos y contribucuines
Otros
Deudores varios
TOTAL DEUDORES

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Construcciones y edificaciones
Equipo de Oficina
Equipo de computo y comunicacin
Flota y Equipo de transporte
Subtotal propiedad planta y equipo
(-) depreciacin acumulada
TOT. PROPIEDAD-PLANTA Y EQUIPO

$
$
$
$

3,900,000.00
88,826,840.00
134,798,391.00
227,525,231.00

$
$
$
$

$ 871,248,896.00
$ 850,167,676.00
$ 446,113,881.00
$ 540,103,087.00
$ 950,000,000.00
$ 291,357,485.00
$
75,000.00
$ 1,356,827,171.00
$ 5,305,893,196.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$

$ 5,533,418,427.00

$ 160,000,000.00
$ 974,000,000.00
$
23,816,106.00
$
31,813,697.00
$ 615,419,309.00
$ 1,805,049,112.00
-$ 245,050,942.00
$ 1,559,998,170.00

$
$
$
$
$
$
-$
$

2,000,000.00 $
1,900,000.00
937,110,364.00 -$
848,283,524.00
32,948,975.00 $
101,849,416.00
972,059,339.00 -$
744,534,108.00
$
$
871,248,896.00
$
850,167,676.00
260,698,301.00 $
185,415,580.00
81,058,820.00 $
459,044,267.00
$
950,000,000.00
96,083,042.00 $
195,274,443.00
2,300,000.00 -$
2,225,000.00
74,805,885.00 $ 1,282,021,286.00
514,946,048.00 $ 4,790,947,148.00
1,487,005,387.00

$ 4,046,413,040.00

105.26%
-110.47%
32.35%
-130.56%
0.00%
0.00%
140.60%
17.66%
0.00%
49.20%
-103.37%
5.83%
10.75%
36.75%

974,000,000.00
19,616,207.00
11,786,162.00
133,069,310.00
1,138,471,679.00
84,590,059.00
1,053,881,620.00

$
$
$
$
$
$
$
$
-$
$

160,000,000.00
4,199,899.00
20,027,535.00
482,349,999.00
666,577,433.00
160,460,883.00
506,116,550.00

467.06%
58.85%
27.59%
170.79%
52.72%
208.23%

368,931,274.00
368,931,274.00
368,931,274.00

208.17%
274.09%
274.09%

ACTIVO NO CORRIENTE

0.00%

$ 243,196,096.00
$ 1,136,924,857.00
$ 1,380,120,953.00
$ 1,380,120,953.00

$
$
$
$

243,196,096.00
767,993,583.00
1,011,189,679.00
1,011,189,679.00

$
$
$
$
$
$

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE

$ 2,940,119,123.00

2,065,071,299.00

875,047,824.00

236.00%

$ 8,473,537,550.00

3,552,076,686.00

$ 4,921,460,864.00

72.18%

Obligaciones financieras
cuentas por pagar
Deudas con accionistas
Retencion en la fuenta
Retenciones y aportes de Nomina
Impuestos gravamenes y tasas
Obligaciones Laborales
Pasivos estimados y provisiones
TOTAL PASIVO CORRIENTE

$ 835,281,650.00
$ 401,551,365.00
$
3,782,960.00
$
38,445,058.00
$
16,473,409.00
$
4,719,000.00
$
53,535,522.00
$ 303,232,000.00
$ 1,657,020,964.00

INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS

Inversiones
Otros Activos
SUBTOTAL INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS
TOTAL INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
163,702,751.00 $
3,782,960.00 $
31,255,626.00 $
11,954,280.00 $
207,429,000.00 -$
27,268,662.00 $
238,845,042.00 $
684,238,321.00 $

PASIVO
NO CORRIENTE

Otros pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE

$ 2,759,949,345.00
$ 2,759,949,345.00

$
$

311,625,513.00
311,625,513.00

TOTAL PASIVO

$ 4,416,970,309.00

995,863,834.00

Capital suscrito y pagado

Reservas
Resultado ejercicios anteriores
Resultado del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO

$
50,000,000.00
$
25,000,000.00
$ 2,481,212,852.00
$ 1,500,354,391.00
$ 4,056,567,243.00

$
$
$
$
$

50,000,000.00
25,000,000.00
1,010,165,918.00
1,471,046,913.00
2,556,212,831.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

$ 8,473,537,552.00

3,552,076,665.00

PATRIMONIO

835,281,650.00
237,848,614.00
7,189,432.00
4,519,129.00
202,710,000.00
26,266,860.00
64,386,958.00
972,782,643.00

0.00%
68.83%
434.74%
264.53%
-102.33%
103.81%
370.95%
70.34%

$
$ 2,448,323,832.00
$ 2,448,323,832.00
$ 3,421,106,475.00
$
$
$
$
$ 1,471,046,934.00
$
29,307,478.00
$ 1,500,354,412.00

