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Clinica Bani, S.

A
Balanza de comprobacion al 30 de diciembre del 200x
Cuentas
Caja
Bancos
Almacen de medicamentos
Equipo de oficina
Equipo de la clinica
Proovedores
Acreedores
Capital social
Ingresos por ventas de servicios
Costo de ventas
Gastos de ventas
Gastos de Admon
Publicidad pagada por adelantado
Documentos por pagar
Documentos por cobrar
Almacen de papeleria
Productos financieros
Gastos financieros
Clientes
Medicamentos en transito
Otros productos
Otros gastos
TOTAL

Movimientos
Deudor
Acreedor
$
427,200.00 $
205,570.00
$
104,000.00 $
30,300.00
$
373,700.00 $
153,000.00
$
100,000.00
$
260,000.00
$
297,000.00
$
332,200.00
$
400,000.00
$
830,000.00
$
293,000.00
$
229,150.00
$
148,700.00
$
7,000.00
$
77,520.00 $
217,520.00
$
120,000.00
$
10,000.00
$
1,200.00
$
1,520.00
$
130,000.00 $
15,000.00
$
97,700.00 $
97,700.00
$
5,000.00
$
5,000.00
$ 2,384,490.00 $ 2,584,490.00

Saldos
Deudor
$
221,630.00
$
73,700.00
$
220,700.00
$
100,000.00
$
260,000.00

$
$
$
$

293,000.00
229,150.00
148,700.00
7,000.00

$
$

120,000.00
10,000.00

$
$

1,520.00
115,000.00

$
$

5,000.00
1,805,400.00

Ingreso por venta de servicios


$ 510,000.00
$ 110,000.00
$
90,000.00
$ 120,000.00
$830,000.00

Saldos
Acreedor

1)
2)
5)
15)
s)

1) $
2) $
18) $

Caja
302,200.00
110,000.00
15,000.00

s) $ 427,200.00
$
$
$
$

297,000.00
332,200.00
400,000.00
830,000.00

140,000.00

1,200.00

5,000.00

1)
3)
6)
16)
s)

$
$
$
$
$

4) $
7) $
s) $

$ 2,005,400.00
1) $
10) $
s) $

Costo de venta
140,000.00
45,000.00
35,000.00
73,000.00
293,000.00

1)
14)
17)
s)

$
$
$
$

Medicamentos en transito
87,000.00 $
97,000.00 17
10,700.00
97,700.00

Bancos
59,000.00 $
28,000.00 9)
45,000.00 $
2,300.00 13)
104,000.00 $ 30,300.00 s)

Almacen
136,000.00
140,000.00
97,000.00
373,000.00

Proovedores

1)
12)
20)
s)

$
$
$
$

Gastos de Admon
80,700.00
32,000.00
36,000.00
148,700.00

19) $

1) $
5) $
s) $

1)
9)
11)
12)
13)
20)
s)

$
$
$
$
$
$
$

Otros gastos
5,000.00

Clientes
40,000.00 $
90,000.00
130,000.00

Acreedores

15,000.00 18)

Gastos de venta
124,500.00
28,000.00
350.00
35,000.00
2,300.00
39,000.00
229,150.00

8) $

Doctos por pagar


77,520.00

15) $

Doctos por cobrar


120,000.00

Caja
$ 10,700.00
$ 77,520.00
$ 45,000.00
$
350.00
$ 67,000.00
$
5,000.00
$205,570.00

7)
8)
10)
11)
12)
19)
s)

Almacen
$ 45,000.00
$ 35,000.00
$ 73,000.00
$153,000.00

3)
6)
16)
s)

Proovedores
$ 210,000.00 1)
$ 87,000.00 4)
$297,000.00 s)

Gastos de Admon

Acreedores
$ 257,200.00 1)
$ 75,000.00 20)
$332,200.00 s)

Doctos por pagar


$ 77,520.00 1)
$ 140,000.00 14)
$217,520.00 s)

Doctos por cobrar

Clinica Bani, S.A


Estado de resultados
Para 30 de diciembre del 200x
Ingresos:
Ventas brutas
Menos:
Ventas netas

Devoluciones y previsiones

Costo de las ventas


Inventario inicial
Ms:
Compras
Costo de los fletes entrantes
Mano de obra directa
Gastos indirectos

$
$
$
$
$

Menos:
Inventario final
Costo de las ventas

140,000.00
45,000.00
35,000.00
73,000.00
-

Utilidad bruta

Gastos:
Publicidad
Gastos financieros

$
$

7,000.00
1,520.00

Gastos de ventas
Gastos de administracion

$
$

229,150.00
148,700.00

Otros gastos (Incluye PTU 10%)