12.73%
29.11%

68.67%
5019.36%
170.37%

GERENTE

CONTADOR PUBLICO

ESTADO DE FUENTES Y USOS

BALANCE GENERAL (EN MILLONES)
ACTIVOS A DICIEMBRE 31 DE
EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR MENOS RESERVAS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO AL COSTO
TERRENOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPOS
DE
COMPUTACION
Y
COMUNICACIN
FLOYA
DE TRANSPORTE
TOTALY EQUIPO
ACTIVOS
FIJOS
ANTES
DE
DEPRECIACION

31-Dec-14

31-Dec-13

2014
$227,525,232
$5,305,893,197
$5,533,418,429

2013
$972,059,338
$514,946,048
$1,487,005,386

VARIACION
$744,534,106
-$4,790,947,149

$160,000,000
$974,000,000
$23,816,106

$974,000,000
$19,616,207

$0
$0
-$160,000,000
$0
-$4,199,899

$31,813,697
$615,419,309

$11,786,162
$133,069,310

-$20,027,535
-$482,349,999

-$245,050,942

-$84,590,059
$0
$0

TOTAL ACTIVO FIJO NETO

OTROS ACTIVOS
INVERSIONES
OTROS ACTIVOS

TOTAL ACTIVO
PASIVOS Y CAPITAL
PASIVO A DICIEMBRE 31 DE
OBLIGACIONES BANCARIAS
CUENTAS POR PAGAR
NOMINA Y OTRAS CAUSACIONES
IMPUESTOS POR PAGAR
PASIVOS ESTIMADOS

$1,559,998,170

$243,196,096
$1,136,924,857

$1,053,881,620

$243,196,096
$767,993,583

$0
$0
$0
-$368,931,274
$0

$7,093,416,599 $2,540,887,006
$0
$0
$0
2014

2013

$835,281,650
$460,252,792
$53,535,522
$4,719,000
$303,232,000

$0
$210,695,617
$27,268,662
$207,429,000
$238,845,042

TOTAL PASIVO CORRIENTE

$1,657,020,964

$684,238,321

OTROS PASIOS

$2,759,949,345

$311,625,513

TOTAL PASIVO

$4,416,970,309

$995,863,834

CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES DEL PERIODO RETENIDAS
UTILIDADES RETENIDAS
RESULTADOS ANTERIORES
PATRIMONIO

$50,000,000
$25,000,000
$1,500,354,391
$2,481,212,852
$4,056,567,243

$50,000,000
$25,000,000
$1,471,046,933
$1,010,165,918
$2,556,212,851

TOTAL CAPITAL Y PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y CAPITAL

$4,056,567,243
$8,473,537,552

$2,556,212,851
$3,552,076,685

$0
-$835,281,650
-$249,557,175
-$26,266,860
$202,710,000
-$64,386,958
$0
$0
-$2,448,323,832
$0
$0
$0
$0
$0
-$29,307,458
-$1,471,046,934
$0

ESTADO DE FUENTES

%
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPOS
DE
COMPUTACION
COMUNICACIN
TERRENOS
IMPUESTOS POR PAGAR
OTROS ACTIVOS
FLOYA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
CUENTAS POR COBRAR MENOS RESERVAS

$ 4,199,899

0.68%

$ 20,027,535
$ 160,000,000
$ 202,710,000
$ 368,931,274
$ 482,349,999
$ 4,790,947,149

3.25%
26.00%
32.94%
59.95%
78.38%
778.49%

$ 6,029,165,856

979.68%

ES Y USOS
FUENTE

USO
$ 744,534,106

$ 4,790,947,149

$ 160,000,000
$ 4,199,899
$ 20,027,535
$ 482,349,999
$ 160,460,883

$ 368,931,274

$ 835,281,650
$ 249,557,175
$ 26,266,860
$ 202,710,000
$ 64,386,958

$ 2,448,323,832

$ 29,307,458
$ 1,471,046,934

$ 6,029,165,856

$ 6,029,165,856

ESTADO DE USOS
EFECTIVO
TOTAL ACTIVOS
DEPRECIACION

$ 744,534,106
FIJOS

ANTES

OBLIGACIONES BANCARIAS
CUENTAS POR PAGAR
NOMINA Y OTRAS CAUSACIONES
PASIVOS ESTIMADOS
OTROS PASIVOS
UTILIDADES RETENIDAS
RESULTADOS ANTERIORES

DE
$ 160,460,883
$ 835,281,650
$ 249,557,175
$ 26,266,860
$ 64,386,958
$ 2,448,323,832
$ 29,307,458
$ 1,471,046,934
$ 6,029,165,856

%
12.35%

2.66%
13.85%
4.14%
0.44%
1.07%
40.61%
0.49%
24.40%
100.00%

AVV CONSULTORIA SAS

ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO A DICIEMBRE 31 DE 2013 Y 2014

DICIEMBRE

DICIEMBRE

31 DE 2014

31 DE 2013

2014

2013

INGRESOS
$

14,889,065,881.00

6,157,935,369.00

99.85%

106.52%

Facturacin
(-) Costo de ventas

$
$

14,889,065,881.00
4,895,033,350.00

$
$

6,157,935,369.00
988,041,303.00

32.88%

16.05%

Ingreso bruto
Subtotal ingreso operacional
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES

$
$
$

9,994,032,531.00
9,994,032,531.00
9,994,032,531.00

$
$
$

5,169,894,066.00
5,169,894,066.00
5,169,894,066.00

TOTAL INGRESOS

9,994,032,531.00

5,169,894,066.00

14.28%
0.96%
0.60%
1.03%
0.41%
6.14%
0.15%
17.94%
0.18%
0.96%
1.08%
0.00%
6.55%
0.56%

9.03%
3.02%
0.56%
0.69%
0.10%
0.44%
0.07%
1.69%
17.27%
1.54%
0.91%
0.02%
16.30%
0.58%

0.11%
0.00%
0.55%
0.02%
0.00%

0.28%
3.89%
0.14%
0.00%
0.00%

618,481,000.00

5.38%

10.04%

$ 1,471,046,932.00

10.08%

23.89%

INGRESOS OPERACIONES

GASTOS DE ADMINISTRACION
Del personal
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Seguros
Servicios
Legales
Mantenimiento
Adecuacion e instalaciones
De viaje
Depreciaciones
Amortizaciones
Otros
Diversos

$ 2,125,916,271.00
$
142,644,598.00
$
88,644,800.00
$
153,453,450.00
$
60,947,600.00
$
914,408,723.00
$
22,177,768.00
$ 2,671,793,870.00
$
26,580,923.00
$
143,448,055.00
$
160,460,883.00
$
$
974,905,510.00
$
83,882,055.00

$ 555,926,158.00
$ 186,057,443.00
$
34,390,999.00
$
42,689,766.00
$
6,389,881.00
$
27,042,392.00
$
4,095,565.00
$ 104,174,215.00
$ 1,063,713,405.00
$
94,901,074.00
$
56,007,549.00
$
1,244,302.00
$ 1,003,827,730.00
$
35,657,700.00

TOTAL GASTOS

UTILIDAD OPERACIONAL

$ 2,424,768,025.00

$ 1,953,775,887.00

INGRESOS NO OPERACIONES

Financieros
dividendos y participaciones
Recuperaciones
Indemnizaciones
diversos

$
$
$
$
$

16,018,642.00
81,464,965.00
3,403,866.00
166,376.00

$
$
$

170,723,176.00
47,730,608.00
5,842,701.00

GASTOS NO OPERACIONES
Financieros
Gastos Extraordinarios
Gastos diversos

7,569,264,506.00

101,053,849.00
$
$
$
$
$

17,481,243.00
239,413,136.00
8,755,939.00
22,800.00

$
$
$

35,737,763.00
4,117,454.00
90,065,856.00

224,296,485.00

3,216,118,179.00

265,673,118.00

129,921,073.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

$ 2,301,525,389.00

$ 2,089,527,932.00

Impuesto de ventas y complementarios

UTILIDAD O PRDIDA NETA

$ 1,500,354,389.00

GERENTE

801,171,000.00

CONTADOR PUBLICO

AVV CONSULTORIA SAS

ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO A DICIEMBRE 31 DE 2013 Y 2014

DICIEMBRE

DICIEMBRE

31 DE 2014

31 DE 2013

VARIACION
ABSOLUTA

INGRESOS
$

14,889,065,881.00

6,157,935,369.00 $

Facturacin
(-) Costo de ventas

$
$

14,889,065,881.00
4,895,033,350.00

$
$

6,157,935,369.00
988,041,303.00

Ingreso bruto
Subtotal ingreso operacional
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES

$
$
$

9,994,032,531.00
9,994,032,531.00
9,994,032,531.00

$
$
$

5,169,894,066.00
5,169,894,066.00
5,169,894,066.00

TOTAL INGRESOS

9,994,032,531.00

5,169,894,066.00

VARIACION
RELATIVA

8,731,130,512.00

70.53%

$
$

8,731,130,512.00
3,906,992,047.00

70.53%
25.29%

4,824,138,465.00

107.17%

$
-$
$
$
$
$
$
$
-$
$
$
-$
-$
$

1,569,990,113.00
43,412,845.00
54,253,801.00
110,763,684.00
54,557,719.00
887,366,331.00
18,082,203.00
2,567,619,655.00
1,037,132,482.00
48,546,981.00
104,453,334.00
1,244,302.00
28,922,220.00
48,224,355.00