$
$

5,500.00
391,870.00

43,539.00

Productos financieros

1,200.00

Otros productos
Total de productos

$
$

5,000.00
6,200.00

Utilidad neta antes de impuestos

Impuestos:
ISR

30%

Ingresos operativos netos

Productos

Utilidad neta

$ 830,000.00
$
$ 830,000.00

$ 293,000.00
$ 537,000.00

$ 145,130.00

101,591.00

107,791.00

Clinica Bani, S.A


Activo circulante
Renta pagada por adelantado a 2 meses
Inversiones en valores a corto plazo
Inversiones en subsidiarias
Clientes
Deudores
Bancos
Almacen
Caja
Documentos por cobrar
Activo No circulante
Gastos de Adaptacion
Equipo de transporte (ambulancias)
Equipo de oficina
Equipo de la clinica
Suma de Activos
Pasivos Corto Plazo
Documentos por pagar
Deuda del transporte
Proovedores
Acreedores
Suma de Pasivos
Capital

$
$
$
$
$
$
$
$
$

40,000.00
60,000.00
100,000.00
115,000.00
100,000.00
73,700.00
220,700.00
221,630.00
120,000.00

$
$
$
$
$

50,000.00
1,500,000.00
100,000.00
260,000.00
2,961,030.00

$
$
$
$
$
$

140,000.00
70,000.00
297,000.00
332,200.00
839,200.00
2,121,830.00

Servicio
General
Especifico
Servicio
General
Especifico
Servicio
General
Especifico
Total

$
30/39
30/42

Presupuesto de ingreso por servicios


Primer trimestre
Segundo trimestre
30
30
30
30

Tercer trimestre
34
42

Cuarto trimestre
34
42

Pacientes
200000
50000

150000
200000

50000
150000

300000
100000

Ingresos por servicio


$
$
$

6,000,000.00 $
1,500,000.00 $
7,500,000.00 $

4,500,000.00
6,000,000.00
10,500,000.00

$
$
$

1,700,000.00
6,300,000.00
8,000,000.00

$ 10,200,000.00
$ 4,200,000.00
$ 14,400,000.00

Presupuesto de compras medicamentos


Primer periodo
(Q) General
(Q) Especifico
Concepto
Analgesicos (general)
Antibioticos (general)
Analgesicos (Especifico)
Antibioticos (especifico)

(Q) General
(Q) Especifico
Concepto
Analgesicos (general)
Antibioticos (general)
Analgesicos (Especifico)
Antibioticos (especifico)

190000
95000
Cantidad unitaria
2
1
1
3
Analgesicos
Material verde

Cantidad total
380000
190000
95000
285000
475000
475000

(-) Inventario Inicial Estimado

130000
185000
Cantidad unitaria
2
1
1
3
Analgesicos

Cantidad total
260000
130000
185000
405000
445000

(-) Inventario Inicial Estimado

100000
20000
Segundo periodo

30000

(+)Inventario Final Deseado

30000
40000

(+)Inventario Final Deseado

70000

(=) Compra Q

405000
495000

(=) Compra Q

485000

Antibioticos
(Q) General
(Q) Especifico
Concepto
Analgesicos (general)
Antibioticos (general)
Analgesicos (Especifico)
Antibioticos (especifico)

(Q) General
(Q) Especifico
Concepto
Analgesicos (general)
Antibioticos (general)
Analgesicos (Especifico)
Antibioticos (especifico)

535000

40000
Tercer periodo

100000
135000
Cantidad unitaria
2
1
1
3
Analgesicos
Antibioticos

Cantidad total
200000
280000
135000
300000
335000
580000

(-) Inventario Inicial Estimado

280000
100000
Cantidad unitaria
2
1
1
3
Analgesicos
Antibioticos

Cantidad total
560000
280000
100000
300000
660000
580000

(-) Inventario Inicial Estimado

70000
20000
Cuarto periodo

200000
10000

20000

(+)Inventario Final Deseado

200000
10000

(+)Inventario Final Deseado

100000
20000

515000

(=) Compra Q

465000
570000

(=) Compra Q

560000
590000

Precio Unitario

$
$

3.00 $
2.00 $

Precio Unitario

Precio total

1,215,000.00
990,000.00

Precio total

3.00 $

1,455,000.00

2.00 $

Precio Unitario

$
$

$
$

Precio total

3.60 $
3.00 $

Precio Unitario

1,030,000.00

1,674,000.00
1,710,000.00

Precio total

3.60 $
3.00 $

2,016,000.00
1,770,000.00