35.41%
-428.58%
63.39%
38.54%
11.71%
3.05%
22.65%
4.06%
-102.56%
195.48%
53.62%
-100.00%
-3470.78%
73.94%

4,353,146,327.00

73.88%

-$
-$
$
$
$

1,462,601.00
239,413,136.00
72,709,026.00
3,403,866.00
143,576.00

-1195.22%
-100.00%
12.04%
0.00%
15.88%

129,921,073.00 $
$
$
-$

94,375,412.00
134,985,413.00
43,613,154.00
84,223,155.00

137.66%
26.48%
9.44%
-106.94%

182,690,000.00

338.54%

$ 1,471,046,932.00 $

29,307,457.00

5019.36%

INGRESOS OPERACIONES

GASTOS DE ADMINISTRACION
Del personal
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Seguros
Servicios
Legales
Mantenimiento
Adecuacion e instalaciones
De viaje
Depreciaciones
Amortizaciones
Otros
Diversos

$ 2,125,916,271.00
$
142,644,598.00
$
88,644,800.00
$
153,453,450.00
$
60,947,600.00
$
914,408,723.00
$
22,177,768.00
$ 2,671,793,870.00
$
26,580,923.00
$
143,448,055.00
$
160,460,883.00
$
$
974,905,510.00
$
83,882,055.00

$ 555,926,158.00
$ 186,057,443.00
$
34,390,999.00
$
42,689,766.00
$
6,389,881.00
$
27,042,392.00
$
4,095,565.00
$ 104,174,215.00
$ 1,063,713,405.00
$
94,901,074.00
$
56,007,549.00
$
1,244,302.00
$ 1,003,827,730.00
$
35,657,700.00

TOTAL GASTOS

UTILIDAD OPERACIONAL

$ 2,424,768,025.00

$ 1,953,775,887.00

INGRESOS NO OPERACIONES

Financieros
dividendos y participaciones
Recuperaciones
Indemnizaciones
diversos

$
$
$
$
$

16,018,642.00
81,464,965.00
3,403,866.00
166,376.00

$
$
$

170,723,176.00
47,730,608.00
5,842,701.00

GASTOS NO OPERACIONES
Financieros
Gastos Extraordinarios
Gastos diversos

7,569,264,506.00

101,053,849.00
$
$
$
$
$

17,481,243.00
239,413,136.00
8,755,939.00
22,800.00

$
$
$

35,737,763.00
4,117,454.00
90,065,856.00

224,296,485.00

3,216,118,179.00

265,673,118.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

$ 2,301,525,389.00

$ 2,089,527,932.00

Impuesto de ventas y complementarios

UTILIDAD O PRDIDA NETA

$ 1,500,354,389.00

GERENTE

801,171,000.00

CONTADOR PUBLICO

618,481,000.00

MARGEN BRUTO

2014
MARGEN BRUTO

2013

9,994,032,531
14,889,065,881

67.123

5,169,894,066.000
6,157,935,369.000

83.955

MARGEN OPERACIONAL

2014
MARGEN OPERACIONAL

2013

2,424,768,025
14,889,065,881

16.286

1,953,775,887.000
6,157,935,369.000

10.077

1,471,046,932.000
6,157,935,369.000

31.728

MARGEN NETO

2014
MARGEN NETO

2013

1,500,354,389
14,889,065,881

23.889

RENTABILIDAD DE PATRIMONIO

2014
MARGEN NETO

2013
1,500,354,389
4,056,567,243

36.986

1,471,046,932.000
3,552,076,665.000

41.414

RENTABILIDAD NETA DEL ACTIVO

(UTILIDAD NETA /VENTAS)*(VENTAS / ACTIVO TOTAL)
2014
1,500,354,389
14,889,065,881

0.10

2013
*

17.7063520418

14,889,065,881
8,473,537,550

1.76

1,471,046,932
6,157,935,369

0.24

6,157,935,369
3,552,076,686

41.4137154695

1.73

RAZON CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE
2014

2013

5,533,418,427
=
1,657,020,964

1,487,005,387.000
684,238,321.000

3.339

2.17

PRUEBA ACIDA
(ACTIVO CORRIENTE-INVENTARIOS) / PASIVO CORRIENTE
2014

2013

5,533,418,427
=
1,657,020,964

1,487,005,387.000
684,238,321.000

3.339

2.17

CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVO CORRIENTE-PASIVO CORRIENTE
2014
5,533,418,427 -

1,657,020,964

2013
=

3,876,397,463

1,487,005,387

684,238,321

802,767,066